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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
安徽六国化工股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 12 月 31 日
（如无特别说明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
安徽六国化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省人民政府皖府股字
[2000]第 44 号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96 号文的批准，通过发起设立方式组建的股份
有限公司。公司于 2000 年 12 月 28 日在安徽省工商行政管理局注册，并取得 340000000030262
号企业法人营业执照。
2004 年 2 月 19 日，本公司经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票 8000 万股，并于 2004
年 3 月 5 日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］37 号《关于核准安徽六国化工股
份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 3,800 万
股。
2010 年，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］670 号《关于核准安徽六国化工股
份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 10,000
万股。
2011 年 6 月，根据公司第四届董事会第八次会议及 2010 年度股东大会决议和修改后的公司
章程规定，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 32,600.00 万股为基数，按每 10 股转增 6 股的比
例，向全体股东实施资本公积转增股本 19,560.00 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 19,560.00
万元。至此，本公司注册资本变更为 52,160.00 万元，股本为 52,160.00 万元。
本公司注册地址：铜陵市铜港路。法定代表人：陈嘉生。
本公司属化学原料及化学制品制造业。经营范围：肥料(含氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料、
有机肥料及微生物肥料、其他肥料)、化学原料(硫酸、盐酸、腐蚀品、易燃液体、压缩气体及液
化气体)、化学制品(含精制磷酸、磷酸盐、专用化学产品、日用化学产品)、磷石膏生产、加工、
销售；化学原料(含矿石)和化学产品的销售(以上范围需要许可证的一律凭许可证经营)；自产产
品的出口；公司所需的机械设备、零配件、原辅材料、仪器仪表及技术的进出口业务。
本公司的主要产品为：磷酸一铵、磷酸二铵、复合肥、碳铵、尿素等化肥产品；液氨、甲
醇等化学产品。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
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本公司下列主要会计政策和会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按《企
业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用
指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，
真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等有
关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
4. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(3) 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
6. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入
合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公
司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务
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报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报
表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金
往来在合并时予以抵销。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业
会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以
外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除”未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者
权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍
生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计
入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利
息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
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主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期
的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到
期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的
应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相
关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或
已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动
计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入
投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，
相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A． 所转移金融资产的账面价值。
B． 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A． 终止确认部分的账面价值。
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A． 发行方或债务人发生严重财务困难；
B． 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C． 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D． 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E． 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F． 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G． 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
H． 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I． 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
A． 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B． 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C． 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定
该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损
失。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减
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值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上其
他应收款确定为单项金额重大。
② 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，对于有客观证据表
明已发生减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项
① 确定组合的依据：
A．对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公
司以账龄作为信用风险特征组合。
B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到上述(1)标准的，
且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用风险特征组合
的应收款项。
C．控股子公司应收款项：指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公司为
信用风险特征组合的应收款项。
② 按组合计提坏账准备的计提方法：
A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同账龄
段相应的比例计提坏账准备。
B．根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
C．控股子公司应收款项：不计提坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未
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来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货核算方法
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、
半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合
同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售
的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果
用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计
提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 长期股权投资核算方法
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益；
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B．同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C．非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已
宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或
协议约定不公允的除外；
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换
出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两
个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资
单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时
按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部
分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、
负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担
的净亏损时，对被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调
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整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经
调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A．无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B．投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性
的。
C．其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单
位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失，
应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外
的损失补偿义务，按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，本公司自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减
长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视
同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行
管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位
处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，
通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍
按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A．在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B．参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；
C．与被投资单位之间发生重要交易；
D．向被投资单位派出管理人员；
E．向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环
境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股
权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限
超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本
予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产
确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平
均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和
年折旧率如下：
类 别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
通用设备 5.00 3-12 31.67-7.92
专用设备 5.00 10-14 9.50-6.79
房屋建筑物 5.00 20-40 4.75-2.38
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下
列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必
要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般
借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产购建或经营借款费用在同时满足下列条
件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
16. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 折旧年限（年） 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可
收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法
摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得
到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计
使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最
佳预期经济利益实现方式合理摊销。
18. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
19. 收入确认的原则
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
间，计入当期损益；
B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C．本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产
或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认；
B．具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22. 主要会计政策、会计估计的变更
本年度内公司未发生会计政策变更或会计估计变更。
23. 前期会计差错更正
本年度内公司未发生前期差错更正事项。
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
三、 税 项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率（%）
增值税 商品销售收入 17.00
营业税 租赁收入、委贷利息收入 5.00
城市维护建设税 应交流转税额 7.00
教育费附加 应交流转税额 3.00
地方教育费附加 应交流转税额 2.00
房产税 房产余值 1.20
企业所得税 应纳税所得额 25.00
2. 税收优惠
(1) 根据财政部、国家税务总局2008年1月14日联合下发的财税[2007]171号文《关于免征磷
酸二铵增值税的通知》，本公司销售磷酸二铵产品的销售免征增值税。根据财政部、国家税务总
局2001年7月20日联合下发的财税[2001]113号文《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通
知》，本公司销售复合肥及磷酸一铵产品的销售免征增值税。
(2) 本公司执行25%的企业所得税税率。根据安徽省科学技术厅下发的《关于公布安徽省
2011年复审高新技术企业名单的通知》（科高[2011]12号），本公司业已通过高新技术企业复审，
并获发《高新技术企业证书》(证书编号：GF201134000527，有效期 3 年)。按照《企业所得税
法》等相关法规规定，本公司自2011年1月1日至2013年12月31日三年内享受国家高新技术企业
15%的所得税税率。
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
实质上构成
持股 表决权
子公司 注册资本 年末实际出 对子公司净 是否合
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 比例 比例 并报表 少数股东权益
类型 (万元) 资额(万元) 投资的其他
项目余额 (%) (%)
(1) 通过设立方式取得的子公司
磷酸盐、化工产品及化工原料(均除危险
品)的生产、销售，自营和代理自产产品、
铜陵鑫克精细化工 安徽省
控股 工业生产 10,000.00 原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表 6,000.00 - 60.00 60.00 是 41,695,088.76
有限责任公司*1 铜陵市 及相关商品进出口贸易业务(国家限定企
业经营或禁止进出口的商品及技术除外)
铜陵国星化工有限 安徽省 化肥（含复混肥料、其他肥料）的生产、
控股 工业生产 838 万美元 3,813.02 - 70.00 70.00 是 17,565,219.35
责任公司*2 铜陵市 加工、销售，提供相关售后服务。
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
磷矿石、磷肥、化工原料、化工产品（不
宿松六国矿业有限 安徽省 含危化品）、其他矿产品、民用建材、工
全资 磷矿采选 27,120.248 27,120.248 - 100.00 100.00 是 -
公司*3 宿松县 矿机电设备等生产资料销售（以上经营项
目涉及行政许可的凭许可证经营）。
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
硫酸、磷酸(系生产磷酸一铵、磷酸二铵
湖北六国化工股 湖北省 的中间体)、精制磷酸盐、化学肥料生产、
控股 工业生产 15,000.00 7,637.04 - 51.00 51.00 是 64,877,817.24
份有限公司*4 当阳市 销售；磷石膏生产加工、销售，磷矿石精
选；进出口业务(不含国家禁止限制产品)
安徽省颍上鑫泰化 安徽省 碳酸氢铵、甲醇、液氨、稀土复合肥、农
控股 工业生产 5,517.20 2,800.00 - 55.00 55.00 是 18,263,158.16
工有限责任公司*5 颍上县 作物专用肥及化工机械生产销售
生产、销售化肥，生产、销售化工产品。
提供水、电、气、汽、压缩空气等服务及
江西六国化工有 江西省 相关产品，无机化学品生产、销售，进出
控股 工业生产 91,175.74 4,794.00 - 51.00 51.00 是 32,240,085.03
限责任公司*6 贵溪市 口业务；建筑材料、非金属制品制造、汽
车修理、运输、机电加工、有色金属、燃
料、化工原料以及技术培训
32
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
备注1：铜陵鑫克精细化工有限责任公司（以下简称“鑫克化工”）系2010年3月根据六
国化工第四届董事会第二次会议决议，六国化工投资人民币6,000万元设立的有限责任公司。
2010 年9 月根据六国化工第四届董事会第五次会议决议，鑫克化工吸收安徽省投资集团有
限责任公司为新的股东。至此，鑫克化工的注册资本金变更为10,000万元，本公司持有60.00%
的股权比例。
备注2：铜陵国星化工有限责任公司（以下简称“国星化工”）系2011年1月根据本公司
第四届董事会第七次会议决议，本公司联合韩国三星物产株式会社和三星物产香港有限公司
共同出资838万美元设立的中外合资企业。
备注3：宿松六国矿业有限公司(以下简称“宿松矿业”)系本公司于2006年4月，根据本
公司与铜陵化工集团新桥矿业有限公司(以下简称“新桥矿业”)、铜陵市铜官山化工有限公
司(以下简称“铜官山化工”)签订的《股权转让协议》，本公司收购了新桥矿业和铜官山化
工所持有的铜陵化工集团宿松新桥矿业有限公司95%和5%的股权。收购完成后，本公司持
有铜陵化工集团宿松新桥矿业有限公司100%股权并将其更名为宿松六国矿业有限公司。
备注4：湖北六国化工股份有限公司（以下简称“湖北六国”）（原名“宜昌市鑫冠化工
有限公司”，以下简称“鑫冠化工”)原系本公司的控股子公司宜昌六国化工有限公司(以下
简称“宜昌化工”)于2007年2月收购形成的控股公司，2010年7月，宜昌化工予以工商注销
后，本公司直接持有鑫冠化工的股权。2010年8月，根据变更后的鑫冠化工股东会决议，鑫
冠化工分三期增加注册资本金10,280万元，截至2011年4月，鑫冠化工的注册资本金变更至
15,000万元，本公司持有鑫冠化工的51%股权。2012年9月11日，鑫冠化工名称变更为“湖北
六国化工股份有限公司”。
备注5：安徽省颖上鑫泰化工有限公司（以下简称“鑫泰化工”）系2007年4月根据本公
司第三届董事会第五次会议决议、颍上县人民政府国有资产监督管理委员会签订的《股权转
让协议》，本公司以人民币2800万元购买颍上县人民政府国有资产监督管理委员会持有的鑫
泰化工55%股权所形成的控股子公司。2010年4月18日，根据鑫泰化工2009年度股东大会决
议，鑫泰化工以未分配利润转增实收资本5,305.00万元，变更后的注册资本为5,517.20万元，
本公司持有55%的股权。
备注6：江西六国化工有限责任公司原名称江西贵溪化肥有限责任公司（以下简称“贵
溪化工”），系2011年12月根据本公司第四届董事会第十三次会议决议，本公司通过上海联合
产权交易所以4,700 万元的价格购买了中国信达资产管理股份有限公司所持有的贵溪化工
51%股权后形成的控股子公司。2012年1月6日，本公司在完成股权交割及工商变更登记手续
后，将贵溪化工更名为“江西六国化工有限责任公司”（以下简称“江西六国”）。
2. 合并范围发生变更的说明
本公司本年度合并范围未发生变更。
33
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
五、 合并财务报表事项说明
1. 货币资金
2013. 12. 31 2012. 12. 31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金
人民币 - - 318,665.58 - - 159,128.17
现金小计 - - 318,665.58 - - 159,128.17
银行存款
人民币 - - 361,487,001.77 - - 477,494,035.20
美 元 81,306.75 6.0969 495,719.12 366.18 6.2855 2,301.62
银行存款小计 - - 361,982,720.89 - - 477,496,336.82
其他货币资金
人民币 - - 74,970,144.47 - - 168,958,190.15
其他货币资金小计 - - 74,970,144.47 - - 168,958,190.15
合 计 437,271,530.94 646,613,655.14
(1) 其他货币资金年末余额74,970,144.47元均为银行票据保证金。
(2) 货币资金年末余额较年初余额下降32.38%，主要系本年公司根据工程进度支付大
合成氨项目款所致。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
种 类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 343,906,582.70 95,555,046.36
(2) 应收票据2013年12月31日已背书尚未到期的前五名单位情况
出票单位 出票日期 到期日期 金 额 备 注
吉林***生产资料有限公司 2013-11-25 2014-05-25 20,000,000.00 货 款
黑龙江***生产资料集团有限公司 2013-10-16 2014-04-16 15,000,000.00 货 款
2013-07-08 2014-01-08 4,000,000.00
菏泽***工程有限公司 货 款
2013-07-23 2014-01-23 10,989,000.00
2013-10-09 2014-04-09 5,000,000.00
赵县***生产资料有限公司 货 款
2013-11-14 2014-05-14 5,000,000.00
新疆***生产资料供应公司 2013-09-18 2014-03-18 9,720,000.00 货 款
合 计 69,709,000.00
(3) 应收票据年末余额较年初增长259.90%，主要系本年公司客户以银行承兑汇票方式
结算的货款较多所致。
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
(4) 应收票据年末余额中无用于质押的情况。
(5) 本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
3. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
2013. 12. 31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 195,966,344.86 100.00 90,025,649.57 45.94
其中：以账龄作为风险信用风险特
195,966,344.86 100.00 90,025,649.57 45.94
征的组合
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合 计 195,966,344.86 100.00 90,025,649.57 45.94
（续上表）
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 145,263,257.94 100.00 87,809,120.93 60.45
其中：以账龄作为风险信用风险特
145,263,257.94 100.00 87,809,120.93 60.45
征的组合
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合 计 145,263,257.94 100.00 87,809,120.93 60.45
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 99,106,856.19 50.57 4,955,342.81 57,307,335.09 39.45 2,865,366.77
1－2 年 11,642,000.05 5.94 1,164,200.01 747,366.05 0.52 74,736.60
2－3 年 387,587.44 0.20 116,276.23 864,713.51 0.60 259,414.05
3－4 年 831,989.11 0.42 415,994.56 3,128,759.87 2.15 1,564,379.94
4－5 年 3,120,380.55 1.59 2,496,304.44 849,299.27 0.58 679,439.42
5 年以上 80,877,531.52 41.28 80,877,531.52 82,365,784.15 56.70 82,365,784.15
35
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
合 计 195,966,344.86 100.00 90,025,649.57 145,263,257.94 100.00 87,809,120.93
(2) 应收账款年末余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
况。
(3) 应收账款年末余额中应收关联方款项详见本附注六、6。
(4) 应收账款年末余额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
额的比例(%)
吉林****有限公司 非关联方 14,733,840.83 1 年以内 7.52
黑龙江****生资公司 非关联方 11,749,086.71 1 年以内 6.00
安徽****公司 非关联方 11,500,283.89 5 年以上 5.87
庆丰****有限责任公司 非关联方 9,211,780.00 5 年以上 4.70
****化工股份有限公司 非关联方 4,685,400.00 5 年以上 2.39
合 计 51,880,391.43 26.48
(5) 应收账款年末余额较年初增长34.90%，主要系本年本公司的控股子公司江西六国
和湖北六国产销量加大，在授信期内的销售货款尚未回收所致。
4. 预付账款
(1) 预付款项按账龄列示
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 202,100,729.06 78.84 402,866,641.24 92.63
1－2 年 37,987,427.29 14.82 8,436,971.27 1.94
2－3 年 1,605,962.50 0.63 22,893,809.78 5.26
3 年以上 14,644,712.76 5.71 729,334.69 0.17
合 计 256,338,831.61 100.00 434,926,756.98 100.00
注：预付款项年末余额主要包括预付地价款、设备款、工程款、材料款等。
(2) 预付款项年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
(3) 预付款项年末余额中关联方预付款项情况详见本附注六、6。
(4) 预付款项年末余额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 款项内容
华东****有限公司 非关联方 56,720,412.13 1 年以内 预付原料款
贵州****磷矿 非关联方 31,782,880.40 1－2 年 预付原料款
宜昌****有限责任公司 非关联方 20,080,982.62 1 年以内 预付材料款
北京****有限公司 非关联方 14,105,000.00 1 年以内 预付原料款
36
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附注
上海****化工有限公司 非关联方 12,100,000.00 1 年以内 预付原料款
合 计 134,789,275.15
(5) 预付款项年末余额中账龄超过1年的款项54,238,102.55元，主要系本公司预付的原
材料款及零星未结算工程尾款。
(6) 预付款项年末余额较年初下降41.06%，主要系上年订购的原材料及设备本期到货
结算所致。
5. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,037,956.19 99.18 2,584,003.81 17.18
其中：以账龄作为风险信用风险特
15,037,956.19 99.18 2,584,003.81 17.18
征的组合
单项金额不重大但单项计提坏账准
125,000.00 0.82 125,000.00 100.00
备的其他应收款
合 计 15,162,956.19 100.00 2,709,003.81 17.87
(续上表)
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 10,916,502.90 98.25 2,369,801.28 21.71
其中：以账龄作为风险信用风险特
10,916,502.90 98.25 2,369,801.28 21.71
征的组合
单项金额不重大但单项计提坏账准
194,000.00 1.75 194,000.00 100.00
备的其他应收款
合 计 11,110,502.90 100.00 2,563,801.28 23.08
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 11,694,095.44 77.76 584,704.79 7,394,476.51 67.74 369,723.83
37
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
1－2 年 672,086.75 4.47 67,208.68 352,299.10 3.23 35,229.91
2－3 年 220,897.71 1.47 66,269.31 710,311.80 6.51 213,093.54
3－4 年 682,990.38 4.54 341,495.19 1,265,300.35 11.59 632,650.18
4－5 年 1,217,800.35 8.10 974,240.28 375,056.58 3.43 300,045.26
5 年以上 550,085.56 3.66 550,085.56 819,058.56 7.50 819,058.56
合 计 15,037,956.19 100.00 2,584,003.81 10,916,502.90 100.00 2,369,801.28
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
个人借款 125,000.00 125,000.00 100.00 无法收回
合 计 125,000.00 125,000.00 100.00 -
(2) 其他应收款年末余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 金 额 账 龄
总额的比例(%)
上海铁路局****货运中心***货运站 运 费 1,442,726.70 1 年以内 9.51
土地拆迁补
***市政府 4,000,000.00 1 年以内 26.38
偿费
***自然人 借 款 975,309.47 4－5 年 6.43
颍上县***清算组 垫付社保 912,683.88 1 年以内 6.02
上饶县****有限公司 借 款 730,000.00 1 年以内 4.81
合 计 8,060,720.05 53.15
(3) 其他应收款年末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(4) 其他应收款年末余额中无应收关联方款项情况。
6. 存货
(1) 存货分类
2013.12.31 2012.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
原材料 457,571,970.76 4,321,034.69 453,250,936.07 589,624,025.11 5,241,827.38 584,382,197.73
自制半成品 20,626,937.47 - 20,626,937.47 50,439,221.13 - 50,439,221.13
产成品 464,989,994.11 4,848,562.74 460,141,431.37 668,598,222.38 5,461,950.00 663,136,272.38
周转材料 13,928,963.70 - 13,928,963.70 11,835,711.59 - 11,835,711.59
合 计 957,117,866.04 9,169,597.43 947,948,268.61 1,320,497,180.21 10,703,777.38 1,309,793,402.83
(2) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
存货种类 2012.12.31 2013.12.31
其他增加 本年计提 转 回 转 销
原材料 5,241,827.38 - 21,307.15 - 942,099.84 4,321,034.69
产成品 5,461,950.00 - 692,150.44 - 1,305,537.70 4,848,562.74
38
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
合 计 10,703,777.38 - 713,457.59 - 2,247,637.54 9,169,597.43
(3) 存货跌价准备情况
本期转回存货 本期转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 货年末余额的比例(%)
以所生产的产成品估计售价减去至完工
原材料 时估计将要发生的成本、估计的销售费用 - -
和相关税费后的金额确定其可变现净值。
产成品 根据估计售价减去估计的销售费用和相
- -
关税费后的金额确定其可变现净值。
7. 其他流动资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31
待摊财产保险费 931,774.93 656,399.49
未抵扣增值税 5,975,106.30 11,200,503.26
合 计 6,906,881.23 11,856,902.75
其他流动资产年末余额较年初余额下降41.75%，主要系本年公司将上年未抵扣进项税
本期抵扣所致。
8. 长期股权投资
(1) 账面价值
2013. 12. 31 2012.12.31
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
其他股权投资 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
对联营公司投资 9,143,412.41 3,912,761.79 5,230,650.62 6,293,240.54 3,912,761.79 2,380,478.75
合 计 46,043,412.41 5,912,761.79 40,130,650.62 43,193,240.54 5,912,761.79 37,280,478.75
(2) 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2012.12.31 增减变动 2013. 12. 31
铜陵市绿阳建材有限责任公司 权益法 10,000,000.00 2,380,478.75 1,134,694.75 3,515,173.50
宜昌明珠磷化工业有限公司 成本法 30,900,000.00 30,900,000.00 - 30,900,000.00
贵溪市法拉第建材有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 - 4,000,000.00
江西省波阳专用肥料有限公司 成本法 2,000,000.00 - - -
铜陵六国威立雅水务有限责任
权益法 1,701,420.00 - 1,715,477.12 1,715,477.12
公司
合 计 48,601,420.00 37,280,478.75 2,850,171.87 40,130,650.62
(续上表)
在被投资 在被投资 在被投资单位持股比
本年计提
被投资单位 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 减值准备 现金红利
减值准备
比例(%) 权比例(%) 致的说明
39
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
铜陵市绿阳建材有限
24.15 24.15 - 3,912,761.79 - -
责任公司
宜昌明珠磷化工业有
15.00 15.00 - - - 10,901,239.12
限公司
贵溪市法拉第建材有 协议约定，不参与
49.38 - - - -
限公司 经营和利润分配
江西省波阳专用肥料
66.67 - 已停业，待注销 2,000,000.00 - -
有限公司
铜陵六国威立雅水务
30.00 30.00 - - - -
有限责任公司
合 计 5,912,761.79 10,901,239.12
(3) 对联营企业投资
本企业在被投
被投资 本企业持 期末 期末 期末 本年营业
资单位表决权 当期净利润
单位名称 股比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额
比例(%)
铜陵市绿阳
建材有限责 24.15 24.15 149,533,977.64 134,978,393.79 14,555,583.85 207,250,111.08 4,698,528.98
任公司
铜陵六国威
立雅水务有 30.00 30.00 7,677,891.37 1,984,477.32 5,693,414.05 - 46,857.05
限责任公司
(4) 由于贵溪市法拉第建材有限公司系江西六国参股企业，投资各方约定江西六国不
参与经营和管理，对该公司没有重大影响，因此江西六国采用成本法核算；江西省波阳专用
肥料有限公司系江西六国参股企业，由于该公司长期未经营，已进入注销程序，因此江西六
国未将其纳入合并报表范围。
(5) 铜陵六国威立雅水务有限责任公司（以下简称“威立雅水务”）系2012年7月根据
本公司第四届董事会第十七次会议决议，本公司与威立雅水务中国有限公司共同出资70万欧
元设立的中外合资企业。2013年2月8日取得铜陵市工商行政管理局颁发的企业法人营业执
照。
9. 固定资产
(1) 账面价值
项 目 2012.12.31 本期增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 2,677,221,150.25 2,550,048,330.20 14,505,073.05 5,212,764,407.40
房屋建筑物 1,074,198,681.43 783,949,308.74 1,872,147.03 1,856,275,843.14
通用设备 921,362,855.10 844,428,861.01 8,265,783.59 1,757,525,932.52
专用设备 681,659,613.72 921,670,160.45 4,367,142.43 1,598,962,631.74
- 本年计提 本年减少
二、累计折旧合计
1,392,070,964.03 234,291,029.70 7,463,456.08 1,618,898,537.65
房屋建筑物 425,534,926.57 71,406,587.05 1,167,000.79 495,774,512.83
通用设备 655,879,955.14 47,618,810.98 4,370,903.63 699,127,862.49
专用设备 310,656,082.32 115,265,631.67 1,925,551.66 423,996,162.33
40
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
三、固定资产账面净值合计 1,285,150,186.22 3,593,865,869.75
四、减值准备合计 28,533,581.34 - - 28,533,581.34
建筑物 - - - -
通用设备 24,913,716.15 - - 24,913,716.15
专用设备 3,619,865.19 - - 3,619,865.19
五、固定资产账面价值合计 1,256,616,604.88 3,565,332,288.41
(2) 本年度由在建工程转入固定资产原价2,366,404,037.75元。
(3) 固定资产本期增加数中有本公司的子公司鑫泰化工通过拍卖取得的固定资产
800.00万元，截至2013年12月31日止，由于该类资产的拍卖成交确认书尚未取得，因此相关
产权尚未办理过户手续。
(4) 未办妥产权证的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因
本公司生产经营性用房 正在办理
鑫克化工生产经营性用房 正在办理
江西六国生产经营性用房 正在办理
鑫泰化工生产经营性用房 土地权属证尚未办理
宿松矿业生产经营性用房 竣工决算尚在进行之中
国星化工生产经营性用房 竣工决算尚在进行之中
(5) 截至2013年12月31日止，本公司固定资产无用于抵押、担保的情况。
(6) 截至2013年12月31日止，本公司固定资产未发生新的减值情形，故未新增固定资
产减值准备。
(7) 固定资产原值年末较年初增长94.71%，主要系本年28万吨/年合成氨项目、24万吨
磷酸二铵工程等建设完成转入固定资产核算所致。
10. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
2013.12.31 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
28 万吨/年合成氨项目 - - - 1,371,483,352.77 - 1,371,483,352.77
5 万吨/年工业级湿法磷酸
净化装置和 3 万吨/年工业 - - - -
27,156,932.82 27,156,932.82
磷酸一铵装置项目
磷酸升级改造项目 - - - 24,937,838.89 - 24,937,838.89
24 万吨磷酸二铵工程 - - - 601,682,064.08 - 601,682,064.08
40 万吨/年硫磺制酸装置 352,316.64 - 352,316.64 - - -
41
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
5 万吨工业级磷酸一铵项
2,972,694.17 - 2,972,694.17 - - -
目
弘毅楼项目 5,059,659.29 - 5,059,659.29 - - -
渣场南侧淋溶水防渗项目 6,195,429.18 - 6,195,429.18 - - -
80 万吨/年磷矿采选工程 6,545,057.76 - 6,545,057.76 10,085,977.85 - 10,085,977.85
200kt/a 食品级液体二氧化
13,485,304.14 - 13,485,304.14 50,000.00 - 50,000.00
碳项目
20kt/a 食品级磷酸盐项目 14,219,551.35 - 14,219,551.35 12,012,440.10 - 12,012,440.10
硫磷铵公用工程 19,046,213.40 - 19,046,213.40 15,161,162.82 - 15,161,162.82
10 万吨精制磷酸盐项目 22,877,827.82 - 22,877,827.82 - - -
磷酸一期升级改造项目 29,658,638.24 - 29,658,638.24 - - -
其他零星工程 41,523,848.40 - 41,523,848.40 48,146,427.11 - 48,146,427.11
合 计 161,936,540.39 - 161,936,540.39 2,110,716,196.44 - 2,110,716,196.44
(2) 工程项目变动情况
预(决)算金额 本年减少
工程名称 2012.12.31 本年增加
(万元) 转入固定资产 其他减少
28 万吨/年合成氨项目 198,923.54 1,371,483,352.77 246,696,262.71 1,618,179,615.48 -
5 万吨/年工业级湿法磷
酸净化装置和 3 万吨/年 2,775.30 27,156,932.82 596,069.34 27,753,002.16 -
工业磷酸一铵装置项目
磷酸升级改造项目 2,503.90 24,937,838.89 101,172.32 25,039,011.21 -
24 万吨磷酸二铵工程 61,091.20 601,682,064.08 9,229,959.55 610,912,023.63 -
40 万吨/年硫磺制酸装置 16,694.43 - 352,316.64 - -
5 万吨工业级磷酸一铵
6,166.38 - 2,972,694.17 - -
项目
弘毅楼项目 2,500.00 - 5,059,659.29 - -
渣场南侧淋溶水防渗项
760.00 - 6,195,429.18 - -
目
80 万吨/年磷矿采选工程 39,213.80 10,085,977.85 22,821,962.90 26,362,882.99 -
200kt/a 食品级液体二氧
5,200.00 50,000.00 13,435,304.14 - -
化碳项目
20kt/a 食品级磷酸盐项
1,500.00 12,012,440.10 2,207,111.25 - -
目
硫磷铵公用工程 2,500.00 15,161,162.82 3,885,050.58 - -
10 万吨精制磷酸盐项目 7,047.98 - 22,877,827.82 - -
磷酸一期升级改造项目 4,000.00 - 29,658,638.24 - -
其他零星工程 - 48,146,427.11 51,534,923.57 58,157,502.28 -
合 计 2,110,716,196.44 417,624,381.7 2,366,404,037.75 -
42
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
(续上表)
利息资本化金额
工程占预 工程 资金
工程名称 2013.12.31
算比(%) 进度 本年资本 来源
累计金额 本期金额
化率(%)
募投
28 万吨/年合成氨项目 100.00 100.00 26,428,516.35 5,080,908.71 2.06 -
自筹
5 万吨/年工业级湿法磷
酸净化装置和 3 万吨/年 100.00 100.00 - - - 自筹 -
工业磷酸一铵装置项目
磷酸升级改造项目 100.00 100.00 - - - 自筹 -
24 万吨磷酸二铵工程 100.00 100.00 31,465,507.01 8,263,377.60 89.53 自筹 -
40 万吨/年硫磺制酸装
- 前 期 - - - 自筹 352,316.64
置
5 万吨工业级磷酸一铵
4.82 10.00 - - - 自筹 2,972,694.17
项目
弘毅楼项目 20.24 25.00 - - - 自筹 5,059,659.29
渣场南侧淋溶水防渗
81.52 85.00 - - - 自筹 6,195,429.18
项目
募投
80 万吨/年磷矿采选工程 95.00 98.00 5,239,346.97 - - 6,545,057.76
自筹
200kt/a 食品级液体二
25.84 30.00 - - - 自筹 13,485,304.14
氧化碳项目
20kt/a 食品级磷酸盐项
14.71 15.00 - - - 自筹 14,219,551.35
目
硫磷铵公用工程 15.54 15.00 - - - 自筹 19,046,213.40
10 万吨精制磷酸盐项
32.46 35.00 - - - 自筹 22,877,827.82
目
磷 酸 一期 升级改 造 项
74.15 75.00 - - - 自筹 29,658,638.24
目
其他零星工程 - - - - - 自筹 41,523,848.40
合 计 63,133,370.33 13,344,286.31 161,936,540.39
(3) 截至2013年12月31日止，本公司在建工程无抵押和担保情形。
(4) 截至2013年12月31日止，本公司在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减
值准备。
(5) 在建工程年末余额较年初余额下降92.33%，主要系本年28万吨/年合成氨项目、24
万吨磷酸二铵项目等建设完成转入固定资产核算所致。
11. 工程物资
工程物资类别 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
电力电缆 364,798.30 3,734,818.98 3,839,789.77 259,827.51
钢材钢管 3,122,417.26 44,775,303.75 46,031,749.68 1,865,971.33
钢丝绳 391,164.72 - 391,164.72 -
43
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
设 备 125,258.38 127,941,849.38 128,067,107.76 -
合 计 4,003,638.66 176,451,972.11 178,329,811.93 2,125,798.84
工程物资年末余额较年初下降46.90%，主要系本公司按项目建设计划将工程物资投入
至工程项目所致。
12. 无形资产
(1) 无形资产增减变动情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、账面原值合计 579,699,754.25 50,189,929.14 - 629,889,683.39
其中：土地使用权 579,478,874.25 50,189,929.14 - 629,668,803.39
软 件 220,880.00 - - 220,880.00
二、累计摊销合计 77,906,869.18 12,377,194.36 - 90,284,063.54
其中：土地使用权 77,861,042.52 12,349,609.36 - 90,210,651.88
软 件 45,826.66 27,585.00 - 73,411.66
三、账面价值合计 501,792,885.07 539,605,619.85
其中：土地使用权 501,617,831.73 539,458,151.51
软 件 175,053.34 147,468.34
本年无形资产摊销额为12,377,194.36元。
(2) 本公司的子公司鑫泰化工通过拍卖取得的新增土地使用权（账面原值1,100.00万
元），截至2013年12月31日止，由于该类资产的拍卖确认成交书尚未取得，因此相关产权尚
未办理过户手续。
(3) 截至2013年12月31日止，本公司无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减
值准备。
(4) 截至2013年12月31日止，本公司的控股子公司江西六国以账面价值33,171.70万元的
土地使用权作为抵押物，分别向中国建设银行股份有限公司贵溪支行抵押贷款10,000.00万
元、中国工商银行股份有限公司贵溪支行抵押贷款4,980.00万元、中国建设银行股份有限公
司鹰潭市江铜支行抵押贷款5,700.00万元、农村商业银行贵溪支行抵押贷款1,200.00万元、中
国农业银行贵溪市铜城支行抵押贷款3,800.00万元。
(5) 截止2013年12月31日止，本公司的控股子公司湖北六国以账面价值为3,909.94万元
的土地使用权作为抵押物，向中国农业银行股份有限公司当阳市支行抵押贷款2,000.00万元，
本公司及宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公司亦同时对本借款进行担
保。
13. 长期待摊费用
44
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
剩余摊
项 目 2012.12.31 本年增加额 本年减少额 2013.12. 31
销年限
一、原始金额 5,876,057.21 - - 5,876,057.21
土地租赁费 5,876,057.21 - - 5,876,057.21 12 年
二、累计摊销 2,041,968.91 284,006.54 - 2,325,975.45
土地租赁费 2,041,968.91 284,006.54 - 2,325,975.45
三、减值准备 - - - -
四、账面价值 3,834,088.30 3,550,081.76
土地租赁费系宿松六国矿业有限公司租赁国有土地形成，租赁期为20年。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产
2013.12.31 2012.12.31
类 别
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 633,918.44 4,222,555.04 418,567.78 2,787,153.52
存货跌价准备 623,461.85 4,156,412.30 623,461.84 4,156,412.30
递延收益 2,384,750.00 15,898,333.33 - -
安全生产费用 - - 724,706.57 3,910,452.13
合 计 3,642,130.29 24,277,300.67 1,766,736.19 10,854,017.95
(2) 递延所得税负债
类 别 2013.12.31 2012.12.31
公允价值与账面价值差异 20,663,562.74 22,109,642.16
注：递延所得税负债主要系本公司收购江西六国后，按公允价值合并江西六国年末报表
时，将公允价值与账面价值产生的应纳税暂时性差异计提递延所得税负债所致。
(3) 递延所得税资产年末较年初增加106.15%，主要系收到的与资产相关的政府补助缴
纳所得税后，将计税基础与账面价值产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产所致。
15. 资产减值准备明细
本年减少
项 目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
转 回 转 销
一、坏账准备合计 90,372,922.21 3,829,632.11 1,467,900.94 - 92,734,653.38
其中：应收账款 87,809,120.93 3,448,926.09 1,232,397.45 - 90,025,649.57
其他应收款 2,563,801.28 380,706.02 235,503.49 - 2,709,003.81
二、存货跌价准备合计 10,703,777.38 713,457.59 - 2,247,637.54 9,169,597.43
其中：原材料 5,241,827.38 21,307.15 - 942,099.84 4,321,034.69
45
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
产成品 5,461,950.00 692,150.44 - 1,305,537.70 4,848,562.74
三、长期股权减值准备 5,912,761.79 - - - 5,912,761.79
四、固定资产减值准备 28,533,581.34 - - - 28,533,581.34
其中：通用设备 24,913,716.15 - - - 24,913,716.15
专用设备 3,619,865.19 - - - 3,619,865.19
五、商誉减值准备 5,300,986.01 - - - 5,300,986.01
合 计 140,824,028.73 4,543,089.70 1,467,900.94 2,247,637.54 141,651,579.95
16. 短期借款
(1) 借款分类
项 目 2013.12.31 2012.12.31
信用借款 163,000,000.00 -
担保借款 879,480,000.00 610,000,000.00
质押借款 - -
抵押借款 256,800,000.00 206,800,000.00
合 计 1,299,280,000.00 816,800,000.00
(2) 年末信用借款中，有本公司的母公司铜化集团通过交通银行铜陵支行为本公司控股
子公司鑫泰化工提供的1,000.00万元委托贷款。
(3) 年末担保借款中，有本公司的控股子公司江西六国为其子公司江西施大壮农资连锁
有限责任公司11,948.00万元借款提供担保；本公司、宜昌明珠磷化工业有限公司及宜昌宝石
山矿业有限公司为本公司的控股子公司湖北六国借款9,000.00万元提供担保，其他担保情况
详见本附注“六、5.（2）”。
(3) 抵押借款情况详见本附注“五、12”。
(4) 年末短期借款余额较年初余额增加59.07%，主要系公司根据经营需要向银行借贷资
金所致。
17. 应付票据
票据种类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 168,450,000.00 481,500,000.00
(1) 年末应付票据余额较年初下降65.02%，主要系本期公司改变货款支付方式，多采取
应收票据支付货款所致。
(2) 年末本公司的子公司湖北六国作为出票人开具的银行承兑汇票中，其中由宜昌明珠
磷化工业有限公司提供最高额为3,000.00万元的保证（实际已出票3,000.00万元）。本公司的
子公司鑫泰化工作为出票人开具的银行承兑汇票中，其中由铜化集团提供了最高额为
3,000.00万元的最高额保证（实际已出票500.00万元）。本公司的子公司江西六国作为出票人
46
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
开具的银行承兑汇票中，其中由铜化集团提供了最高额为2,000.00万元的最高额保证（实际
已出票700.00万元），其他担保情况详见本附注“六、5.（2）”。
18. 应付账款
(1) 账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 570,848,084.75 617,251,903.99
1－2 年 67,694,934.79 16,696,617.88
2－3 年 7,826,931.35 5,834,842.08
3 年以上 8,500,529.93 7,131,523.37
合 计 654,870,480.82 646,914,887.32
(2) 应付账款年末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 应付账款年末余额中应付关联方款项详见本附注“六、6”。
(4) 应付账款年末余额中账龄超过一年的款项，主要系未结算的工程款项。
19. 预收款项
(1) 账面余额
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 506,774,053.39 604,201,189.86
1－2 年 4,996,594.78 3,859,257.09
2－3 年 1,479,173.79 577,236.66
3 年以上 2,618,128.97 2,531,574.19
合 计 515,867,950.93 611,169,257.80
(2) 预收款项年末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 预收款项年末余额中预收关联方款项详见本附注“六、6”。
(4) 预收款项年末余额中账龄超过一年的款项主要系未结算的尾款。
20. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬增减变动情况
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
一、工资、奖金、津贴和补 186,488,208.9
2,686,867.52 185,195,491.77 1,394,150.34
贴 5
二、职工福利费 - 12,088,395.85 12,088,395.85 -
三、社会保险费 734,046.22 37,129,031.34 37,008,996.16 854,081.40
其中：1、基本养老保险费 - 24,825,886.01 24,700,446.01 125,440.00
47
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附注
2、医疗保险费 855.93 8,459,432.23 8,413,521.16 46,767.00
3、失业保险费 732,381.85 1,696,461.61 1,777,151.46 651,692.00
4、工伤保险费 - 1,622,490.25 1,597,338.25 25,152.00
5、生育保险费 808.44 524,761.24 520,539.28 5,030.40
四、住房公积金 1,291,732.00 13,588,951.39 13,265,677.39 1,615,006.00
五、工会经费 2,287,108.17 3,292,706.82 4,166,042.54 1,413,772.45
六、职工教育经费 4,481,133.70 484,077.00 529,259.86 4,435,950.84
七、内退福利 5,609,043.43 67,762.00 1,773,359.18 3,903,446.25
255,319,939.9
合 计 17,089,931.04 251,846,416.17 13,616,407.28
3
(2) 本公司无拖欠职工工资的情况。
21. 应交税费
税 种 2013.12.31 2012.12.31
企业所得税 6,229,160.20 13,566,735.59
土地使用税 5,346,204.64 4,270,112.44
房产税 2,781,053.27 406,284.72
增值税 1,144,172.11 -
印花税 380,680.81 427,725.19
城建税 74,804.51 40,190.17
个人所得税 1,071.42 3,294.59
教育费附加 95,887.41 39,530.83
水利基金 23,758.79 16,074.11
其 他 55,122.98 32,966.67
合 计 16,131,916.14 18,802,914.31
22. 应付利息
项 目 2013.12.31 2012.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 6,198,646.76 2,230,010.55
短期借款应付利息 5,423,126.09 4,524,364.61
合 计 11,621,772.85 6,754,375.16
应付利息年末余额较年初余额增长72.06%，主要系本公司子公司湖北六国长期借款利
息尚未支付完毕所致。
23. 其他应付款
(1) 账面余额
48
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附注
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年以内 38,095,465.25 66,202,387.89
1－2 年 24,192,783.63 4,963,976.05
2－3 年 950,670.35 1,733,989.34
3 年以上 8,075,514.18 8,048,132.98
合 计 71,314,433.41 80,948,486.26
(2) 其他应付款年末余额中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013.12.31 2012.12.31
铜陵化学工业集团有限公司 21,000,000.00 41,000,000.00
(3) 其他应付款年末余额较大的款项情况
单位名称 2013.12.31 款项性质 账龄
铜陵化学工业集团有限公司 21,000,000.00 借 款 1－2 年
贵溪市***建材有限公司 4,000,000.00 押 金 3 年以上
***自然人 956,872.00 保证金 2 年以内
***有限公司 970,000.00 借 款 3 年以上
南昌铁路局***段 875,088.77 检修费 1 年以内
合 计 27,801,960.77
(4) 其他应付款年末余额中账龄超过1年的款项主要系本公司的子公司江西六国未支付
的押金及借款。
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分类
项 目 2013.12.31 2012.12.31
1 年内到期的长期应付款 19,429,200.00 21,529,200.00
(2) 1年内到期的长期应付款
借款单位 到期期限 年末余额 备 注
债务重组
中国信达资产管理股份有限公司江西省分公司 2014.09.30 19,429,200.00
担保损失
(3) 1年内到期的长期应付款详见本附注“十、其他事项说明”。
25. 长期借款
(1) 借款分类
借款类别 2013.12.31 2012.12.31
信用借款 - -
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附注
担保借款 1,145,971,978.02 1,207,500,000.00
合 计 1,145,971,978.02 1,207,500,000.00
年末担保借款中有2,000.00万元系本公司的控股子公司湖北六国以账面价值为3,909.94
万元的土地使用权作为抵押物，本公司及宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业
有限公司同时亦对本借款进行担保取得。其他担保情况说明详见本附注“六、5.(2)”。
(2) 金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2013.12.31 2012.12.31
中国农业发展银
2012.07.13 2017.05.12 人民币 浮动利率 100,000,000.00 100,000,000.00
行铜陵市分行
中国农业发展银
2011.10.28 2017.05.12 人民币 浮动利率 79,000,000.00 100,000,000.00
行铜陵市分行
中国农业发展银
2012.06.06 2017.05.12 人民币 浮动利率 63,300,000.00 120,000,000.00
行铜陵市分行
中国农业发展银
2012.05.04 2017.05.12 人民币 浮动利率 50,000,000.00 50,000,000.00
行铜陵市分行
中国农业发展银
2011.06.30 2017.05.12 人民币 浮动利率 47,400,000.00 60,000,000.00
行铜陵市分行
合 计 339,700,000.00 430,000,000.00
26. 长期应付款
项 目 2013.12.31 2012.12.31
土地租赁费 1,170,994.02 1,129,799.59
中国信达资产管理股份有限公司江
- 19,429,200.00
西省分公司借款
合 计 1,170,994.02 20,558,999.59
(1) 土地租赁费系累计应付宿松县国土资源局土地租赁款，根据本公司与宿松县国土资
源局签定国有土地使用权租赁合同，土地使用权租赁期限为二十年，土地租金分五期支付。
以各期应支付金额按照一定的折现率折现后的金额，确认为长期待摊费用-土地租赁款，应
支付金额与折现后金额的差额作为未确认融资费用。
(2) 长期应付款年末较年初下降94.30%，主要系应付中国信达资产管理股份有限公司江
西省分公司借款转入一年内到期非流动负债列报所致。
27. 预计负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
预计产品质量赔偿支出 - 3,146,188.00
预计负债本年减少主要系本公司子公司江西六国2012年所涉经济纠纷案件本年已处理
完毕所致。
28. 其他非流动负债
(1) 其他非流动负债项目分类
50
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
项 目 2013.12.31 2012.12.31
递延收益 49,205,455.99 26,070,466.63
(2) 递延收益项目明细如下：
项 目 2013.12.31 2012.12.31
与资产相关的政府补助
投资磷化工项目补助 11,590,857.95 -
项目投资补助 8,050,000.00 -
精制磷酸盐项目资金 7,930,000.00 7,930,000.00
能管中心建设补助 6,150,000.00 -
低品位磷矿综合利用 5,500,000.00 7,500,000.00
污水处理及管网改造资金 2,644,333.33 3,041,333.33
合成氨生产污染物综合治理工程 3,292,631.58 3,565,000.00
清洁生产污水零排放工程项目资金 1,960,000.00 2,450,000.00
国家科技支撑计划专项拨款 860,000.00 860,000.00
其 他 1,227,633.13 724,133.30
合 计 49,205,455.99 26,070,466.63
29. 股本
(1) 股本本年增减变动情况 单位：万股
本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后
项 目 公积金
数量 比例(%) 增发 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 - - - - - - - -
1、国家及国有法人股 - - - - - - - -
2、境内法人持股 - - - - - - - -
3、境内自然人持股 - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - - -
二、无限售条件股份 - - - - - - - -
人民币普通股 52,160.00 100.00 - - - - 52,160.00 100.00
无限售条件股份合计 52,160.00 100.00 - - - - 52,160.00 100.00
三、股份总数 52,160.00 100.00 - - - - 52,160.00 100.00
30. 资本公积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
股本溢价 1,224,340,629.73 - - 1,224,340,629.73
其他资本公积 38,336,368.73 - - 38,336,368.73
51
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
合 计 1,262,676,998.46 - - 1,262,676,998.46
31. 专项储备
本年减少
项 目 2012.12.31 本年增加 2013.12.31
本年使用 其他减少
安全生产费 12,467,485.43 28,899,843.61 28,421,611.84 - 12,945,717.20
32. 盈余公积
项 目 2012.12.31 本年增加 本年减少 2013.12.31
法定盈余公积 94,357,376.17 7,233,309.12 - 101,590,685.29
本公司根据《公司法》及章程规定，按当期净利润的10％提取法定盈余公积金。
33. 未分配利润
项 目 2013 年度 2012 年度
调整前上期末未分配利润 411,244,410.65 403,298,574.87
期初未分配利润调整合计数 - -
调整后期初未分配利润 411,244,410.65 403,298,574.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,189,829.70 71,475,855.71
盈余公积补亏 - -
减：提取法定盈余公积 7,233,309.12 11,370,019.93
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 52,160,000.00 52,160,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 366,040,931.23 411,244,410.65
34. 少数股东权益
项 目 2013.12.31 2012.12.31
少数股东权益 174,641,368.54 197,516,612.00
35. 营业收入和营业成本
(1) 分类
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 5,406,661,468.82 5,241,225,116.95
其他业务收入 308,286,810.80 702,230,300.91
营业收入合计 5,714,948,279.62 5,943,455,417.86
主营业务成本 5,061,107,717.80 4,917,070,150.86
其他业务成本 292,828,653.94 657,600,999.31
营业成本合计 5,353,936,371.74 5,574,671,150.17
52
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
(2) 主营业务(分品种)
2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸二铵 1,972,179,573.61 1,905,989,962.85 1,840,341,604.78 1,732,745,234.18
复合肥 2,475,881,860.27 2,263,547,726.58 2,525,263,044.68 2,337,850,608.17
液 氨 225,880,366.57 205,004,750.16 252,464,001.14 223,431,088.24
磷酸一铵 301,557,434.31 294,667,144.37 433,819,457.23 410,796,367.97
尿 素 280,128,969.26 225,553,317.57 - -
碳 铵 73,083,851.00 83,984,337.13 78,976,816.00 90,404,118.34
甲 醇 77,040,543.01 81,628,500.65 81,095,104.66 96,398,849.40
磷矿石 908,870.79 731,978.49 29,265,088.46 25,443,884.56
合 计 5,406,661,468.82 5,061,107,717.80 5,241,225,116.95 4,917,070,150.86
(3) 主营业务(分地区)
2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 5,329,604,909.04 4,986,970,311.03 5,198,375,808.97 4,882,745,897.48
国外 77,056,559.78 74,137,406.77 42,849,307.98 34,324,253.38
合计 5,406,661,468.82 5,061,107,717.80 5,241,225,116.95 4,917,070,150.86
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
项 目 2013 年度
比例(%)
烟台***农资有限公司 133,677,876.11 2.34
海拉尔****有限责任公司 64,164,612.00 1.12
庆丰****有限责任公司 63,532,548.67 1.11
宜昌****有限公司 61,037,168.14 1.07
杭州***化工有限公司 56,684,205.21 0.99
合 计 379,096,410.13 6.63
36. 营业税金及附加
项 目 2013 年度 2012 年度 计缴标准
城建税 1,890,281.86 582,393.86 应纳流转税的 7%
教育费附加 1,097,779.36 569,232.57 应纳流转税的 3%、2%
出口关税 2,941,919.55 2,744,779.66 不高于基准价格的 7%
资源税 89,070.15 14,930.51 0.50 元/吨原矿
营业税 292,402.59 344,469.28 应税收入的 5%
合 计 6,311,453.51 4,255,805.88
53
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
本年度营业税金及附加发生额较上期上升48.30%，主要系本年度公司缴纳的增值税较
多，相应的附加税随之增加所致。
37. 销售费用
项 目 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 27,564,582.28 26,365,656.87
运输费 25,779,259.56 20,320,485.29
装卸费 17,688,900.94 11,248,508.49
销售服务费 12,541,746.98 13,156,324.62
办公差旅费 9,827,528.50 10,933,220.84
广告费 7,526,264.04 4,757,913.22
其 他 3,943,116.18 3,249,185.25
合 计 104,871,398.48 90,031,294.58
38. 管理费用
项 目 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 64,089,644.26 60,172,359.31
资产折旧、摊销费 29,550,041.65 35,253,523.06
研究开发费 26,716,106.30 30,511,541.03
办公差旅费 17,038,442.91 13,529,389.34
税 费 16,037,057.73 7,852,566.20
修理费 15,953,360.14 9,782,593.62
排污费 7,670,758.00 7,340,115.40
招待费 3,720,788.90 5,052,445.12
其 他 8,193,460.03 13,614,443.32
合 计 188,969,659.92 183,108,976.40
39. 财务费用
项 目 2013 年度 2012 年度
利息支出 146,013,670.60 64,216,090.68
减：利息收入 10,090,264.66 4,781,996.35
汇兑损失 540,129.22 30,292.24
银行手续费 1,837,963.75 822,831.11
其 他 311,194.43 1,637,276.05
合 计 138,612,693.34 61,924,493.73
54
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附注
本年度财务费用支出较上年度增长123.84%，主要系本期利用借款兴建的项目已完工
转固后，其贷款利息转入当期损益核算所致。
40. 资产减值损失
项 目 2013 年度 2012 年度
坏账准备 2,361,731.17 160,347.33
存货跌价准备 713,457.59 816,153.33
合 计 3,075,188.76 976,500.66
41. 投资收益
项 目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 10,707,331.12 10,901,239.12
权益法核算的长期股权投资收益 1,148,751.87 -591,480.09
合 计 11,856,082.99 10,309,759.03
42. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
项 目 2013 年度 2012 年度
处置非流动资产利得 874,991.55 151,974.47
罚款收入 1,075,136.69 107,282.00
政府补助 67,632,020.77 31,715,814.94
经济纠纷赔偿* 2,216,188.00 -
其 他 211,831.86 783,067.78
合 计 72,010,168.87 32,758,139.19
备注：经济纠纷赔偿收入主要系本公司子公司江西六国对2012年度涉及的经济纠纷处理
完毕后，将实际支付的经济赔偿金与2012年预计的经济赔偿金差额全额转入营业外收入核算
所致。
(2) 政府补助明细
项 目 2013 年度 2012 年度
递延收益转入 3,435,868.59 3,360,916.70
节能补贴 - 6,350,000.00
企业发展补贴 39,186,536.90 -
税收返还 6,625,232.18 -
专项补贴款 10,525,400.00 7,198,400.00
科技奖励 1,847,000.00 6,536,000.00
就业奖励 2,760,200.00 5,036,850.00
55
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附注
其他奖励 3,251,783.10 3,233,648.24
合 计 67,632,020.77 31,715,814.94
(3) 本期政府补助具体明细列示如下：
内 容 金 额 时 间 说 明
《关于下达生产发展专项补助的通
发展建设奖励 38,961,920.00 2013 年 12 月
知》当财发【2013】259 号文
城镇土地使用税、
5,766,815.28 2013 年 2 至 11 月 -
房产税返还
《安徽省财政厅关于下达
2011-2012 化肥淡 2011-2012 化肥淡季商业储备年度
季商业储备利息 5,350,000.00 2013 年 9 月
第三批利息补贴资金的通知》财建
补贴
【2012】1884 号文
《江西省财政厅关于拨付
2012-2013 化肥淡
2012-2013 化肥淡季商业储备年度
季商业储备利息 5,175,400.00 2013 年 8 月
第一批利息补贴资金的通知》赣财
补贴
建指【2013】129 号文等
递延收益摊销 3,435,868.59 2013 年 1 至 12 月 递延收益摊销
《关于贯彻(铜陵市人民政府关于促
社保补贴 2,760,200.00 2013 年 8 月 进经济持续健康较快发展的实施意
见)的通知》铜人社【2013】31 号文
《安徽省财政厅关于拨付
2012-2013 化肥淡 2012-2013 化肥淡季商业储备年度
季商业储备利息 1,410,000.00 2013 年 8 月
第一批利息补贴资金的通知》财建
补贴
【2013】1024 号文
《关于 2013 年度下半年工业企业城
城镇土地使用税 镇土地使用税申报审批有关事项的
633,800.00 2013 年 10 月
返还
通知》财企【2014】29 号文
磷化工程中心及 《关于下达 2012 年上半年市科技创
高新技术企业复 626,000.00 2013 年 3 月 新政策兑现项目资金的通知》铜科
审政策兑现 【2012】119 号文
《铜陵市人民政府办公室关于印发
质量奖励款 500,000.00 2013 年 4 月 铜陵市市长质量奖评定管理办法的
通知》铜政办【2010】107 号文
母公司收到的其他政府补助以及子
其他政府补助 3,012,016.90 2013 年 1 至 12 月
公司收到当地政府的财政补助
合 计 67,632,020.77
43. 营业外支出
项 目 2013 年度 2012 年度
处置非流动资产损失 714,216.47 560,333.90
捐赠支出 1,045,753.48 1,038,303.40
罚款、赔偿支出 1,619,896.82 767,599.94
其 他 612,809.25 130,507.23
56
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附注
合 计 3,992,676.02 2,496,744.47
44. 所得税费用
项 目 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 12,409,768.35 16,522,959.63
递延所得税费用 -3,321,473.52 -1,444,297.49
合 计 9,088,294.83 15,078,662.14
45. 基本每股收益
基本每股收益的计算 2013 年度 2012 年度
P0 归属于公司普通股股东的净利润 14,189,829.70 71,475,855.71
P0 归属于公司普通股股东的净利润(扣除非经常性
-18,692,051.33 48,705,172.72
损益）
S0 期初股份总数 521,600,000.00 521,600,000.00
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
- -
加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 - -
Sj 报告期因回购等减少股份数 - -
Sk 报告期缩股数 - -
M0 报告期月份数 12 月 12 月
Mi 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 - -
Mj 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 - -
S 发行在外的普通股加权平均数 521,600,000.00 521,600,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.03 0.14
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.04 0.09
通股股东的净利润）
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
46. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
罚款违约金收入 1,075,136.69 281,426.00
收到的往来款 2,930,852.96 -
政府补助 90,767,010.13 29,545,948.24
租赁收入 445,416.00 790,608.00
57
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
风险质保金 262,541.72 -
合 计 95,480,957.50 30,617,982.24
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
研究开发费 24,779,497.02 30,095,033.64
办公差旅费 19,545,779.96 18,841,547.92
运输修理费 13,127,634.82 10,885,138.08
广告宣传费 9,410,864.75 5,528,084.66
销售服务费 9,399,926.08 9,602,552.19
排污费 7,670,758.00 7,340,115.40
业务招待费 3,132,036.90 3,657,041.85
中介机构费 2,729,605.79 2,588,120.71
往来款项 1,683,112.97 523,494.47
其 他 11,034,280.58 6,885,158.60
合 计 102,513,496.87 95,946,287.52
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
利息收入 10,228,757.72 9,227,525.68
合 计 10,228,757.72 9,227,525.68
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
子公司向控股股东借款 - 45,000,000.00
电费保理借款 3,000,000.00 -
合计 3,000,000.00 45,000,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
再融资的中介机构费用 - 1,598,457.33
融资财务顾问费 270,000.00 -
子公司向控股股东归还借款 20,000,000.00 25,000,000.00
合 计 20,270,000.00 26,598,457.33
47. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
58
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,043,205.12 53,979,688.05
加：资产减值准备 3,075,188.76 976,500.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
234,291,029.70 112,002,648.32
资产折旧
无形资产摊销 12,377,194.36 12,545,665.41
长期待摊费用摊销 284,006.54 284,006.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-690,064.33 408,359.43
损失（收益以”－”号填列）
固定资产报废损失（收益以”－”号填列） 529,289.25 -
公允价值变动损失（收益以”－”号填列） - -
财务费用（收益以”－”号填列） 136,815,201.83 61,101,662.62
投资损失（收益以”－”号填列） -11,856,082.99 -10,309,759.03
递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） -1,875,394.10 1,058,926.28
递延所得税负债增加（减少以”－”号填列） -1,446,079.42 -2,503,223.77
存货的减少（增加以”－”号填列） 363,379,314.17 -176,394,763.93
经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） -320,548,079.07 187,761,830.47
经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） -630,640,053.75 -76,316,619.04
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -226,347,734.17 164,594,922.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 437,271,530.94 646,613,655.14
减：现金的期初余额 646,613,655.14 879,854,154.00
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -209,342,124.20 -233,240,498.86
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 2013 年度 2012 年度
一、现金 437,271,530.94 646,613,655.14
其中：库存现金 318,665.58 159,128.17
可随时用于支付的银行存款 361,982,720.89 477,496,336.82
59
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
可随时用于支付的其他货币资金 74,970,144.47 168,958,190.15
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 437,271,530.94 646,613,655.14
六、 关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
注册资本
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
(万元)
铜陵化学工业集团有限公 有限责任 安徽 对化工行业
母公司 陈嘉生 125,586.30
司(以下简称“铜化集团”) 公司 铜陵市 投资、咨询
(续表)
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
铜陵化学工业集团 铜陵市华盛化工
25.49 25.49 15111502-4
有限公司 投资有限公司
2. 本公司的子公司情况
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质
类型
安徽省宿松县 磷矿石的采选、销售，
宿松六国矿业有限公司 全资 有限公司
二郎镇 矿产品的加工、销售
安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司 控股 有限公司 安徽颖上县 化学化肥生产销售
当阳市玉泉办
湖北六国化工股份有限公司 控股 股份公司 化学化肥生产销售
事处岩屋庙村
磷酸盐等化学品生产
铜陵鑫克精细化工有限责任公司 控股 有限公司 安徽省铜陵市
销售
铜陵国星化工有限责任公司 控股 有限公司 安徽省铜陵市 化学化肥生产销售
江西六国化工有限责任 公司 控股 有限公司 江西省贵溪市 化学化肥生产销售
(续表)
注册资本 持股 表决权 组织机
子公司全称 法人代表
(万元) 比例(%) 比例(%) 构代码
宿松六国矿业有限公司 胡国信 27,120.248 100.00 100.00 77281116-1
60
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司 胡启根 5,517.20 55.00 55.00 70500191-9
湖北六国化工股份有限公司 韩 帆 15,000.00 51.00 51.00 76743565-9
铜陵鑫克精细化工有限责任公司 缪振虎 10,000.00 60.00 60.00 55184628-0
铜陵国星化工有限责任公司 方劲松 838 万美元 70.00 70.00 57179155-5
江西六国化工有限责任公司 何鹏程 91,175.74 51.00 51.00 16011060-4
3. 本企业的合营和联营企业情况
本公司无合营企业，联营企业情况如下表
注册
被投资单位名称 企业类型 法人代表 业务性质
地
改性磷石膏增强球、建筑石膏粉、
硫酸渣、磷石膏及磷石膏建材产
铜陵市绿阳建材有
有限责 安徽省 品综合开发、生产及销售，建材、
限责任公司(以下称 张之春
任公司 铜陵市 装饰材料、化工原料(除危险品)、
“绿阳建材”)
机械设备、劳动保护用品销售，
劳务服务，磷石膏处理技术咨询
污水处理，回用水、工业用水供
铜陵六国威立雅水 有限责 安徽省
Guillaume DOURDIN 应及相关服务，集中式供水（饮
务有限责任公司 任公司 铜陵市
用水及相关服务）
(续表)
注册资 本企业持股 本企业在被投资单 年末资产 年末负债
被投资单位名称
本(万元) 比例(%) 位表决权比例(%) 总额(万元) 总额(万元)
铜陵市绿阳建材有
4,139.98 24.15 24.15 14,953.40 13,497.84
限责任公司
铜陵六国威立雅水 70 万
30.00 30.00 767.79 198.45
务有限责任公司 欧元
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
铜陵市华盛化工投资有限公司 母公司控股股东 76479728-3
铜陵市华兴化工有限公司
受同一母公司控制 72849940-6
(以下简称“华兴化工”)
铜陵化工集团进出口有限责任公司
受同一母公司控制 15110871-3
(以下简称“铜化进出口”)
铜陵化工集团包装材料有限责任公司
受同一母公司控制 70509325-1
(以下简称“铜化包装”)
铜陵化工集团有机化工有限责任公司 受同一母公司控制 85111207-8
铜陵市凤园酒店有限责任公司 受同一母公司控制 74675091-6
安徽通华物流有限公司
受同一母公司控制 85111472-7
(以下简称“通华物流”)
安徽安纳达钛业股份有限公司 受同一母公司控制 61043625-8
61
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
铜陵化工集团弘宇房地产开发有限责任公司 受同一母公司控制 71391656-1
铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司
受同一母公司控制 15110863-3
（以下简称“铜化设计院”）
铜陵化工集团供销有限责任公司（以下简称“铜
受同一母公司控制 85111777-6
化供销”）
铜陵化工集团新桥矿业有限公司（以下简称“新
受同一母公司控制 85111206-ｘ
桥矿业”）
铜陵化工集团金桥有限公司 受同一控制人控制 72631784-0
铜陵丰采物资回收有限公司
受同一母公司控制 55456337-4
(以下简称“丰采物回”)
铜陵港务有限责任公司
受同一母公司控制 15110546-7
(以下简称“铜港公司”)
池州铜化润丰材料科技有限公司 受同一母公司控制 58154708-9
铜陵华兴精细化工股份有限公司
受同一母公司控制 57705950-9
(以下简称“华兴精细化工”)
5. 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关联交易定价 本年金额 上年金额
关联交 关联交
关联方 方式及决策
易类型 易内容 占同类交易金 占同类交易金
程序 金 额 金 额
额的比例(%) 额的比例(%)
市价、董事会
华兴化工 商品采购 硫酸 68,846,182.12 22.05 135,406,472.50 23.24
决议
华兴化工 接受劳务 运输 市价 4,892,959.16 - 5,654,803.30 -
华兴化工 接受劳务 维修费 市价 1,721,075.21 - 1,351,679.44 -
市价、董事会
铜化包装 商品采购 包装袋 42,277,971.02 34.99 30,744,836.95 31.08
决议
通华物流 接受劳务 运输 市价 9,576,144.28 - 11,469,639.28 -
华兴精细化工 商品采购 硫酸铵 市价 234,333.00 1.63 2,336,100.00 17.68
卸载转 市价、董事会
铜港公司 接受劳务 17,217,688.02 - 14,677,911.42 -
运费 决议
铜化供销 商品采购 煤 市价 7,458,920.00 2.01 34,138,535.21 8.51
铜化供销 接受劳务 煤代理 市价 4,138,506.84 - - -
铜化进出口 设备采购 设 备 市价 - - 3,570,000.00 -
丰采物回 物资采购 钢球,钢球 市价 4,667,923.08 26.02 - -
丰采物回 商品采购 包装袋 市价 1,098,581.14 0.91 - -
铜化设计院 设计费 设计费 市价 575,892.50 - - -
出售商品、提供劳务情况
62
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交 关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易类型 易内容 金额 金额
策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
商品
华兴化工 水 市价 2,759,509.65 68.89 2,158,916.46 53.74
销售
提供
华兴化工 检验费 市价 114,857.26 - 124,854.27 -
劳务
商品 基础设
华兴化工 市价 923,076.92 - 923,076.92 -
销售 施费
商品
华兴精细化工 液 氨 市价 5,410,626.22 2.01 5,054,925.00 24.79
销售
商品
华兴精细化工 检验费 市价 9,696.10 - - -
销售
商品
华兴精细化工 汽 市价 1,338,336.28 1.64 993,342.38 56.71
销售
商品
华兴精细化工 外供电 市价 955,213.68 5.58 955,213.68 22.22
销售
商品
绿阳建材 外供电 市价 2,398,204.74 14.01 - -
销售
商品
通华物流 液 氨 市价 338,458.80 0.13 - -
销售
商品
铜港公司 外供电 市价 986,649.88 5.76 - -
销售
物资 废旧
丰采物回 市价 5,320,115.38 67.13 - -
销售 物资
(2) 关联方担保事项
担保 担保 年末实际 担保是否已
担保方 被担保方 最高担保额
起始日 到期日 借款额 经履行完毕
铜化集团 宿松矿业 10,000,000.00 2013-12-25 2015-12-25 10,000,000.00 否
铜化集团 宿松矿业 5,000,000.00 2013-08-20 2014-08-19 5,000,000.00 否
铜化集团 宿松矿业 5,000,000.00 2013-02-28 2014-02-28 5,000,000.00 否
新桥矿业 宿松矿业 100,000,000.00 2011-06-02 2016-06-01 50,000,000.00 否
铜化集团*1 宿松矿业 120,000,000.00 2011-08-30 见“注” 79,271,978.02 否
铜化集团*2 宿松矿业 70,000,000.00 2013-03-10 见“注” 45,000,000.00 否
铜化集团*3 鑫泰化工 40,000,000.00 2013-03-08 见“注” 25,000,000.00 否
铜化集团*4 鑫泰化工 30,000,000.00 2013-04-08 见“注” 15,000,000.00 否
本公司 鑫泰化工 5,000,000.00 2013-04-23 2014-04-23 5,000,000.00 否
10,000,000.00 否
本公司*5 鑫泰化工 50,000,000.00 2013-11-13 见“注” 6,000,000.00
否
（应付票据）
5,000,000.00
铜化集团*6 鑫泰化工 30,000,000.00 2011-08-30 见“注” 否
（应付票据）
本公司*7 湖北六国 500,000,000.00 2011-06-28 见“注” 394,000,000.00 否
铜化集团*8 湖北六国 100,000,000.00 2012-06-20 见“注” 85,000,000.00 否
铜化集团*9 湖北六国 100,000,000.00 2012-10-08 见“注” 85,000,000.00 否
铜化集团*10 湖北六国 100,000,000.00 2012-10-18 见“注” 69,000,000.00 否
63
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
本公司*11 国星化工 50,000,000.00 2012-07-10 2015-07-10 20,000,000.00 否
本公司*12 国星化工 30,000,000.00 2013-06-12 见“注” 25,000,000.00 否
7,000,000.00
铜化集团*13 江西六国 20,000,000.00 2012-05-08 见“注” 否
（应付票据）
40,000,000.00 否
本公司*14 江西六国 100,000,000.00 2013-06-18 见“注” 50,000,000.00
否
（应付票据）
本公司*15 江西六国 50,000,000.00 2013-12-23 见“注” 50,000,000.00 否
铜化集团*16 本公司 350,000,000.00 2011-01-20 见“注” 60,000,000.00 否
铜化集团*17 本公司 250,000,000.00 2010-12-28 见“注” 79,000,000.00 否
铜化集团*18 本公司 270,000,000.00 2013-03-21 见“注” 100,000,000.00 否
铜化集团*19 本公司 360,000,000.00 2013-12-25 见“注” 50,000,000.00 否
铜化集团 本公司 100,000,000.00 2013-07-05 2014-07-05 100,000,000.00 否
铜化集团 本公司 100,000,000.00 2013-04-08 2014-04-08 100,000,000.00 否
铜化集团*20 本公司 270,000,000.00 2012-05-03 见“注” 213,300,000.00 否
铜化集团 本公司 20,000,000.00 2011-05-13 2014-05-12 20,000,000.00 否
铜化集团 本公司 60,000,000.00 2011-06-30 2017-05-12 47,400,000.00 否
铜化集团 本公司 100,000,000.00 2011-10-28 2017-05-12 79,000,000.00 否
铜化集团*21 本公司 400,000,000.00 2011-12-05 见“注” 10,000,000.00 否
备注1：2012年6月7日，铜化集团与工商银行宿松分行签订了[2011年宿松(保)字0001]
号《最高额保证合同》，为期限自2011年8月30日至2016年8月23日止本公司子公司宿松矿业
1.20亿元额度内的借款合同、银行承兑协议、信用证开证协议等金融衍生累产品协议以及其
他文件提供最高额保证。
备注2：2013年3月31日，铜化集团与交通银行宿松分行签订了[1310176]号《最高额保
证合同》，为本公司子公司宿松矿业在2013年3月10日至2015年3月10日期间签订的全部合同
提供最高额为7,000.00万元的保证担保。
备注3：2013年3月29日，铜化集团与华夏银行合肥分行签订[编号：HF（高保）20130123]
号《最高额保证合同》，为本公司子公司鑫泰化工2013年3月8日至2014年3月8日取得的借款、
信用证、银行承兑汇票等提供最高额为1,000.00万元的保证担保。
备注4：2013年4月8日，铜化集团与浦发银行铜陵支行签订[ZB1151201300000045]号《最
高额保证合同》，为本公司子公司鑫泰化工自2013年4月8日至2014年4月7日办理的各类融资
业务发生的债权提供最高额为3,000.00万元的保证担保。
备注5：2013年11月13日，本公司与徽商银行颍上支行签订[20131113000591]号《最高
额保证合同》，为本公司子公司鑫泰化工自2013年11月13日至2014年11月13日期间签订的综
合授信协议、借款合同、银行承兑协议等提供最高额为5,000.00万元的保证担保。
备注6：2011年8月30日，铜化集团与中信银行签订[(2010)合银最保字1173503A0296]号
64
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
最高额保证合同，为本公司子公司鑫泰化工自2011年8月30日至2014年8月30日期间发生的一
系列贷款、票据、保函、信用证等业务提供最高额为3,000.00万元的保证担保。
备注7：2011年6月28日，本公司及宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有
限公司与农业银行当阳市支行共同签订[42100520110018535]号《最高额保证合同》，为本公
司子公司湖北六国自2011年6月28日至2019年6月27日止形成的贷款提供最高额为5.00亿元
的保证担保。
备注8：2012年6月20日，铜化集团与建设银行当阳支行签订[ZGEBZ-2012-001]号《最
高额保证合同》，为本公司子公司湖北六国在2012年6月20日至2016年6月19日期间签订的人
民币资金借款合同、银行承兑协议等提供最高额为1.00亿元的保证担保。
备注9：2012年10月8日，铜化集团与建设银行当阳支行签订[ZGEBZ-2012-002]号《最
高额保证合同》，为本公司子公司湖北六国在2012年10月8日至2016年10月8日期间签订的人
民币资金借款合同、银行承兑协议等提供最高额为1.00亿元的保证担保。
备注10：2012年11月18日，铜化集团与建设银行当阳支行签订[ZGEBZ-2012-003]号《最
高额保证合同》，为本公司子公司湖北六国在2012年10月18日至2016年6月19日期间签订的人
民币资金借款合同、银行承兑协议等提供最高额为1.00亿元的保证担保。
备注11：2012年7月6日，本公司与中国银行铜陵分行签订[2012年铜陵中银保字016]号
《最高额保证合同》，为本公司子公司国星化工取得的期限自2012年7月10日起至2015年7月
10日止的《2013年铜陵中银贷字038》号5,000万元借款合同提供保证担保。
备注12：2013年7月1日，本公司与中国银行铜陵分行签订[2013年铜陵中银保字023]号
《最高额保证合同》，本公司子公司国星化工取得的有效期自2013年6月12日起至2014年6月
12日止的[2013年铜陵中银授字013]号《授信额度协议》提供最高3,000.00万元的保证担保。
备注13：2012年5月8日，铜化集团与工商银行贵溪支行签订[2012年贵溪保字0005]号《最
高额保证合同》，为本公司子公司江西六国自2012年5月8日至2014年5月7日期间签订的本外
币借款、银行承兑协议等提供最高限额为2,000.00万元保证担保。
备注14：2013年6月18日，本公司与光大银行南昌支行签订[NCDBEB2013033]号《最高
额保证合同》，为本公司子公司取得的有效期限为2013年6月18日至2014年6月17日止《综合
授信协议》（NCSXEB2013011），提供最高额为1.00亿元保证担保。
备注15：2013年12月20日，本公司与中国银行铜陵分行、江西六国签订[XYD13005]号
《销易达业务合作协议》，在本公司取得的中国银行授信额度[2013铜陵中银授字023号]下给
予江西六国5,000.00万元销易达业务额度。
备注16：2011年1月20日，铜化集团与工商银行铜陵分行签订[2011年横办（保）字0001]
号《最高额保证合同》，为本公司自2011年1月20日至2015年12月31日期间在3.50亿元最高余
额内取得的本外币借款、银行承兑协议等提供保证担保。
备注17：2010年12月28日，铜化集团与建设银行铜陵横港支行签订[2010013089]号《最
65
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
高额保证合同》，为本公司自2010年12月28日至2013年12月27日期间签订的人民币借款、外
汇资金借款、银行承兑协议等提供最高限额为2.50亿元保证担保。
备注18：2013年3月21日，铜化集团与交通银行铜陵分行签订[20132022]号《最高额保
证合同》，为本公司在2013年3月21日至2014年3月21日签订的全部合同提供最高2.70亿元担
保保证。
备注19：2013年12月13日，铜化集团与中国银行铜陵分行签订[2013年铜陵中银保字040]
号《最高额保证合同》，为本公司中国银行铜陵分行签订的[2013铜陵中银授字023号]《授信
额度协议》（有效期自203年10月21日至2014年10月20日）提供最高额为3.60亿元的保证担保。
备注20：2012年5月3日，铜化集团与农业发展铜陵分行签订[34070301-2012年铜营（保）
字0003]号《最高额保证合同》，为本公司自2012年5月3日起2017年5月12日止在农业发展铜
陵分行签订的人民币贷款提供最高为2.70亿元的保证担保。
备注21：2011年12月5日，铜化集团与工商银行铜陵分行签订[2011横支（保）字0006]
号《最高额保证合同》，为本公司自2011年12月5日起2017年12月31日期间签订的人民币借款、
外汇资金借款、银行承兑协议等提供最高限额为4.00亿元保证担保。
(3) 关联方资金拆借
a. 根据本公司的子公司鑫泰化工与铜化集团签订《借款协议》，颍上鑫泰化工有限公司
向铜化集团拆借的资金按同期银行贷款利率支付资金占用费，报告期内确认资金占用利息
91.66万元，期末尚有拆借资金余额2,100.00万元。
b. 2013年10月21日，根据本公司的子公司鑫泰化工与铜化集团、交通银行铜陵分行签订
的三方《委托贷款合同》，铜化集团通过交通银行铜陵分行为本公司提供2,000.00万元贷款(基
准利率，借款期限自2013年10月31日至2014年10月5日止)，报告期内鑫泰化工已偿还1,000.00
万元，截止年末尚有借款余额1,000.00万元。
c. 根据本公司的子公司宿松六国矿业有限公司与铜化集团签订《借款协议》，宿松六国
矿业有限公司向铜化集团拆借的资金按同期银行贷款利率支付资金占用费，报告期内确认资
金占用利息20.35万元，截止年末拆借资金及其利息已经全部偿付完毕。
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应收账款 绿阳建材 - 359,279.07
应收账款 丰采物回 63,674.56 -
预付账款 铜化进出口 180.00 180.00
预付账款 华兴化工 - 10,821,198.28
预付账款 威立雅水务 1,407,167.92 -
66
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
预付账款 铜港公司 2,003,359.43 -
预付账款 铜化设计院 79,960.00 -
(2) 应付关联方款项
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 华兴化工 56,686,426.48 -
应付账款 通华物流 212,501.17 3,226,032.44
应付账款 铜化包装 3,899,267.76 2,495,067.44
应付账款 铜化设计院 - -
应付账款 华兴精细化工 - 123,500.00
应付账款 铜港公司 - 2,196,323.67
应付账款 丰采物回 1,394,678.80 361,047.50
应付账款 铜化供销 28,389.60 638,535.21
应付票据 华兴化工 - 21,600,000.00
应付票据 铜化供销 - 8,000,000.00
应付票据 铜化进出口 - 6,000,000.00
预收账款 丰采物回 - 177,197.00
预收账款 通华物流 4,003.20 -
其他应付款 铜化集团 21,000,000.00 41,000,000.00
七、 或有事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后利润分配情况说明
2014年3月27日本公司第五届董事会第七次会议审议通过了2013年度利润分配预案。提
取本年度盈余公积后，以公司2013年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红
利1.00元(含税)，合计应当派发现金红利5,216.00万元。该议案须报经股东大会批准。
除上述事项外，截至审计报告日（2014年3月27日）止，本公司无需要披露的资产负债
表日后的非调整事项。
2. 资产负债表日后其他事项说明
截至2014年3月27日止，本公司无需要披露的资产负债表日后其他非调整事项。
十、其他事项说明
67
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
1. 本公司的子公司江西六国累计向江西信达借款9,252.00万元和欠付借款利息4,822.64
万元。根据2011年12月2日江西六国与江西信达达成的债务重组协议，由本公司为江西六国
提供担保，并以6,476.40万元分四次向江西信达进行清偿债务。截止2013年12月31日江西六
国已按重组约定累计支付债务4,533.48万元，同时将2014年9月30日应支付的1,942.92万元纳
入“1年内到期的非流动负债”核算。
2. 2013年11月5日，国家环境保护部发布了群众举报案件处理情况：受理群众举报案件
涉及26个省市共179件，其中包含本公司子公司鑫泰化工，主要问题为群众举报的噪声污染、
粉尘污染等。鑫泰化工正根据颍上县环保局的要求并与相关各方协调，落实卫生防护距离内
的剩余居民搬迁、依法履行验收等整改工作。
3. 2013年本公司子公司鑫泰化工通过拍卖取得安徽省颍上原化肥厂设备、厂房、土地等
破产资产，公司共计支付拍卖款1,900.00万元（其中土地使用权1,100.00万元，地表资产800.00
万元），截止2013年12月31日止，由于该类资产的拍卖成交确认书尚未取得，因此相关产权
尚未办理过户手续。
除上述事项外，截至2013年12月31日止，本公司无需要披露的其他事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
2013. 12. 31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 28,139,951.60 100.00 3,843,418.90 13.66
其中：以账龄作为风险信用风险特
28,139,951.60 100.00 3,843,418.90 13.66
征的组合
纳入合并报表范围内的应收
- - - -
账款组合
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合 计 28,139,951.60 100.00 3,843,418.90 13.66
（续上表）
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 18,584,052.45 100.00 2,463,878.55 13.26
其中：以账龄作为风险信用风险 18,584,052.45 100.00 2,463,878.55 13.26
68
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
特征的组合
纳入合并报表范围内的应收
- - - -
账款组合
单项金额不重大但单项计提坏账
- - - -
准备的应收账款
合 计 18,584,052.45 100.00 2,463,878.55 13.26
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备
坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 24,595,529.72 87.40 1,229,776.49 14,923,091.35 80.30 746,154.57
1－2 年 248,677.17 0.88 24,867.72 362,912.30 1.95 36,291.23
2－3 年 3,633.23 0.01 1,089.97 365,121.65 1.97 109,536.50
3－4 年 365,121.65 1.30 182,560.83 2,615,267.00 14.07 1,307,633.50
4－5 年 2,609,329.68 9.27 2,087,463.74 266,986.95 1.44 213,589.55
5 年以上 317,660.15 1.14 317,660.15 50,673.20 0.27 50,673.20
合 计 28,139,951.60 100.00 3,843,418.90 18,584,052.45 100.00 2,463,878.55
(2) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄
额的比例(%)
***化工股份有限公司 非关联方 4,685,400.00 1 年以内 16.65
****农业生产资料有限责任公司 非关联方 3,660,324.66 1 年以内 13.01
青岛****科技有限公司 非关联方 3,026,350.92 1 年以内 10.75
安阳市****有限责任公司 非关联方 1,600,867.58 1 年以内 5.69
铜陵市***化工公司 非关联方 1,361,429.69 1 年以内 4.84
合 计 14,334,372.85 50.94
(5) 应收账款年末余额中中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关
联方款项情况。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
2013. 12. 31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,355,637.22 100.00 373,784.25 8.58
其中：以账龄作为风险信用风险特
4,355,637.22 100.00 373,784.25 8.58
征的组合
纳入合并报表范围内的其他
- - - -
应收款组合
69
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
单项金额不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 4,355,637.22 100.00 373,784.25 8.58
（续上表）
2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 27,553,052.41 100.00 318,327.47 1.16
其中：以账龄作为风险信用风险特
4,035,140.66 14.64 318,327.47 7.89
征的组合
纳入合并报表范围内的其他
23,517,911.75 85.36 - -
应收款组合
单项金额不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合 计 27,553,052.41 100.00 318,327.47 1.16
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 3,896,219.53 89.45 194,810.98 3,643,328.58 90.29 182,166.43
1－2 年 211,552.19 4.86 21,155.22 165,704.36 4.11 16,570.44
2－3 年 77,704.36 1.78 23,311.31 30,534.00 0.76 9,160.20
3－4 年 21,584.00 0.50 10,792.00 168,312.00 4.17 84,156.00
4－5 年 124,312.00 2.85 99,449.60 4,936.58 0.12 3,949.26
5 年以上 24,265.14 0.56 24,265.14 22,325.14 0.55 22,325.14
合 计 4,355,637.22 100.00 373,784.25 4,035,140.66 100.00 318,327.47
组合中，纳入合并报表范围内未计提坏账准备的其他应收款
组合名称 子公司名称 2013.12.31 2012.12.31
控股子公司的其他应收款 国星化工 - 20,096,296.06
控股子公司的其他应收款 鑫克化工 - 3,421,615.69
合 计 - 23,517,911.75
(2)其他应收款年末余额中中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 款项内容 金 额 账 龄
额的比例(%)
上海铁路局****货运中心***货运站 运 费 1,442,726.70 1 年以内 33.12
***自然人 备用金 222,073.35 1 年以内 5.10
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
代扣个税 代扣款 171,321.07 1 年以内 3.93
***自然人 借 款 120,000.00 2 年以内 2.76
***自然人 备用金 82,000.00 1 年以内 1.88
合 计 2,038,121.12 46.79
(4) 其他应收款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其
他关联方款项情况。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
2013.12.31 2012.12.31
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1．对子公司投资
宿松六国矿业有限
271,202,480.00 - 271,202,480.00 271,202,480.00 - 271,202,480.00
公司
颍上鑫泰化工有限
28,000,000.00 - 28,000,000.00 28,000,000.00 - 28,000,000.00
公司
湖北六国化工股份
76,370,440.42 - 76,370,440.42 76,370,440.42 - 76,370,440.42
有限公司
铜陵鑫克精细化工
60,000,000.00 - 60,000,000.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00
有限责任公司
铜陵国星化工有限
38,130,173.20 - 38,130,173.20 38,130,173.20 - 38,130,173.20
责任公司
江西六国化工有限
47,940,000.00 - 47,940,000.00 47,940,000.00 - 47,940,000.00
责任公司
2．对联营企业的投资
铜陵市绿阳建材有
7,427,935.29 3,912,761.79 3,515,173.50 6,293,240.54 3,912,761.79 2,380,478.75
限责任公司
铜陵六国威立雅水
1,715,477.12 - 1,715,477.12 - - -
务有限责任公司
3．其他股权投资
宜昌明珠磷化工业
30,900,000.00 - 30,900,000.00 30,900,000.00 - 30,900,000.00
有限公司
合 计 561,686,506.03 3,912,761.79 557,773,744.24 558,836,334.16 3,912,761.79 554,923,572.37
(2) 长期股权投资明细
核算
被投资单位 初始投资成本 2012.12.31 增减变动 2013.12.31
方法
宿松六国矿业有限公司 成本法 271,202,480.00 271,202,480.00 - 271,202,480.00
颍上鑫泰化工有限公司 成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 - 28,000,000.00
湖北六国化工股份有限公司 成本法 76,370,440.42 76,370,440.42 - 76,370,440.42
铜陵鑫克精细化工有限责任公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 - 60,000,000.00
铜陵国星化工有限责任公司 成本法 38,130,173.20 38,130,173.20 - 38,130,173.20
71
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
江西六国化工有限责任公司 成本法 47,940,000.00 47,940,000.00 - 47,940,000.00
铜陵市绿阳建材有限责任公司 权益法 10,000,000.00 2,380,478.75 1,134,694.75 3,515,173.50
宜昌明珠磷化工业有限公司 成本法 30,900,000.00 30,900,000.00 - 30,900,000.00
铜陵六国威立雅水务有限责任
权益法 1,701,420.00 - 1,715,477.12 1,715,477.12
公司
合 计 564,244,513.62 554,923,572.37 2,850,171.87 557,773,744.24
(续表)
在被投资 在被投资
本年计提
被投资单位 单位持股 单位表决 减值准备 现金红利
减值准备
比例(%) 权比例(%)
宿松六国矿业有限公司 100.00 100.00 - - -
安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司 55.00 55.00 - - -
湖北六国化工股份有限公司 51.00 51.00 - - -
铜陵鑫克精细化工有限责任公司 60.00 60.00 - - 1,279,765.26
铜陵国星化工有限责任公司 70.00 70.00 - - -
江西六国化工有限责任公司 51.00 51.00 - - -
铜陵市绿阳建材有限责任公司 24.15 24.15 3,912,761.79 - -
宜昌明珠磷化工业有限公司 15.00 15.00 - - 10,901,239.12
铜陵六国威立雅水务有限责任公司 30.00 30.00 - - -
合 计 3,912,761.79 - 12,181,004.38
4. 营业收入和营业成本
(1) 分类
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 2,986,571,790.68 2,764,118,334.89
其他业务收入 679,700,659.04 861,515,504.99
营业收入合计 3,666,272,449.72 3,625,633,839.88
主营业务成本 2,769,290,492.58 2,539,651,568.32
其他业务成本 633,635,884.58 816,479,934.72
营业成本合计 3,402,926,377.16 3,356,131,503.04
(2) 主营业务(分品种)
2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
72
安徽六国化工股份有限公司 财务报表
附注
磷酸二铵 1,100,137,034.34 1,050,298,902.29 1,243,597,084.22 1,155,892,560.64
复合肥 1,472,618,691.17 1,358,830,082.17 1,392,321,765.84 1,266,153,279.96
磷酸一铵 78,548,312.79 82,628,512.47 128,199,484.83 117,605,727.72
尿 素 335,267,752.38 277,532,995.65 - -
合 计 2,986,571,790.68 2,769,290,492.58 2,764,118,334.89 2,539,651,568.32
(3) 主营业务(分地区)
2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 38,801,854.18 37,757,826.00 2,721,269,026.91 2,505,327,314.94
国 外 2,947,769,936.50 2,731,532,666.58 42,849,307.98 34,324,253.38
合 计 2,986,571,790.68 2,769,290,492.58 2,764,118,334.89 2,539,651,568.32
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
铜陵国星化工有限责任公司 276,238,063.91 7.53
海拉尔****有限责任公司 64,164,612.00 1.75
福建****生产资料有限公司 50,938,185.47 1.39
新疆兵团***农业生产资料公司 46,454,389.71 1.27
山东聊城市****生产资料有限公司 38,438,539.61 1.05
合 计 476,233,790.7 12.99
5. 投资收益
投资收益明细
项 目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 11,987,096.38 10,901,239.12
权益法核算的长期股权投资收益 1,148,751.87 -591,480.09
合 计 13,135,848.25 10,309,759.03
6. 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 74,229,039.59 108,960,327.95
加：资产减值准备 1,434,997.13 919,634.46
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附注
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
141,068,932.65 50,854,753.26
产折旧
无形资产摊销 3,453,568.92 3,453,568.92
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-672,187.79 89,611.44
失（收益以”－”号填列）
固定资产报废损失（收益以”－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以”－”号填列） - -
财务费用（收益以”－”号填列） 57,267,752.25 46,235,066.20
投资损失（收益以”－”号填列） -13,135,848.25 -10,309,759.03
递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） -2,220,639.89 1,300,882.17
递延所得税负债增加（减少以”－”号填列） - -
存货的减少（增加以”－”号填列） 267,612,322.38 17,944,089.65
经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） -385,251,670.71 -291,786,257.23
经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） -649,687,274.50 185,711,951.67
其 他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -505,901,008.22 113,373,869.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,142,471.90 319,801,521.08
减：现金的期初余额 319,801,521.08 553,292,567.25
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -206,659,049.18 -233,491,046.17
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损益 88,125.33 -408,359.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助 67,632,020.77 31,715,814.94
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附注
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 - -
值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
- -
减值准备
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
- -
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
- -
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
- -
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - 6,071,444.45
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
- -
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
- -
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 297,346.75 -7,117,505.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
减：少数股东损益影响额 19,422,883.35 2,113,789.55
减：所得税影响数 15,712,728.47 5,376,922.18
合 计 32,881,881.03 22,770,682.99
2. 净资产收益率及每股收益
(1) 2013年度
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.62 0.03 /
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附注
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.82 -0.04 /
东的净利润
(2) 2012年度
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.11 0.14 /
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.12 0.09 /
东的净利润
3. 财务报表的批准
本财务报表于2014年3月27日由董事会通过及批准发布。
安徽六国化工股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2014 年 3 月 27 日 日期：2014 年 3 月 27 日 日期：2014 年 3 月 27 日
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