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                         安徽六国化工股份有限公司
                                   财务报表附注
                                  截止 2014 年 12 月 31 日

                          （如无特别说明，金额单位为人民币元）


    一、公司基本情况

    1. 公司概况

    安徽六国化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省人民政府皖府股字[2000]

第 44 号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96 号文的批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。

公司于 2000 年 12 月 28 日在安徽省工商行政管理局注册，并取得 340000000030262 号企业法人营

业执照。

    2004 年 2 月 19 日，本公司经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票 8000 万股，并于 2004

年 3 月 5 日在上海证券交易所上市挂牌交易。

    2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］37 号《关于核准安徽六国化工股份

有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 3,800 万股。

    2010 年，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］670 号《关于核准安徽六国化工股份

有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票 10,000 万股。

    2011 年 6 月，根据公司第四届董事会第八次会议及 2010 年度股东大会决议和修改后的公司章

程规定，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 32,600.00 万股为基数，按每 10 股转增 6 股的比例，

向全体股东实施资本公积转增股本 19,560.00 万股，每股面值 1 元，合计增加股本 19,560.00 万元。

至此，本公司注册资本变更为 52,160.00 万元，股本为 52,160.00 万元。

    本公司注册地址：铜陵市铜港路。法定代表人：陈嘉生。

    本公司属化学原料及化学制品制造业。经营范围：肥料(含氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料、有

机肥料及微生物肥料、其他肥料)、化学原料(硫酸、盐酸、腐蚀品、易燃液体、压缩气体及液化气

体)、化学制品(含精制磷酸、磷酸盐、专用化学产品、日用化学产品)、磷石膏生产、加工、销售；

化学原料(含矿石)和化学产品的销售(以上范围需要许可证的一律凭许可证经营)；自产产品的出口；

公司所需的机械设备、零配件、原辅材料、仪器仪表及技术的进出口业务。

    本公司的主要产品为：磷酸一铵、磷酸二铵、复合肥、碳铵、尿素等化肥产品；液氨、甲醇

                                             13
等化学产品。

    财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2015 年 4 月 23 日决议批准报出。

    2. 合并财务报表范围

    （1） 本公司本期纳入合并范围的子公司

                                                                      持股比例%
  序 号                子公司全称                子公司简称
                                                                  直 接       间 接
    1       铜陵鑫克精细化工有限责任公司         鑫克化工            60.00        -

    2       铜陵国星化工有限责任公司             国星化工            70.00        -

    3       宿松六国矿业有限公司                 宿松矿业         100.00          -

    4       湖北六国化工股份有限公司             湖北六国            51.00        -

    5       安徽省颖上鑫泰化工有限公司           鑫泰化工            55.00        -

    6       江西六国化工有限责任公司             江西六国            51.00        -

    7       安徽中元化肥股份有限公司             中元化肥            60.00        -

    上述子公司具体情况详见本附注六“在其他主体中的权益”

    （2） 本公司本公司本期合并财务报表范围变化

    本期新增子公司

  序号                 子公司全称                子公司简称     本期纳入合并范围原因

    1       安徽中元化肥股份有限公司             中元化肥              本期收购

    本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。


    二、财务报表的编制基础

    1.    编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和

准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2.    持续经营

    本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力

的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。


    三、重要会计政策及会计估计

    本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则

中相关会计政策执行。


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    1. 遵循企业会计准则的声明

    本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，

真实完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等有关

信息。

    2. 会计期间

    本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    3. 营业周期

    本公司正常营业周期为一年。

    4. 记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1） 同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于

重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整

资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲

减盈余公积和未分配利润。

    （2） 非同一控制下的企业合并

    本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及

在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于

取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

    6. 合并财务报表的编制方法

    （1） 合并范围的确定

                                            15
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身

或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

    控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并

且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被

投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时

没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

    （2） 合并财务报表的编制方法

    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

    本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

    ① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

    ② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

    ③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发

生减值损失的，全额确认该部分损失。

    ④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

    （3） 报告期内增减子公司的处理

    ① 增加子公司或业务

    A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进

行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

    （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润

纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

    （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开

始控制时点起一直存在。

    B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

    （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

                                          16
       （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合

并利润表。

       （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

       ② 处置子公司或业务

       A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

       B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

       C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量

表。

       （4） 合并抵销中的特殊考虑

       ① 子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合

并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

       子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期

股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

       ② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也

与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公

司所有者的份额予以恢复。

       ③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税

负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并

相关的递延所得税除外。

       ④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者

的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分

配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售

资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所

有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

       ⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的

份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

                                             17
    （5） 特殊交易的会计处理

    ① 购买少数股东股权

    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的

长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权

新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减

盈余公积和未分配利润。

    ② 通过多次交易分步取得子公司控制权的

    A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额

确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计

量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子

公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），

资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并

日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制

时即以目前的状态存在进行调整。

    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一

揽子交易”进行会计处理：

    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

    （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

    （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

    （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支

                                            18
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合

并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资

的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值

加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本

溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

    本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存

在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的

时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加

的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本

溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未

予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存

收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金

额等。

    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与

合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

    B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

    属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在

个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成

本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合

并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加

上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初

始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额

进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

    不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支

付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出

售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的

                                          19
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买

方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当

期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相

关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或

净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的

股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

    ③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

    A. 一次交易处置

    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，

对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并

为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时

转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

    B. 多次交易分步处置

    在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

    如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

    如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易

进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公

                                          20
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控

制权当期的损益。

    ⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

    子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本

公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

    7. 现金及现金等价物的确定标准

    现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从

购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务和外币报表折算

    （1） 外币交易时折算汇率的确定方法

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本

位币。

    （2） 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （3） 外币报表折算方法

    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会

计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的

货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

    ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

    ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益

项目下单独列示“其他综合收益”。

    ④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的

近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

                                          21
    9. 金融工具

    （1） 金融资产的分类

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具

投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生

时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息日但尚未领取的债

券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表

日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其

公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ② 持有至到期投资

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的

国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，

将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③ 应收款项

    应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成

的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    ④ 可供出售金融资产

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期

投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交

易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告

但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股

利计入投资收益。

    可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利

率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，

                                         22
且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之

间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入投资收益。

    （2） 金融负债的分类

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交

易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

    （3） 金融资产的重分类

    因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重

分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金

额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，

使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可

供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不

再将该金融资产划分为持有至到期投资。

    重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融

资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （4） 金融负债与权益工具的区分

    除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

    ① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条

款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

    ② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的

本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发

行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后

者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身

权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具



                                         23
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部

分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工

具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

    （5） 金融资产转移

    金融资产转移是指下列两种情形：

    A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

    B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担

将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

    ① 终止确认所转移的金融资产

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金

融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转

入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对

此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A. 所转移金融资产的账面价值；

    B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融

资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A. 终止确认部分的账面价值；

    B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    ② 继续涉入所转移的金融资产

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产

控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

                                         24
    继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    ③ 继续确认所转移的金融资产

    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，

并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融

资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负

债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    （6） 金融负债终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终

止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

    与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    （7） 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以

相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

    本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

    本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    （8） 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 金融资产发生减值的客观证据：

    A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

    B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

                                          25
    D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

    E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

    G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

    H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    ② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）

    A．持有至到期投资减值测试

    持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不

包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时

计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同

规定的现行实际利率作为折现率。

    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失

时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

    对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转

回，计入当期损益。

    持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的

折现率作为利率计算确认。

    B. 可供出售金融资产减值测试

    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价

值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已

达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期

这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供

                                            26
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的

累计损失一并转出，计入资产减值损失。

    可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行

折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计

期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予

以转回，计入当期损益。

    （9） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最

有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

    主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指

在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市

场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

    ① 估值技术

    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法

计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况

下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

    本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取

得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中

取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察

输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产

或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

    ② 公允价值层次

    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债

                                         27
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

      10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

      在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值

准备。

      （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

      单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收

款确定为单项金额重大。

      单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减

值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确

认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

      短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其

预计未来现金流量进行折现。

      （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

      确定组合的依据：

      组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本

公司以账龄作为信用风险特征组合。

      组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。

      按组合计提坏账准备的计提方法：

      组合 1：账龄分析法。

      组合 2：不计提坏账准备。

      各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

 账    龄                        应收账款计提比例（%）      其他应收款计提比例（%）

 1 年以内（含 1 年）                      5.00                          5.00

 1－2 年                                 10.00                         10.00

 2－3 年                                 30.00                         30.00

 3－4 年                                 50.00                         50.00

 4－5 年                                 80.00                         80.00

 5 年以上                               100.00                     100.00



                                             28
    （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账

准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

    11. 存货核算方法

    （1） 存货的分类：

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存

商品、 周转材料等。

    （2） 发出存货的计价方法：发出按加权平均法计价。

    （3） 存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （4） 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存

货跌价准备，计入当期损益。

    在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负

债表日后事项的影响等因素。

    ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存

货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者

劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销

售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，

以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

    ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其

生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的

可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

    ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。

    ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在

原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

                                          29
       12. 划分为持有待售资产

       本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

       ① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出

售；

       ② 本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大

会或相应权力机构的批准；

       ③ 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

       ④ 该项转让将在一年内完成。

       13. 长期股权投资

       本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业

的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

       （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

       共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参

与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的

相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策

是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能

够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

       重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制

或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投

资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权

证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

       当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股

份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单

位的生产经营决策，不形成重大影响。

       （2）初始投资成本确定

       ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

                                            30
       A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及

所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

       B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间

的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

       C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益。

       ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其投资成本：

       A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本

包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

       B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本；

       C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换

出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资

产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，

则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

       D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投

资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

       （3）后续计量及损益确认方法

       本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业

的长期股权投资采用权益法核算。

       ① 成本法

                                            31
    采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位

宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ② 权益法

    按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

    本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投

资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的

利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、

其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公

允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并

据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被

投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原

持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持

有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他

综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入

当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

    14. 固定资产

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价

值较高的有形资产。

                                         32
    （1）确认条件

    固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确

认条件的在发生时计入当期损益。

    （2）各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均

法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

 类 别                            净残值率(%)       使用年限(年)      年折旧率(%)

 通用设备                             5.00                3-12         31.67-7.92

 专用设备                             5.00                10-14         9.50-6.79

 房屋建筑物                           5.00                20-40         4.75-2.38

    对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

    每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预

计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

    （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提

租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内

计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿

命两者中较短的期间内计提折旧。

    15. 在建工程

    （1）在建工程以立项项目分类核算

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入

账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支


                                          33
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发

生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

调整原已计提的折旧额。

    16. 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月

的，暂停借款费用的资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用

的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

                                         34
      （2）无形资产使用寿命及摊销

      ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

 项    目           折旧年限（年）                         依   据

 土地使用权               50 年                          法定使用权

 计算机软件               10 年           参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

 非专利技术               10 年           参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

      每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本

期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

      ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使

用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复

核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

      ③ 无形资产的摊销

      对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法

系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的

金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。

但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场

得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

      对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使

用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用

年限内系统合理摊销。

      （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

      ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研

究阶段的支出在发生时计入当期损益。

      ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

      （4）开发阶段支出资本化的具体条件

      开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

      A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

      B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；


                                            35
    C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

    E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18. 长期资产减值

    （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、

市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资

可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资

减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者

的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的

减值准备不得转回。

    （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其

账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹

象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

    ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，

估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损

                                         36
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不

再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

       ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

       ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

不确定性；

       ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

   （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的

金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值

测试：

       ① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响；

       ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

       ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

       （6）商誉减值测试

       企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产

组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按

以下步骤处理：

       首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产

账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测

试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其

可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值

损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或

者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账

面价值。

       19. 长期待摊费用

       长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

                                            37
费用。

    20. 职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

    （1）短期薪酬的会计处理方法

    ① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

    ② 职工福利费

    本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

    ③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工

教育经费

    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以

及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基

础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

    ④ 短期带薪缺勤

    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关

的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会

计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

    ⑤ 短期利润分享计划

    利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

    A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

    B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

    （2）离职后福利的会计处理方法

    ① 设定提存计划

    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

                                         38
并计入当期损益或相关资产成本。

    根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部

应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相

匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金

额计量应付职工薪酬。

    ② 设定受益计划

    A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

    根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务

的现值和当期服务成本。

    B. 确认设定受益计划净负债或净资产

    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

    设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定

受益计划净资产。

    C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额

    服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则

要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

    设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的

利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

    D. 确定应计入其他综合收益的金额

    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

    （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值

的增加或减少；

    （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

    （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

                                            39
       上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金

额。

       （3）辞退福利的会计处理方法

       本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：

       ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

       ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

       辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资

产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场

收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

       （4）其他长期职工福利的会计处理方法

       ① 符合设定提存计划条件的

       本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折

现后的金额计量应付职工薪酬。

       ② 符合设定受益计划条件的

       在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

       A. 服务成本；

       B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

       C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

       为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

       21. 预计负债

       （1）预计负债的的确认标准

       如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

       ① 该义务是本公司承担的现时义务；

       ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

       ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

       （2）预计负债的计量方法

                                             40
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项

有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复

核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值

进行调整。

    22. 收入确认的原则和计量方法

    （1）销售商品收入

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的

继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    （2）提供劳务收入

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关

的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的

成本能够可靠地计量。

    本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协

议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计

已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完

工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定

让渡资产使用权收入金额：

    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

                                         41
    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （4）本公司具体操作方法

    ① 客户自提的情况下，以产品发运通知单和银行回执为依据，在商品实物交付客户并收到货

款后，按收到的货款金额确认销售收入。

    ② 驻点直销的情况下，在联销商已将商品售出后，根据联销结算协议上的结算金额确认销售

收入。

    ③ 出口销售的情况下，以产品发运通知单、出口合同、出口报关单、银行收结汇单据等为依

据，以出口货物报关单的离港日期为出口货物销售收入的实现时间，按出口合同约定的金额确认

销售收入。

    23. 政府补助

    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资

本作为政府补助核算。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政

府补助。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定

资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益；

    ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

    24. 递延所得税资产和递延所得税负债

    本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所

                                         42
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

    （1）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影

响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

    同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

    A. 该项交易不是企业合并；

    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项

条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

    A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （2）递延所得税负债的确认

    本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该

影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

    ① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

    A. 商誉的初始确认；

    B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影

响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

    A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

                                          43
       B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

       （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

       ① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产

       非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负

债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商

誉。

       ② 直接计入所有者权益的项目

       与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动

等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯

重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有

者权益等。

       ③ 可弥补亏损和税款抵减

       A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

       可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于

按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差

异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得

税费用。

       B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

       在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

       ④ 合并抵销形成的暂时性差异

       本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负

债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认

                                            44
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者

权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

    ⑤ 以权益结算的股份支付

    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期

间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂

时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额

超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所

得税权益。

    25. 重要会计政策和会计估计的变更

    （1）重要会计政策变更

    2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第2号—长期股权投资》（修订）、《企业会计

准则第9号—职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第30号—财务报表列报》（修订）、《企业会计准则

第33号—合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第37号—金融工具列报》（修订）、《企业会计准

则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第41号—在其他

主体中权益的披露》等8项会计准则。除《企业会计准则第37号—金融工具列报》（修订）在2014

年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他会计准则于2014年7月1日起施行。

    经本公司第五届董事会第十一次会议于2014年10月24日决议通过，本公司于2014年7月1日开

始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务

报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务

报表项目及金额的影响如下：

                                                    对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务
                                                              报表项目的影响金额
 准则名称               会计政策变更的内容
                                                                              影响金额
                                                         项目名称
                                                                             增加+/减少-
                   根据该准则及应用指南的相关规     长期股权投资            -34,900,000.00
 《企业会计准则    定，将对被投资单位不具有共同控
 第 2 号—长期股   制或重大影响，并且在活跃市场中
 权投资（2014 年   没有报价、公允价值不能可靠计量   可供出售金融资产        +34,900,000.00
 修订）》          的股权投资作为可供出售金融资
                   产核算。



                                             45
 《企业会计准则                                      递延收益            +49,205,455.99
                    根据该准则及应用指南的相关规
 第 30 号—财务报
                    定，将递延收益在财务报表科目单
 表列报（2014 年                                     其他非流动负债       -49,205,455.99
                    独披露。
 修订）》

      （2）重要会计估计变更

      本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

      四、税 项

      1. 主要税种及税率

 税   种                                  计税依据                    税 率（%）

 增值税                        商品销售收入                             17.00

 营业税                        租赁收入、委贷利息收入                    5.00

 城市维护建设税                应交流转税额                              7.00

 教育费附加                    应交流转税额                              3.00

 地方教育费附加                应交流转税额                              2.00

 房产税                        房产余值                                  1.20

 企业所得税                    应纳税所得额                             25.00

      2. 税收优惠

      （1）根据财政部、国家税务总局2008年1月14日联合下发的财税[2007]171号文《关于免征磷

酸二铵增值税的通知》，本公司销售磷酸二铵产品免征增值税。根据财政部、国家税务总局2001年

7月20日联合下发的财税[2001]113号文《关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》，本公司

销售复合肥及磷酸一铵产品免征增值税。

      （2）根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的

《关于公布安徽省2014年第二批高新技术企业认定名单的通告》（科高〔2015〕1号），本公司被认

定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号GR201434000948）。按照《企

业所得税法》等相关法规规定，本公司自2014年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得

税税率。

      2014年3月14日，根据湖北省科技厅下发的《关于公布湖北省2013年第三批高新技术企业认定

结果的通知》，本公司控股子公司湖北六国被认定为湖北省高新技术企业，并获发《高新技术企业

证书》（证书编号GR201342000471），按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2013年1

月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。


                                                46
      3. 其他说明

      其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。

      五、 合并财务报表事项说明

      1.    货币资金

                                   期末余额                                 期初余额
 项    目
                       外币金额   折算率      人民币金额      外币金额    折算率          人民币金额

 现    金

 人民币                    -        -           434,977.63        -         -               318,665.58

 现金小计                  -        -           434,977.63        -         -               318,665.58

 银行存款

 人民币                    -        -      270,261,326.63         -         -          361,487,001.77

 美    元               324.68    6.1190          1,986.74    81,306.75   6.0969            495,719.12

 银行存款小计                              270,263,313.37                              361,982,720.89

 其他货币资金

 人民币                    -        -      160,734,272.33         -         -             74,970,144.47

 其他货币资金小计          -        -      160,734,272.33         -         -             74,970,144.47

 合    计                                  431,432,563.33                              437,271,530.94

       其他货币资金期末余额160,734,272.33元为银行承兑汇票保证金，除此之外，期末货币资金中

无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

      2.    应收票据

      （1） 应收票据分类

 种    类                                      期末余额                            期初余额
 银行承兑汇票                                     71,219,512.43                    343,906,582.70

      （2） 应收票据期末余额较期初下降79.29%，主要系本年公司客户以银行承兑汇票方式结算

的货款减少所致。

      （3） 期末应收票据中用于质押的金额为513.40万元,主要系用于开具大额银行承兑汇票。

      （4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

 项    目                                  期末终止确认金额                期末未终止确认金额

 银行承兑汇票                              1,033,015,000.62                           -

      （5） 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

      3.    应收账款

                                                 47
     （1） 应收账款按种类列示

                                                             期末余额

项   目                              账面余额                        坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                金 额           比例(%)       金 额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
                                 -                 -            -                   -                  -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                           172,208,025.26         99.32   88,961,069.00                 51.66     83,246,956.26
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
                             1,184,957.88          0.68    1,184,957.88         100.00                 -
坏账准备的应收账款
合   计                    173,392,983.14        100.00   90,146,026.88                 51.99     83,246,956.26

     （续上表）
                                                            期初余额

项   目                              账面余额                       坏账准备
                                                                                                   账面价值
                              金 额             比例(%)      金 额         计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
                                 -                -            -                -                      -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                           195,966,344.86       100.00    90,025,649.57             45.94        105,940,695.29
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
                                 -                -            -                -                      -
提坏账准备的应收账款
合   计                    195,966,344.86       100.00    90,025,649.57             45.94        105,940,695.29

     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                             期末余额
账   龄
                                     应收账款                       坏账准备                    计提比例（%）

1 年以内                                77,712,518.16                   3,885,625.93                         5.00

1至2年                                   2,040,175.26                     204,017.53                        10.00

2至3年                                  10,514,863.23                   3,154,458.97                        30.00

3至4年                                    271,323.89                      135,661.95                        50.00

4至5年                                    439,200.51                      351,360.41                        80.00

5 年以上                                81,229,944.21                  81,229,944.21                       100.00

合   计                                172,208,025.26                  88,961,069.00                        51.66

     （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额 1,730,946.91 元；本期无收回或转回坏账准备情况。



                                                   48
      （3） 本期实际核销的应收账款情况

项    目                                                                        核销金额

实际核销的应收账款                                                            1,610,569.60

      （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                 占应收账款总额                 坏账准备
单位名称                                       期末余额
                                                                   的比例(%)                    期末余额
黑龙江农垦哈尔滨生资公司                       11,649,086.71                  6.72              11,649,086.71

安徽亿达化工公司(曹明富)                       11,389,883.89                  6.57                3,204,289.40

福建省农资集团厦门公司                          9,596,817.80                  5.53                 479,840.89

新疆兵团农三师农业生产资料公司                  4,478,395.81                  2.58                 223,919.79

抚州地区农资公司                                4,114,562.21                  2.37                4,114,562.21

合    计                                       41,228,746.42              23.77                 19,671,699.00

      4.    预付账款

      （1） 预付款项按账龄列示

                                    期末余额                                         期初余额
 账    龄
                            金 额              比例(%)                   金     额                比例(%)

 1 年以内                  110,928,349.30              80.11        202,100,729.06                     78.84

 1至2年                     23,910,854.76              17.27         37,987,427.29                     14.82

 2至3年                      2,138,104.64               1.54             1,605,962.50                   0.63

 3 年以上                    1,493,800.75               1.08         14,644,712.76                      5.71

 合    计                 138,471,109.45              100.00        256,338,831.61                    100.00

      注：本公司账龄超过1年的预付款项主要系预付的材料尚未到货所致。

      （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

                                                                              占预付账款期末余额合计数
 单位名称                                             期末余额
                                                                                        的比例(%)
 远安桃郁溪矿业有限公司                                 45,978,861.91                      33.20

 宜昌中科金泽矿业有限责任公司                           20,980,121.00                      15.15

 神华销售集团华东能源有限公司                           15,648,113.43                      11.30

 贵州开磷（集团）有限责任公司                             8,744,388.06                     6.31

 上海铁路局芜湖货运中心铜陵西货运站                       4,225,505.60                     3.05

 合 计                                                  95,576,990.00                      69.01

      （3） 预付款项期末余额较期初下降 45.98%，主要系上年订购的原材料本期到货结算及部分

                                                 49
款项调整至其他应收款核算所致。

     5.    其他应收款

     （1） 其他应收款按种类列示

                                                               期末余额

项   目                              账面余额                          坏账准备
                                                                                                   账面价值
                               金 额            比例(%)         金 额          计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
                                 -                 -              -                -                  -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                            42,394,596.05         99.71      10,980,243.29             25.90     31,414,352.76
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
                               125,000.00             0.29     125,000.00          100.00             -
坏账准备的其他应收款
合   计                     42,519,596.05        100.00      11,105,243.29             26.12     31,414,352.76

     （续上表）

                                                               期初余额

项   目                              账面余额                          坏账准备
                                                                                                  账面价值
                              金 额             比例(%)         金 额          计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
                                -                 -               -                -                  -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                           15,037,956.19         99.18        2,584,003.81             17.18     12,453,952.38
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
                              125,000.00          0.82         125,000.00          100.00             -
提坏账准备的其他应收款
合   计                    15,162,956.19        100.00       2,709,003.81              17.87     12,453,952.38

     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                               期末余额
账   龄
                                 其他应收款                           坏账准备                 计提比例（%）

1 年以内                                10,206,569.76                        510,328.49              5.00

1至2年                                   3,582,506.33                        358,250.63             10.00

2至3年                                  26,081,989.10                     7,824,596.73              30.00

3至4年                                     205,730.71                        102,865.36             50.00

4至5年                                     667,990.38                        534,392.31             80.00

5 年以上                                 1,649,809.77                     1,649,809.77              100.00



                                                      50
 合   计                                       42,394,596.05                  10,980,243.29             25.90

      （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

         本期计提坏账准备金额 8,396,239.48 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

      （3） 其他应收款按款项性质分类情况

 款项性质                                                   期末余额                           期初余额
 往来单位款                                                      32,570,378.82                        6,667,188.11
 员工借款及备用金                                                    7,321,710.99                     6,914,258.24
 保证金                                                              2,627,506.24                     1,581,509.84
 合   计                                                         42,519,596.05                       15,162,956.19

      （4） 其他应收款期末余额较期初增加 2,735.66 万元，主要系将原预付账款核算的 2,672.69

 万元调整至其他应收款核算所致。

      （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                               占其他应收款总          坏账准备
 单位名称             款项的性质          期末余额              账 龄
                                                                                额的比例(%)            期末余额
 贵州青利集团           往来款           26,726,910.20        1至3年                      62.86       8,007,852.00

 铜陵万能贸易           往来款            2,200,037.00        1 年以内                     5.17         110,001.85
 宿州新区融资担保
                        保证金            1,000,000.00        1 年以内                     2.35          50,000.00
 有限公司

 王金卫                  借款               975,309.47        5 年以上                     2.29         968,056.47

 当阳市政府             保证金              940,000.00        1至2年                       2.21          94,000.00

 合   计                                 31,842,256.67                                    74.88       9,229,910.32

      （6） 其他应收款期末余额中无涉及政府补助的款项。

      （7） 其他应收款期末余额中无因金融资产转移而终止确认的款项。

      （8） 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

      6.    存货

      （1） 存货分类

                                    期末余额                                           期初余额
 项   目
                    账面余额        减值准备         账面价值           账面余额      减值准备          账面价值

原材料         488,585,999.72      15,649,757.34   472,936,242.38 457,571,970.76      4,321,034.69    453,250,936.07

自制半成品         30,072,946.01     297,783.33      29,775,162.68    20,626,937.47        -           20,626,937.47

产成品         727,465,844.71       7,165,084.95   720,300,759.76 464,989,994.11      4,848,562.74    460,141,431.37




                                                         51
周转材料          5,612,853.84      423,223.61       5,189,630.23      13,928,963.70            -           13,928,963.70

 合    计      1,251,737,644.28   23,535,849.23 1,228,201,795.05 957,117,866.04         9,169,597.43       947,948,268.61

       （2） 存货跌价准备

                                              本期增加                            本期减少
  存货种类          期初余额                                                                                  期末余额
                                   其他增加          本期计提           转 回             转 销

  原材料          4,321,034.69            -        11,350,029.80              -           21,307.15        15,649,757.34

  自制半成品             -                -           297,783.33              -             -                 297,783.33

  产成品          4,848,562.74            -         7,165,084.95              -        4,848,562.74         7,165,084.95

  周转材料               -                -           423,223.61              -             -                 423,223.61

  合    计        9,169,597.43            -        19,236,121.69              -        4,869,869.89        23,535,849.23

       （3） 存货期末余额较期初增长 30.78%，主要原因系期末为应对春耕销售备货增加以及本期

 新购入中元化肥公司，并将其纳入合并报表范围所致。

       7.    其他流动资产

 项    目                                                  期末余额                             期初余额

 待摊财产保险费                                            987,363.41                                931,774.93

 未抵扣增值税                                         12,139,263.78                                 5,975,106.30

 合    计                                             13,126,627.19                                 6,906,881.23

       其他流动资产期末余额较期初余额增长90.05%，主要系本年公司未抵扣进项税增加所致。

       8.    可供出售金融资产

       （1） 可供出售金融资产情况

                                  期末余额                                              期初余额
 项    目
                 账面余额         减值准备        账面价值            账面余额          减值准备           账面价值
 可供出售债
                     -                -                -                  -                 -                  -
 务工具
 可供出售权
               36,900,000.00 2,000,000.00        34,900,000.00   36,900,000.00         2,000,000.00      34,900,000.00
 益工具
 按公允价值
                     -                -                -                  -                 -                  -
 计量的
 按成本计量
               36,900,000.00 2,000,000.00        34,900,000.00   36,900,000.00         2,000,000.00      34,900,000.00
 的
 合 计         36,900,000.00 2,000,000.00        34,900,000.00   36,900,000.00         2,000,000.00      34,900,000.00

       （2） 期末按成本计量的可供出售金融资产

 被投资单位                                                           账面余额


                                                           52
                                       期 初                   本期增加               本期减少              期 末
宜昌明珠磷化工业有限公司               30,900,000.00                -                      -              30,900,000.00
贵溪市法拉第建材有限公司                 4,000,000.00               -                      -                4,000,000.00
江西省波阳专用肥料有限公司               2,000,000.00               -                      -                2,000,000.00

 合    计                            36,900,000.00                  -                      -              36,900,000.00

      （续上表）

                                                             减值准备                             在被投资
                                                                                                                本期现
 被投资单位                                                                                       单位持股
                                   期 初         本期增加 本期减少                   期 末                      金红利
                                                                                                   比例(%)
宜昌明珠磷化工业有限公司             -                   -                  -          -            15.00           -
                                                                                                 协议约定，不
贵溪市法拉第建材有限公司             -                   -                  -          -         参与经营和利       -
                                                                                                     润分配
江西省波阳专用肥料有限公司      2,000,000.00             -                  -     2,000,000.00      66.67           -

 合    计                       2,000,000.00             -                  -     2,000,000.00       —             -

        注：由于贵溪市法拉第建材有限公司系江西六国参股企业，投资各方约定江西六国不参与经

 营和管理，对该公司没有重大影响，因此江西六国采用成本法核算；江西省波阳专用肥料有限公

 司系江西六国参股企业，由于该公司长期未经营，已进入注销程序，因此江西六国未将其纳入合

 并报表范围。

        9.   长期股权投资

        (1) 长期股权投资账面价值

                                                                                本期增减变动
 被投资单位                 期初余额             追加              减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
                                                 投资              投资           投资损益        益调整         变动
 联营企业
 铜陵市绿阳建材有
                            3,515,173.50             -                  -          989,450.77        -              -
 限责任公司
 铜陵六国威立雅水
                            1,715,477.12             -                  -          502,206.37        -              -
 务有限责任公司
 合    计                   5,230,650.62             -                  -         1,491,657.14       -              -

       （续上表）

                                           本期增减变动
                                                                                                          减值准备期
 被投资单位            宣告发放现金 计提减值准                                         期末余额
                                                                   其 他                                     末余额
                           股利或利润           备



                                                              53
联营企业
铜陵市绿阳建材有
                            -              -               -               4,504,624.27     3,912,761.79
限责任公司
铜陵六国威立雅水
                            -              -               -               2,217,683.49           -
务有限责任公司
合    计                    -              -               -               6,722,307.76     3,912,761.79

      10. 固定资产

      （1） 固定资产情况

项 目                  房屋建筑物               通用设备          专用设备                  合 计

一、账面原值：

1. 期初余额          1,856,275,843.14     1,757,525,932.52      1,598,962,631.74      5,212,764,407.40

2. 本期增加金额        233,686,581.74          204,042,137.87     66,037,748.69           503,766,468.30

  (1)外购                   171,561.03          49,552,208.85     22,700,887.68            72,424,657.56

  (2)在建工程转入       92,184,422.04          109,473,390.61     41,718,877.05           243,376,689.70

  (3)企业合并增加      141,330,598.67           45,016,538.41       1,617,983.96          187,965,121.04

3. 本期减少金额            3,063,872.93         28,422,798.45     18,945,458.05            50,432,129.43

  (1)处置                  3,063,872.93         28,422,798.45     18,945,458.05            50,432,129.43

  (2)其他转出                   -                   -                  -                      -

4. 期末余额          2,086,898,551.95     1,933,145,271.94      1,646,054,922.38      5,666,098,746.27

二、累计折旧：

1. 期初余额            495,774,512.83          699,127,862.49    423,996,162.33       1,618,898,537.65

2. 本期增加金额         52,617,856.78          138,716,887.64    111,746,195.06           303,080,939.48

     (1) 计提           52,617,856.78          138,716,887.64    111,746,195.06           303,080,939.48

     (2) 其他                   -                   -                  -                      -

3. 本期减少金额            1,171,801.98         24,321,830.05     14,578,830.66            40,072,462.69

     (1) 处置              1,171,801.98         24,321,830.05     14,578,830.66            40,072,462.69

     (2) 其他转出               -                   -                  -                      -

4. 期末余额            547,220,567.63          813,522,920.08    521,163,526.73       1,881,907,014.44

三、减值准备：

1. 期初余额                     -               24,913,716.15       3,619,865.19           28,533,581.34

2. 本期增加金额         34,460,258.30           22,818,591.20     56,464,209.31           113,743,058.81

     (1) 计提           34,460,258.30           22,818,591.20     56,464,209.31           113,743,058.81

     (2) 其他                   -                   -                  -                      -

3. 本期减少金额                 -                   -                  -                      -


                                                    54
      (1) 处置                    -                      -                       -                       -

      (2) 其他转出                -                      -                       -                       -

4. 期末余额                   34,460,258.30          47,732,307.35          60,084,074.50            142,276,640.15

四、账面价值：

1. 期末账面价值            1,505,217,726.02     1,071,890,044.51          1,064,807,321.15         3,641,915,091.68

2. 期初账面价值            1,360,501,330.31     1,033,484,353.88          1,171,346,604.22         3,565,332,288.41

       （2） 未办妥产权证的固定资产情况

项    目                                                                      未办妥产权证书原因

本公司生产经营性用房                                                                                 正在办理

鑫克化工生产经营性用房                                                                               正在办理

国星化工生产经营性用房                                                                       租赁本公司土地

鑫泰化工生产经营性用房                                                               土地权证尚在办理中

宿松矿业生产经营性用房                                                               竣工决算尚在办理中

       （3） 期末固定资产质押担保情况详见本附注五、17。

       （4） 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。

       11. 在建工程

       （1） 在建工程情况

                                              期末余额                                      期初余额
 项    目                                       减值                                          减值
                                 账面余额                 账面净值           账面余额                   账面净值
                                                准备                                          准备
 40 万吨/年硫磺制酸装置          448,962.26      -           448,962.26       352,316.64       -         352,316.64

 5 万吨工业级磷酸一铵项目             -          -              -            2,972,694.17      -        2,972,694.17

 弘毅楼项目                   10,104,540.15      -     10,104,540.15         5,059,659.29      -        5,059,659.29

 渣场南侧淋溶水防渗项目               -          -              -            6,195,429.18      -        6,195,429.18

 80 万吨/年磷矿采选工程               -          -              -            6,545,057.76      -        6,545,057.76
 200kt/a 食品级液体二氧化碳
                                      -          -              -           13,485,304.14      -       13,485,304.14
 项目
 20kt/a 食品级磷酸盐项目              -          -              -           13,827,211.35      -       13,827,211.35

 硫磷铵公用工程                       -          -              -           19,046,213.40      -       19,046,213.40

 10 万吨精制磷酸盐项目         7,754,443.60      -       7,754,443.60       22,877,827.82      -       22,877,827.82

 磷酸一期升级改造项目                 -          -              -           29,658,638.24      -       29,658,638.24

 冷却器改为粉体流装置          5,299,575.63      -       5,299,575.63            -             -             -

 新增磷酸浓缩装置              2,052,800.88      -       2,052,800.88            -             -             -

 污水处理改扩建               12,065,963.81      -     12,065,963.81          917,300.92                 917,300.92



                                                         55
其他零星工程                    31,022,368.18         -       31,022,368.18       40,998,887.48           -    40,998,887.48

合     计                       68,748,654.51         -       68,748,654.51      161,936,540.39           -   161,936,540.39

       （2） 重要在建工程项目本期变动情况

                   预算金额                                               转入固定资产       本期其他减
       项目名称                      期初余额         本期增加金额                                              期末余额
                   （万元）                                                     金额           少金额
40 万吨/年硫磺制
                      -               352,316.64             96,645.62            -               -               448,962.26
酸装置
5 万吨工业级磷
                   1,394.51          2,972,694.17      10,972,370.47       13,945,064.64          -                 -
酸一铵项目

弘毅楼项目         1,324.50          5,059,659.29         5,044,880.86            -               -            10,104,540.15
渣场南侧淋溶水
                     868.73          6,195,429.18         2,491,888.83        8,687,318.01        -                 -
防渗项目
80 万吨/年磷矿采
                       -             6,545,057.76         -6,145,453.00        399,604.76         -                 -
选工程
200kt/a 食品级液
                   3,842.65         13,485,304.14      24,941,216.29       38,426,520.43          -                 -
体二氧化碳项目
20kt/a 食 品级磷
                   1,382.72         13,827,211.35              -           13,827,211.35          -                 -
酸盐项目

硫磷铵公用工程     2,222.27         19,046,213.40         3,176,492.65     22,222,706.05          -                 -

10 万吨精制磷酸
                   5,780.00         22,877,827.82      32,041,808.53       47,165,192.75          -             7,754,443.60
盐项目
磷酸一期升级改
                   3,532.67         29,658,638.24         5,668,014.91     35,326,653.15          -                 -
造项目
冷却器改为粉体
                       -                 -                5,299,575.63            -               -             5,299,575.63
流装置
10 万吨/年磷酸浓
                      391.65             -                3,916,500.72        3,916,500.72        -                 -
缩技改工程
新增磷酸浓缩装
                       -                 -                2,052,800.88            -               -             2,052,800.88
置

污水处理改扩建         -              917,300.92       11,148,662.89              -               -            12,065,963.81

合     计                          120,937,652.91     100,705,405.28      183,916,771.86          -            37,726,286.33

     （续上表）

                           工程累计投
                                              工程          利息资本化        其中：本期利    本期利息资           资金
项目名称                   入占预算比
                                              进度           累计金额         息资本化金额     本化率(%)           来源
                            例（%）
40 万吨/年硫磺制酸
                               -                -                   -                 -               -            自筹
装置
5 万吨工业级磷酸一
                            100.00           100.00                 -                 -               -            自筹
铵项目

弘毅楼项目                   90.00           90.00                  -                 -               -            自筹



                                                                   56
渣场南侧淋溶水防
                       100.00            100.00          -              -                -              自筹
渗项目
80 万吨/年磷矿采选                                                                                      募投
                         -                 -             -              -                -
工程                                                                                                    自筹
200kt/a 食品级液体
                       100.00            100.00          -              -                -              自筹
二氧化碳项目
20kt/a 食品级磷酸盐
                       100.00            100.00          -              -                -              自筹
项目

硫磷铵公用工程         100.00            100.00          -              -                -              自筹
10 万吨精制磷酸盐
                       100.00            100.00          -              -                -              自筹
项目
磷酸一期升级改造
                       100.00            100.00          -              -                -              自筹
项目
冷却器改为粉体流
                         -                 -             -              -                -              自筹
装置
10 万吨/年磷酸浓缩
                       100.00            100.00          -              -                -              自筹
技改工程

新增磷酸浓缩装置         -                 -             -              -                -              自筹
污水处理改扩建           -                 -             -              -                -              自筹
合     计                                                -              -                -

       （3） 期末本公司在建工程无抵押和担保情形。

       （4） 期末本公司在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

       （5） 在建工程期末余额较期初余额下降 57.55%，主要系 10 万吨精制磷酸盐项目、磷酸一期

升级改造等工程项目建设完成转入固定资产核算所致。

       12. 工程物资

 工程物资类别                                     期末余额                               期初余额
 电力电缆                                            -                                         259,827.51

 钢材钢管                                                    2,127,707.80                    1,865,971.33

 合     计                                                   2,127,707.80                    2,125,798.84

       13. 无形资产

       （1） 无形资产增减变动情况

 项     目                      土地使用权         非专利技术               软 件              合 计

 一、账面原值                        -                       -                -                     -

 1.期初余额                     629,668,803.39               -              220,880.00       629,889,683.39

 2.本期增加金额                 106,425,070.64      5,411,359.34              -              111,836,429.98

 (1) 购 置                       22,302,088.81      5,000,000.00              -              27,302,088.81


                                                    57
(2) 内部研发                  -                     -              -               -

(3) 企业合并增加          84,122,981.83          411,359.34        -           84,534,341.17

3.本期减少金额               618,532.55             -              -              618,532.55

(1) 处 置                    618,532.55             -              -              618,532.55

(2) 对外投资转出              -                     -              -               -

(3) 资产置换                  -                     -              -               -

4.期末余额              735,475,341.48         5,411,359.34     220,880.00   741,107,580.82

二、累计摊销                  -                     -              -               -

1.期初余额                 90,210,651.88            -            73,411.66     90,284,063.54

2.本期增加金额            14,671,323.12          263,887.74      27,051.67     14,962,262.53

(1) 计 提                 14,671,323.12          263,887.74      27,051.67     14,962,262.53

(2) 其 他                     -                     -              -               -

3.本期减少金额               154,633.14             -              -              154,633.14

(1) 处 置                     -                     -              -               -

(2) 对外投资转出              -                     -              -               -

(3) 资产置换                  -                     -              -               -

4.期末余额               104,727,341.86          263,887.74     100,463.33    105,091,692.93

三、减值准备                  -                     -              -               -

1.期初余额                    -                     -              -               -

2.本期增加金额                -                     -              -               -

(1) 计 提                     -                     -              -               -

(2) 其 他                     -                     -              -               -

3.本期减少金额                -                     -              -               -

(1) 处 置                     -                     -              -               -

(2) 对外投资转出              -                     -              -               -

4.期末余额                    -                     -              -               -

四、账面价值                  -                     -              -               -

1.期末账面价值           630,747,999.62        5,147,471.60     120,416.67    636,015,887.89

2.期初账面价值            539,458,151.51            -           147,468.34    539,605,619.85

     （2） 期末未办妥产权证书的土地使用权情况

项   目                             账面价值                   未办妥产权证书的原因

鑫泰化工生产用地                          11,900,000.00   拍卖取得，相关产权证书正在办理中

     （3） 期末本公司无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。


                                               58
      （4） 期末无形资产抵押担保情况详见本附注五、17 及五、26。

      14. 长期待摊费用

 项   目             期初余额     本期增加金额       本期摊销金额       其他减少金额         期末余额
 土地租赁费       3,550,081.76            -              284,006.54            -            3,266,075.22

      土地租赁费系宿松六国矿业有限公司租赁国有土地形成，租赁期为20年。

      15. 递延所得税资产、递延所得税负债

      （1） 未经抵销的递延所得税资产

                                  期末余额                                    期初余额
 类   别
                     可抵扣暂时性差异     递延所得税资产      可抵扣暂时性差异         递延所得税资产

 坏账准备                 11,751,412.15        1,763,640.76           4,222,555.04           633,918.44

 存货跌价准备              1,027,880.88         163,214.89            4,156,412.30           623,461.85

 递延收益                 27,643,083.33        4,146,462.50        15,898,333.33           2,384,750.00

 可抵扣亏损               37,283,690.24        5,592,553.54             -                        -

 合   计                  77,706,066.60       11,665,871.69        24,277,300.67           3,642,130.29

      （2） 未经抵销的递延所得税负债

                                  期末余额                                    期初余额
 类   别
                     应纳税暂时性差异     递延所得税负债      应纳税暂时性差异         递延所得税负债
 非同一控制企业
 合并资产评估增          171,144,321.82       42,786,080.45          82,654,250.96         20,663,562.74
 值

      注：递延所得税负债主要系本公司收购江西六国、中元化肥后，按公允价值合并江西六国、

中元化肥期末报表时，将公允价值与账面价值产生的应纳税暂时性差异计提递延所得税负债所致。

      (3) 递延所得税资产期末较期初增加802.37万元，主要系本公司本期计提的坏账准备增加以及

由于本期亏损产生的可抵扣亏损，确认为相应的递延所得税资产所致。

      16. 其他非流动资产

 项   目                                                期末余额                        期初余额

 预付土地及设备工程款                                28,007,018.66                           -

      17. 短期借款

      （1） 借款分类

 项   目                                          期末余额                           期初余额
 信用借款                                        165,000,000.00                      163,000,000.00


                                                   59
 担保借款                                 686,792,000.00             879,480,000.00

 质押借款                                  40,000,000.00                  -

 抵押借款                                 304,880,000.00             256,800,000.00

 合   计                                1,196,672,000.00            1,299,280,000.00

      （2） 期末担保借款中，有本公司的控股子公司江西六国为其子公司江西施大壮农资连锁有

限责任公司9,979.20万元借款提供担保；本公司、宜昌明珠磷化工业有限公司及宜昌宝石山矿业有

限公司为本公司的控股子公司湖北六国借款4,000.00万元提供担保，宿州融通融资担保有限公司为

本公司控股子公司中元化肥向中国银行股份有限公司宿州分行贷款1,000.00万元提供担保，其他担

保情况详见本附注九、5.（3）。

      （3） 期末质押借款系本公司的控股子公司湖北六国以账面价值9,369.70万元的设备作为质

押物，向中国农业银行股份有限公司当阳市支行取得贷款4,000.00万元。本公司及宜昌市宝石山矿

业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公司同时亦对此借款进行担保。

      （4） 期末抵押借款系本公司的控股子公司中元化肥以账面价值5,806.34万元的土地使用权

作为抵押物，向徽商银行淮北市烈山支行抵押贷款6,000.00万元；本公司的控股子公司江西六国以

账面价值24,027.83万元的土地使用权作为抵押物，分别向中国建设银行股份有限公司贵溪支行抵

押贷款10,000.00万元、向中国工商银行股份有限公司贵溪支行抵押贷款4,788.00万元、向中国银行

股份有限公司鹰潭市江铜支行抵押贷款5,700.00万元、向中国农业银行贵溪市铜城支行抵押贷款

4,000.00万元。

      18. 应付票据

 票据种类                                期末余额                      期初余额
 银行承兑汇票                             418,305,460.00             168,450,000.00

 商业承兑汇票                             169,700,000.00                  -

 合   计                                  588,005,460.00            168,450,000.00

      （1） 应付票据期末余额较期初增加 41,955.55 万元，主要系本期公司采用应付票据支付货款

增多所致。

      （2） 期末本公司的子公司湖北六国作为出票人开具的银行承兑汇票中，其中有宜昌明珠磷

化工业有限公司提供最高额为 3,000.00 万元的保证（实际已出票 2,700.00 万元）。

      （3） 期末本公司的子公司鑫泰化工作为出票人开具的银行承兑汇票中，其中有铜化集团提

供了最高额为 5,000.00 万元的保证（实际已出票 2,000.00 万元），有使用小面额应收票据 513.40


                                            60
万元质押开具的 650 万银行承兑汇票。

      （4） 期末应付票据中有本公司的控股子公司江西六国以其账面价值 5,202.90 万元土地使用

权作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司贵溪支行开立 1,000.00 万元银行承兑汇票。有铜化

集团提供了最高额为 3,800.00 万元的保证（实际已出票 3,800.00 万元），其他担保情况详见本附注

九、5.（3）。

      19. 应付账款

      （1） 应付账款列示

 项    目                                      期末余额                        期初余额

 货 款                                           569,983,779.50                  487,410,657.93

 工程及设备款                                    142,738,485.03                  164,990,424.05

 运 费                                              11,309,994.10                    1,202,864.70

 其 他                                               1,021,073.87                    1,266,534.14

 合    计                                        725,053,332.50                  654,870,480.82

      （2） 期末公司无账龄超过 1 年的重要应付款项。

      20. 预收款项

      （1） 预收款项列示

 项    目                                      期末余额                        期初余额

 货 款                                          664,412,807.41                       515,867,950.93

      （2） 期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。

      21. 应付职工薪酬

      （1） 应付职工薪酬列示

项    目                        期初余额            本期增加          本期减少            期末余额

一、短期薪酬                   8,935,829.03     240,329,198.95      237,522,361.92      11,742,666.06

二、离职后福利-设定提存计划     777,132.00      36,245,934.69       35,048,256.37       1,974,810.32

三、辞退福利                   3,903,446.25             -            1,393,239.15       2,510,207.10

四、一年内到期的其他福利             -                  -                 -                   -

合    计                       13,616,407.28    276,575,133.64      273,963,857.44      16,227,683.48

      （2） 短期薪酬列示

 项    目                        期初余额           本期增加          本期减少            期末余额

 一、工资、奖金、津贴和补贴     1,363,430.99    192,266,259.50      190,829,790.91      2,799,899.58



                                               61
二、职工福利费                     30,719.35         16,969,049.83      16,999,230.68                    538.50

三、社会保险费                     76,949.40         12,700,936.54      12,453,796.24          324,089.70

其中：医疗保险费                   46,767.00         10,052,287.19       9,834,538.89          264,515.30

            工伤保险费             25,152.00          2,167,125.82       2,132,703.42           59,574.40

            生育保险费               5,030.40          481,523.53            486,553.93           -

四、住房公积金                   1,615,006.00        14,357,356.51      12,896,043.51        3,076,319.00

五、工会经费和职工教育经费       5,849,723.29         4,035,596.57       4,343,500.58        5,541,819.28

六、短期带薪缺勤                      -                   -                    -                  -

七、短期利润分享计划                  -                   -                    -                  -

合     计                     8,935,829.03      240,329,198.95        237,522,361.92        11,742,666.06

     （3） 设定提存计划列示

项     目                        期初余额            本期增加            本期减少             期末余额

1.基本养老保险                    125,440.00     34,761,920.23         32,912,549.91         1,974,810.32

2.失业保险费                      651,692.00     1,484,014.46           2,135,706.46                 -

合     计                         777,132.00     36,245,934.69         35,048,256.37         1,974,810.32

     22. 应交税费

  税    种                                               期末余额                          期初余额
  土地使用税                                                   6,319,089.96                  5,346,204.64

  房产税                                                       4,731,327.79                  2,781,053.27

企业所得税                                                    3,741,647.18                  6,229,160.20

  印花税                                                         338,142.00                    380,680.81

  城建税                                                         100,823.58                     74,804.51

  增值税                                                          39,382.29                  1,144,172.11

  其    他                                                        82,976.60                    175,840.60

  合    计                                                    15,353,389.40                 16,131,916.14

     23. 应付利息

项     目                                              期末余额                           期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息                                  1,806,221.17                 6,198,646.76

短期借款应付利息                                                8,920,486.84                 5,423,126.09

合     计                                                      10,726,708.01                11,621,772.85

     24. 其他应付款

     （1） 按款项性质列示其他应付款



                                                62
 项   目                                         期末余额                   期初余额

 保证金                                                25,705,505.80           39,562,844.16

 单位往来                                              38,832,893.13           22,479,945.97

 其   他                                               14,439,787.95            9,271,643.28

 合   计                                               78,978,186.88           71,314,433.41

      （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款

 单位名称                                        期末余额              未偿还或结转的原因

 铜陵化学工业集团有限公司                           21,000,000.00         尚未到期支付

      25. 一年内到期的非流动负债

 项   目                                         期末余额                   期初余额

 1 年内到期的长期应付款                                 -                 19,429,200.00

 1 年内到期的长期借款                            108,200,000.00                    -

 合   计                                         108,200,000.00           19,429,200.00

      26. 长期借款

      （1） 借款分类

 借款类别                                        期末余额                   期初余额

 担保借款                                         802,738,461.54        1,145,971,978.02

      期末借款中有2,000.00万元系本公司的控股子公司湖北六国以账面价值为3,829.87万元的土地

使用权作为抵押物，向中国农业银行股份有限公司当阳市支行取得贷款，本公司及宜昌市宝石山

矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公司同时亦对本借款进行担保。其他担保情况说明详见

本附注九、5.（3）。

      （2） 长期借款分类的说明：本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。

      27. 长期应付款

 项   目                                         期末余额                   期初余额

 土地租赁费                                      1,214,709.55            1,170,994.02

      土地租赁费系累计应付宿松县国土资源局土地租赁款，根据本公司与宿松县国土资源局签定

国有土地使用权租赁合同，土地使用权租赁期限为二十年，土地租金分五期支付。以各期应支付

金额按照一定的折现率折现后的金额，确认为长期待摊费用-土地租赁款，应支付金额与折现后金

额的差额作为未确认融资费用。



                                            63
       28. 递延收益

项    目              期初余额         本期增加             本期减少           期末余额               形成原因

政府补助          49,205,455.99     18,767,021.94         4,314,320.68       63,658,157.25

        涉及政府补助的项目：

                                           本期新增        本期计入营业 其他                            与资产相关/
 负债项目                期初余额                                                        期末余额
                                           补助金额         外收入金额        变动                      与收益相关
投资磷化工项目补助 11,590,857.95               -                237,355.45      -       11,353,502.50 与资产相关

项目投资补助            8,050,000.00           -                201,250.00      -       7,848,750.00 与资产相关

精制磷酸盐项目资金 7,930,000.00                -                    -           -       7,930,000.00 与资产相关
食品级液态二氧化碳
                              -         7,300,000.00            340,666.67      -       6,959,333.33 与资产相关
项目
能管中心建设补助        6,150,000.00           -                    -           -       6,150,000.00 与资产相关

低品位磷矿综合利用 5,500,000.00         4,000,000.00        2,000,000.00        -       7,500,000.00 与资产相关
基础设施建设配套资
                         -              3,809,000.00            45,708.00       -       3,763,292.00 与资产相关
金
污水处理及管网改造
                   2,644,333.33          120,833.33             407,416.66      -       2,357,750.00 与资产相关
资金
合成氨生产污染物综
                   3,292,631.58                -                460,000.00      -       2,832,631.58 与资产相关
合治理工程
清洁生产污水零排放
                   1,960,000.00                -                490,000.00      -       1,470,000.00 与资产相关
工程项目资金
磷酸一铵项目专项资
                         -              1,500,000.00            25,423.73               1,474,576.27 与资产相关
金
磷酸盐项目                    -         1,187,188.61                -                   1,187,188.61 与资产相关
国家科技支撑计划专
                         860,000.00            -                    -           -        860,000.00     与资产相关
项拨款
其    他                1,227,633.13     850,000.00             106,500.17      -       1,971,132.96 与资产相关

合    计                49,205,455.99 18,767,021.94 4,314,320.68                -       63,658,157.25       —

       29. 股本

                                                   本次增减变动（＋、－）
     项 目         期初余额                                                                             期末余额
                                      发行新股      送股         公积金转股      其他       小计

     股份总数     521,600,000.00           -          -                 -           -         -       521,600,000.00

       30. 资本公积

 项     目                 期初余额                本期增加                  本期减少                 期末余额

 股本溢价               1,224,340,629.73               -                        -                 1,224,340,629.73

 其他资本公积             38,336,368.73                -                        -                   38,336,368.73

 合     计              1,262,676,998.46               -                        -                 1,262,676,998.46


                                                           64
     31. 专项储备

                                                                    本期减少
项   目               期初余额          本期增加                                                 期末余额
                                                             本期使用         其他减少

安全生产费            12,945,717.20    27,898,487.55       24,926,670.03                    15,917,534.72

     32. 盈余公积

项   目                 期初余额            本期增加                本期减少                期末余额

法定盈余公积          101,590,685.29            -                       -                101,590,685.29

     33. 未分配利润

项   目                                                  本期金额                        上期金额

调整前上期末未分配利润                                    366,040,931.23            411,244,410.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
                                                              -                              -
减－）
调整后期初未分配利润                                      366,040,931.23            411,244,410.65

加：本期归属于母公司所有者的净利润                       -206,420,539.94             14,189,829.70

减：提取法定盈余公积                                          -                           7,233,309.12

     提取任意盈余公积                                         -                              -

     提取一般风险准备                                         -                              -

     应付普通股股利                                        52,160,000.00             52,160,000.00

     转作股本的普通股股利                                     -                              -

期末未分配利润                                            107,460,391.29            366,040,931.23

     34. 营业收入和营业成本

     （1） 分类

项   目                                                  本期发生额                  上期发生额

主营业务收入                                               5,067,835,109.04         5,406,661,468.82

其他业务收入                                                 203,912,908.60              308,286,810.80

营业收入合计                                               5,271,748,017.64         5,714,948,279.62

主营业务成本                                               4,786,935,691.29         5,061,107,717.80

其他业务成本                                                 213,437,729.76              292,828,653.94

营业成本合计                                               5,000,373,421.05         5,353,936,371.74

     （2） 主营业务(分品种)

产品名称                       本期发生额                                      上期发生额



                                                    65
                       营业收入                营业成本                  营业收入             营业成本
 复合肥               2,264,279,014.66    2,047,465,148.63         2,475,881,860.27        2,263,547,726.58
 磷酸二铵             1,766,973,999.71    1,760,630,007.92         1,972,179,573.61        1,905,989,962.85
 磷酸一铵               469,155,492.72        438,540,811.45         301,557,434.31          294,667,144.37
 尿 素                  278,265,827.23        260,362,869.48         280,128,969.26          225,553,317.57
 液 氨                  156,422,492.82        144,216,342.21         225,880,366.57          205,004,750.16
 甲 醇                   65,921,433.52         67,249,599.55             77,040,543.01        81,628,500.65
 碳 铵                   51,864,561.50         62,009,391.47             73,083,851.00        83,984,337.13
 二氧化碳                14,952,286.88          6,461,520.58                 -                    -
 磷矿石                      -                     -                       908,870.79            731,978.49
 合    计             5,067,835,109.04    4,786,935,691.29         5,406,661,468.82        5,061,107,717.80

      (3) 主营业务(分地区)

                                 本期发生额                                      上期发生额
 产品名称
                       营业收入                营业成本                  营业收入             营业成本

 国    内             4,669,773,770.84    4,411,470,283.77         5,329,604,909.04        4,986,970,311.03

 国    外               398,061,338.20        375,465,407.52             77,056,559.78        74,137,406.77

 合    计             5,067,835,109.04    4,786,935,691.29         5,406,661,468.82        5,061,107,717.80

      35. 营业税金及附加

 项   目                                          本期发生额                             上期发生额

 城建税                                                 1,305,366.09                        1,890,281.86

 教育费附加                                             1,047,378.75                        1,097,779.36

 出口关税                                              10,662,200.26                        2,941,919.55

 资源税                                                 -                                     89,070.15

 营业税                                                     151,920.76                       292,402.59

 合   计                                               13,166,865.86                        6,311,453.51

      本期营业税金及附加发生额较上期增加685.54万元，主要系本期公司出口较多缴纳出口关税随

之增加所致。

      36. 销售费用

 项   目                                          本期发生额                             上期发生额

 运输费                                            38,978,718.75                          25,779,259.56

 职工薪酬                                          35,286,584.73                          27,564,582.28

 装卸费                                            23,611,201.93                          17,688,900.94




                                                   66
 销售服务费                                 16,807,043.16           12,541,746.98

 广告费                                     13,092,400.11            7,526,264.04

 办公差旅费                                 11,002,484.06            9,827,528.50

 代理费                                      1,699,040.00              336,060.28

 修理费                                      1,639,782.26            1,530,366.97

 折旧费                                      1,187,634.25              555,859.60

 其 他                                       2,051,453.34            1,520,829.33

 合   计                                   145,356,342.59          104,871,398.48

      本期销售费用较上期上升38.60%，主要系因产品装卸费、运价上涨以及本期产品出口增加相

关的运费随之增加所致。

      37. 管理费用

 项   目                                   本期发生额              上期发生额

 职工薪酬                                   66,581,096.67           64,089,644.26

 资产折旧、摊销费                           38,337,167.51           29,550,041.65

 税   费                                    22,874,761.28           16,037,057.73

 办公差旅费                                 16,115,100.40           17,038,442.91

 修理费                                     19,183,257.24           15,953,360.14

 研究开发费                                 14,944,233.23           26,716,106.30

 排污费                                      7,997,541.54            7,670,758.00

 招待费                                      3,177,590.84            3,720,788.90

 其   他                                    12,573,104.61            8,193,460.03

 合   计                                   201,783,853.32          188,969,659.92

      38. 财务费用

 项   目                                   本期发生额              上期发生额

 利息支出                                  158,963,922.01          146,013,670.60

 减：利息收入                                5,823,970.57           10,090,264.66

 汇兑损失                                       632,845.84            540,129.90

 减：汇兑收益                                1,114,032.31                    0.68

 银行手续费                                  1,866,975.63            1,837,963.75

 其   他                                        773,715.53            311,194.43

 合   计                                   155,299,456.13          138,612,693.34



                                           67
      39. 资产减值损失

 项   目                                        本期发生额                  上期发生额

 坏账损失                                         8,820,583.75                2,361,731.17

 存货跌价损失                                    19,236,121.69                  713,457.59

 固定资产减值损失                               113,743,058.81                   -

 合   计                                        141,799,764.25                3,075,188.76

      本期资产减值损失支出较上期增加13,872.46万元，主要系鑫泰化工停工计提的固定资产减值

损失及因本期产品售价下降，计提的期末存货跌价损失较多所致。

      40. 投资收益

 项   目                                        本期发生额                  上期发生额
 可供出售金融资产在持有期间的投资
                                                     -                        10,707,331.12
 收益
 权益法核算的长期股权投资收益                     1,491,657.14                 1,148,751.87

 合   计                                          1,491,657.14                11,856,082.99

      本期投资收益较上期减少1,036.44万元，主要上期收到宜昌明珠磷化工业有限公司分配股利，

而本期未分配股利所致。

      41. 营业外收入

      （1） 营业外收入明细

                                                                         计入当期非经常性损益
 项   目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                的金额
 处置非流动资产利得               517,437.39               874,991.55             517,437.39

 罚款收入                         282,348.36              1,075,136.69            282,348.36

 政府补助                       22,392,987.64            67,632,020.77         22,392,987.64

 经济纠纷赔偿*                      -                     2,216,188.00               -

 其 他                          30,125,946.65              211,831.86          30,125,946.65

 合   计                        53,318,720.04            72,010,168.87         53,318,720.04

      注：上期经济纠纷赔偿收入主要系本公司子公司江西六国对2012年度涉及的经济纠纷处理完

毕后，将实际支付的经济赔偿金与2012年预计的经济赔偿金差额全额转入营业外收入核算所致。

      （2） 其他包含本期对中元化肥投资合并成本小于可辨认净资产公允价值份额计入营业外收

入的2,760.60万元。

      （3） 计入当期损益的政府补助



                                                68
                                                                                      与资产相关/
补助项目                                  本期发生额              上期发生额
                                                                                      与收益相关
发展建设奖励                                 -                    38,961,920.00      与收益相关

城镇土地使用税、房产税返还                 7,296,672.54            6,400,615.28      与收益相关

化肥淡季商业储备利息补贴                   6,110,000.00           11,935,400.00      与收益相关

递延收益摊销                               4,314,320.68            3,435,868.59      与资产相关

社保补贴                                     796,200.00            2,760,200.00      与收益相关

创新型省份建设专项资金                     1,126,000.00              -               与收益相关
磷化工程中心及高新技术企业复审政策
                                             -                       626,000.00      与收益相关
兑现
质量奖励款                                   -                       500,000.00      与收益相关

其他政府补助                               2,749,794.42            3,012,016.90      与收益相关

合 计                                     22,392,987.64           67,632,020.77

     42. 营业外支出

项   目                                          本期发生额                       上期发生额

处置非流动资产损失                                   6,051,172.37                     714,216.47

捐赠支出                                             1,197,755.47                   1,045,753.48

罚款、赔偿支出                                         541,815.41                   1,619,896.82

其   他                                              1,005,291.50                     612,809.25

合   计                                              8,796,034.75                   3,992,676.02

     本期营业外支出较上期增加480.34万元,主要系本期处置非流动资产增加所致;

     43. 所得税费用

项   目                                          本期发生额                       上期发生额

当期所得税费用                                       3,110,021.92                  12,409,768.35

递延所得税费用                                       -9,066,650.82                 -3,321,473.52

合   计                                              -5,956,628.90                  9,088,294.83

     44. 现金流量表项目注释

     (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项   目                                     本期发生额                         上期发生额
罚款违约金收入                                      282,348.36                     1,075,136.69

收到的往来款及其他                                  716,005.25                     2,930,852.96

政府补助                                          36,845,688.90                   90,767,010.13

租赁收入                                            228,718.00                      445,416.00


                                             69
风险质保金                                             -           262,541.72

合   计                                         38,072,760.51    95,480,957.50

     (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项   目                                    本期发生额           上期发生额

运输修理费                                      20,935,744.70    13,127,634.82

办公差旅费                                      27,117,584.46    19,545,779.96

销售服务费                                      16,807,043.16     9,399,926.08

广告宣传费                                      13,092,400.11     9,410,864.75

研究开发费                                      12,616,754.61    24,779,497.02

排污费                                           7,997,541.54     7,670,758.00

往来款项                                         3,460,000.00     1,683,112.97

业务招待费                                       3,177,590.84     3,132,036.90

中介机构费                                       2,615,898.90     2,729,605.79

其   他                                          9,036,646.90    11,034,280.58

合   计                           116,857,205.22                102,513,496.87

     (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项   目                                    本期发生额           上期发生额

利息收入                                         5,823,970.57    10,228,757.72

     (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项   目                                    本期发生额           上期发生额
子公司向控股股东借款                            71,000,000.00         -

往来单位借款                                    10,000,000.00         -

电费保理借款                                       -              3,000,000.00

合 计                                           81,000,000.00     3,000,000.00

     (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项   目                                    本期发生额           上期发生额
子公司向控股股东归还借款                        67,500,000.00    20,000,000.00

归还往来款借款                                  46,779,689.69         -

融资财务顾问费                                     730,000.00      270,000.00

合 计                                       115,009,689.69       20,270,000.00

     45. 现金流量表补充资料

                                           70
   （1） 现金流量表补充资料

补充资料                                           本期发生额         上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润                                             -334,060,714.23    -10,043,205.12

加：资产减值准备                                   141,799,764.25       3,075,188.76
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                                     234,291,029.70
    产折旧                                         303,080,939.48

   无形资产摊销                                                       12,377,194.36
                                                    14,962,262.53

   长期待摊费用摊销                                                      284,006.54
                                                       284,006.54
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                                        -690,064.33
    失（收益以”－”号填列）                          5,533,734.98
   固定资产报废损失（收益以”－”号填列）                -               529,289.25

   公允价值变动损失（收益以”－”号填列）                -                  -

   财务费用（收益以”－”号填列）                                    136,815,201.83
                                                   152,658,764.97

   投资损失（收益以”－”号填列）                                     -11,856,082.99
                                                     -1,491,657.14

   递延所得税资产减少（增加以”－”号填列）                            -1,875,394.10
                                                     -8,023,741.40

   递延所得税负债增加（减少以”－”号填列）                            -1,446,079.42
                                                    22,122,517.71

   存货的减少（增加以”－”号填列）                                  363,379,314.17
                                                   -296,111,435.38

   经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列）                        -320,548,079.07
                                                   385,771,514.29

   经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列）                        -630,640,053.75
                                                   202,051,464.50
   其 他                                                                    -

经营活动产生的现金流量净额                         588,577,421.10    -226,347,734.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本                                             -                  -

一年内到期的可转换公司债券                               -                  -

融资租入固定资产                                         -                  -

3．现金及现金等价物净变动情况：



                                              71
 现金的期末余额                                         270,698,291.00         437,271,530.94

 减：现金的期初余额                                     437,271,530.94         646,613,655.14

 加：现金等价物的期末余额                                        -                       -

 减：现金等价物的期初余额                                        -                       -

 现金及现金等价物净增加额                                -166,573,239.94       -209,342,124.20

          （2） 本期支付的取得子公司的现金净额

     项    目                                                                  金 额

     本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                         40,000,000.00

     减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                 28,332,055.91

      加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                      -

     取得子公司支付的现金净额                                               11,667,944.09

          （3） 现金和现金等价物构成情况

 项       目                                             本期发生额             上期发生额

 一、现金                                               270,698,291.00         437,271,530.94

 其中：库存现金                                              434,977.63               318,665.58

          可随时用于支付的银行存款                       270,263,313.37        361,982,720.89

          可随时用于支付的其他货币资金                                          74,970,144.47

          可用于支付的存放中央银行款项                           -                       -

          存放同业款项                                           -                       -

          拆放同业款项                                           -                       -

 二、现金等价物                                                  -                       -

 其中：三个月内到期的债券投资                                    -                       -

 三、期末现金及现金等价物余额                           270,698,291.00         437,271,530.94

          46. 所有权或使用权受到限制的资产

项    目                                                期末账面价值              受限原因

货币资金                                                  160,734,272.33       票据保证金

应收票据                                                     5,133,955.70        票据质押

固定资产                                                    93,697,017.82        借款质押

无形资产                                                   336,640,447.12        借款抵押

          47. 外币货币性项目

项    目                         期末外币金额         折算汇率           期末折算人民币余额


                                                 72
货币资金
其中：美元                              324.68              6.1190                      1,986.74

    六、合并范围的变更

   非同一控制下企业合并

    （1） 本期发生的非同一控制下企业合并

  被购买方名称       股权取得时点       股权取得成本     股权取得比例（%）      股权取得方式
安徽中元化肥股份
                   2014 年 8 月 31 日    60,000,000.00               60.00           现金增资
有限公司

    （续上表）

                                        购买日的确定     购买日至期末被      购买日至期末被购
  被购买方名称           购买日
                                            依据          购买方的收入        买方的净利润

 安徽中元化肥股
                   2014 年 8 月 31 日   控制权转移          44,505,725.49       -28,696,851.34
 份有限公司

    （2） 合并成本

  合并成本                                                                    中元化肥
  —现金                                                                             60,000,000.00

  —非现金资产的公允价值                                                         -

  —发行或承担的债务的公允价值                                                   -

  —发行的权益性证券的公允价值                                                   -

  —或有对价的公允价值                                                           -

  —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                                       -
  合并成本合计                                                                       60,000,000.00

  减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                 87,606,021.50

  合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                   27,606,021.50

    注：2014 年 7 月 30 日，公司第五届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于投资参与

安徽中元化肥有限公司增资扩股的议案》：中元化肥注册资本 3000 万元，以资本公积金 1000

万元转增股本 1000 万股，注册资本增加到 4000 万元后，发行普通股新股 6000 万股，每股面

值 1 元，六国化工以 6000 万元认购其发行的全部新股。中元化肥增资扩股后注册资本增加到

10000 万元，六国化工持股比例为 60%，成为中元化肥的控股股东。

    （3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

                                                 73
                                                            中元化肥
  项 目
                                    购买日公允价值                        购买日账面价值

  资 产：

    货币资金                                28,332,055.91                        28,332,055.91

    应收款项                                40,002,535.03                        40,002,535.03

    存 货                                   38,735,334.24                        38,735,334.24

    固定资产                               180,596,625.91                     160,598,133.64

    无形资产                                84,303,094.22                        10,696,150.36

  负 债：

    短期借款                                72,000,000.00                        72,000,000.00

    应付款项                               130,558,250.45                     130,558,250.45

    递延所得税负债                          23,401,359.03                         -

  净资产                                   146,010,035.83                        75,805,958.73

    减：少数股东权益                        58,404,014.33                        30,322,383.49

  取得的净资产                              87,606,021.50                        45,483,575.24

   可辨认资产、负债公允价值的确定方法：购买日可辨认资产、负债的公允价值按照中水致

远资产评估有限公司出具的中水致远评报字[2014]第 2029 号资产评估报告的评估值为基础，

按照本公司的会计政策进行后续计量得出。

   七、在其他主体中的权益

    1. 在子公司中的权益

    （1） 企业集团的构成

子公司                                                             持股比例%
               主要经营地      注册地           业务性质                              取得方式
名称                                                              直 接     间 接
                                           磷酸盐、化工产
鑫克化工    安徽省铜陵市    安徽省铜陵市                          60.00      -        投资设立
                                           品及化工原料
                                           化肥的生产、加
国星化工    安徽省铜陵市    安徽省铜陵市                          70.00      -        投资设立
                                           工、销售
                                           磷矿石等生产资                             同一控制下
宿松矿业    安徽省宿松县    安徽省宿松县                         100.00      -
                                           料销售                                     企业合并
                                           硫酸、磷酸、精
                                                                                      非同一控制
湖北六国    湖北省当阳市    湖北省当阳市   制磷酸盐、化学         51.00      -
                                                                                      下企业合并
                                           肥料生产、销售
鑫泰化工    安徽省颍上县    安徽省颍上县   碳酸氢铵、甲醇、       55.00      -        非同一控制



                                               74
                                                   液氨生产销售                                   下企业合并

                                                                                                  非同一控制
 江西六国      江西省贵溪市      江西省贵溪市      生产、销售化肥             51.00         -
                                                                                                  下企业合并
                                                   复合肥制造、销                                 非同一控制
 中元化肥      安徽省宿州市      安徽省宿州市                                 60.00         -
                                                   售                                             下企业合并

     （2） 重要的非全资子公司
 子公司名      少数股东持        本期归属于少数股         本期向少数股东宣
                                                                                   期末少数股东权益余额
   称          股比例（%）           东的损益               告分派的股利
 鑫克化工          40.00                 1,110,704.94               720,113.68                  42,094,772.90

 国星化工          30.00                 1,873,422.34               -                           19,547,248.13

 湖北六国          49.00               -41,127,446.96               -                           25,051,807.02

 鑫泰化工          45.00               -49,831,188.73                                           -30,463,316.08

 江西六国          49.00               -28,186,925.35               -                             4,053,159.68

 中元化肥          40.00               -11,478,740.53               -                           46,925,273.80

     （3） 重要非全资子公司的主要财务信息

 子公司                                                  期末余额
  名称        流动资产       非流动资产         资产合计           流动负债       非流动负债         负债合计

鑫克化工    27,721,156.94    87,323,854.82    115,045,011.76      9,808,079.52          -           9,808,079.52

国星化工    30,033,075.02    76,780,188.64    106,813,263.66     41,655,769.90          -          41,655,769.90

湖北六国    267,127,550.62   868,813,111.36   1,135,940,661.98 675,035,965.82 409,778,559.38 1,084,814,525.20

鑫泰化工    49,214,803.39    50,121,401.81     99,336,205.20     153,362,081.58   13,670,381.58    167,032,463.16

江西六国    359,980,022.26   545,017,269.59   904,997,291.85     876,465,291.24   20,260,246.15    896,725,537.39

中元化肥    119,798,402.84   261,625,383.75   381,423,786.59     264,110,602.10         -          264,110,602.10

   （续上表）

 子公司                                                  期初余额
  名称        流动资产       非流动资产         资产合计           流动负债       非流动负债         负债合计

鑫克化工    27,087,739.76    88,826,702.34    115,914,442.10     11,676,720.19          -            11,676,720.19

国星化工    37,418,048.71    81,198,911.01    118,616,959.72     40,066,228.54    20,000,000.00      60,066,228.54

湖北六国    318,723,977.91   825,627,331.83   1,144,351,309.74 447,356,743.11 564,590,857.95 1,011,947,601.06

鑫泰化工    60,722,941.41    141,990,219.41   202,713,160.82     146,999,733.36   15,128,631.58     162,128,364.94

江西六国    475,152,613.19   524,473,406.17   999,626,019.36     912,616,364.72   21,213,562.74    933,829,927.46

中元化肥          -                -                 -                  -               -                -

   （续上表）

  子公司名称                                                  本期发生额



                                                         75
                      营业收入                   净利润               综合收益总额                经营活动现金流量

鑫克化工               87,159,754.72             2,776,762.34              2,776,762.34                 11,831,347.61

国星化工              372,979,691.54             6,244,741.13              6,244,741.13                 29,562,662.28

湖北六国              753,109,396.89         -83,933,565.24               -83,933,565.24                84,039,803.69

鑫泰化工              283,611,941.18        -110,735,974.92           -110,735,974.92                   11,404,342.65

江西六国            1,456,636,138.64         -57,524,337.44               -57,524,337.44                39,359,996.24

中元化肥               44,505,725.49         -28,696,851.34               -28,696,851.34               -38,521,876.10

   （续上表）

                                                              上期发生额
 子公司名称
                      营业收入                   净利润               综合收益总额                经营活动现金流量

鑫克化工               92,089,846.27             1,630,792.68              1,630,792.68                  2,500,464.00

国星化工              382,517,862.72             2,336,236.45              2,336,236.45                 -2,814,087.56

湖北六国              540,323,253.65         -24,728,457.36               -24,728,457.36               233,157,372.14

鑫泰化工              411,612,333.67             -7,825,786.70             -7,825,786.70                25,696,262.04

江西六国            1,559,436,885.80         -20,301,376.97               -20,301,376.97                40,710,948.35

中元化肥                  -                         -                             -                        -

      2. 在联营企业中的权益

      （1） 重要的联营企业

                                                                           持股比例(%)             对合营企业或联营
 联营企业名称          主要经营地       注册地          业务性质                                   企业投资的会计处
                                                                       直 接              间 接
                                                                                                         理方法
 联营企业
 铜陵市绿阳建材有                                       磷石膏综
                        安徽铜陵       安徽铜陵                           24.15             -            权益法
 限责任公司                                              合开发
 铜陵六国威立雅水
                        安徽铜陵       安徽铜陵 集中式供水                30.00             -            权益法
 务有限责任公司

      （2） 重要联营企业的主要财务信息

                                    期末余额/本期发生额                                  期初余额/上期发生额
 项     目
                                 绿阳建材                    威立雅水务                绿阳建材          威立雅水务

 流动资产                        46,734,403.22                9,152,173.74             72,917,926.50     2,936,731.37

 非流动资产                      72,492,719.64               35,600,415.89             76,616,051.14     4,741,160.00

 资产合计                      119,227,122.86                44,752,589.63            149,533,977.64     7,677,891.37

 流动负债                        77,474,434.36               13,085,154.33            104,478,393.79     1,984,477.32

 非流动负债                      23,100,000.00               24,300,000.00             30,500,000.00           -



                                                        76
 负债合计                   100,574,434.36        37,385,154.33   134,978,393.79   1,984,477.32

 少数股东权益                    -                    -                -                -

 归属于母公司股东权益         18,652,688.5         7,367,435.30    14,555,583.85   5,693,414.05
 按持股比例计算的净资
                              4,504,624.27         2,217,683.49     3,515,173.50   1,715,477.12
 产份额
 调整事项

 ——商誉                        -                    -                -                -

 ——内部交易未实现利
                                 -                    -                -                -
 润
 ——其他                        -                    -                -                -

 对联营企业权益投资的
                              4,504,624.27         2,217,683.49     3,515,173.50   1,715,477.12
 账面价值
 存在公开报价的联营企
                                 -                    -                -                -
 业权益投资的公允价值
 营业收入                   219,727,526.73        10,015,361.95   207,250,111.08              -

 净利润                       4,097,104.65         1,675,093.27     4,698,528.98      46,857.05

 终止经营的净利润                -                    -                -                -

 其他综合收益                    -                    -                -                -

 综合收益总额                 4,097,104.65         1,675,093.27     4,698,528.98      46,857.05
 本期收到的来自联营企
                                 -                    -                -                -
 业的股利

   八、与金融工具相关的风险

      本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、

应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、长期借款等。这些金融工具导致的主要风险

是信用风险、流动风险和利率风险等。本公司管理层管理及监控该等风险，本公司风险管理的总

体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险

的风险管理政策。

      本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生

的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变

化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进

行的。

      1. 信用风险

      信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。具体为

                                             77
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行

信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产

负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信

用风险已经大为降低。

      截止 2014 年 12 月 31 日，本公司金融资产的账龄分析如下：

 项   目              1 年以内                1至2年                     2至3年                  3至4年

 应收账款              77,753,328.81              2,846,280.76            10,852,364.96            271,863.89

 其他应收款            10,206,569.76              3,582,506.33            26,081,989.10            205,730.71

      （续上表）

 项   目                 4至5年                             5 年以上                        合计

 应收账款                        439,200.51                    81,229,944.21                    173,392,983.14

 其他应收款                      667,990.38                     1,774,809.77                     42,519,596.05

      此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

      2. 流动性风险

      流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

的风险。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当

结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。金融负债期限分析：

                                                                       期末余额
 项目名称
                                       1 年以内               1至2年              2至3年            3 年以上

 短期借款                         1,196,672,000.00                -                  -                  -

 应付票据                          588,005,460.00                 -                  -                  -

 应付账款                          639,909,853.62           57,419,582.34      16,042,071.38      11,681,825.16

 应付利息                              10,726,708.01              -                  -                  -

 其他应付款                            43,233,846.30         3,926,464.88      23,182,667.55       8,635,208.15

 一年内到期的非流动负债            108,200,000.00                 -                  -                 -

 长期借款                               3,000,000.00         67,500,000.00 464,300,000.00         267,938,461.54

 长期应付款                             1,214,709.55              -                  -                  -

 合    计                         2,590,962,577.48          128,846,047.22     503,524,738.93    288,255,494.85

      （续上表）

  项目名称                                                             期初余额



                                                       78
                                      1 年以内                1至2年            2至3年          3 年以上

  短期借款                        1,299,280,000.00                -                -                -

  应付票据                           168,450,000.00               -                -                -

  应付账款                           544,062,283.52          94,480,736.02     7,826,931.35    8,500,529.93

  应付利息                            11,621,772.85               -                -                -

  其他应付款                          38,095,465.25          24,192,783.63       950,670.35    8,075,514.18

  一年内到期的非流动负债              19,429,200.00               -                -                -

  长期借款                            86,500,000.00         710,300,000.00 344,171,978.02     5,000,000.00

  长期应付款                            1,170,994.02              -                -                -

  合        计                      2,168,609,715.64        828,973,519.65 352,949,579.72     21,576,044.11

       3. 市场风险信息

       金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动

的风险，本公司主要为利率风险。

       利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

       截止 2014 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上浮一定百分比的利

率计息的借款人民币 1,999,410,461.54 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50%

基准点的变动时，对本公司的税前利润的影响：

             项   目                                                  对税前利润的影响（人民币万元）

            上升 50 个基点                                                      -999.71

            下降 50 个基点                                                      +999.71

       九、 关联方关系及其交易

       1.    本公司的母公司情况

                                                               注册资本      母公司对本企业 母公司对本公
 母公司名称                   注册地       业务性质                                           司的表决权
                                                                 (万元)      的表决权比例(%)    比例(%)
铜陵化学工业集团有限公          安徽      对化工行业
                                                              125,526.30          25.49           25.49
司(以下简称“铜化集团”)      铜陵市      投资、咨询

       本公司最终控制方：铜陵市华盛化工投资有限公司

       2.    本公司的子公司情况

       本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

       3.    本企业的联营企业情况


                                                       79
   本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

   4.    本公司的其他关联方情况

其他关联方名称                                           其他关联方与本公司关系

铜陵市华盛化工投资有限公司                                母公司控股股东

铜陵市华兴化工有限公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“华兴化工”)
铜陵化工集团进出口有限责任公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“铜化进出口”)
铜陵化工集团包装材料有限责任公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“铜化包装”)

铜陵化工集团有机化工有限责任公司                          受同一母公司控制

铜陵市凤园酒店有限责任公司                                受同一母公司控制

安徽通华物流有限公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“通华物流”)

安徽安纳达钛业股份有限公司                                受同一母公司控制

铜陵化工集团弘宇房地产开发有限责任公司                    受同一母公司控制

铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司
                                                          受同一母公司控制
（以下简称“铜化设计院”）
安徽嘉珑凯贸易有限责任公司
（原名“铜陵化工集团供销有限责任公司”，以下简称“嘉珑    受同一母公司控制
凯”）

铜陵化工集团新桥矿业有限公司（以下简称“新桥矿业”）      受同一母公司控制

铜陵化工集团金桥有限公司                                  受同一控制人控制

铜陵丰采物资回收有限公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“丰采物回”)
铜陵港务有限责任公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“铜港公司”)

池州铜化润丰材料科技有限公司                              受同一母公司控制

铜陵华兴精细化工股份有限公司
                                                          受同一母公司控制
(以下简称“华兴精细化工”)


   5.    关联方交易情况

   （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易



                                          80
    采购商品、接受劳务情况

关联方                       关联交易内容           本期发生额           上期发生额
华兴化工                        硫        酸          100,923,164.74       68,846,182.12

华兴化工                        运        输            4,676,688.22        4,892,959.16

华兴化工                        维修费                  2,033,578.68        1,721,075.21

铜化包装                        包装袋                 47,630,752.90       42,277,971.02

通华物流                        运        输           10,141,851.05        9,576,144.28

华兴精细化工                    硫酸铵                      316,980.00        234,333.00

铜港公司                      卸载转运费               24,369,479.66       17,217,688.02

嘉珑凯                               煤                 2,847,574.62        7,458,920.00

嘉珑凯                          煤代理                  6,133,828.80        4,138,506.84

丰采物回                      钢球,钢球                 4,883,055.00        4,667,923.08

丰采物回                        包装袋                  2,815,371.98        1,098,581.14

铜化设计院                      设计费                      736,400.00        575,892.50

新桥矿业                        磷矿石                       94,189.39       -

    出售商品、提供劳务情况

关联方                       关联交易内容           本期发生额           上期发生额

华兴化工                             水                 2,952,468.20        2,759,509.65

华兴化工                        检验费                       96,642.00        114,857.26

华兴化工                     基础设施费                 1,080,000.00          923,076.92

华兴精细化工                    液 氨                   8,243,694.71        5,410,626.22

华兴精细化工                    检验费                       13,627.80           9,696.10

华兴精细化工                      汽                    1,016,000.00        1,338,336.28

华兴精细化工                    外供电                  1,117,600.01          955,213.68

华兴精细化工                    氨 水                   1,004,183.00         -

绿阳建材                     外供电、石膏               3,736,699.50        2,398,204.74

通华物流                        液     氨               -                     338,458.80

通华物流                        复合肥                       25,645.00       -

铜港公司                        外供电                      635,931.52        986,649.88

丰采物回                       废旧物资                 3,626,672.00        5,320,115.38

铜化进出口                    尿素、二铵                    297,755.00       -



                                               81
威立雅                            检验费                       24,175.68                 -

威立雅                           外供电                    1,762,395.41                  -

威立雅                            耗 材                      247,929.23                  -

    （2） 关联租赁情况

    本公司作为出租方：

承租方名称                租赁资产种类           本期确认的租赁收入         上期确认的租赁收入

威立雅                   房屋、土地、设备                  1,194,288.54                           -

    （3） 关联方担保事项
                                              担保         担保        期末实际          担保是否已
 担保方      被担保方     最高担保额
                                            起始日       到期日        借款额            经履行完毕
铜化集团     宿松矿业      10,000,000.00   2014-03-07    2015-3-6      10,000,000.00         否

铜化集团     宿松矿业       5,000,000.00   2014-08-08   2015-08-07        5,000,000.00       否

铜化集团     宿松矿业       5,000,000.00   2013-02-28   2014-02-28        5,000,000.00       否

新桥矿业     宿松矿业     100,000,000.00   2011-06-02   2016-06-01     50,000,000.00         否
铜化集团
             宿松矿业     120,000,000.00   2011-08-30    见“注”      71,538,461.54         否
*1
铜化集团
             宿松矿业      70,000,000.00   2013-03-10    见“注”      34,000,000.00         否
*2
                                                                       10,000,000.00
铜化集团
             鑫泰化工     500,000,000.00   2014-03-28    见“注”     20,000,000.00          否
*3
                                                                      （应付票据）
铜化集团     鑫泰化工      10,000,000.00   2014-07-18   2015-7-18      10,000,000.00         否

铜化集团     鑫泰化工       5,000,000.00   2014-08-13   2015-08-13        5,000,000.00       否

本公司*4     鑫泰化工      50,000,000.00   2013-11-13    见“注”      20,000,000.00         否

本公司*5     湖北六国     500,000,000.00   2011-06-28    见“注”     356,000,000.00         否
铜化集团
             湖北六国     100,000,000.00   2012-06-20    见“注”      52,000,000.00         否
*6
铜化集团
             湖北六国     100,000,000.00   2012-10-08    见“注”      58,500,000.00         否
*7
铜化集团
             湖北六国     100,000,000.00   2012-10-18    见“注”      62,500,000.00         否
*8
铜化集团     湖北六国      20,000,000.00   2014-10-20   2015-8-19      20,000,000.00         否

本公司*9     国星化工      50,000,000.00   2012-07-10   2015-07-10     11,200,000.00         否

本公司       国星化工      30,000,000.00   2014-12-12   2015-06-22     10,000,000.00         否
                                                                      18,000,000.00
铜化集团     江西六国      18,000,000.00   2014-07-30   2015-01-29                           否
                                                                      （应付票据）
                                                                      20,000,000.00
铜化集团     江西六国      20,000,000.00   2014-09-01   2015-04-30                           否
                                                                      （应付票据）
本公司*10    江西六国      50,000,000.00   2014-09-18    见“注”      50,000,000.00         否

本公司       中元化肥      13,000,000.00   2014-07-30   2015-01-29     13,000,000.00         否


                                                82
铜化集团       中元化肥     14,000,000.00   2014-07-30   2015-01-29    14,000,000.00   否

铜化集团       中元化肥     20,000,000.00   2014-11-13   2015-05-12    20,000,000.00   否
铜化集团
                本公司     350,000,000.00   2011-01-20    见“注”     10,000,000.00   否
*11
铜化集团
                本公司     250,000,000.00   2010-12-28    见“注”     23,000,000.00   否
*12
铜化集团
                本公司     360,000,000.00   2013-12-25    见“注”    100,000,000.00   否
*13
铜化集团        本公司      40,000,000.00   2014-09-13   2015-03-13    40,000,000.00   否

铜化集团        本公司      60,000,000.00   2014-09-30   2015-03-15    60,000,000.00   否

铜化集团        本公司      60,000,000.00   2014-12-12   2015-06-11    60,000,000.00   否

铜化集团        本公司      40,000,000.00   2014-12-18   2015-12-16    40,000,000.00   否

铜化集团        本公司     280,000,000.00   2014-12-24   2015-06-19    40,000,000.00   否

国星化工        本公司      40,000,000.00   2014-10-31   2015-04-27    30,000,000.00   否
                                                                       29,000,000.00
铜化集团        本公司      29,000,000.00   2014-08-26   2015-02-21                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                        5,000,000.00
铜化集团        本公司       5,000,000.00   2014-08-27   2015-02-22                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       40,000,000.00
铜化集团        本公司      40,000,000.00   2014-09-25   2015-03-23                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       30,000,000.00
铜化集团        本公司      30,000,000.00   2014-10-24   2015-04-22                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       30,000,000.00
铜化集团        本公司      30,000,000.00   2014-11-07   2015-05-06                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       29,975,460.00
铜化集团        本公司      29,975,460.00   2014-12-18   2015-06-17                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       40,700,000.00
铜化集团        本公司      40,700,000.00   2014-10-17   2015-04-17                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       40,000,000.00
铜化集团        本公司      40,000,000.00   2014-11-25   2015-05-25                    否
                                                                         (应付票据)
                                                                       39,000,000.00
铜化集团        本公司      39,000,000.00   2014-12-09   2015-06-08                    否
                                                                         (应付票据)
铜化集团
                本公司     270,000,000.00   2012-05-03    见“注”    145,800,000.00   否
*14
铜化集团        本公司      20,000,000.00   2011-05-13   2017-05-12    20,000,000.00   否

铜化集团        本公司      60,000,000.00   2011-06-30   2017-05-12    32,400,000.00   否

铜化集团        本公司     100,000,000.00   2011-10-28   2017-05-12    54,000,000.00   否
铜化集团
                本公司     400,000,000.00   2011-12-05    见“注”     10,000,000.00   否
*15
       备注1：2012年6月7日，铜化集团与工商银行宿松分行签订了[2011年宿松(保)字0001]号《最高

额保证合同》，为期限自2011年8月30日至2016年8月23日止本公司子公司宿松矿业1.20亿元额度内

的借款合同、银行承兑协议、信用证开证协议等金融衍生类产品协议以及其他文件提供最高额保

证。

       备注2：2013年3月31日，铜化集团与交通银行宿松分行签订了[1310176]号《最高额保证合同》，


                                                 83
为本公司子公司宿松矿业在2013年3月10日至2015年3月10日期间签订的全部合同提供最高额为

7,000.00万元的保证担保。

    备注3：2014年3月28日，铜化集团与民生银行合肥分行签订[编号：公授信字ZH1400000051180]

号《综合授信合同》，为本公司子公司鑫泰化工2014年6月30日至2015年6月30日取得的借款、信用

证、银行承兑汇票等提供最高额为5.00亿元的授信额度。

    备注4：2013年11月13日，本公司与徽商银行颍上支行签订[20131113000591]号《最高额保证

合同》，为本公司子公司鑫泰化工自2013年11月13日至2014年11月13日期间签订的综合授信协议、

借款合同、银行承兑协议等提供最高额为5,000.00万元的保证担保。

    备注5：2011年6月28日，本公司及宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公

司与农业银行当阳市支行共同签订[42100520110018535]号《最高额保证合同》，为本公司子公司湖

北六国自2011年6月28日至2019年6月27日止形成的贷款提供最高额为5.00亿元的保证担保。

    备注6：2012年6月20日，铜化集团与建设银行当阳支行签订[ZGEBZ-2012-001]号《最高额保

证合同》，为本公司子公司湖北六国在2012年6月20日至2016年6月19日期间签订的人民币资金借款

合同、银行承兑协议等提供最高额为1.00亿元的保证担保。

    备注7：2012年10月8日，铜化集团与建设银行当阳支行签订[ZGEBZ-2012-002]号《最高额保

证合同》，为本公司子公司湖北六国在2012年10月8日至2016年10月8日期间签订的人民币资金借款

合同、银行承兑协议等提供最高额为1.00亿元的保证担保。

    备注8：2012年11月18日，铜化集团与建设银行当阳支行签订[ZGEBZ-2012-003]号《最高额保

证合同》，为本公司子公司湖北六国在2012年10月18日至2016年6月19日期间签订的人民币资金借

款合同、银行承兑协议等提供最高额为1.00亿元的保证担保。

    备注9：2012年7月6日，本公司与中国银行铜陵分行签订[2012年铜陵中银保字016]号《最高额

保证合同》，为本公司子公司国星化工取得的期限自2012年7月10日起至2015年7月10日止的《2013

年铜陵中银贷字038》号5,000万元借款合同提供保证担保。

    备注10：2014年9月18日，本公司与中国银行铜陵分行、江西六国签订[XYD14007]号《销易达

业务合作协议》，在本公司取得的中国银行授信额度[2013铜陵中银授字023号]下给予江西六国

5,000.00万元销易达业务额度。

    备注11：2011年1月20日，铜化集团与工商银行铜陵分行签订[2011年横办（保）字0001]号《最

高额保证合同》，为本公司自2011年1月20日至2015年12月31日期间在3.50亿元最高余额内取得的本

                                          84
外币借款、银行承兑协议等提供保证担保。

    备注12：2010年12月28日，铜化集团与建设银行铜陵横港支行签订[2010013089]号《最高额保

证合同》，为本公司自2010年12月28日至2013年12月27日期间签订的人民币借款、外汇资金借款、

银行承兑协议等提供最高限额为2.50亿元保证担保。

    备注13：2013年12月13日，铜化集团与中国银行铜陵分行签订[2013年铜陵中银保字040]号《最

高额保证合同》，为本公司中国银行铜陵分行签订的[2013铜陵中银授字023号]《授信额度协议》（有

效期自2013年10月21日至2014年10月20日）提供最高额为3.60亿元的保证担保。

    备注14：2012年5月3日，铜化集团与农业发展铜陵分行签订[34070301-2012年铜营（保）字0003]

号《最高额保证合同》，为本公司自2012年5月3日起2017年5月12日止在农业发展铜陵分行签订的

人民币贷款提供最高为2.70亿元的保证担保。

    备注15：2011年12月5日，铜化集团与工商银行铜陵分行签订[2011横支（保）字0006]号《最

高额保证合同》，为本公司自2011年12月5日起2017年12月31日期间签订的人民币借款、外汇资金

借款、银行承兑协议等提供最高限额为4.00亿元保证担保。

     (3) 关联方资金拆借

    a. 根据本公司的子公司鑫泰化工与铜化集团签订《借款协议》，颍上鑫泰化工有限公司向铜化

集团拆借的资金按同期银行贷款利率支付资金占用费，报告期内确认资金占用利息76.67万元，期

末尚有拆借资金余额2,100.00万元。

    c. 根据本公司的子公司宿松六国矿业有限公司与铜化集团签订《借款协议》，宿松六国矿业有

限公司向铜化集团拆借的资金按同期银行贷款利率支付资金占用费，报告期内确认资金占用利息

11.22万元，期末尚有拆借资金余额350.00万元。

    6.   关联方应收应付款项

    （1） 应收关联方款项

                                             期末余额                         期初余额
 项目名称           关联方
                                   账面余额         坏账准备         账面余额         坏账准备

应收账款      绿阳建材             2,809,263.18         140,463.16       -                 -

应收账款      丰采物回                 -                  -            63,674.56         3,183.73

预付款项      铜化进出口                   180.00         -                  180.00        -

预付款项      铜港公司             2,073,058.80           -          2,003,359.43          -

预付款项      威立雅               2,803,525.86           -          1,407,167.92          -


                                              85
预付款项     新桥矿业                 11,010.64        -           -                  -

预付款项     铜化设计院                -               -          79,960.00    -

    （2） 应付关联方款项

项目名称                关联方              期末账面余额           期初账面余额

应付账款     铜化包装                              5,972,800.66               3,899,267.76

应付账款     华兴化工                             62,688,307.43           56,686,426.48

应付账款     通华物流                               442,426.60                 212,501.17

应付账款     丰采物回                              1,365,500.12               1,394,678.80

应付账款     铜化设计院                              83,940.00            -

应付账款     嘉珑凯                                1,787,104.75                    28,389.60

应付票据     华兴化工                              7,000,000.00           -

预收款项     通华物流                                  4,003.20                     4,003.20

预收款项     丰采物回                                21,966.82            -

其他应付款   铜化集团                             25,266,700.00           21,000,000.00

   十、承诺及或有事项

    截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

   十一、资产负债表日后事项

    1. 鑫泰化工于2015年1月24日召开临时股东会，审议通过了《关于公司暂时停产歇业的议案》。

鉴于内外部安全距离及卫生防护距离不足、亏损严重、装置落后、技术不先进等原因，鑫泰化工

决定自2015年1月底进入停产歇业状态。

    2. 2015年4月23日本公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于以公开挂牌方式转让宿

松六国矿业有限公司100%股权的议案》，公司拟将全资子公司宿松六国在安徽长江产权交易所有限

公司公开挂牌的方式进行转让，挂牌底价为人民币15,328.33万元。

    除上述事项外，截至审计报告日（2015年4月23日）止，本公司无需要披露的其他资产负债表

日后事项。


    十二、其他事项说明

    截至2014年12月31日止，本公司无需要披露的其他事项。

    十三、母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款



                                            86
     （1） 应收账款按种类列示

                                                               期末余额

项   目                          账面余额                                 坏账准备
                                                                                                        账面价值
                              金 额            比例(%)         金 额             计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
                                -                 -               -                  -                     -
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
                           42,737,184.48        100.00       3,637,092.95                    8.51     39,100,091.53
账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
                                -                 -               -                   -                    -
坏账准备的应收账款
合   计                    42,737,184.48        100.00       3,637,092.95                    8.51     39,100,091.53

     （续上表）

                                                               期初余额

项   目                             账面余额                              坏账准备
                                                                                                        账面价值
                              金 额            比例(%)          金 额            计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
                                -                  -                  -                  -                  -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                            28,139,951.60       100.00        3,843,418.90                   13.66     24,296,532.70
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计
                                -                  -                  -                  -                  -
提坏账准备的应收账款
合   计                     28,139,951.60       100.00        3,843,418.90                   13.66     24,296,532.70

     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                               期末余额
账   龄
                                    应收账款                              坏账准备                   计提比例（%）

1 年以内                               40,389,745.81                          2,019,487.29                        5.00

1至2年                                       758,949.38                          75,894.94                       10.00

2至3年                                        66,824.00                          20,047.20                       30.00

3至4年                                                3.54                               1.77                    50.00

4至5年                                  -                                    -                                   80.00

5 年以上                                    1,521,661.75                      1,521,661.75                      100.00

合   计                                42,737,184.48                          3,637,092.95                        8.51

     （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额 1,404,243.65 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

     （3） 本期实际核销的应收账款情况

                                                       87
项 目                                                                            核销金额

实际核销的应收账款                                                              1,610,569.60

     （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                          占应收账款总额       坏账准备
单位名称                                             期末余额
                                                                            的比例(%)          期末余额
新疆兵团农三师农业生产资料公司                         4,478,395.81            10.48             223,919.79

吉林省晟隆肥业有限公司（柳河）                         3,175,111.15             7.43             158,755.56

乐亭县鑫民农技推广站                                   3,019,002.98             7.06             150,950.15

铜陵市铜官山化工公司                                   2,855,244.42             6.68             153,352.28

铜陵市绿阳建材有限责任公司                             2,809,263.18             6.57             140,463.16

合   计                                               16,337,017.54            38.22             827,440.94

     2. 其他应收款

     （1） 其他应收款按种类列示

                                                                   期末余额

项   目                                账面余额                            坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                 金 额            比例(%)          金 额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
                                   -                   -              -                -             -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
                             33,979,579.82           100.00     8,105,029.81          23.85    25,874,550.01
应收款项
其中：按信用风险特征组合
        计提坏账准备的其他   30,252,427.65           100.00     8,105,029.81          26.79     22,147,397.84
        应收款
          应收合并范围内子
                               3,727,152.17             -             -                    -            -
          公司款项
单项金额不重大但单项计提
                                      -                -              -                    -         -
坏账准备的其他应收款
合   计                      33,979,579.82           100.00     8,105,029.81          23.85     25,874,550.01

     （续上表）

                                                                   期初余额

项   目                                   账面余额                         坏账准备
                                                                                                 账面价值
                                金 额                比例(%)       金 额        计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
                                  -                    -              -                -            -
坏账准备的其他应收款


                                                           88
按组合计提坏账准备的其
                              4,355,637.22         100.00    373,784.25            8.58        3,981,852.97
他应收款项
其中：按信用风险特征组合
      计提坏账准备的其        4,355,637.22         100.00    373,784.25            8.58        3,981,852.97
      他应收款
          应收合并范围内子
                                  -                 -               -                -                  -
          公司款项
单项金额不重大但单项计
                                  -                 -               -                -                 -
提坏账准备的其他应收款
合   计                       4,355,637.22         100.00     373,784.25           8.58          3,981,852.97

     组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                               期末余额
账   龄
                                      其他应收款                        坏账准备             计提比例（%）

1 年以内                                   3,404,862.21                      170,243.11               5.00

1至2年                                     1,068,545.74                      106,854.57               10.00

2至3年                                    25,624,883.70                     7,687,465.11              30.00

3至4年                                        22,704.36                       11,352.18               50.00

4至5年                                        11,584.00                        9,267.20               80.00

5 年以上                                     119,847.64                      119,847.64           100.00

合   计                                   30,252,427.65                     8,105,029.81              26.79

     （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

      本期计提坏账准备金额 7,731,245.56 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

     （3） 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质                                                 期末余额                          期初余额

保证金                                                         702,525.95                        470,888.03

员工借款及备用金                                              1,645,011.36                     2,185,554.23

往来单位款等                                                 31,632,042.51                     1,699,194.96

合   计                                                      33,979,579.82                     4,355,637.22

     （4） 其他应收款期末余额较期初增加 2,962.39 万元，主要系将原预付账款核算的 2,672.69

万元调整至其他应收款核算所致。

     （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                           占其他应收款总         坏账准备
单位名称               款项性质          期末余额            账 龄
                                                                             额的比例(%)          期末余额


                                                        89
贵州青利集团             往来款          26,726,910.20   1至3年              78.66          8,007,852.00
铜陵鑫克精细化工有限
                         往来款           3,727,152.17   1 年以内            10.97                0
责任公司

方 霞                    借 款             563,349.00    1 年以内            1.66               28,167.45
铜陵市郊区荣海机械工
                         保证金            530,140.70    1 年以内            1.56               26,507.04
程装卸队

刘 爽                    借 款             386,600.00    1 年以内            1.14               19,330.00

合    计                                 31,934,152.07                       93.99          8,081,856.49

       （6）其他应收款期末余额中无涉及政府补助的款项。

       （7）其他应收款期末余额中无因金融资产转移而终止确认的款项。

       （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

       3. 长期股权投资

       (1) 长期股权投资账面价值

                                                                本期增减变动
被投资单位               期初余额                        减少 权益法下确认 其他综合             其他权
                                           追加投资
                                                         投资       的投资损益       收益调整   益变动
子公司

宿松六国               271,202,480.00          -           -             -              -             -

鑫泰化工                 28,000,000.00         -           -             -              -             -

湖北六国                 76,370,440.42         -           -             -              -             -

鑫克化工                 60,000,000.00         -           -             -              -             -

国星化工                 38,130,173.20         -           -             -              -             -

江西六国                 47,940,000.00         -           -             -              -             -

中元化肥                      -          60,000,000.00     -             -              -             -

联营企业
铜陵市绿阳建材
                          3,515,173.50         -           -         989,450.77         -             -
有限责任公司
铜陵六国威立雅
水务有限责任公            1,715,477.12         -           -         502,206.37         -             -
司
合    计               526,873,744.24    60,000,000.00     -        1,491,657.14        -             -

     （续上表）

被投资单位                           本期增减变动                      期末余额         减值准备期末

                                                    90
                    宣告发放现金股                                                                    余额
                                            计提减值准备          其他
                       利或利润
子公司

宿松六国                      -         117,919,180.00               -      153,283,300.00       117,919,180.00

鑫泰化工                      -             28,000,000.00            -              -             28,000,000.00

湖北六国                      -                   -                  -       76,370,440.42                        -

鑫克化工                      -                   -                  -       60,000,000.00                        -

国星化工                      -                   -                  -       38,130,173.20                        -

江西六国                      -                   -                  -       47,940,000.00                        -

中元化肥                      -                   -                  -       60,000,000.00                        -

联营企业                                                                            -                             -
铜陵市绿阳建材有
                              -                   -                  -         4,504,624.27          3,912,761.79
限责任公司
铜陵六国威立雅水
                              -                   -                  -         2,217,683.49                -
务有限责任公司
合    计                      -         145,919,180.00               -      442,446,221.38       149,831,941.79


      4. 营业收入和营业成本

      (1) 分类

 项    目                                                     本期发生额                      上期发生额

 主营业务收入                                             2,832,457,316.62                  2,986,571,790.68

 其他业务收入                                                 648,988,192.12                 679,700,659.04

 营业收入合计                                             3,481,445,508.74                  3,666,272,449.72

 主营业务成本                                             2,660,078,009.49                  2,769,290,492.58

 其他业务成本                                                 629,478,149.97                 633,635,884.58

 营业成本合计                                             3,289,556,159.46                  3,402,926,377.16

      (2) 主营业务(分品种)

                                  本期发生额                                            上期发生额
 产品名称
                       营业收入                   营业成本                  营业收入              营业成本

 磷酸二铵             1,040,335,812.87         1,013,727,347.85          1,100,137,034.34      1,050,298,902.29

 复合肥               1,251,474,803.99         1,138,057,266.39          1,472,618,691.17      1,358,830,082.17

 液 氨                       6,493,664.35             6,014,473.00              -                      -

 磷酸一铵               180,931,153.48          178,913,783.28             78,548,312.79          82,628,512.47


                                                         91
尿 素                   338,269,595.05      316,903,618.39    335,267,752.38           277,532,995.65

二氧化碳                 14,952,286.88        6,461,520.58             -                     -

合    计              2,832,457,316.62   2,660,078,009.49    2,986,571,790.68        2,769,290,492.58

     (3) 主营业务(分地区)

                               本期发生额                                      上期发生额
产品名称
                       营业收入              营业成本              营业收入              营业成本

国    内              2,677,301,829.19   2,487,692,794.36    2,947,769,936.50        2,731,532,666.58

国    外                155,155,487.43      172,385,215.13         38,801,854.18        37,757,826.00

合    计              2,832,457,316.62   2,660,078,009.49    2,986,571,790.68        2,769,290,492.58


     5. 投资收益

项    目                                        本期发生额                         上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                       1,080,170.53                     11,987,096.38

权益法核算的长期股权投资收益                       1,491,657.14                       1,148,751.87

合    计                                           2,571,827.67                      13,135,848.25


     十四、补充资料

     1.    当期非经常性损益明细表

项    目                                                              金 额                 说 明

非流动资产处置损益                                                 -5,533,734.98

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                   -

计入当期损益的政府补助                                            22,392,987.64

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                 -

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产                  27,606,021.50
生的收益

非货币性资产交换损益                                                       -

委托他人投资或管理资产的损益                                               -

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
                                                                           -
值准备

债务重组损益                                                               -

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                 -


                                                 92
 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
                                                                       -
 益
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
                                                                       -
 净损益

 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                            -

 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
                                                                       -
 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
 可供出售金融资产取得的投资收益

 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                -

 对外委托贷款取得的损益                                                -

 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
                                                                       -
 值变动产生的损益
 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
                                                                       -
 次性调整对当期损益的影响

 受托经营取得的托管费收入                                              -

 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                57,411.13

 其他符合非经常性损益定义的损益项目                                    -

 减：少数股东损益影响额                                            4,043,195.12

 减：所得税影响数                                                  3,846,433.45

 合    计                                                      36,633,056.72

      2.    净资产收益率及每股收益

                                             加权平均净资产                   每股收益
 报告期利润
                                               收益率（%）         基本每股收益         稀释每股收益

 归属于公司普通股股东的净利润                         -9.66                 -0.40              /
 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                                     -11.37                 -0.47              /
 的净利润
      3. 会计政策变更相关补充资料

   公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变

更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月

31 日合并资产负债表如下：

             项   目            2013 年 1 月 1 日     2013 年 12 月 31 日         2014 年 12 月 31 日
流动资产：                              -                      -                           -


                                                93
     货币资金                        646,613,655.14     437,271,530.94     431,432,563.33
     结算备付金                          -                  -                  -
     拆出资金                            -                  -                  -
     以 公 允 价 值计 量 且 其 变
                                         -                  -                  -
动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产                        -                  -                  -
     应收票据                         95,555,046.36     343,906,582.70      71,219,512.43
     应收账款                         57,454,137.01     105,940,695.29      83,246,956.26
     预付款项                        434,926,756.98     256,338,831.61     138,471,109.45
     应收保费                            -                  -                  -
     应收分保账款                        -                  -                  -
     应收分保合同准备金                  -                  -                  -
     应收利息                            -                  -                  -
     应收股利                            -                  -                  -
     其他应收款                         8,546,701.62     12,453,952.38      31,414,352.76
     买入返售金融资产                    -                  -                  -
     存货                           1,309,793,402.83    947,948,268.61    1,228,201,795.05
     划分为持有待售的资产                -                  -                  -
     一 年 内 到 期的 非 流 动 资
                                         -                  -                  -
产
     其他流动资产                     11,856,902.75        6,906,881.23     13,126,627.19
       流动资产合计                 2,564,746,602.69   2,110,766,742.76   1,997,112,916.47
非流动资产：                             -                  -                  -
     发放贷款及垫款                      -                  -                  -
     可供出售金融资产                 34,900,000.00      34,900,000.00      34,900,000.00
     持有至到期投资                      -                  -                  -
     长期应收款                          -                  -                  -
     长期股权投资                     2,380,478.75       5,230,650.62         6,722,307.76
     投资性房地产                        -                  -                  -
     固定资产                       1,256,616,604.88   3,565,332,288.41   3,641,915,091.68
     在建工程                       2,110,716,196.44    161,936,540.39      68,748,654.51
     工程物资                           4,003,638.66       2,125,798.84       2,127,707.80
     固定资产清理                        -                  -                  -
     生产性生物资产                      -                  -                  -
     油气资产                            -                  -                  -
     无形资产                        501,792,885.07     539,605,619.85     636,015,887.89
     开发支出                            -                  -                  -


                                                 94
     商誉                                -                  -                  -
     长期待摊费用                       3,834,088.30       3,550,081.76       3,266,075.22
     递延所得税资产                     1,766,736.19       3,642,130.29     11,665,871.69
     其他非流动资产                      -                  -               28,007,018.66
     非流动资产合计                 3,916,010,628.29   4,316,323,110.16   4,433,368,615.21
            资产总计                6,480,757,230.98   6,427,089,852.92   6,430,481,531.68
流动负债：
     短期借款                        816,800,000.00    1,299,280,000.00   1,196,672,000.00
     向中央银行借款                      -                  -                  -
     吸收存款及同业存放                  -                  -                  -
     拆入资金                            -                  -                  -
     以 公 允 价 值计 量 且 其 变
                                         -                  -                  -
动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债                        -                  -                  -
     应付票据                        481,500,000.00     168,450,000.00     588,005,460.00
     应付账款                        646,914,887.32     654,870,480.82     726,808,341.64
     预收款项                        611,169,257.80     515,867,950.93     664,412,807.41
     卖出回购金融资产款                  -                  -                  -
     应付手续费及佣金                    -                  -                  -
     应付职工薪酬                     17,089,931.04      13,616,407.28      16,227,683.48
     应交税费                         18,802,914.31      16,131,916.14      15,353,389.40
     应付利息                           6,754,375.16     11,621,772.85      10,726,708.01
     应付股利                            -                  -                  -
     其他应付款                       80,948,486.26      71,314,433.41      78,978,186.88
     应付分保账款                        -                  -                  -
     保险合同准备金                      -                  -                  -
     代理买卖证券款                      -                  -                  -
     代理承销证券款                      -                  -                  -
     划分为持有待售的负债                -                  -                  -
     一 年 内 到 期的 非 流 动 负
                                      21,529,200.00      19,429,200.00     108,200,000.00
债
     其他流动负债                        -                  -                  -
       流动负债合计                 2,701,509,051.89   2,770,582,161.43   3,403,629,567.68
非流动负债：                             -                  -                  -
     长期借款                       1,207,500,000.00   1,145,971,978.02    802,738,461.54
     应付债券                            -                  -                  -
     其中：优先股                        -                  -                  -


                                                 95
           永续债                      -                  -                  -
   长期应付款                       20,558,999.59        1,170,994.02       1,214,709.55
   长期应付职工薪酬                    -                  -                  -
   专项应付款                          -                  -                  -
   预计负债                           3,146,188.00        -                  -
   递延收益                         26,070,466.63      49,205,455.99      63,658,157.25
   递延所得税负债                   22,109,642.16      20,663,562.74      42,786,080.45
   其他非流动负债                      -                  -                  -
   非流动负债合计                 1,279,385,296.38   1,217,011,990.77    910,397,408.79
         负债合计                 3,980,894,348.27   3,987,594,152.20   4,314,026,976.47
   所有者权益：                        -                  -                  -
   股 本                           521,600,000.00     521,600,000.00     521,600,000.00
   其他权益工具                        -                  -                  -
   其中：优先股                        -                  -                  -
           永续债                      -                  -                  -
   资本公积                       1,262,676,998.46   1,262,676,998.46   1,262,676,998.46
   减：库存股                          -                  -                  -
   其他综合收益                        -                  -                  -
   专项储备                         12,467,485.43      12,945,717.20      15,917,534.72
   盈余公积                         94,357,376.17     101,590,685.29     101,590,685.29
   一般风险准备                        -                  -                  -
   未分配利润                      411,244,410.65     366,040,931.23     107,460,391.29
   归 属 于 母 公司 所 有 者 权
                                  2,302,346,270.71   2,264,854,332.18   2,009,245,609.76
益合计
   少数股东权益                    197,516,612.00     174,641,368.54     107,208,945.45
   所有者权益合计                 2,499,862,882.71   2,439,495,700.72   2,116,454,555.21
负债和所有者权益总计              6,480,757,230.98   6,427,089,852.92   6,430,481,531.68




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