安徽六国化工股份有限公司
                    2013 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告


安徽六国化工股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，以
及安徽六国化工股份有限公司（下称“公司”）内部控制制度和评价方法，2013 年公司
逐步实施和完善内部控制日常监督和专项监督，在此基础上，对内部控制的有效性进行
了自我评价。

   一、董事会声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制
的有效性具有一定的风险。

   二、内部控制有效性的结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大、重要方面保持了有效的财务报告内部
控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产
生实质性影响的内部控制的重大变化。

   三、内部控制评价工作的总体情况

    成立以董事长为第一责任人的组织机构，内控评价小组成员组长由总经理担任，小
组成员由企管部、审计部部门人员组成。具体评价工作由审计部牵头组织。评价过程中，
工作组采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集
公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控
制缺陷。评价人员拥有必要的独立性、客观性及专业胜任能力，测试工作使用统一的工
作底稿模板，测试及缺陷评价遵循统一的技术标准，并经过评价工作组负责人的复核。

    （一）内部控制评价的范围

         公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。
    本次内部控制评价重点关注的高风险领域是：①随着新建项目的陆续投产运营，公
司产能迅速扩张，公司将加强原材料供应商的培育和合作；②随着新建装置的陆续投产，
产能不断扩张，公司将加大环保方面投入，确保水、汽、渣排放符号国家标准；③公司
现有 6 家控股子公司，公司将加强对子公司的管理和整合；④随着行业间对人才需求的
重视和人才流动性的增强，公司将加大对人才的培养与储备。

    纳入评价范围的主要单位有：安徽六国化工股份有限公司、江西六国化工有限责任
公司、湖北六国化工有限责任公司。本年度纳入评价单位资产总额占合并财务报表资产
总额 93.82% ，营业收入合计占合并财务报表营业收入总额 91.26%。

    纳入评价范围的重点业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、
社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保
业务、财务报告、全面预算、信息系统。同时，对子公司的评价，主要结合审计部的日
常监督、专项评价进行。评价范围涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
纳入评价的业务和事项具体如下：

    1、组织架构



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    公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律、法规的要求，结合公司实际，
建立了由股东大会、董事会、监事会、经理层和公司内部职能机构组成的，符合现代企
业制度的组织架构。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规
则》、《董事会专门委员会实施细则》，明确股东大会、董事会、监事会、经理层和公司
内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的相关安排。

    2013 年度公司综合考虑企业发展、管理要求等因素对内部机构的职能进行了适度调
整，有效避免不相容职务未分离。出台了《六国化工与国星化工母子公司管理架构业务
指引》、《氮肥厂管理架构业务指引》、《关于进一步加强公司本部及各控股子公司规范治
理的通知》等规定，以加强对全资及控股子公司的管理。

    2、发展战略

    公司制定了发展战略管理制度，符合内控规范要求，明确战略制定、战略实施、战
略评估和调整的流程步骤。

    3、人力资源

    公司建立了科学完善的人力资源管理体系，人力资源制度建设较全面, 建立了员工
招聘、培训发展、绩效考核和奖惩等流程相对应的管理规程。在员工成长成才方面，打
造了管理、技术、技能三大职业发展通道，建立了导师带徒制，极大的加快了人员技术、
技能的帮传带，同时为各类员工提供了成才成长的发展可能。在员工保障方面，实施宽
带薪酬体系，建立了事业、待遇、情感和生活全方位的留人保障机制，为员工成才成长
构筑了强有力的后盾。

    在公司内部人力资源规范化管理的体系下形成了良好的劳资关系，上下爱岗敬业，
团结合作，奋发向上。

    4、企业文化

     物质层面：公司统一标识，成立企业文化建设领导小组，该小组负责公司 CIS 管
理并指导 CIS 标识的使用、悬挂等工作，并进行不定期检查。精神层面：公司倡导“员
工客户”理念，以“三讲五心”精神为企业文化精神，以“以人为本，尊重个性，把




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最佳的产品、最优的服务带给客户”为经营宗旨;公司视员工为最大财富，坚持以人为
本的价值观。

    5、社会责任

    公司严格执行国家和地方的安全生产、环境保护等方面的法律法规及规定，建立安
全、环保、“三废”综合利用及污染物排放、质量检验、社会公益和慈善事业等管理办
法。大力倡导绿色化工，提升传统产业的理念。企业将员工利益、产品质量、环境保护
为企业生存与发展的基石。

    6、资金活动

   （1）筹资管理
   公司设立财务部、证券部进行专职管理筹资业务。制定了《筹资管理制度》、《募集
资金管理制度》等制度。从事筹资业务的相关岗位均制定了岗位责任制，并在筹资方案
的拟定与决策、筹资合同或协议的签订与审批、与筹资业务的执行与相关会计记录等环
节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。筹资业务已制订相关业务流程，业务流
程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等事项，
按照授权制度的规定由各级人员实施审批。

    公司对募集资金进行专户存放管理，与开户银行签订《募集资金三方监管协议》，
规范了募集资金的管理和使用，及时掌握募集资金专用帐户的资金动态，保护公众投资
者的利益。报告期内，不存在变更募集资金投资项目和募集资金投资项目对外转让的情
形，未出现违规使用募集资金情况。

   （2）投资管理
   公司设立财务部、证券部专职管理对外投资业务，制定投资内部控制等制度。从事
对外投资业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在投资项目可行性研究与评估、投资
决策与执行、投资处置审批与执行、投资绩效评估与考核等等环节明确了各自的权责及
相互制约要求与措施。
   对外投资按照经股东大会（或董事会）批准的投资计划实施投资。投资前由证券部、
财务部、法律顾问或外部中介机构负责开展投资可行性研究，并依据研究结果对投资项
目进行全面分析后，编制投资项目建议书，如有必要则派遣人员对被投资项目实施实地

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考察。投资项目建议书提交总经理办公会进行初步审查，审查后认为可行的，提交股东
大会或董事会讨论决策。
   （3）资金营运
   公司财务部设立专职人员管理货币资产，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金
业务。公司已建立流动资金内部控制制度和货币资金内部控制制度。
    各部门以生产经营计划为依据，编制下年度/季度/月度资金计划（资金预算），财
务部审核、汇总、平衡各部门资金计划（资金预算），纳入全面预算管理。

    日常活动中，现金、银行存款、票据、印鉴章的管理均按照《资金营运内控制度》
的规定。资金支付均由部门负责人审核后，相关人员根据权限审批。

    7、采购业务

    根据《招标投标法》和国家有关法律法规及公司《章程》、《合同管理制度》，公
司制定了《采购业务管理实施细则》。对材料采购的范围、采购计划的编制和审批程序、
建立供应商评价机制、招投标采购和询价、议价采购流程、采购作业进度控制、质量检
验和验收入库、价格审核和付款以及采购和物流业务的信息管理等诸多采购环节都提出
具体的权限和要求。同时将采购计划的编制、审核、采购价、质量检验等要素相分离，
分别由不同部门进行实施。

    2013 年度公司对子公司的部分大宗原材料进行了统一采购，有效降低了采购成本。

    8、资产管理

    （1）存货管理

   公司对存货实行分类保管，如备品备件归口管理部门为设备动力部物资总库，入库
的编织袋由相应的成品包装单位保管。公司制定了《存货盘点内部控制制度》，明确企
管部、财务部、审计部共同行使对存货内部控制的监督检查。

   （2）固定资产管理

    公司制定了《固定资产管理制度》，规定相关部门对固定资产管理职责、固定资产
的请购、验收、技改维修、调拨、盘点、风险及报废与处置等内容。

     固定资产实行归口管理，机械动力类、生产类构建筑物归设备动力部管理，非生

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产类房屋构筑物归办公室管理。生产部负责组织固定资产新增和技术改造。材料公司实
施固定资产的采购，设备动力部实施报废固定资产物资处置。财务部负责组织实施固定
资产的账务核查与定期盘点。固定资产使用单位负责正常维护管理。



       9、销售业务

       公司依靠国内首创的驻点直销模式，培育了渠道发达、覆盖面广、辐射力强、终端
深入的市场网络，产品销往全国 30 个省、区，并出口到东南亚和非洲。

       公司制定了较完善的销售制度管理体系如销售计划管理规定、产品价格管理规定、
销售合同管理规定、销售回款与结算管理规定、销售费用与绩效考核管理规定等。

       10、研究与开发

       公司制定了《研究与开发内部控制制度》，内容涵盖研发计划、研发立项、选择研
发机构、研发过程管理等方面。

       11、工程项目

       公司制定了工程项目管理办法、评估标准、招投标管理标准以及建设工程质量监督
管理办法等制度。从事工程项目管理的各岗位均制定了岗位责任制，明确了项目立项、
可研、审批、招投标、合同、建设、监理、验收、结算及审计、付款等环节的职责和要
求。

       研究发展部是公司项目主管部门，相关职能部门为项目管理的专业管理部门，如财
务负责资金筹措、企业管理部负责新项目工商登记注册。

       12、担保业务

       公司担保申请经过总经理办公会审议，报董事会审批，担保事项经总经理、董事长、
董事会、股东大会根据权限审批，以达到控制担保风险的目的。担保合同应明确相关方
的权利与义务。

   13、财务报告



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     财务部制定年度财务报告编制方案，明确年度财务报告编制方法、财务报告编制程
序等内容。对财务报告产生重大影响的交易和事项的处理应当按照规定的权限和程序进
行审批。公司应按照国家统一的会计准则制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账
簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报
或者随意进行取舍。财务报告按规定的程序审核后，方可对外报出。

     14、全面预算

     公司预算管理委员会由总经理、副总和各部门负责人组成，每年 9 月份开始，预算
管理委员会提出下一年度公司整体预算目标。公司各预算责任单位将预算指标层层分
解，并将年度预算指标细化为季度、月度预算。每月，企业管理部根据预算执行情况，
按照全面预算考核办法对各预算单位的预算执行情况进行考核。2013 年增加制定了六国
公司部分车间设备维修费用定额单项考核，效果很好。

     15、信息系统

     数据库管理员、应用系统管理员、操作系统管理员由不同人员担任，信息中心通过
制度的形式明确各管理员的职责；明确数据备份的范围、频度、方法、责任人、存放地
点、有效性检查等内容。数据正本与备份分别存放于不同地点，防止因火灾、水灾、地
震等事故产生不利影响。信息中心存档备份日志，信息中心负责人定期检查备份数据，
填写检查记录；同时，定期执行备份恢复性测试，编制测试报告，信息中心主管审阅。

     （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内控缺陷认定标准如下：




缺                                            认定标准
            定义
陷                              定量标准                      定性标准



                                       7
                                                   1、缺乏民主决策程序；

                                                   2、决策程序导致重大失误；

                                                   3、违反国家法律法规并受到处
                                                   罚；
                      一、财务报表的错报金额落在
     指一个或多个控                                4、中高级管理人员和高级技术
                      如下区间：错报≥税前利润的
重   制缺陷的组合，                                人员流失严重；
                      10%。
大   可能导致企业严
                                                   5、媒体频现负面新闻，涉及面
                      二、造成直接财产损失的绝对
     重偏离控制目标
                                                   广；
                      金额大于等于 200 万元。
                                                   6、重要业务缺乏制度控制或制
                                                   度体系失效；

                                                   7、内部控制重大或重要缺陷未
                                                   得到整改。

                                                   1、民主决策程序存在但不够完
                                                   善；

                                                   2、决策程序导致出现一般失
     指一个或多个控                                误；
                      一、财务报表的错报金额落在
     制缺陷的组合，
                      如下区间：税前利润的 5% ≤ 3、违反企业内部规章，形成损
     其严重程度和经
重                    错报＜ 税前利润的 10%。      失；
     济后果低于重大
要                    二、造成直接财产损失的绝对 4、关键岗位业务人员流失严
     缺陷，但是仍有
                      金额大于等于 100 万元、小 重；
     可能导致企业偏
                      于 200 万元。
     离控制目标。                                  5、媒体出现负面新闻，波及局
                                                   部区域；

                                                   6、重要业务制度或系统存在缺
                                                   陷；



                                      8
                                                  7、内部控制重要或一般缺陷未
                                                  整改。

                                                  1、决策程序效率不高；

                                                  2、违反内部规章，但未形成损
                                                  失；

                       一、财务报表的错报金额落在 3、一般岗位业务人员流失严
                                                重；
      除重大缺陷、重 如下区间：错报＜税前利润的
一
      要缺陷之外的其 5%。                         4、媒体出现负面新闻，但影响
般
      他控制缺陷       二、造成直接财产损失的绝对 不大；
                       金额小于 100 万元。        5、一般业务制度或系统存在缺
                                                  陷；

                                                  6、一般缺陷未得到整改。

                                                  7、存在其他缺陷

     （三）内部控制缺陷及整改情况

     根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内不存在重大、
重要缺陷，一般控制缺陷 4 个。针对每一条控制缺陷，责任人采取了相应整改措施并由
审计部督促进行了整改。具体如下：

     1、检查发现公司未明确涉密岗位，并与相应岗位员工签订保密协议，劳动合同中
也没有关于保密义务的条款。根据检查提出的问题，今后公司应明确涉密岗位，并与相
应岗位员工签订保密协议，劳动合同中应该明确关于保密义务的条款。

     针对此项缺陷，公司人力资源部已划分了所涉及涉密岗位的范围，并对劳动合同文
本进行了修改，增加相关条款。

     2、检查发现，包装车间部分编织袋内部领料单上未见保管员签字。根据检查提出
的问题，保管员应严格履行领料程序，及时在领料单上签字以明确责任。

     此项缺陷已得到整改。

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