安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
安徽六国化工股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（如无特别说明，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1. 公司概况
安徽六国化工股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经安徽省人民政
府皖府股字[2000]第 44 号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96 号文的批准，通过发
起设立方式组建的股份有限公司。公司于 2000 年 12 月 28 日在安徽省工商行政管理
局注册，并取得 340000000030262 号企业法人营业执照。
2004 年 2 月 19 日，本公司经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票 8000 万
股，并于 2004 年 3 月 5 日在上海证券交易所上市挂牌交易。
2007 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2007］37 号《关于核准安徽
六国化工股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司向社会非公开发行人
民币普通股股票 3,800 万股。
2010 年，经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］670 号《关于核准安徽
六国化工股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会非公开发行人
民币普通股股票 10,000 万股。
2011 年 6 月，根据公司第四届董事会第八次会议及 2010 年度股东大会决议和修
改后的公司章程规定，本公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 32,600.00 万股为基数，
按每 10 股转增 6 股的比例，向全体股东实施资本公积转增股本 19,560.00 万股，每
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股面值 1 元，合计增加股本 19,560.00 万元。至此，本公司注册资本变更为 52,160.00
万元，股本为 52,160.00 万元。
公司经营范围：化肥（含氮肥、磷肥、钾肥）、肥料（含复合肥料、复混肥料、
有机肥料及微生物肥料）、化学制品（含精制磷酸、磷酸盐、日用化学产品）、化学
原料（含无水氢氟酸、无机盐、无机酸、无机碱）、磷石膏、矿渣生产、加工、销售，
煤炭、矿石、棉花销售，自产产品的出口，公司所需的机械设备、零配件、原辅材
料、仪器仪表及技术的进出口业务，硫酸、盐酸、氢氟酸、氢氧化钠溶液、甲醇、
硝酸、农药（限许可证所列项目）、农作物种子（不再分装的包装种子）的批发，粮
食收购，在厂区范围内销售本企业生产的磷酸、氟硅酸、合成氨、氨溶液（含氨 20%）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址：安徽省铜陵市铜港路。
法定代表人：陈嘉生。
财务报告批准报出日：本财务报表于 2017 年 4 月 13 日经公司董事会决议批准
报出。
2. 合并财务报表范围
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直 接 间 接
1 湖北六国化工股份有限公司 湖北六国 51.00 -
2 江西六国化工有限责任公司 江西六国 51.00 -
3 安徽中元化肥股份有限公司 中元化肥 60.00 -
4 铜陵国星化工有限责任公司 国星化工 70.00 -
5 铜陵鑫克精细化工有限责任公司 鑫克化工 60.00 -
6 安徽省颖上鑫泰化工有限公司 鑫泰化工 55.00 -
7 安徽国泰化工有限公司 国泰化工 100.00 -
8 吉林六国农业科技发展有限责任公司 吉林六国 100.00 -
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9 铜陵嘉合科技有限公司 嘉合科技 100.00 -
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”
(2)本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 安徽国泰化工有限公司 国泰化工 新设
2 吉林六国农业科技发展有限责任公司 吉林六国 新设
3 铜陵嘉合科技有限公司 嘉合科技 新设
本期新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按
企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则
解释的要求，真实完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
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本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采
用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对
被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面
价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公
允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，
基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
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(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似
表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决
定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素
而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享
有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
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A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。
② 处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
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① 子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销
方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、
资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益
相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与
其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递
延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照
本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数
股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财
务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资
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本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易
进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长
期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对
价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子
公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次
交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次
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交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长
期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项
下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入
留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易
进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长
期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别
财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取
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得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次
交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的
长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权
投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注
中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
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公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商
誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在
丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
B. 多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项
交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处
理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公
司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前
子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
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（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，
使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表
中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
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9. 金融工具
(1)金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作
为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息日但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将
这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其
公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易
费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或
提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该
金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应
收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表
日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收
益。
(2)金融负债的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认
时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期
投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有
至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允
价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资
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产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同
义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付
现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成
合同义务。
② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为
了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情
况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分
地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B. 将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同
权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
① 终止确认所转移的金融资产
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已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的
实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的
第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产
转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
② 继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
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继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
③ 继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍
存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 金融资产发生减值的客观证据：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损
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失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考
虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初
始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，
在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在
确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进
行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B. 可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价
值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个
月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该
可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在
确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资
进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来
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现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于已确认减值损失的可供出
售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后
发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有
利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以
最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
① 估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或
多种估值技术相一致的方法计量公允价值 ，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入
值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输
入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的
最佳信息取得。
② 公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
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值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款，50万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的
应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：本公司合并范围内的母子公司之间、子公司之间的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：账龄分析法。
组合 2：不计提坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析
法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货核算方法
(1)存货的分类：
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产
品、半成品、产成品、库存商品、 周转材料等。
(2)发出存货的计价方法：发出按加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
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的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现
净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净
值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现
净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按
存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待
售：
① 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条
款即可立即出售；
② 本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得了股东大会或相应权力机构的批准；
③ 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④ 该项转让将在一年内完成。
13. 长期股权投资
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本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方
集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该
安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费
作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作
为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企
业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公
司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期
间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属
于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
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核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
14. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起
按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值
分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
通用设备 5.00 3-12 31.67-7.92
专用设备 5.00 10-14 9.50-6.79
房屋建筑物 5.00 20-40 4.75-2.38
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对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值
准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
15. 在建工程
(1)在建工程以立项项目分类核算
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定
可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设
完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
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(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化
的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
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① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 折旧年限（年） 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额
为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资
产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估
计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
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(4)开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
(1)长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存
在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
(2)投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值
又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
(3)固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收
回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
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值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值
准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或
者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。
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(1)短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工
会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积
带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公
司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤ 短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
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本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定
受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归
属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入
当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
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D. 确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收
益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在
其他综合收益中确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
① 符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应
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缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：
A. 服务成本；
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
(1)预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 收入确认的原则和计量方法
(1)销售商品收入
收入确认原则：
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品的具体确认方法：
① 客户自提的情况下，以产品发运通知单和银行回执为依据，在商品实物交付
客户并收到货款后，按收到的货款金额确认销售收入。
② 驻点直销的情况下，在联销商已将商品售出后，根据联销结算协议上的结算
金额确认销售收入。
③ 出口销售的情况下，以产品发运通知单、出口合同、出口报关单、银行收结
汇单据等为依据，以出口货物报关单的离港日期为出口货物销售收入的实现时间，
按出口合同约定的金额确认销售收入。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计
量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工
进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成
本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与
资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不
包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关
的政府补助。
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与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的
影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递
延所得税负债：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其
对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A. 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认
递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常
调整企业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入
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所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供
出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补
的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款
抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债
表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，
在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表
中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所
得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定
其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付
相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
25. 安全生产费用
(1)本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号）以及安徽省安全生产监督管理局
关于认真学习贯彻《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（皖安监法函
[2012]112号）的有关规定，按照下述方法提取安全费用。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式
按照以下标准平均逐月提取安全风险专项储备基金，具体计提标准如下：
①营业收入不超过1,000万元的，按照5%提取；
②营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照2.5%提取；
③营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；
④营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
安徽省以外的子公司执行《企业安全生产费用提取与使用管理办法》和其所在
地区相关安全费提取标准。
(2)提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备
“科目。提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专
项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
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(1)重要会计政策变更
根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日
之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表
中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整
计入“税金及附加”。除此之外，本报告期内本公司无重大会计政策变更。
(2)重要会计估计变更
报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税 项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率（%）
增值税 商品销售收入 13、17、6
营业税 租赁收入、委贷利息收入 5
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2
房产税 房产余值 1.2
企业所得税 应纳税所得额 15、25
2. 税收优惠
(1)根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局
联合下发的《关于公布安徽省2014年第二批高新技术企业认定名单的通告》（科高
〔2015〕1号），本公司被认定为安徽省高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》
（证书编号GR201434000948）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自
2014年1月1日起三年内执行15%的所得税税率。
(2)2017年1月5日，根据湖北省科技厅、湖北省财政厅、湖北省国税局、湖北省
地税局联合下发的《关于公布湖北省2016年第一批高新技术企业认定结果的通知》
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（鄂科技发联〔2017〕2号），本公司控股子公司湖北六国被认定为湖北省高新技术
企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号GR201642001320），按照《企业所得
税法》等相关法规规定，湖北六国自2016年1月1日起三年内执行15%的所得税税率。
3. 其他说明
其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
(1)货币资金列示
项 目 期末余额 期初余额
库存现金 251,002.99 291,110.25
银行存款 491,698,542.39 391,853,419.69
其他货币资金 154,600,005.23 196,819,232.00
合 计 646,549,550.61 588,963,761.94
(2) 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 中 102,820,005.23 元 为 承 兑 汇 票 保 证 金 ，
11,780,000.00元为信用证保证金，40,000,000.00元为质押定期存单，除此之外，期末
货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1)应收票据分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 94,629,620.23 21,776,667.79
合 计 94,629,620.23 21,776,667.79
(2)应收票据期末余额较期初增加 334.55%，主要系本期公司客户以银行承兑汇
票方式结算的货款增加所致。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
银行承兑汇票 716,489,443.11 -
(4)期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(5) 期末应收票据余额中 1,000.00 万元用于本公司子公司湖北六国质押借款，除
此之外，期末应收票据中无其他因质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的
款项。
3. 应收账款
(1)应收账款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 152,941,310.83 99.23 87,715,172.50 57.35 65,226,138.33
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 1,188,185.33 0.77 1,188,185.33 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 154,129,496.16 100.00 88,903,357.83 57.68 65,226,138.33
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提 - - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 274,816,681.17 99.57 92,018,646.97 33.48 182,798,034.20
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项计 1,196,117.88 0.43 1,196,117.88 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 276,012,799.05 100.00 93,214,764.85 33.77 182,798,034.20
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
58
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 49,396,001.78 2,469,800.10 5.00
1至2年 13,456,059.69 1,345,605.97 10.00
2至3年 8,439,947.10 2,531,984.14 30.00
3至4年 506,558.88 253,279.44 50.00
4至5年 141,202.67 112,962.14 80.00
5 年以上 81,001,540.71 81,001,540.71 100.00
合 计 152,941,310.83 87,715,172.50 57.35
(2)应收账款期末余额较期初下降 44.16%系本年销售回款增加所致。
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,311,407.02 元，本期无收回坏账准备情况。
(4)本期无实际核销的应收账款。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 期末余额
的比例(%) 期末余额
第一名 11,549,086.71 7.49 11,549,086.71
第二名 7,198,254.72 4.67 885,370.08
第三名 4,114,562.21 2.67 4,114,562.21
第四名 4,027,470.86 2.61 4,027,470.86
第五名 3,723,973.63 2.42 186,198.68
合 计 30,613,348.13 19.86 20,762,688.54
4. 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 130,003,621.71 65.55 109,324,157.59 66.62
1至2年 18,859,474.73 9.51 49,812,253.68 30.35
2至3年 47,130,481.91 23.76 2,354,817.12 1.43
59
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
3 年以上 2,341,581.95 1.18 2,623,183.84 1.60
合 计 198,335,160.30 100.00 164,114,412.23 100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
第一名 45,097,519.92 22.74
第二名 28,573,243.61 14.41
第三名 21,702,621.05 10.94
第四名 10,948,291.01 5.52
第五名 8,847,783.18 4.46
合 计 115,169,458.77 58.07
(3)本公司账龄超过 1 年的预付款项主要系预付的材料尚未到货所致。
5. 其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提 68,313,072.40 36.48 68,313,072.40 100.00 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 123,639,261.10 63.52 28,509,179.27 23.06 95,130,081.83
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 191,952,333.50 100.00 96,822,251.67 50.44 95,130,081.83
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
项 目
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
60
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大并单项计提 68,313,072.40 23.10 68,313,072.40 100.00 -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 227,351,130.85 76.90 22,935,908.06 10.09 204,415,222.79
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计 - - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 295,664,203.25 100.00 91,248,980.46 30.86 204,415,222.79
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
吉林天马农业科技有限 可回收金额不确定，
68,313,072.40 68,313,072.40 100.00%
公司 全额计提
本公司控股子公司江西六国2015年在开展化肥保兑仓业务时，被吉林天马农业
科技有限公司及其法定代表人、副总经理等采取欺骗手段非法骗取和占有连本带息
合计68,313,072.40元资金，由于可回收金额不确定，江西六国出于谨慎性考虑2015
年对该款项全额计提坏账准备。
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,208,426.70 660,421.34 5.00
1至2年 85,778,362.92 8,577,836.30 10.00
2至3年 1,580,895.59 474,268.68 30.00
3至4年 394,570.86 197,285.44 50.00
4至5年 20,388,187.56 16,310,550.04 80.00
5 年以上 2,288,817.47 2,288,817.47 100.00
合 计 123,639,261.10 28,509,179.27 23.06
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,573,271.21 元，本期无收回坏账准备情况。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
61
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来单位款 103,651,278.95 98,519,821.60
员工借款及备用金 5,764,471.06 6,246,448.16
保证金 111,950.00 1,174,990.00
股权及债权转让款 82,424,633.49 189,722,943.49
合 计 191,952,333.50 295,664,203.25
根据本公司与铜陵化工集团新桥矿业有限公司（以下简称“新桥矿业”）2015
年 11 月 5 日签订的《产权交易合同》约定，本公司将持有的宿松六国矿业有限公司
100%的股权及对其 82,424,633.49 元债权转让给新桥矿业，新桥矿业应在合同签订
后一年内付清 153,283,300.00 元的股权转让款，在签订本合同一年后的 5 个工作日内
支付债权转让款的 30%，余款在签订本合同一年后的 12 个月内还清。截至资产负债
表日，新桥矿业已还清全部股权转让款；2017 年 3 月 30 日，公司收到新桥矿业支付
的债权转让款的 30%。
(4)其他应收款期末余额较期初下降 35.08%，主要系本期公司收到出售宿松六
国矿业有限公司股权款所致。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账 龄 款总额的
期末余额
比例(%)
第一名 债权转让 82,424,633.49 1-2 年 42.94 8,242,463.35
第二名 往来款 68,313,072.40 1-2 年 35.59 68,313,072.40
第三名 往来款 20,957,014.28 4-5 年 10.92 16,163,050.92
第四名 往来款 3,504,011.35 1 年以内 1.83 175,200.57
第五名 往来款 3,453,530.30 1 年以内 1.80 172,676.52
合 计 — 178,652,261.82 — 93.08 93,066,463.76
(6)其他应收款期末余额中无涉及政府补助的款项。
(7)其他应收款期末余额中无因金融资产转移而终止确认的款项。
(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
62
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
6. 存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
原材料 397,528,845.41 7,562,699.48 389,966,145.93 472,864,640.46 10,067,254.88 462,797,385.58
自制半成品 23,435,673.92 297,783.33 23,137,890.59 28,790,184.43 297,783.33 28,492,401.10
产成品 458,620,826.48 7,381,154.14 451,239,672.34 517,315,622.65 4,812,625.24 512,502,997.41
周转材料 17,768,143.71 - 17,768,143.71 10,571,844.99 - 10,571,844.99
发出商品 11,975,973.53 - 11,975,973.53 - - -
合 计 909,329,463.05 15,241,636.95 894,087,826.10 1,029,542,292.53 15,177,663.45 1,014,364,629.08
(2)存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初余额 本期计提 期末余额
转 回 转 销 其他减少
原材料 10,067,254.88 742,506.65 - 3,247,062.05 - 7,562,699.48
自制成品 297,783.33 - - - - 297,783.33
产成品 4,812,625.24 7,381,154.14 - 4,812,625.24 - 7,381,154.14
周转材料 - - - - - -
合 计 15,177,663.45 8,123,660.79 - 8,059,687.29 - 15,241,636.95
7. 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待摊财产保险费 934,561.63 904,785.14
待抵扣增值税 78,396,880.42 94,611,248.05
待摊利息费用 924,543.22 -
合 计 80,255,985.27 95,516,033.19
8. 可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
63
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
可供出售
- - - - - -
债务工具
可供出售
36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
权益工具
按公允价
- - - - - -
值计量的
按成本计
36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
量的
合 计 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00 36,900,000.00 2,000,000.00 34,900,000.00
(2)期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期 初 本期增加 本期减少 期 末
宜昌明珠磷化工业有限
30,900,000.00 - - 30,900,000.00
公司
贵溪市法拉第建材有限
4,000,000.00 - - 4,000,000.00
公司
江西省波阳专用肥料有
2,000,000.00 - - 2,000,000.00
限公司
合 计 36,900,000.00 - - 36,900,000.00
（续上表）
减值准备 在被投资单位
本期现金
被投资单位 本期增 本期减 持股比例
期 初 期 末 红利
加 少 (%)
宜昌明珠磷化工业
- - - - 15.00 -
有限公司
贵溪市法拉第建材 协议约定，不
- - - - 参与经营和 -
有限公司 利润分配
江西省波阳专用肥
2,000,000.00 - - 2,000,000.00 66.67 -
料有限公司
合 计 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - -
注：贵溪市法拉第建材有限公司系江西六国参股企业，投资各方约定江西六国
不参与经营和管理，对该公司没有重大影响，因此江西六国采用成本法核算；江西
省波阳专用肥料有限公司系江西六国参股企业，由于该公司长期未经营，正在办理
清算程序，因此江西六国未将其纳入合并报表范围。
9. 长期股权投资
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本期增减变动
被投资单位 期初余额 其他综合
追加 减少 权益法下确认 其他权
收益调
投资 投资 的投资损益 益变动
整
联营企业
铜陵市绿阳建材有
7,352,240.79 - - -317,219.98 - -
限责任公司
铜陵六国威立雅水
6,525,593.57 - - 792,579.21 - -
务有限责任公司
合 计 13,877,834.36 - - 475,359.23 - -
（续上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其 他 末余额
股利或利润 准备
联营企业
铜陵市绿阳建材有
- - - 7,035,020.81 3,912,761.79
限责任公司
铜陵六国威立雅水
- - - 7,318,172.78 -
务有限责任公司
合 计 - - - 14,353,193.59 3,912,761.79
10. 固定资产
(1)固定资产情况
项 目 房屋建筑物 通用设备 专用设备 合 计
一、账面原值：
1. 期初余额 1,863,442,441.98 1,826,715,174.23 1,691,204,723.30 5,381,362,339.51
2. 本期增加金额 62,540,401.17 18,679,735.37 36,932,910.10 118,153,046.64
(1)外购 9,980,981.52 3,783,330.54 12,066,690.52 25,831,002.58
(2)在建工程转入 52,559,419.65 14,896,404.83 24,866,219.58 92,322,044.06
3. 本期减少金额 11,282,578.95 43,093,192.32 8,718,145.07 63,093,916.34
(1)处置 106,493.72 43,077,604.32 8,718,145.07 51,902,243.11
(2)转入在建工程 11,176,085.23 15,588.00 - 11,191,673.23
4. 期末余额 1,914,700,264.20 1,802,301,717.28 1,719,419,488.33 5,436,421,469.81
二、累计折旧：
1. 期初余额 581,229,375.97 913,036,616.36 610,557,266.49 2,104,823,258.82
65
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
2. 本期增加金额 54,631,320.37 113,408,184.23 110,182,489.82 278,221,994.42
(1) 计提 54,631,320.37 113,408,184.23 110,182,489.82 278,221,994.42
3. 本期减少金额 4,163,034.07 38,263,700.77 7,048,923.61 49,475,658.45
(1)处置 49,335.31 38,263,700.77 7,048,923.61 45,361,959.69
(2)转入在建工程 4,113,698.76 - - 4,113,698.76
4. 期末余额 631,697,662.27 988,181,099.82 713,690,832.70 2,333,569,594.79
三、减值准备：
1. 期初余额 17,009,560.46 47,732,307.35 52,276,851.02 117,018,718.83
2. 本期增加金额 - - - -
(1) 计提 - - - -
3. 本期减少金额 205,512.21 312,195.45 517,707.66
(1) 处置 - 205,512.21 312,195.45 517,707.66
4. 期末余额 17,009,560.46 47,526,795.14 51,964,655.57 116,501,011.17
四、账面价值：
1. 期末账面价值 1,265,993,041.47 766,593,822.32 953,764,000.06 2,986,350,863.85
2. 期初账面价值 1,265,203,505.55 865,946,250.52 1,028,370,605.79 3,159,520,361.86
(2)未办妥产权证的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书原因
本公司生产经营性用房 正在办理
鑫克化工生产经营性用房 正在办理
国星化工生产经营性用房 租赁本公司土地
鑫泰化工生产经营性用房 土地权证尚在办理中
(3)期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
(4)期末固定资产抵押担保情况详见本附注五、16。
11. 在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
新增磷酸浓缩装置 - - - 2,788,404.29 - 2,788,404.29
66
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
污水处理改扩建 - - - 18,560,877.18 - 18,560,877.18
磷矿堆场增容均化及中碎建
- - - 16,829,265.36 - 16,829,265.36
设
组团物流道路 22,365,720.14 - 22,365,720.14 5,882,773.69 - 5,882,773.69
多功能精细磷酸盐研发平台 7,309,907.18 - 7,309,907.18 6,480,527.22 - 6,480,527.22
氢氧化镁中试攻关项目 1,551,233.18 - 1,551,233.18 1,238,071.09 - 1,238,071.09
15 万吨/年 27.5%双氧水 7,752,336.99 - 7,752,336.99 - - -
综合办公楼 1,936,290.27 - 1,936,290.27 - - -
聚酰胺切片 13,083,008.56 - 13,083,008.56 - - -
液氨装卸装置改造 1,131,410.80 - 1,131,410.80 1,131,410.80 - 1,131,410.80
老食堂改造 2,667,474.50 - 2,667,474.50 31,800.00 - 31,800.00
二水半水中试项目 1,840,888.66 - 1,840,888.66 - - -
能源管理中心建设示范项目 1,818,770.00 - 1,818,770.00 932,430.00 - 932,430.00
清污分流改造 1,202,576.28 - 1,202,576.28 - - -
其他零星工程 9,013,231.46 - 9,013,231.46 3,358,452.08 - 3,358,452.08
合 计 71,672,848.02 - 71,672,848.02 57,234,011.71 - 57,234,011.71
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算金额 转入固定资产 本期其他减
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
（万元） 金额 少金额
新增磷酸浓缩装
280.00 2,788,404.29 - 2,788,404.29 - -
置
污水处理改扩建 2,500.00 18,560,877.18 5,670,901.70 24,231,778.88 - -
磷矿堆场增容均
2,400.00 16,829,265.36 6,939,523.20 23,768,788.56 - -
化及中碎建设
组团物流道路 2,400.00 5,882,773.69 16,482,946.45 - - 22,365,720.14
多功能精细磷酸
750.00 6,480,527.22 1,558,465.40 729,085.44 - 7,309,907.18
盐研发平台
氢氧化镁中试攻
300.00 1,238,071.09 313,162.09 - - 1,551,233.18
关项目
15 万吨/年 27.5%
15,000.00 - 7,752,336.99 - - 7,752,336.99
双氧水
综合办公楼 430.00 - 1,936,290.27 - - 1,936,290.27
聚酰胺切片 40,484.00 - 13,083,008.56 - - 13,083,008.56
液氨装卸装置改
140.00 1,131,410.80 - - - 1,131,410.80
造
老食堂改造 290.00 31,800.00 2,635,674.50 - - 2,667,474.50
二水半水中试项
350.00 - 1,840,888.66 - - 1,840,888.66
目
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
能源管理中心建
7,781.00 932,430.00 886,340.00 - - 1,818,770.00
设示范项目
清污分流改造 140.00 1,202,576.28 1,202,576.28
造粒一塔项目 1,800.00 17,532,607.93 17,532,607.93 - -
弘毅楼项目 2,040.00 - 6,393,126.18 6,393,126.18 - -
合 计 77,085.00 53,875,559.63 84,227,848.21 75,443,791.28 - 62,659,616.56
（续上表）
工程累计投入 其中：本期利
工程 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 占预算比例 息资本化金
进度 累计金额 本化率(%) 来源
（%） 额
新增磷酸浓缩装置 99.59 100.00 - - - 自筹
污水处理改扩建 96.93 100.00 - - - 自筹
磷矿堆场增容均化及
99.04 100.00 - - - 自筹
中碎建设
组团物流道路 93.19 90.00 - - - 自筹
多功能精细磷酸盐研
97.47 95.00 - - - 自筹
发平台
氢氧化镁中试攻关项
51.71 50.00 - - - 自筹
目
15 万吨/年 27.5%双氧
5.17 5.00 - - - 自筹
水
综合办公楼 45.03 45.00 - - - 自筹
聚酰胺切片 3.23 5.00 - - - 自筹
液氨装卸装置改造 80.82 80.00 - - - 自筹
老食堂改造 91.98 90.00 - - - 自筹
二水半水中试项目 52.60 50.00 - - - 自筹
能源管理中心建设示
2.34 5.00 - - - 自筹
范项目
清污分流改造 85.90 85.00 - - - 自筹
造粒一塔项目 97.40 100.00 - - - 自筹
弘毅楼项目 100.00 100.00 - - - -
合 计 — — - - - —
(3)期末本公司在建工程无抵押和担保情形。
(4)期末本公司在建工程未发生减值的迹象，故未计提在建工程减值准备。
(5) 本期在建工程转入固定资产金额为 92,322,044.06 元。
12. 无形资产
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
(1)无形资产增减变动情况
项 目 土地使用权 非专利技术 软 件 合 计
一、账面原值
1.期初余额 725,375,474.72 5,411,359.34 1,469,444.42 732,256,278.48
2.本期增加金额 37,218,685.00 - 679,245.28 37,897,930.28
(1) 购置 37,218,685.00 - 679,245.28 37,897,930.28
3.本期减少金额 - 145,270.12 - 145,270.12
(1) 处置 - - - -
(2)其他减少 - 145,270.12 - 145,270.12
4.期末余额 762,594,159.72 5,266,089.22 2,148,689.70 770,008,938.64
二、累计摊销
1.期初余额 118,838,692.04 763,887.74 152,680.00 119,755,259.78
2.本期增加金额 15,880,475.05 485,757.77 311,580.97 16,677,813.79
(1) 计提 15,880,475.05 485,757.77 311,580.97 16,677,813.79
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 134,719,167.09 1,249,645.51 464,260.97 136,433,073.57
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 627,874,992.63 4,016,443.71 1,684,428.73 633,575,865.07
2.期初账面价值 606,536,782.68 4,647,471.60 1,316,764.42 612,501,018.70
(2)期末未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鑫泰化工生产用地 11,014,673.95 拍卖取得，相关产权证书正在办理中
(3)期末无形资产未发生减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
(4)期末无形资产抵押情况详见本附注五、16 及五、25。
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
13. 长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
土地租赁费 - 341,838.97 - - 341,838.97
合 计 - 341,838.97 - - 341,838.97
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
类 别 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
产
坏账准备 8,110.00 2,027.50 17,471,705.80 2,620,901.87
存货跌价准备 - - 1,899,064.31 284,859.65
递延收益 - - 26,573,740.47 3,986,061.07
可抵扣亏损 - - - -
合 计 8,110.00 2,027.50 45,944,510.58 6,891,822.59
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
类 别
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制
企业合并资 157,897,624.60 39,474,406.15 164,520,973.20 41,130,243.30
产评估增值
注：递延所得税负债主要系本公司收购江西六国、中元化肥后，按公允价值合
并江西六国、中元化肥期末报表时，将公允价值与账面价值产生的应纳税暂时性差
异计提递延所得税负债所致。
(3) 递延所得税资产期末余额较期初下降 99.97%主要系本期除控股子公司国星
化工外其他核算主体均未确认递延所得税资产所致。
15. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付土地及设备工程款 25,708,786.33 29,556,346.05
合 计 25,708,786.33 29,556,346.05
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
16. 短期借款
(1)借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 140,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 958,992,000.00 1,073,270,000.00
质押借款 15,500,000.00 56,000,000.00
抵押借款 316,800,000.00 266,500,000.00
合 计 1,431,292,000.00 1,515,770,000.00
(2)期末保证借款中，本公司为子公司湖北六国 15,500.00 万元借款提供保证担
保；本公司为子公司江西六国 11,900.00 万元借款提供保证担保；本公司为子公司中
元化肥 13,000.00 万元借款提供保证担保；本公司为子公司国星化工 1,460.00 万元借
款提供保证担保；本公司为子公司国星化工在徽商银行铜陵杨家山支行的 1,000.00
万元商业承兑汇票贴现借款提供保证担保；其他担保情况详见本附注九、5.（3）。
(3)期末质押借款中，本公司子公司国星化工以其开立的 550.00 万元国内信用证
作为质押物向徽商银行铜陵杨家山支行取得 550.00 万元借款；本公司子公司湖北六
国以 1,000.00 万元银行承兑汇票作为质押物向湖北三峡农村商业银行西陵支行取得
1,000.00 万元借款。
(4)期末抵押借款中，本公司子公司湖北六国以当阳国用(2014)第 002005030017
号、当阳国用(2014)第 002005030018 号、当阳国用(2014)第 002005030019 号土地使
用权作为抵押物从中国农业银行当阳市支行取得 6,000.00 万元借款，本公司、宜昌
市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公司同时为该笔借款提供保证担
保；本公司子公司江西六国以贵国用（2014）字第 0213 号土地使用权作为抵押物从
工商银行贵溪支行取得 4,980.00 万元借款，本公司同时为该笔借款提供保证担保；
本公司子公司江西六国以贵国用（2012）字第 0134 号土地使用权作为抵押物从农行
贵溪市铜城支行取得 4,000.00 万元借款；本公司子公司江西六国以贵国用（2014）
第 0212 号土地使用权作为抵押物从中行鹰潭市江铜支行取得 5,700.00 万元借款；本
公司子公司江西六国以贵国用（2012）字第 0076、贵国用（2012）字第 0077 号、贵
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
国用（2014）第 0211 号土地使用权作为抵押物从中国银行鹰潭市江铜支行取得
8,000.00 万元借款；本公司子公司中元化肥以宿州国用（2009）第 K0900024 号、宿
州国用（2009）第 K0900025 号、宿州国用（2009）第 K0900026 号土地使用权及房
地权证宿字第 201530164 号等 14 项房地权证作为抵押物从徽商银行烈山支行取得
3,000.00 万元借款。
17. 应付票据
(1)应付票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 422,370,000.00 636,236,232.00
商业承兑汇票 - 71,000,000.00
合 计 422,370,000.00 707,236,232.00
(2)本期末无已到期未支付的应付票据。
(3)应付票据期末余额较期初下降 40.28%主要系本期公司以承兑汇票方式结算
的货款减少所致。
18. 应付账款
(1)应付账款列示
项 目 期末余额 期初余额
货 款 548,691,387.26 470,095,948.16
工程及设备款 45,756,244.27 103,375,680.18
运 费 13,640,857.62 21,861,086.39
其 他 7,677,864.99 3,092,750.40
合 计 615,766,354.14 598,425,465.13
(2)期末公司无账龄超过 1 年的重要应付款项。
19. 预收款项
(1)预收款项列示
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
货 款 844,697,661.66 508,262,729.37
合 计 844,697,661.66 508,262,729.37
(2)预收款项期末余额较期初增长 66.19%主要系预收货款增加所致。
(3)期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,014,440.14 264,301,304.44 263,755,382.15 14,560,362.43
二、离职后福利-设定提存计划 7,027,062.84 39,544,615.63 37,271,987.21 9,299,691.26
三、辞退福利 1,638,561.84 86,435.00 676,186.78 1,048,810.06
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 22,680,064.82 303,932,355.07 301,703,556.14 24,908,863.75
(2)短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
3,469,060.95 210,171,724.83 208,229,166.02 5,411,619.76
贴和补贴
二、职工福利费 - 16,451,278.32 16,451,278.32 -
三、社会保险费 1,225,565.21 16,994,883.72 17,228,943.78 991,505.15
其中：医疗保险费 1,076,054.23 13,658,750.57 13,850,448.97 884,355.83
工伤保险费 145,241.98 2,776,404.08 2,814,496.74 107,149.32
生育保险费 4,269.00 559,729.07 563,998.07 -
四、住房公积金 3,237,823.00 16,995,378.84 17,166,808.84 3,066,393.00
五、工会经费 2,293,740.98 3,263,990.94 4,271,926.40 1,285,805.52
六、职工教育经费 3,788,250.00 424,047.79 407,258.79 3,805,039.00
七、短期带薪缺勤 - - - -
八、短期利润分享计
- - - -
划
合 计 14,014,440.14 264,301,304.44 263,755,382.15 14,560,362.43
(3)设定提存计划列示
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 6,662,881.52 37,240,609.50 35,022,425.90 8,881,065.12
2.失业保险费 364,181.32 2,304,006.13 2,249,561.31 418,626.14
合 计 7,027,062.84 39,544,615.63 37,271,987.21 9,299,691.26
21. 应交税费
(1)应交税费明细
税 种 期末余额 期初余额
土地使用税 5,276,597.76 6,780,145.95
房产税 1,791,359.11 1,891,979.24
企业所得税 3,431,198.33 21,272,553.98
印花税 408,591.16 210,437.67
城建税 42,569.91 149,096.82
增值税 1,774,978.67 1,944,153.23
其 他 268,992.93 176,767.10
合 计 12,994,287.87 32,425,133.99
(2)应交税费期末余额较期初下降59.93%主要系本期公司亏损应交企业所得税减
少所致。
22. 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 463,222.22 969,755.73
短期借款应付利息 4,296,932.03 4,045,745.33
合 计 4,760,154.25 5,015,501.06
23. 其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
保证金 9,761,941.56 10,446,561.04
单位往来 19,615,257.59 22,953,313.86
其他 6,541,674.56 12,250,961.16
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
合 计 35,918,873.71 45,650,836.06
(2)期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
24. 一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债列示
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00 277,500,000.00
一年内到期的长期应付款 65,441,641.48 -
合 计 165,441,641.48 277,500,000.00
(2)期末一年内到期的长期借款系保证借款，具体担保方式详见本附注五、25.
（2）及本附注九、5.（3）。
25. 长期借款
(1)借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 120,000,000.00 195,000,000.00
合 计 120,000,000.00 195,000,000.00
(2)期末保证借款中，本公司、宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工
业有限公司为本公司子公司湖北六国在农业银行当阳支行的2,000.00万元借款提供
保证担保，湖北六国同时以当阳国用(2014)第002005030019号、当阳国用(2014)第
002005030018号、当阳国用(2014)第002005030017号土地使用权对该借款提供抵押担
保；本公司、宜昌市宝石山矿业有限公司、宜昌市明珠磷化工业有限公司为本公司
子公司湖北六国在农业银行当阳支行的18,000.00万元借款（一年内到期金额8,000.00
万元）提供保证担保。其他担保情况说明详见本附注九、5.（3）。
26. 长期应付款
(1)长期应付款列示
项 目 期末余额 期初余额
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
融资租赁借款 70,326,802.38 -
颍上慎泰城投借款 60,000,000.00 -
合 计 130,326,802.38 -
(2)期末融资租赁借款具体情况列示如下：
资金提供方 账面余额 未确认融资费用 账面净值
海通恒信国际租赁有 21,804,100.00 835,739.91 20,968,360.09
限公司
远东国际租赁有限公 60,340,100.00 10,981,657.71 49,358,442.29
司
合 计 82,144,200.00 11,817,397.62 70,326,802.38
(3)2016年3月28日颍上县慎泰城市建设投资有限公司（以下简称“颍上慎泰城
投”）与本公司控股子公司鑫泰化工签订《国开发展基金投资合同》，合同中约定国
开发展基金通过颍上慎泰城投对鑫泰化工投资6,675.00万元，持股比例为54.75%。由
于合同中约定颍上慎泰城投不参与鑫泰化工的日常经营管理、不委派董事及其他管
理人员、不参与鑫泰化工股东会、董事会、监事会的表决且同一日本公司、鑫泰化
工及颍上慎泰城投签订了《股权回购协议》，约定2017年10月28日本公司回购颍上慎
泰城投持有的鑫泰化工的675.00万元股权、2025年10月28日本公司回购颍上慎泰城投
持有鑫泰化工的6,000.00万元股权，故鑫泰化工将该投资款确认为长期应付款，并将
2017年本公司回购部分重分类至一年内到期的非流动负债。
27. 预计负债
项 目 期末余额 期初余额
11,893,421.93 11,893,421.93
预计损失
合 计 11,893,421.93 11,893,421.93
预计负债期末余额情况详见本附注十、2。
28. 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,987,343.80 3,000,000.00 3,950,320.36 58,037,023.44 政府补助
76
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
合 计 58,987,343.80 3,000,000.00 3,950,320.36 58,037,023.44 政府补助
涉及政府补助的项目：
本期新增 其他 与资产相
本期计入营业
负债项目 期初余额 期末余额 关/与收
补助金额 外收入金额 变动 益相关
清洁生产污水零 980,000.00 - 490,000.00 - 490,000.00 与资产相
排放工程 关
污水处理设施改 1,142,000.00 - 272,000.00 - 870,000.00 与资产相
造 关
合成氨生产污染 2,372,631.58 - 460,000.00 - 1,912,631.58 与资产相
物综合治理工程 关
收购化肥厂项目 7,647,500.00 - 201,250.00 - 7,446,250.00 与资产相
政府土地补贴 关
24 万吨磷铵项目 11,116,147.06 - 237,355.45 - 10,878,791.61 与资产相
土地税金 关
基础设施建设配 3,671,876.00 - 91,416.00 - 3,580,460.00 与资产相
套资金 关
73%磷酸一胺项 1,372,881.31 - 101,694.92 - 1,271,186.39 与资产相
目专项资金 关
5 万吨及 40 万吨 1,135,943.09 - 51,245.55 - 1,084,697.54 与资产相
磷酸盐项目 关
74%一铵项目专 1,404,624.29 - 104,046.24 - 1,300,578.05 与资产相
项资金 关
工业级磷酸一铵 - 2,000,000.00 134,969.34 - 1,865,030.66 与资产相
项目资金 关
20kt\a 食品级磷酸 791,200.00 - 68,800.00 - 722,400.00 与资产相
工业示范装置 关
2010 年工业中小
5,244,000.00 - 456,000.00 - 4,788,000.00 与资产相
企业技术改造项
关
目资金
精制磷酸盐项目
2,051,600.00 - 178,400.00 - 1,873,200.00 与资产相
关
2013 建设示范项 6,150,000.00 - - - 6,150,000.00 与资产相
补助 关
200Kt/a 食品级液 6,375,333.32 - 584,000.00 - 5,791,333.32 与资产相
态二氧化碳项目 关
中低品位磷矿及
伴生氟资源综合
3,800,000.00 - 200,000.00 - 3,600,000.00 与资产相
关
利用项目
77
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
两台 130 吨锅炉脱
硝技改及配套 20
742,857.14 - 57,142.86 - 685,714.28 与资产相
关
万吨/年氨水工程
交通桥及管理用 600,000.00 - - - 600,000.00 与资产相
房建设资金 关
市环保局污水处 - 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 与资产相
理改扩建项目 关
其他项目
2,388,750.01 - 262,000.00 - 2,126,750.01 与资产相
关
合 计 58,987,343.80 3,000,000.00 3,950,320.36 - 58,037,023.44 —
29. 股本
本次增减变动（＋、－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 521,600,000.00 - - - - - 521,600,000.00
30. 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,224,340,629.73 - - 1,224,340,629.73
其他资本公积 38,336,368.73 - - 38,336,368.73
合 计 1,262,676,998.46 - - 1,262,676,998.46
31. 专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 22,528,419.95 28,599,831.39 23,562,758.18 27,565,493.16
合 计 22,528,419.95 28,599,831.39 23,562,758.18 27,565,493.16
32. 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 123,713,509.95 - - 123,713,509.95
33. 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 234,130,740.71 107,460,391.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 234,130,740.71 107,460,391.29
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -124,624,485.76 148,793,174.08
减：提取法定盈余公积 - 22,122,824.66
应付普通股股利 41,728,000.00 -
期末未分配利润 67,778,254.95 234,130,740.71
34. 营业收入和营业成本
(1)分类
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,245,347,877.90 3,988,690,231.83 5,399,989,455.81 4,778,980,547.30
其他业务 211,607,735.56 185,436,685.57 177,008,738.95 150,628,382.70
合 计 4,456,955,613.46 4,174,126,917.40 5,576,998,194.76 4,929,608,930.00
(2)主营业务(分品种)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
复合肥 1,914,056,019.09 1,755,531,400.90 2,320,583,387.39 2,059,977,548.43
磷酸二铵 1,572,734,323.61 1,517,229,423.63 2,124,868,670.05 1,908,053,148.67
磷酸一铵 476,950,267.99 433,226,527.65 585,826,490.10 525,540,179.54
尿 素 243,011,005.16 256,580,751.33 333,040,199.26 262,774,538.91
液 氨 20,657,659.16 16,689,216.86 18,372,310.20 14,089,859.09
二氧化碳 16,549,127.75 8,420,525.85 17,099,368.50 8,408,562.02
磷酸 1,389,475.14 1,012,385.61 199,030.31 136,710.64
合 计 4,245,347,877.90 3,988,690,231.83 5,399,989,455.81 4,778,980,547.30
(3)主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 4,143,494,990.63 3,900,843,188.61 5,040,367,221.82 4,470,568,804.73
国 外 101,852,887.27 87,847,043.22 359,622,233.99 308,411,742.57
合 计 4,245,347,877.90 3,988,690,231.83 5,399,989,455.81 4,778,980,547.30
35. 税金及附加
79
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 682,577.73 1,291,954.29
教育费附加 484,025.96 931,711.49
出口关税 5,038,488.90 14,543,638.85
营业税 63,447.44 162,238.67
房产税 3,970,528.50 -
印花税 2,842,803.13 -
水利基金 65,404.90 -
车船使用税 8,190.40 -
残疾人就业保障金 80,000.00 -
土地使用税 16,092,992.24 -
合 计 29,328,459.20 16,929,543.30
税金及附加本期发生额较上期增长73.24%主要系公司将房产税、土地使用税、
车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整
计入本科目所致。
36. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 81,689,456.46 48,389,811.47
职工薪酬 36,104,155.32 33,795,628.19
装卸费 19,692,231.86 22,226,575.64
销售服务费 10,767,055.71 19,274,517.87
广告费 14,417,665.02 11,020,156.73
办公差旅费 20,861,480.74 16,400,186.64
代理费 1,647,966.72 2,892,041.58
修理费 1,526,538.54 1,029,184.52
折旧费 930,370.70 1,025,798.78
其 他 3,647,347.95 5,723,337.27
合 计 191,284,269.02 161,777,238.69
37. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
80
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
职工薪酬 72,261,529.95 83,455,530.92
资产折旧、摊销费 32,319,977.50 43,869,393.00
税 费 8,319,901.98 26,722,154.18
办公差旅费 15,819,604.53 19,107,877.15
修理费 7,492,854.66 11,071,127.96
研究开发费 5,754,306.60 5,785,044.49
排污费 9,403,709.01 7,702,643.00
招待费 1,994,877.14 3,052,257.31
其 他 14,568,390.39 17,189,313.3
合 计 167,935,151.76 217,955,341.31
38. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 116,354,772.08 140,303,191.04
减：利息收入 10,019,218.86 6,812,811.38
汇兑损失 305,613.11 246,529.38
减：汇兑收益 82,776.28 4,148,228.96
银行手续费 2,992,182.54 1,963,376.13
其他 - 300,282.18
合 计 109,550,572.59 131,852,338.39
39. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,261,864.19 88,949,650.63
二、存货跌价损失 8,123,660.79 7,840,854.37
合 计 9,385,524.98 96,790,505.00
资产减值损失本期发生额较上期下降90.30%主要系公司上期全额计提了对吉林
天马农业科技有限公司应收款项的坏账准备所致。
40. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间
- 4,946,719.83
的投资收益
81
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
权益法核算的长期股权投资收
475,359.23 -865,770.19
益
处置长期股权投资产生的投资
- 30,615,466.47
收益
合 计 475,359.23 34,696,416.11
投资收益本期发生额较上期下降98.63%主要系公司上期处置宿松六国矿业有限
公司100%的股权实现处置收益所致。
41. 营业外收入
(1)营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 133,042.16 9,066.69 133,042.16
罚款收入 591,208.48 214,504.53 591,208.48
政府补助 29,749,975.24 32,539,569.79 29,749,975.24
其 他 406,497.80 901,486.86 406,497.80
30,880,723.68 33,664,627.87 30,880,723.68
合 计
(2)计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
税费返还 11,297,298.52 4,284,122.45 与收益相关
化肥淡季商业储备利息补贴 6,351,800.00 15,072,074.00 与收益相关
递延收益摊销 3,950,320.36 5,608,555.65 与资产相关
清洁生产环保补助 1,570,000.00 - 与收益相关
工业转型升级专项资金 1,326,300.00 872,210.00 与收益相关
节能减排专项资金 1,190,000.00 - 与收益相关
社保补贴 983,600.00 1,023,102.15 与收益相关
稳岗补贴 660,136.66 - 与收益相关
出口创汇奖励 424,000.00 560,000.00 与收益相关
税收奖励 207,931.70 488,691.54 与收益相关
科技创新资金 - 1,179,000.00 与收益相关
环保局补助资金 - 526,070.00 与收益相关
82
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2015 年外贸促进专项资金 - 458,000.00 与收益相关
其他政府补助 1,788,588.00 2,467,744.00 与收益相关
合 计 29,749,975.24 32,539,569.79 —
42. 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产损失 5,002,945.07 8,799,119.52
捐赠支出 263,960.96 -
罚款、赔偿支出 765,499.52 1,452,616.93
预计损失 - 11,893,421.93
其 他 446,219.63 1,608,011.55
合 计 6,478,625.18 23,753,169.93
营业外支出本期发生额较上期下降72.73%主要系公司上期确认预计损失所致。
43. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,880,670.29 24,694,026.10
递延所得税费用 5,233,957.94 3,118,211.95
合 计 7,114,628.23 27,812,238.05
所得税费用本期发生额较上期下降74.42%主要系本期公司亏损、当期所得税费
用发生额下降所致。
44. 现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
罚款违约金收入 433,305.11 214,504.53
收到的往来款及其他 13,214,377.51 2,524,370.03
政府补助 14,502,356.36 22,646,891.69
租赁收入 - 56,000.00
风险质保金 - 1,632,635.35
合 计 28,150,038.98 27,074,401.60
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
83
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
运输修理费 9,205,923.88 20,831,059.39
办公差旅费 36,681,085.27 35,508,063.79
销售服务费 10,767,055.71 19,274,517.87
广告宣传费 14,417,665.02 11,020,156.73
研究开发费 5,754,306.60 4,872,441.61
排污费 9,403,709.01 7,678,256.66
业务招待费 2,499,021.98 3,052,257.31
中介机构费 2,596,192.81 2,204,070.88
往来款项 12,268,930.17 129,102,081.37
其 他 16,048,690.38 14,885,320.03
合 计 119,642,580.83 248,428,225.64
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,019,218.86 6,812,811.38
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
往来单位借款 66,750,000.00 67,000,000.00
票据贴现 - 111,000,000.00
与资产相关的政府补助 3,000,000.00 3,120,000.00
融资租赁借款 156,200,000.00 -
合 计 225,950,000.00 181,120,000.00
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司向控股股东归还借款 - 3,500,000.00
归还往来款借款 - 13,000,000.00
融资财务顾问费 - 300,000.00
信用证保证金 11,780,000.00 -
融资租赁还款 27,521,837.70 -
合 计 39,301,837.70 16,800,000.00
84
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
45. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -206,892,451.99 38,879,934.07
加：资产减值准备 9,385,524.98 96,790,505.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
278,221,994.42 303,943,662.37
产折旧
无形资产摊销 16,677,813.79 16,410,912.42
长期待摊费用摊销 - 260,339.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
4,869,902.91 8,790,052.83
失（收益以”－”号填列）
固定资产报废损失（收益以”－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以”－”号填列） - -
财务费用（收益以”－”号填列） 106,335,553.22 129,888,962.26
投资损失（收益以”－”号填列） -475,359.23 -34,696,416.11
递延所得税资产减少（增加以”－”号填列） 6,889,795.09 4,774,049.10
递延所得税负债增加（减少以”－”号填列） -1,655,837.15 -1,655,837.15
存货的减少（增加以”－”号填列） 120,212,829.48 222,195,351.75
经营性应收项目的减少（增加以”－”号填列） -1,689,700.92 -414,354,287.25
经营性应付项目的增加（减少以”－”号填列） 233,586,845.16 -205,488,778.79
其 他 -
经营活动产生的现金流量净额 565,466,909.76 165,738,449.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 491,949,545.38 392,144,529.94
减：现金的期初余额 392,144,529.94 270,698,291.00
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
85
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
现金及现金等价物净增加额 99,805,015.44 121,446,238.94
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 107,298,310.00
处置子公司收到的现金净额 107,298,310.00
(3)现金和现金等价物构成情况
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 491,949,545.38 392,144,529.94
其中：库存现金 251,002.99 291,110.25
可随时用于支付的银行存款 491,698,542.39 391,853,419.69
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 491,949,545.38 392,144,529.94
46. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
票据保证金、信用证保
货币资金 154,600,005.23
证金、质押定期存单
应收票据 10,000,000.00 借款质押
无形资产 270,911,840.23 借款抵押
固定资产 66,926,343.56 借款抵押
47. 外币货币性项目
项 目 期末外币金额 折算汇率 期末折算人民币余额
86
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
货币资金
其中：美元 18,201.06 6.9370 126,260.75
短期借款
其中：美元 20,000,000.00 6.7696 135,392,000.00
本公司从建设银行铜陵市分行取得 2,000.00 万美元借款，借款时的汇率 6.7696，
根据本公司与银行签订的借款合同，该美元借款汇率锁定为借款时的汇率，在资产
负债表日本公司未对该借款按照资产负债表日的汇率进行汇兑损益调整。
六、合并范围的变更
新设子公司：
公司名称 注册资本(万元) 出资额(万元) 持股比例（%）
国泰化工 10,000.00 5,053.00 100.00
吉林六国 1,000.00 400.00 100.00
嘉合科技 10,000.00 3,008.31 100.00
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司 持股比例%
主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
名称 直 接 间 接
硫酸、磷酸、精
非同一控制
制磷酸盐、化
湖北六国 湖北省当阳市 湖北省当阳市 51.00 - 下企业合
学肥料生产、
并
销售
非同一控制
江西六国 江西省贵溪市 江西省贵溪市 生产、销售化肥 51.00 - 下企业合
并
非同一控制
复合肥制造、销
中元化肥 安徽省宿州市 安徽省宿州市 60.00 - 下企业合
售
并
化肥的生产、加
国星化工 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 70.00 - 投资设立
工、销售
87
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
磷酸盐、化工产
鑫克化工 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 60.00 - 投资设立
品及化工原料
非同一控制
碳酸氢铵、甲醇、
鑫泰化工 安徽省颍上县 安徽省颍上县 55.00 - 下企业合
液氨生产销售
并
双氧水、氨醇生 100.00 -
国泰化工 安徽省颍上县 安徽省颍上县 投资设立
产销售
掺混肥料以及钾 100.00 -
吉林六国 吉林省长春市 吉林省长春市 投资设立
肥生产销售
聚酰胺切片生产销
嘉合科技 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 100.00 - 投资设立
售
(2)重要的非全资子公司
少数股东持 本期向少数股东
子公司名 本期归属于少数股
股比例 宣告分派的股 期末少数股东权益余额
称 东的损益
（%） 利
湖北六国 49.00 -18,646,481.23 - 6,499,981.23
江西六国 49.00 -41,697,626.99 - -114,585,163.83
中元化肥 40.00 -17,130,875.24 - 8,007,742.42
国星化工 30.00 2,622,364.42 1,286,439.73 23,010,449.75
鑫克化工 40.00 -1,218,877.57 - 37,639,379.95
鑫泰化工 45.00 -6,196,469.62 - -44,581,112.59
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北六国 275,964,165.81 828,199,053.47 1,104,163,219.28 883,590,876.42 207,307,075.04 1,090,897,951.46
江西六国 284,268,513.63 512,223,824.67 796,492,338.30 998,977,370.95 31,362,240.46 1,030,339,611.41
中元化肥 88,180,771.14 259,669,237.75 347,850,008.89 307,027,065.22 20,803,587.62 327,830,652.84
国星化工 52,411,098.67 66,229,830.73 118,640,929.40 41,939,430.23 - 41,939,430.23
鑫克化工 24,948,570.36 80,662,366.46 105,610,936.82 11,512,486.93 - 11,512,486.93
鑫泰化工 66,840,694.87 39,895,407.17 106,736,102.04 135,051,359.54 70,753,881.58 205,805,241.12
（续上表）
期初余额
子公司名
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
88
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
湖北六国 371,881,186.83 874,502,780.01 1,246,383,966.84 1,008,649,875.06 189,301,471.75 1,197,951,346.81
江西六国 290,149,520.13 539,989,696.98 830,139,217.11 946,900,338.01 31,988,954.27 978,889,292.28
中元化肥 168,440,303.05 259,498,982.59 427,939,285.64 343,839,408.91 21,934,710.96 365,774,119.87
国星化工 33,030,029.20 71,967,529.33 104,997,558.53 32,677,867.39 32,677,867.39
鑫克化工 33,245,609.26 85,766,146.57 119,011,755.83 21,866,112.02 21,866,112.02
鑫泰化工 5,918,867.24 45,226,859.79 51,145,727.03 124,208,982.05 12,212,131.58 136,421,113.63
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北六国 908,874,112.86 -38,054,043.34 -38,054,043.34 -23,397,959.09
江西六国 843,192,385.53 -85,097,197.94 -85,097,197.94 58,765,666.32
中元化肥 299,291,839.04 -42,827,188.09 -42,827,188.09 -85,850,934.54
国星化工 316,436,500.85 8,741,214.72 8,741,214.72 9,666,351.32
鑫克化工 46,219,857.80 -3,047,193.92 -3,047,193.92 -3,940,425.66
鑫泰化工 - -13,769,932.48 -13,769,932.48 -2,318,826.07
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北六国 1,069,380,041.72 -6,306,565.79 -6,306,565.79 194,737,889.85
江西六国 1,140,527,314.42 -157,021,829.63 -157,021,829.63 79,046,287.42
中元化肥 305,050,392.78 -55,148,018.72 -55,148,018.72 -13,546,988.93
国星化工 346,559,198.16 7,326,991.44 7,326,991.44 -4,216,430.28
鑫克化工 45,437,610.05 -5,918,871.07 -5,918,871.07 8,608,705.73
鑫泰化工 5,438,514.34 -17,008,150.57 -17,008,150.57 -26,492,012.34
2. 在联营企业中的权益
(1)重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的
直 接 间 接
会计处理方法
联营企业
铜陵市绿阳建材有限 磷石膏综
安徽铜陵 安徽铜陵 24.15 - 权益法
责任公司（以下简称 合开发
89
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
“绿阳建材”）
铜陵六国威立雅水务
有限责任公司（以下 安徽铜陵 安徽铜陵 污水处理 30.00 - 权益法
简称“威立雅水务”）
(2)重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 目
绿阳建材 威立雅水务 绿阳建材 威立雅水务
流动资产 42,790,375.71 14,390,265.46 22,397,699.90 6,756,562.34
非流动资产 62,322,196.18 36,330,998.63 65,416,622.64 38,657,148.11
资产合计 105,112,571.89 50,721,264.09 87,814,322.54 45,413,710.45
流动负债 79,683,963.11 8,113,638.75 55,772,173.46 1,791,731.89
非流动负债 12,500,000.00 18,225,000.00 17,800,000.00 21,870,000.00
负债合计 92,183,963.11 26,338,638.75 73,572,173.46 23,661,731.89
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 12,928,608.78 24,382,625.34 14,242,149.08 21,751,978.56
按持股比例计算的净资
3,122,259.02 7,318,172.78 3,439,479.00 6,525,593.57
产份额
调整事项
——商誉 - - - -
——内部交易未实现利
- - - -
润
——其他 - - - -
对联营企业权益投资的
3,122,259.02 7,318,172.78 3,439,479.00 6,525,593.57
账面价值
存在公开报价的联营企
- - - -
业权益投资的公允价值
营业收入 109,994,959.16 35,090,553.80 139,973,765.71 17,933,581.17
净利润 -1,313,540.30 2,641,930.70 -4,410,539.42 689,425.66
终止经营的净利润 - - - -
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 -1,313,540.30 2,641,930.70 -4,410,539.42 689,425.66
本期收到的来自联营企
- - - 450,000.00
业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、
90
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
应付账款、应付票据、应付职工薪酬、其他应付款、短期借款、长期借款等。这些
金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和利率风险等。本公司管理层管理
及监控该等风险，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力
的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的
相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的
风险。具体为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，
本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司金融资产的账龄分析如下：
项 目 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年
应收账款 49,396,001.78 13,676,519.69 8,473,367.10 1,284,611.71
其他应收款 13,208,426.70 154,091,435.32 1,580,895.59 394,570.86
（续上表）
项 目 4至5年 5 年以上 合计
应收账款 297,455.17 81,001,540.71 154,129,496.16
其他应收款 20,388,187.56 2,288,817.47 191,952,333.50
此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险
较低。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
91
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
发生资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性
之间的平衡。金融负债期限分析：
期末余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 1,431,292,000.00 - - -
应付票据 422,370,000.00 - - -
应付账款 615,766,354.14 - - -
应付利息 4,760,154.25 - - -
其他应付款 35,918,873.71 - - -
一年内到期的非流动负债 165,441,641.48 - - -
长期借款 - - 120,000,000.00 -
长期应付款 - 54,635,256.11 15,691,546.27 60,000,000.00
合 计 2,675,549,023.58 54,635,256.11 135,691,546.27 60,000,000.00
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 1,515,770,000.00 - - -
应付票据 707,236,232.00 - - -
应付账款 507,508,218.12 61,048,370.07 12,132,664.95 17,736,211.99
应付利息 5,015,501.06 - - -
其他应付款 32,059,109.05 2,641,462.05 1,229,957.51 9,720,307.45
一年内到期的非流动负债 277,500,000.00 - - -
长期借款 - - - 195,000,000.00
合 计 3,045,089,060.23 63,689,832.12 13,362,622.46 222,456,519.44
3. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，本公司主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款
92
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
有关。
截止 2016 年 12 月 31 日，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上浮一
定百分比的利率计息的借款人民币 1,651,292,000.00 元，在其他变量不变的假设下，
利率发生合理、可能的 50%基准点的变动时，对本公司的税前利润的影响：
项 目 对税前利润的影响（人民币万元）
上升 50 个基点 - 825.65
下降 50 个基点 + 825.65
九、 关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本企业 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 司的表决权
(万元) 的表决权比例(%) 比例(%)
铜陵化学工业集团有限公 安徽 对化工行业 125,526.30 25.49 25.49
司(以下简称“铜化集团”) 铜陵市 投资、咨询
本公司最终控制方：铜陵市国有资产管理委员会。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本企业的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
铜陵市华盛化工投资有限公司（以下简称“华盛化工”） 母公司控股股东
铜陵市华兴化工有限公司(以下简称“华兴化工”) 受同一母公司控制
铜陵化工集团进出口有限责任公司(以下简称“铜化进出口”) 受同一母公司控制
铜陵化工集团包装材料有限责任公司(以下简称“铜化包装”) 受同一母公司控制
安徽通华物流有限公司(以下简称“通华物流”) 受同一母公司控制
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称“安纳达”） 受同一母公司控制
铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司
受同一母公司控制
（以下简称“铜化设计院”）
安徽嘉珑凯贸易有限责任公司（以下简称“嘉珑凯”） 受同一母公司控制
铜陵化工集团新桥矿业有限公司（以下简称“新桥矿业”） 受同一母公司控制
铜陵丰采物资回收有限公司(以下简称“丰采物回”) 受同一母公司控制
铜陵港务有限责任公司(以下简称“铜港公司”) 受同一母公司控制
铜陵华兴精细化工股份有限公司(以下简称“华兴精细化工”) 受同一母公司控制
宿松六国矿业有限公司（以下简称“宿松矿业”） 受同一母公司控制
铜陵纳源材料科技有限公司（以下简称“铜陵纳源”） 受同一母公司控制
上海硕朋国际贸易有限公司（以下简称“上海硕朋”） 受同一母公司控制
5. 关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华兴化工 硫 酸 58,952,206.12 115,587,853.22
华兴化工 运输及其他 6,504,390.42 4,938,535.70
华兴化工 维修费 - 1,469,259.18
铜化包装 包装袋 40,016,606.01 38,586,226.42
通华物流 运 输 7,063,726.83 7,885,777.66
通华物流 装卸费 1,524,354.60 4,162,680.50
华兴精细化工 硫酸铵 1,617,325.84 886,265.04
铜港公司 卸载转运费 22,328,520.15 21,145,351.28
嘉珑凯 煤 10,818,747.67 9,970,766.25
嘉珑凯 煤代理 6,583,010.92 5,279,821.54
丰采物回 钢球,钢球 2,823,951.29 3,236,730.77
丰采物回 包装袋 294,885.56 2,375,627.09
铜化设计院 设计费 655,660.38 544,905.66
宿松矿业 磷矿石 8,127,319.66 1,765,384.56
威立雅水务 污水处理 37,462,786.35 -
铜化集团 基础设施 413,005.00 -
94
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
销售商品、提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华兴化工 水 2,756,279.73 2,605,131.95
华兴化工 检验费 98,874.53 90,073.58
华兴化工 基础设施费 - 923,076.92
华兴化工 氨水 4,236,948.72 568,277.78
华兴精细化工 液 氨 7,157,335.06 8,225,338.19
华兴精细化工 检验费 8,694.09 13,505.12
华兴精细化工 汽 1,684,955.74 1,819,681.42
华兴精细化工 外供电 1,214,143.32 1,028,515.89
华兴精细化工 氨 水 107,051.28 3,208,776.07
绿阳建材 外供电、石膏 2,534,460.98 2,041,502.97
铜港公司 外供电 572,180.11 472,884.24
丰采物回 废旧物资 3,541,440.30 2,715,156.84
铜化进出口 尿素、二铵 - 8,959,512.74
铜化进出口 一铵 2,367,088.50 -
威立雅 检验费 28,267.56 33,866.61
威立雅 外供电 3,521,330.51 2,459,853.36
威立雅 耗 材 12,441.03 33,557.09
安纳达 氨水 - 7,012.82
新桥矿业 股权 - 153,283,300.00
新桥矿业 债权 - 82,424,633.49
铜陵纳源 磷酸 1,389,475.14 -
铜化设计院 技术服务费 188,679.24 -
上海硕朋 复合肥 330,135.36 -
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
威立雅水务 房屋、土地、设备 1,043,958.51 1,105,888.24
(3)关联方担保事项
95
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
铜化集团为本公司在建设银行铜陵市分行的13,539.20万元短期借款提供保证担
保；铜化集团为本公司在中国银行铜陵分行的20,000.00万元短期借款提供保证担保；
铜化集团为本公司在徽商银行铜陵杨家山支行的6,000.00万元商业承兑汇票贴
现借款提供保证担保；铜化集团为本公司子公司湖北六国在平安银行合肥分行的
3,000.00万元商业承兑汇票贴现借款提供保证担保；铜化集团为本公司子公司江西六
国在平安银行合肥分行的5,000.00万元商业承兑汇票贴现借款提供保证担保；铜化集
团为本公司子公司江西六国在徽商银行铜陵杨家山支行的5,500.00万元商业承兑汇
票贴现借款提供保证担保。
铜化集团为本公司在农业发展银行铜陵分行的2,000.00万元长期借款（一年内到
期金额2,000.00万元）提供保证担保。
铜化集团为本公司在工商银行铜陵横港支行开立的5,100.00万元银行承兑汇票
提供保证担保；铜化集团为本公司在农业银行铜陵分行开立的2,400.00万元银行承兑
汇票提供保证担保；铜化集团为本公司在中国银行铜陵分行开立的9,000.00万元银行
承兑汇票提供保证担保；铜化集团为本公司子公司嘉合科技在中国银行铜陵分行开
立的4,100.00万元信用证提供保证担保。
(4)关键管理人员薪酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,140,000.00 2,355,100.00
6. 关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 铜港公司 - - 266,160.23 -
预付款项 威立雅水务 - - 244,351.54 -
预付款项 嘉珑凯 - - 2,832,115.18 -
预付款项 宿松矿业 8,847,783.18 - 8,847,783.18 -
预付账款 通华物流 14,683.18 - - -
96
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
预付账款 丰采物回 45,152.00 - - -
应收账款 绿阳建材 7,198,254.72 885,370.09 5,197,821.65 400,354.24
应收账款 铜陵纳源 1,228,551.36 61,427.57 - -
应收账款 丰采物回 245,377.84 12,268.89 - -
其他应收款 新桥矿业 82,424,633.49 8,242,463.35 189,722,943.49 9,486,147.17
(2)应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 铜化包装 3,877,894.68 4,602,418.09
应付账款 华兴化工 8,669,964.13 31,562,186.74
应付账款 通华物流 - 109,682.49
应付账款 丰采物回 349,024.25 875,039.54
应付账款 铜化设计院 - 10,000.00
应付账款 铜化进出口 75.00 75.00
应付账款 嘉珑凯 4,583,636.77 -
应付账款 铜化集团 413,005.00 -
应付账款 铜陵港务 778,422.42 -
应付账款 威立雅水务 3,148,796.34 -
应付票据 华兴化工 1,100,000.00 33,500,000.00
应付票据 铜化包装 6,000,000.00 -
预收款项 丰采物回 2,220.00 318,737.32
其他应付款 铜化设计院 50,000.00 -
其他应付款 华兴化工 1,120,479.36 11,120,479.36
其他应付款 铜陵港务 117,854.17 -
十、承诺及或有事项
1．本公司控股子公司江西六国及客户吉林天马农业科技有限公司（以下简称“吉
林天马”）分别与吉林银行长春一汽支行、吉林环城农村商业银行营业部签订化肥保
兑仓业务协议。协议约定吉林天马向银行申请开具银行承兑汇票，用于向江西六国
支付化肥采购货款，吉林天马支付的开票保证金比例不低于40%，若承兑汇票到期
吉林天马未能缴足剩余60%的票据保证金，由江西六国补足。2015年11月银行承兑
汇票到期，吉林天马没有缴足剩余部分保证金，江西六国承担连带还款责任并向票
97
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
据签发银行支付本息合计6,831.31万元的资金。江西六国2015年末对此资金全额计提
了坏账准备。为挽回损失，江西六国向公安机关报案，吉林天马法定代表人、副总
经理被批捕，2016年3月公安机关将案件移交检察院，2016年12月当地检察院向当地
人民法院提起刑事诉讼，2017年3月开庭审理，目前案件正在审理中。
2. 本公司控股子公司江西六国与谢毅等人（江西六国客户吉林天马农业科技有
限公司的职工）及吉林省前郭县阳光村镇银行股份有限公司开展银企商合作项目并
签订相关协议，协议约定谢毅等人从吉林省前郭县阳光村镇银行股份有限公司贷款
用于支付江西六国货款，江西六国根据收到的款项向客户吉林天马农业科技有限公
司发货，若贷款到期未能偿还，江西六国按照未发货的金额承担连带还款责任。2015
年7月贷款到期，谢毅等人未能全额偿还，江西六国面临承担连带还款义务，江西六
国据此计提了1,189.34万元预计负债。
除上述事项外，截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的其他重要承诺及
或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2017年4月13日本公司第六届董事会第九次会议审议通过了2016年度利润分配预
案，本公司2016年度不进行利润分配。该议案需报经股东大会批准。
除上述事项外，截至审计报告日（2017年4月13日）止，本公司无需要披露的其
他资产负债表日后事项。
十二、其他事项说明
截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的其他事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1)应收账款按种类列示
项 目 期末余额
98
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
60,300,896.57 100.00 6,902,600.66 11.45 53,398,295.91
坏账准备的应收账款
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的 57,266,051.55 94.97 6,902,600.66 12.05 50,363,450.89
其他应收款
应收合并范围内子
3,034,845.02 5.03 - - 3,034,845.02
公司款项
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 60,300,896.57 100.00 6,902,600.66 11.45 53,398,295.91
（续上表）
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
116,349,190.25 100.00 7,332,771.38 6.30 109,016,418.87
坏账准备的应收账款
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的 104,733,017.41 90.02 7,332,771.38 7.00 97,400,246.03
其他应收款
应收合并范围内子
11,616,172.84 9.98 - - 11,616,172.84
公司款项
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 116,349,190.25 100.00 7,332,771.38 6.30 109,016,418.87
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,280,221.96 1,964,011.10 5.00
1至2年 8,127,379.77 812,737.98 10.00
2至3年 7,819,980.19 2,345,994.06 30.00
99
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
3至4年 506,557.38 253,278.69 50.00
4至5年 26,667.10 21,333.68 80.00
5 年以上 1,505,245.15 1,505,245.15 100.00
合 计 57,266,051.55 6,902,600.66 12.05
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-430,170.72 元；本期无收回坏账准备情况。
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 期末余额
的比例(%) 期末余额
第一名 7,198,254.72 11.94 885,370.09
第二名 3,723,973.63 6.18 186,198.68
第三名 3,428,830.80 5.69 171,441.54
第四名 2,995,445.15 4.97 898,633.55
第五名 2,971,988.71 4.93 148,599.44
合 计 20,318,493.01 33.71 2,290,243.29
2. 其他应收款
(1)其他应收款按种类列示
期末余额
项 目 账面余额 坏账准备
账面价值
金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
185,091,635.23 100.00 8,959,954.27 4.84 176,131,680.96
他应收款项
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备 91,590,020.97 49.48 8,959,954.27 9.78 82,630,066.70
的其他应收款
应收合并范围内
93,501,614.26 50.52 - - 93,501,614.26
子公司款项
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
100
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
合 计 185,091,635.23 100.00 8,959,954.27 4.84 176,131,680.96
（续上表）
期初余额
项 目 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金 额 比例(%) 金 额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
按组合计提坏账准备的
281,465,757.72 100.00 10,137,474.42 3.60 271,328,283.30
其他应收款项
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的 195,909,354.90 69.60 10,137,474.42 5.17 185,771,880.48
其他应收款
应收合并范围内子
85,556,402.82 30.40 - - 85,556,402.82
公司款项
单项金额不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合 计 281,465,757.72 100.00 10,137,474.42 3.60 271,328,283.30
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,011,248.25 400,562.41 5.00
1至2年 83,183,384.79 8,318,338.48 10.00
2至3年 120,192.93 36,057.88 30.00
3至4年 122,399.00 61,199.50 50.00
4至5年 45,000.00 36,000.00 80.00
5 年以上 107,796.00 107,796.00 100.00
合 计 91,590,020.97 8,959,954.27 9.78
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,177,520.15 元；本期无收回坏账准备情况。
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
101
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
保证金 30,000.00 35,040.00
员工借款及备用金 2,570,388.28 2,194,368.01
往来单位款等 182,491,246.95 279,236,349.71
合 计 185,091,635.23 281,465,757.72
(4)其他应收款期末余额较期初下降 34.24%主要系本期公司收到出售宿松六国
矿业有限公司股权款所致。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账 龄
总额的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 93,501,614.26 2 年以内 50.52 -
第二名 往来款 82,424,633.49 1-2 年 44.53 8,242,463.35
第三名 往来款 3,453,530.30 1 年以内 1.87 172,676.52
第四名 往来款 2,731,600.00 2 年以内 1.48 165,910.00
第五名 备用金 440,230.00 1 年以内 0.24 22,011.50
合 计 — 182,551,608.05 — 98.64 8,603,061.37
(6)其他应收款期末余额中无涉及政府补助的款项。
(7)其他应收款期末余额中无因金融资产转移而终止确认的款项。
(8)本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 其他综 其他
权益法下确认
追加投资 减少投资 合收益 权益
的投资损益
调整 变动
子公司
湖北六国 76,370,440.42 - - - - -
江西六国 47,940,000.00 - - - - -
中元化肥 60,000,000.00 - - - - -
国星化工 38,130,173.20 - - - - -
鑫克化工 60,000,000.00 - - - - -
鑫泰化工 28,000,000.00 - - - - -
102
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
国泰化工 - 50,530,000.00 - - - -
吉林六国 - 4,000,000.00 - - - -
嘉合科技 - 30,083,085.24 - - - -
联营企业
铜陵市绿阳
建材有限责 7,352,240.79 - - -317,219.98 - -
任公司
铜陵六国威
立雅水务有 6,525,593.57 - - 792,579.21 - -
限责任公司
合 计 324,318,447.98 84,613,085.24 - 475,359.23 - -
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期末
被投资单位 期末余额
金股利或利 计提减值准备 其他 余额
润
子公司
湖北六国 - - - 76,370,440.42 -
江西六国 - - - 47,940,000.00 47,940,000.00
中元化肥 - - - 60,000,000.00 -
国星化工 - - - 38,130,173.20 -
鑫克化工 - - - 60,000,000.00 -
鑫泰化工 - - - 28,000,000.00 28,000,000.00
国泰化工 - - - 50,530,000.00 -
吉林六国 - - - 4,000,000.00 -
嘉合科技 - - - 30,083,085.24 -
联营企业
铜陵市绿阳建材有
- - - 7,035,020.81 3,912,761.79
限责任公司
铜陵六国威立雅水
- - - 7,318,172.78 -
务有限责任公司
合 计 - - - 409,406,892.45 79,852,761.79
4. 营业收入和营业成本
(1)分类
103
安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,754,423,578.11 3,653,011,540.66
其他业务收入 865,890,879.56 590,479,849.39
营业收入合计 3,620,314,457.67 4,243,491,390.05
主营业务成本 2,611,166,621.95 3,148,414,851.15
其他业务成本 837,569,522.71 564,687,658.61
营业成本合计 3,448,736,144.66 3,713,102,509.76
(2)主营业务(分品种)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸二铵 987,035,339.62 963,762,450.23 1,365,648,057.87 1,201,314,522.33
复合肥 1,235,712,181.73 1,122,122,503.35 1,507,435,493.58 1,286,000,160.83
液 氨 20,657,659.16 16,689,216.86 18,372,310.20 14,089,859.09
磷酸一铵 206,937,721.51 199,058,653.27 362,797,192.02 327,208,288.74
尿 素 287,531,548.34 301,113,272.39 381,659,118.49 311,393,458.14
二氧化碳 16,549,127.75 8,420,525.85 17,099,368.50 8,408,562.02
合 计 2,754,423,578.11 2,611,166,621.95 3,653,011,540.66 3,148,414,851.15
(3)主营业务(分地区)
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 2,716,330,410.03 2,578,639,379.17 3,442,467,566.44 2,966,953,292.11
国 外 38,093,168.08 32,527,242.78 210,543,974.22 181,461,559.04
合 计 2,754,423,578.11 2,611,166,621.95 3,653,011,540.66 3,148,414,851.15
5. 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,001,692.70 6,011,530.93
权益法核算的长期股权投资收益 475,359.23 -865,770.19
合 计 3,477,051.93 5,145,760.74
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安徽六国化工股份有限公司 财务报表附注
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -4,869,902.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助 29,749,975.24
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 -
值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
-
减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
-
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -477,973.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
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