安徽六国化工股份有限公司

                2012 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告

安徽六国化工股份有限公司全体股东：



    根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对安徽六国化工股份有限

公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。

   一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内

部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

    二、公司内控规范实施的总体情况

    1、组织落实情况

    为保障内部控制建设工作有效开展，公司成立以董事长为第一责任人的组织机构，

分别组建成立内部控制规范实施领导小组和工作小组；工作小组分为内部控制实施小组

和内部控制评价小组。

    （1）内部控制规范实施领导小组
    组长：董事长；副组长：总经理、审计委员会负责人；组员：各业务分管副总、董

秘、总工以及财务、办公室、审计部、企管部、供应、营销、证券部等部门负责人。职

责：①确定公司内控体系建设的范围，审批项目计划。②根据工作进度，定期听取工作

小组工作进展情况汇报，分阶段对内控体系建设的成果进行评估和验收。③检验公司内

控体系的充分性和有效性，发布公司内部控制的相关工作规范。④对内部控制评价工作

进行指导，监督内部控制自我评价情况，并审阅内部控制评价报告。
    （2）内部控制工作小组

    A、内部控制实施小组。公司内部控制规范实施工作具体由企业管理部负责，成立

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工作小组。组长：企管部部长；组员：审计部、人力资源部、质量管理部、安全环保部、

政工部、生产部、设备动力部、证券部、企管部、供应公司、研究发展部、办公室、财

务部、营销公司等部门人员（涵盖审计、财务、法律、信息等专业人员）。职责：①具

体负责公司内控体系的自查、整改、运行及协助内控报告编制和中介机构内部控制审计

等工作。②定期检查内控体系的运行情况并形成总结向领导小组汇报。③负责监督领导

小组审批通过的内部控制整改方案的落实情况。④协调内控实施工作中出现的各种问

题，确保内控体系建设工作正常进行。

    B、内部控制评价小组。公司内部控制评价工作由审计部负责组织，成立工作小组。

组长：审计委员会负责人；副组长：审计部部长；组员：同实施小组。职责：负责内部

控制评价的独立测试工作，完成评价工作底稿。对控制缺陷进行分析、复核、报告及跟

踪，向经理层和董事会报告发现的内控缺陷。

    2、培训情况

    2012 年 7 月，公司董事、监事、高管、中层管理人员、主管或主任助理等参加了六

国化工企业内部控制基本规范培训班，培训内容主要为：了解开展企业内部控制基本规

范工作的重要性；掌握企业内部控制基本规范基本内容；企业如何做好企业内部控制基

本规范工作。

    公司聘请外部专业咨询公司华富坤铭管理咨询（北京）有限公司开展专题培训,扎

实工作基础。参加培训的人员涵盖了公司所属各单位内控工作组的组长及成员,参加人

数累计 约 200 余人次。 对项目工作计划、内控基本理论、风险辨识及评估、流程梳理

等内控项目进行对应层次的专项培训。此外，将内控相关资料置于公司内部网中，供员

工学习。通过上述活动的开展,使公司全体员工加深了对内控规范实施的理解,更新了管

理理念,培育了内控文化,掌握了内控实施方法。

    3、实施方案各阶段计划的落实情况

    公司于 2012 年 3 月 22 日召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了《安徽六

国化工股份有限公司内部控制规范实施工作方案》,并报送安徽证监局,同时实施方案全

文在上海证券交易所进行了公开披露。并于 2012 年 4 月份按照方案要求启动了内部

控制规范实施工作。公司内部控制建设的工作计划共分四个阶段。

    第一阶段：内控建设准备阶段，完成时间：2012 年 4 月 30 日前，主要工作内容：

完成内控保障组织机构设置，在全公司范围内进行内控基础知识学习和培训，提出完善

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内控建设具体实施计划。

       第二阶段：内控现状查漏补缺阶段，完成时间：2012 年 6 月 30 日前，主要工作内

容：在原内控制度建设基础上进一步梳理实施范围内的业务流程和制度体系进行查漏补

缺，编制内控缺陷汇总表。

       第三阶段：内控缺陷整改及措施完善阶段，完成时间：2012 年 8 月 30 日以前，主

要工作内容：将现有制度与内控缺陷汇总表进行比对,制定或完善控制措施,形成风险控

制矩阵；采取包括调整业务流程、修订规章制度、调配人员等措施，完善内控体系。

       第四阶段：内控体系试行阶段，完成时间：2012 年 12 月 31 日以前， 主要工作内

容：完成《内控制度》的验收工作；试运行《内控制度》，根据运行情况进一步修改完

善。

        三、内部控制评价工作的总体情况

       公司成立了内部控制评价领导小组，由董事长任组长，总经理任副组长，具体负责

内部控制评价的领导工作。内部控制评价领导小组下设内部控制评价工作组，在董事会

授权下对纳入评价范围的单位实施内部控制评价的具体工作；内部控制评价工作组由审

计部牵头，并从其他部门抽调人员接受评价工作技术培训后组建。

       公司聘请华普天健会计师事务所（北京）有限公司对公司内部控制有效性进行独立

审计。
       四、内部控制评价的依据

       本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基

本规范》、《企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构》等 18 项应用指引、《企业内部

控制评价指引》及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》要求，结合公司《内部控

制管理手册》、《内部控制制度汇编》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，以内

部控制基本规范的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素

为指南，从公司层面和流程层面对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行

的有效性进行评价。

        五、内部控制评价的范围

   本次内部控制评价重点关注的高风险领域是：①随着新建项目的陆续投产运营，公

司产能迅速扩张，生产所需的磷矿石、煤等原料供给压力增大；②随着新建项目的推进，

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项目资金存在一定的压力；③随着新建装置的陆续投产，产能不断扩张后，政府和公司

所处社区对公司安全、环境整治越来越关注，安全和环保的投入面临的压力增大。

    因此，纳入评价范围的重点业务和事项包括：销售业务、采购业务、资金管理、社

会责任、资产管理、工程项目、财务报告等。同时，对子公司的评价，主要结合审计部

的日常监督方式进行。评价范围涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

   六、内部控制评价的程序和方法

    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引等所规定的程序执行。公司内部控

制评价工作分为三个阶段：准备阶段、现场实施阶段、报告阶段。

    第一阶段：准备阶段

    1）根据全面性和重要性原则确定内部控制评价范围。

    2）编制评价计划表和评价表。了解企业内部控制环境，并作出客观评价；检查《内

部控制手册》设计是否健全和有效；检查《内部控制手册》执行是否有效；检查内控管

理工作是否科学和有效。

    第二阶段：现场实施阶段

    1）访谈并了解公司的内部控制现状及控制的具体执行情况。

    2）在评价表中记录访谈的内容及结果。

    3）检查相关的控制措施是否存在并按规定执行，且留下了实施证据。

    4）通过抽样的方式检查控制实施证据。

    5）把评价过程及结果如实记录在评价表中。

    评价过程中，工作组采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适

当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，

分析、识别内部控制缺陷。

    第三阶段：报告阶段

   1）汇总整理评价表，就控制缺陷、整改措施建议与被评价单位进行沟通。

    2）撰写评价报告。

    3）将评价报告提交总经理办公会、董事会审定。

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   七、内部控制缺陷标准

    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具

体认定标准。该标准分为与财务报告相关的和非财务报告两部分。
                                                       认定标准
缺陷          定义
                               定量标准                               定性标准

                                                    1、缺乏民主决策程序；
                      一、财务报表的错报金额
       指一个或多个                                 2、决策程序导致重大失误；
                      落在如下区间：错报≥税
       控制缺陷的组                                 3、违反国家法律法规并受到处罚；
                      前利润的 10%。
重大   合，可能导致                                 4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
                      二、造成直接财产损失的
       企业严重偏离                                 5、媒体频现负面新闻，涉及面广；
                      绝 对 金 额 大 于 等 于 200
       控制目标                                     6、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
                      万元。
                                                    7、内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

       指一个或多个

       控制缺陷的组   一、财务报表的错报金额        1、民主决策程序存在但不够完善；

       合，其严重程   落在如下区间：税前利润        2、决策程序导致出现一般失误；

       度和经济后果   的 5% ≤错报＜ 税前利         3、违反企业内部规章，形成损失；

重要   低于重大缺     润的 10%。                    4、关键岗位业务人员流失严重；

       陷，但是仍有   二、造成直接财产损失的        5、媒体出现负面新闻，波及局部区域；

       可能导致企业   绝 对 金 额 大 于 等 于 100   6、重要业务制度或系统存在缺陷；

       偏离控制目     万元、小于 200 万元。         7、内部控制重要或一般缺陷未整改。

       标。

                                                    1、决策程序效率不高；

                      一、财务报表的错报金额        2、违反内部规章，但未形成损失；
       除重大缺陷、
                      落在如下区间：错报＜税        3、一般岗位业务人员流失严重；
       重要缺陷之外
一般                  前利润的 5%。                 4、媒体出现负面新闻，但影响不大；
       的其他控制缺
                      二、造成直接财产损失的        5、一般业务制度或系统存在缺陷；
       陷
                      绝对金额小于 100 万元。 6、一般缺陷未得到整改。

                                                    7、存在其他缺陷


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    八、内部控制缺陷及整改情况

    根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，并对重大风险相关的控制进行

重点评价，共发现控制缺陷 18 项，均为一般缺陷。针对每一条控制缺陷，各级管理层

采取了相应整改措施。18 项一般缺陷的整改内容及措施体现在以下几个方面：

    1、检查发现部门内部机构设置发生变动、机构职责发生变动时，未及时通知企业

管理部、人力资源部，可能导致内部机构变动随意的风险，组织结构图亦不能及时更新。

根据检查提出的问题，各部门内部机构设置发生变动，须及时将变动情况书面报送企业

管理部、人力资源部备案；企业管理部据此更新组织结构图。

     2、检查发现有的办公设备的调拨并未办理调拨手续，这样可能导致办公设备管理

不规范、办公设备丢失而不能被及时发现的风险。根据检查提出的问题，整改如下：①、

需求部门根据需要填写设备调拨申请单，经需求部门负责人、办公室负责人、调出部门

负责人审核，需求部门分管领导、调出部门分管领导根据权限审批后，办公室组织办理

设备调拨。②、调拨完成后，办公室及时将设备调拨申请单传至财务部；办公室更新设

备台帐，财务部更新固定资产卡片账。

    3、检查发现公司为子公司江西六国提供担保时，担保申请、担保合同，担保业务

档案不完整。根据检查提出的问题，财务部妥善保管担保合同、与担保合同相关的主合

同、反担保函或反担保合同，以及抵押、质押的权利凭证和有关原始资料，切实做到担

保业务档案完整无缺。

    4、检查发现财务印鉴章和法人章由一人保管，不符合不相容职务分离的原则。根

据检查提出的问题，资金会计保管法人章，并根据书面授权保管财务部负责人个人名章，

资金结算室主管保管财务专用章。严禁将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人

保管。

     5、检查发现办公室信息中心规定了公司计算机配置标准，但该规定未经公司领导

审批。根据检查发现的问题，办公室信息中心明确公司不同岗位计算机配置的品牌、型


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号、金额等事项报办公室负责人审核，分管领导、总经理审批。

    6、检查发现公司的发展战略、营销网点建设、品牌推广战略、信息系统运行及维

护、慈善事业管理、研究成果验收及保密等相关制度不够系统和完善。根据检查编制、

完善并实施相关内部控制制度。

    公司在报告期检查发现的内部控制缺陷已得到整改，本报告期末不存在未完成整改

的重大缺陷，也不存在中国证监会处罚、上海证券交易所对公司及相关人员所作公开谴

责所涉及的重点控制活动中的内控问题。

     九、内部控制有效性的结论

    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执

行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。




                                                     董事长：黄化锋



                                           安徽六国化工股份有限公司董事会



                                                      二零一三年三月




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