安徽六国化工股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事以通讯方式参加了本次董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人黄化锋、主管会计工作负责人黄化锋及会计机构负责人（会计主管人员）张学国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：安徽六国化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：六国化工
公司英文名称：Anhui liuguo chemical co.,ltd
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：六国化工
公司A股代码：600470
3、公司注册地址：安徽省铜陵市铜港路
公司办公地址：安徽省铜陵市铜港路
邮政编码：244023
公司国际互联网网址：http://www.liuguo.com
公司电子信箱：liuguo@liuguo.com
4、公司法定代表人：黄化锋
5、公司董事会秘书：蔡曙光
电话：0562-3801728
传真：0562-3802688
E-mail：liuguo@liuguo.com
联系地址：安徽省铜陵市铜港路
公司证券事务代表：丁振东
电话：0562-3801058
传真：0562-3802688
E-mail：liuguo@liuguo.com
联系地址：安徽省铜陵市铜港路
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产 1,877,628,151.90 1,517,539,506.21 23.73
所有者权益（或股东权益） 916,366,268.76 671,400,715.92 36.49
每股净资产(元) 4.05 3.57 13.45
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 26,543,215.20 45,139,540.56 -41.20
利润总额 27,013,732.20 45,089,007.63 -40.09
净利润 18,548,073.38 30,209,635.11 -38.60
扣除非经常性损益的净利润 18,234,892.13 30,243,492.17 -39.71
基本每股收益(元) 0.08 0.16 -50
稀释每股收益(元) 0.08 0.16 -50
净资产收益率(%) 2.02 4.50 减少2.48个百分点
经营活动产生的现金流量净额 20,768,568.80 -100,313,343.90
每股经营活动产生的现金流量净额 0.09 -0.53
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 19,061.70
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或
359,000.00
定量享受的政府补助除外
其他非经常性损益项目 92,455.30
所得税影响 -157,335.75
合计 313,181.25
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新股 股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
85,277,573 45.36 -4,030,333 -4,030,333 81,247,240 35.95
股
3、其他内资持
322,427 0.17 37,677,573 37,677,573 38,000,000 16.81
股
其中：境内非
322,427 0.17 37,677,573 37,677,573 38,000,000 16.81
国有法人持股
境内自
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
102,400,000 54.47 4,352,760 4,352,760 106,752,760 47.24
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 188,000,000 100 38,000,000 38,000,000 226,000,000 100
股份变动的批准情况
1、公司于2007年3月2日非公开发行3800万人民币普通股A股,发行后公司总股本为22600万股。
2、根据股改承诺，公司4352760股有限售条件的流通股于2007年4月18日上市流通。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
公司于2007年3月2日非公开发行3800万人民币普通股A股,使得公司每股收益、每股净资产等财务指标有所下降。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,829
前十名股东持股情况
持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 内增减 件股份数量 的股份数量
铜陵化学工业集团有限公司 国有法人 35.95 81,247,240 81,247,240 0
光大证券有限责任公司－中
国光大银行股份有限公司－ 未知 4.42 10,000,000 10,000,000 未知
光大阳光集合资产管理计划
长江证券有限责任公司 未知 2.48 5,600,000 5,000,000 未知
万向财务有限公司 未知 2.21 5,000,000 5,000,000 未知
西安海联房屋建设开发有限
未知 2.21 5,000,000 5,000,000 未知
公司
无锡市宝联投资有限公司 未知 2.21 5,000,000 5,000,000 未知
上海博域企业投资管理有限
未知 2.21 5,000,000 5,000,000 未知
公司
招商银行股份有限公司－华
富成长趋势股票型证券投资 未知 1.62 3,657,251 0 未知
基金
铜陵通源投资服务有限公司 国有法人 1.38 3,124,266 0 0
上海证券有限责任公司 未知 1.33 3,000,000 3,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
招商银行股份有限公司－华富成长趋势股票型证券投资基金 3,657,251 人民币普通股
铜陵通源投资服务有限公司 3,124,266 人民币普通股
王树元 1,411,000 人民币普通股
柳州凤山糖业集团有限责任公司 900,000 人民币普通股
长江证券有限责任公司 600,000 人民币普通股
肖杰 409,500 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 400,000 人民币普通股
陈东宾 380,000 人民币普通股
铜陵精达铜材(集团)有限责任公司 322,427 人民币普通股
杨明仙 304,967 人民币普通股
持有5%以上的股东铜陵化学工业集团有限公司与其他
股东无关联关系，公司不知道其他股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
（1）其所持股份自获得上市流
通权之日起，在36个月内不上
铜陵化学工业集团有 市交易或者转让；（2）上述限
1 81,247,240 2009年4月18日
限公司 售期满后12个月内，通过二级
市场减持价格不低于6.6元/
股。
光大证券有限责任公
司－中国光大银行股
2 10,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
份有限公司－光大阳
光集合资产管理计划
长江证券有限责任公
3 5,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
司
上海博域企业投资管
4 5,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
理有限公司
无锡市宝联投资有限
5 5,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
公司
6 万向财务有限公司 5,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
西安海联房屋建设开
7 5,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
发有限公司
上海证券有限责任公
8 3,000,000 2008年3月2日 非公开发行锁定期一年。
司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，报告期内亦未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年1月5日公司2007年第一次临时股东大会审议通过了①《关于公司董事会换届选举的议案》，选举徐强、黄化锋、陈嘉生、王庆成、王光国、王世根、王素玲、李军、张珉为公司第三届董事会董事，其中王素玲、李军、张珉为独立董事。②《关于公司监事会换届选举的议案》，选举江兴海、黄明玖为公司第三届监事会股东代表监事。另外，经公司职工代表大会选举古亚强为第三届监事会职工监事。
2、2007年1月5日公司第三届董事会第一次会议：①选举黄化锋为公司第三届董事会董事长；②根据董事会提名，聘任黄化锋为公司总经理；③根据董事长黄化锋提名，聘任蔡曙光为公司董事会秘书；④根据总经理黄化锋提名，聘任王锡义、汪小鼎为副总经理；⑤根据总经理黄化锋提名，聘任张学国为公司财务负责人。
3、2007年1月5日公司第三届监事会第一次会议选举江兴海为公司第三届监事会主席。
4、2007年3月5日公司第三届董事会第二次会议：①黄化锋辞去公司总经理职务；②聘任何鹏程为公司总经理、缪振虎为公司副总经理、张斌为公司总工程师。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国外市场磷酸二铵价格由于受上一年度库存减少等原因的影响，大幅上涨。但国内市场基本供求平衡，局部地区供过于求，其主要原因为：（1）、新建的高浓度磷复肥装置产能逐步释放，市场供给增加；（2）、政府部门为保护国内磷矿等资源，实现长期均衡使用，取消了磷酸二铵等化肥产品出口退税政策，控制出口。同时，国家为保护农业生产和农民的利益，继续对化肥产品价格采取宏观调控政策，平抑国内市场价格，化肥产品价格略有上涨。但报告期内由于硫酸、合成氨等原材料及能源价格继续上涨，产品价格上涨的因素未抵消成本上涨的因素，使企业赢利能力同比有所下降。
报告期内，公司主营业务未发生变化，公司及所属控股子公司对内进一步强化管理和技术创新，严格经济责任制考核，开源节流、提质降耗；对外积极拓展销售市场，控制采购成本，生产、经营、安全和环保等各项工作稳定、正常。实现主营业务收入6.83亿元，比上年同期增长21.31%，营业利润2654.32万元，净利润1894.59万元，分别比上年同期下降41.20%、38.60%。
报告期内，磷复肥产品综合毛利率为11.36%，去年同期为13.89%，同比下降2.53个百分点,主要原因是：原材料硫酸价格上涨造成产品销售成本上涨，毛利率下降。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为2076.86万元较上年同期-10031.33万元，增加12108.19万元，主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加13177.88万元，并对主要原材料资金支付期延长，应付款项增加较大。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业
毛利率 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
或分产 营业收入 营业成本
(%) 同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
品
分产品
磷酸二 减少2.7个百
325,905,056.12 282,597,311.92 15.32 -23.04 -18.60
铵 分点
增加6.99个百
复合肥 258,273,357.42 237,724,164.64 8.64 85.57 73.67
分点
磷酸一
84,311,218.04 79,979,911.82 5.42
铵
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 627,641,004.98 15.74
国外 42,596,953.20 101.35
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金31,960万元，用于60万吨/年磷铵工程建设，已累计使用31,349.19万元，其中本年度已使用343.31万元，尚未使用610.81万元。60万吨/年磷酸二铵三期技改项目已基本建成投产，老装置磷酸扩能改造项目正在扫尾过程中，尚未使用的募集资金仍在公司帐户，将继续投入募集资金项目。
公司于2007年3月2日非公开发行3800万人民币普通股A股,共募集资金25,120.25万元，用于80万吨/年磷矿采选工程。已累计使用5,478.10万元，其中本年度已使用1,624.51万元，尚未使用19,642.15万元。尚未使用的募集资金仍在募集资金专用帐户，将继续投入募集资金项目。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
60万吨/年磷铵工程 42,462.92 否 31,349.19 是 是
80万吨/年磷矿采选项目 25,264.27 否 5,478.10 是 是
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）的要求，公司高度重视，及时召开专题会议，组织相关人员进行认真学习，深刻领会，安排专人负责落实相关工作，成立了由董事长亲自负责的工作小组，并制定了具体的工作方案。根据工作方案，公司认真开展自查，并及时披露了“自查报告和整改计划”及“自查事项说明”，按期召开了“上市公司治理专项活动”专题说明会。
公司董事会根据相关规定并结合公司实际情况，修订了《公司章程》、《财务管理及会计核算办法》和《信息披露事务管理制度》，《公司章程》、《财务管理及会计核算办法》于2007年4月18日，经公司2006年度股东大会审议通过。
在信息披露上，公司严格遵守“公平、公正、公开”的原则，及时完成公司定期报告和临时公告的披露工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经安徽华普会计师事务所审计，公司2006年实现净利润59,031,605.51元，按10%提取法定盈余公积金5,903,160.55元，加上年初未分配利润98,959,348.95元，减除2005年度现金红利分配31,959,998.73元，2006年可供分配利润120,127,795.18元。公司按现有总股本22600万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.10元（含税），合计派发股利24,860,000.00元，剩余未分配利润95,267,795.18元留待以后年度分配。
此方案经2007年4月18日召开的公司2006年年度股东大会审议通过，分红派息实施公告刊登在2007年5月30日的《上海证券报》上，股权登记日2007年6月5日，除息日2007年6月6日，红利发放日2007年6月13日。该项分配方案已于2007年6月13日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本公司子公司宜昌六国化工有限公司向宜昌市鑫冠化工有限公司的股东黄实品等11名自然人购买宜昌鑫冠化工有限公司57%股权，根据安徽华普会计师事务所出具的华普审字[2006]0786号《审计报告》，截止2006年11月30日，宜昌市鑫冠化工有限公司的资产总额为5315.809824万元人民币,实际购买金额为2,246万元，该事项已于2007年3月1日刊登在上海证券报上。该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润为52.73万元。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:万元币种:人民币
关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%)
铜陵市顺华合成氨有限公
液氨 市场统一定价 3,407.96 21.79
司
铜陵市华兴化工有限公司 硫酸 市场统一定价 3,384.62 37.73
铜陵化工集团包装材料有
编织袋 市场统一定价 945.66 44.23
限责任公司
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
根据本公司与铜化集团签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜化集团的土地面积为190,306.80平方米，租赁期为20年，自2001年1月19日至2021年1月18日。公司于每年年终前向铜化集团支付租金80.00万元，出租土地的税收由铜化集团承担。2007年1-6月本公司向铜化集团支付土地租赁费为40万元。
根据本公司与铜化集团签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜化集团的土地面积为72,390.42平方米，租赁期为20年，自2006年8月1日至2026年7月31日。公司于每年年终前向铜化集团支付租金30.00万元，出租土地的税收由铜化集团承担。2007年1-6月本公司向铜化集团支付土地租赁费为15万元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持有公司股份5%以上的股东完全按照股改所承诺的条件履行，在报告期内无新增承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名 承诺履行 备
承诺事项
称 情况 注
（1）其所持股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让；
（2）上述承诺期期满后的十二个月内，只有当二级市场股票价格不低于6.60元时，才
可以通过上海证券交易所挂牌交易出售六国化工股票。如果通过证券交易所挂牌出售股
份的价格低于6.60元/股，卖出股份所得资金划入上市公司帐户，归全体股东享有；
铜陵化 （3）承诺将在六国化工股东大会上提议公司2005年和2006年年度利润分配比例不低 完全按照
学工业 于当年实现的可供分配利润的40%，并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票； 所承诺的
集团有 （4）追送股份的承诺，如果公司2005至2007年度净利润的年复合增长率低于20%， 条件履
限公司 即如果2007年度的净利润低于9526.90万元，或公司2005至2007年度中任一年度财 行。
务报告被出具非标准审计意见，公司控股股东铜化集团将在触发追送股份条件年度的年
报经股东大会审议通过后的10个工作日内，按照上海证券交易所及中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司规定的相关程序实施追加对价安排，追加对价安排的股份总数
共计240万股。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
上海证券交易所网站
2007年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报第21版 2007年1月6日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第三届董事会第一次会议决议公告 上海证券报第21版 2007年1月6日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第三届监事会第一次会议决议公告 上海证券报第21版 2007年1月6日
www.sse.com.cn
关于获中国证监会核准非公开发行股票 上海证券交易所网站
上海证券报第D6版 2007年2月9日
的公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于控股子公司对外投资的公告 上海证券报第D12版 2007年3月1日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
非公开发行股票情况及股份变动报告书 上海证券报第D4版 2007年3月2日
www.sse.com.cn
第三届董事会第二次会议决议公告暨召 上海证券交易所网站
上海证券报第D10版 2007年3月7日
开2006年度股东大会的通知 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2006年度报告及摘要 上海证券报第D10版 2007年3月7日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
关于2007年关联交易的公告 上海证券报第D10版 2007年3月7日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第三届监事会第二次会议决议公告 上海证券报第D10版 2007年3月7日
www.sse.com.cn
关于变更非公开发行持续督导保荐代表 上海证券交易所网站
上海证券报第D100版 2007年3月27日
人公告 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
有限售条件的流通股上市公告 上海证券报第D46版 2007年4月12日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2006年度股东大会决议公告 上海证券报第D74版 2007年4月19日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2007年第一季度报告 上海证券报第D52版 2007年4月26日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2006年度分红派息实施公告 上海证券报第D5版 2007年5月31日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
股票交易异常波动公告 上海证券报第28版 2007年6月2日
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
第三届董事会第四次会议决议公告 上海证券报第30版 2007年6月29日
www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 354,399,814.32 258,630,381.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 34,054,318.80 75,356,741.57
应收账款 62,970,170.47 22,919,732.32
预付款项 36,567,357.59 33,606,682.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 3,658,911.69 3,636,002.15
买入返售金融资产
存货 695,227,183.48 496,859,861.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,186,877,756.35 891,009,401.02
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,900,000.00 30,900,000.00
投资性房地产
固定资产 554,822,573.82 523,202,719.61
在建工程 86,384,215.05 66,867,515.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,375,995.27 80,000.00
开发支出
商誉 4,824,435.56
长期待摊费用 7,180,356.03 4,904,679.32
递延所得税资产 1,262,819.82 575,190.30
其他非流动资产
非流动资产合计 690,750,395.55 626,530,105.19
资产总计 1,877,628,151.90 1,517,539,506.21
流动负债：
短期借款 358,000,000.00 414,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 325,318,000.00 272,910,000.00
应付账款 223,784,177.03 87,986,356.82
预收款项 21,252,058.27 27,961,901.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,666,922.34 4,684,720.08
应交税费 -7,510,979.69 10,771,133.25
应付利息
其他应付款 15,929,876.84 21,704,678.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 941,440,054.79 840,018,790.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 120,000.00 120,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000.00 120,000.00
负债合计 941,560,054.79 840,138,790.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,000,000.00 188,000,000.00
资本公积 540,327,458.89 327,049,978.89
减：库存股
盈余公积 37,415,270.58 37,415,270.58
一般风险准备
未分配利润 112,623,539.29 118,935,466.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 916,366,268.76 671,400,715.92
少数股东权益 19,701,828.35 6,000,000.00
所有者权益合计 936,068,097.11 677,400,715.92
负债和所有者权益总计 1,877,628,151.90 1,517,539,506.21
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 139,461,203.91 227,015,526.07
交易性金融资产
应收票据 33,104,318.80 75,356,741.57
应收账款 62,881,522.59 22,919,732.32
预付款项 35,260,838.88 50,731,860.55
应收利息
应收股利
其他应收款 2,503,853.24 2,779,328.97
存货 683,230,036.52 493,630,621.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 956,441,773.94 872,433,811.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 326,102,480.00 74,900,000.00
投资性房地产
固定资产 503,589,291.82 522,735,616.42
在建工程 37,612,355.40 26,630,328.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,262,819.82 575,190.30
其他非流动资产
非流动资产合计 868,566,947.04 624,841,135.46
资产总计 1,825,008,720.98 1,497,274,946.74
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 414,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 325,318,000.00 272,910,000.00
应付账款 210,915,383.90 87,986,356.82
预收款项 22,386,344.08 27,961,901.46
应付职工薪酬 3,876,450.15 4,595,196.83
应交税费 -7,446,111.31 11,039,200.62
应付利息
应付股利
其他应付款 4,211,230.72 7,261,575.09
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 909,261,297.54 825,754,230.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 120,000.00 120,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 120,000.00 120,000.00
负债合计 909,381,297.54 825,874,230.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 226,000,000.00 188,000,000.00
资本公积 540,327,458.89 327,049,978.89
减：库存股
盈余公积 37,415,270.58 37,415,270.58
未分配利润 111,884,693.97 118,935,466.45
所有者权益（或股东权益）合计 915,627,423.44 671,400,715.92
负债和所有者权益（或股东权
1,825,008,720.98 1,497,274,946.74
益）总计
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 683,130,447.36 568,128,408.23
其中：营业收入 683,130,447.36 568,128,408.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 658,016,274.41 522,988,867.67
其中：营业成本 613,988,112.25 489,231,943.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 495,774.44 189,077.31
销售费用 18,148,372.14 15,483,563.60
管理费用 11,730,976.02 10,325,635.80
财务费用 11,569,313.74 7,758,647.60
资产减值损失 2,083,725.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,429,042.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,543,215.20 45,139,540.56
加：营业外收入 485,027.02 54,377.50
减：营业外支出 14,510.02 104,910.43
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,013,732.20 45,089,007.63
减：所得税费用 8,067,852.76 14,879,372.52
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,945,879.44 30,209,635.11
归属于母公司所有者的净利润 18,548,073.38 30,209,635.11
少数股东损益 397,806.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.16
（二）稀释每股收益 0.08 0.16
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 631,972,110.85 568,128,408.23
减：营业成本 565,538,764.22 489,231,943.36
营业税金及附加 495,774.44 189,077.31
销售费用 17,354,367.20 15,483,563.60
管理费用 10,738,232.51 10,325,635.80
财务费用 11,789,983.09 7,758,647.60
资产减值损失 2,083,725.82
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,429,042.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,400,305.82 45,139,540.56
加：营业外收入 485,027.02 54,377.50
减：营业外支出 8,252.02 104,910.43
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,877,080.82 45,089,007.63
减：所得税费用 8,067,852.76 14,879,372.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,809,228.06 30,209,635.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 669,169,524.24 537,390,654.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,298,563.14 176,553.65
经营活动现金流入小计 670,468,087.38 537,567,208.33
购买商品、接受劳务支付的现金 590,096,763.07 590,603,422.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,504,650.06 14,794,370.39
支付的各项税费 23,969,898.40 22,232,853.74
支付其他与经营活动有关的现金 14,128,207.05 10,249,905.23
经营活动现金流出小计 649,699,518.58 637,880,552.23
经营活动产生的现金流量净额 20,768,568.80 -100,313,343.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,429,042.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
9,910.00 11,136.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,347,662.46 1,445,956.92
投资活动现金流入小计 2,786,614.71 1,457,092.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
25,266,062.83 63,214,341.09
的现金
投资支付的现金 16,231,418.67 22,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 120,000.00
投资活动现金流出小计 41,617,481.50 85,214,341.09
投资活动产生的现金流量净额 -38,830,866.79 -83,757,248.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 256,002,480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 462,939,631.57 280,560,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,205,000.00
筹资活动现金流入小计 718,942,111.57 285,765,000.00
偿还债务支付的现金 567,587,706.03 191,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,472,675.02 38,540,845.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流出小计 605,110,381.05 229,540,845.91
筹资活动产生的现金流量净额 113,831,730.52 56,224,154.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 95,769,432.53 -127,846,437.98
加：期初现金及现金等价物余额 258,630,381.79 262,232,934.19
六、期末现金及现金等价物余额 354,399,814.32 134,386,496.21
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,945,879.44 30,209,635.11
加：资产减值准备 2,083,725.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22,444,806.90 21,482,979.82
产折旧
无形资产摊销 54,201.95 -244,757.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-19,061.70 104,822.14
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,281,630.06 7,504,986.37
投资损失（收益以“－”号填列） -1,429,042.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -687,629.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -182,531,296.99 -156,975,215.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
8,481,788.48 16,001,640.88
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
142,143,566.61 -18,397,435.28
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 20,768,568.80 -100,313,343.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 354,399,814.32 134,386,496.21
减：现金的期初余额 258,630,381.79 262,232,934.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 95,769,432.53 -127,846,437.98
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,113,060.46 537,390,654.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 619,136.10 176,553.65
经营活动现金流入小计 630,732,196.56 537,567,208.33
购买商品、接受劳务支付的现金 550,730,495.68 590,603,422.87
支付给职工以及为职工支付的现金 19,564,203.67 14,794,370.39
支付的各项税费 23,639,966.16 22,232,853.74
支付其他与经营活动有关的现金 13,579,833.10 9,940,475.61
经营活动现金流出小计 607,514,498.61 637,571,122.61
经营活动产生的现金流量净额 23,217,697.95 -100,003,914.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,429,042.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
9,910 11,136.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 957,067.52 1,078,893.53
投资活动现金流入小计 2,396,019.77 1,090,029.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,920,437.72 39,783,932.03
投资支付的现金 251,202,480 22,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 264,122,917.72 61,783,932.03
投资活动产生的现金流量净额 -261,726,897.95 -60,693,902.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 252,002,480.00 280,560,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 462,939,631.57 205,000.00
筹资活动现金流入小计 714,942,111.57 280,765,000.00
偿还债务支付的现金 526,795,892.21 191,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,141,341.52 38,526,460.58
支付其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流出小计 563,987,233.73 229,526,460.58
筹资活动产生的现金流量净额 150,954,877.84 51,238,539.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -87,554,322.16 -109,459,277.36
加：期初现金及现金等价物余额 227,015,526.07 230,985,035.13
六、期末现金及现金等价物余额 139,461,203.91 121,525,757.77
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,809,228.06 30,209,635.11
加：资产减值准备 2,083,725.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,009,124.50 21,547,651.92
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-19,061.70 104,822.14
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,502,299.41 7,504,986.37
投资损失（收益以“－”号填列） -1,429,042.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -687,629.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -189,599,414.72 -156,975,215.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,037,129.90 13,025,812.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 143,511,338.45 -15,421,606.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,217,697.95 -100,003,914.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,461,203.91 121,525,757.77
减：现金的期初余额 227,015,526.07 230,985,035.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -87,554,322.16 -109,459,277.36
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
减
般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年
188,000,000.00 327,049,978.89 37,547,751.55 120,127,795.18 6,000,000.00 678,725,525.62
年末余额
加：会计
-132,480.97 -1,192,328.73 -1,324,809.70
政策变更
前期差错
更正
二、本年 188,000,000.00 327,049,978.89 37,415,270.58 118,935,466.45 6,000,000.00 677,400,715.92
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
38,000,000.00 213,277,480.00 -6,311,927.16 13,701,828.35 258,667,381.19
少以
“－”号
填列）
（一）净
18,548,073.38 18,548,073.38
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 13,701,828.35 13,701,828.35
上述
（一）和
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
38,000,000.00 213,277,480.00 251,277,480.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
24,860,000.54 24,860,000.54
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
226,000,000.00 540,327,458.89 37,415,270.58 112,623,539.29 19,701,828.35 936,068,097.11
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上年年末
188,000,000.00 328,208,590.89 31,644,591.00 98,959,348.95 6,000,000 652,812,530.84
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
188,000,000.00 328,208,590.89 31,644,591.00 98,959,348.95 6,000,000 652,812,530.84
余额
三、本年增减
变动金额（减
-393,612.00 -1,750,363.62 -2,143,975.62
少以“－”号
填列）
（一）净利润 30,209,635.11 30,209,635.11
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 31,959,998.73 31,959,998.73
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 -393,612.00 -393,612.00
四、本期期末
188,000,000.00 327,814,978.89 31,644,591.00 97,208,985.33 6,000,000.00 650,668,555.22
余额
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
188,000,000 327,049,978.89 37,547,751.55 120,127,795.18 678,725,525.62
余额
加：会计政策
-132,480.97 -11,729,328.73 -11,861,809.7
变更
前期差错更正
二、本年年初
188,000,000.00 327,049,978.89 37,415,270.58 118,935,466.45 671,400,715.92
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 17,809,228.06 17,809,228.06
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
38,000,000.00 213,277,480 251,277,480.00
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者 24,860,000.54 24,860,000.54
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
226,000,000.00 540,327,458.89 37,415,270.58 111,884,693.97 915,627,423.44
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
188,000,000.00 328,208,590.89 31,644,591.00 98,959,348.95 646,812,530.84
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
188,000,000.00 328,208,590.89 31,644,591.00 98,959,348.95 646,812,530.84
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 30,209,635.11 30,209,635.11
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 31,959,998.73 31,959,998.73
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 -393,612.00 -393,612
四、本期期末
188,000,000.00 327,814,978.89 31,644,591.00 97,208,985.33 644,668,555.22
余额
公司法定代表人:黄化锋 主管会计工作负责人:黄化锋 会计机构负责人:张学国
公司概况
安徽六国化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖府股字[2000]第44号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96号文的批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。公司2004年2月19日向社会公开发行股票，2004年3月5日“六国化工”A股8000万股在上海证券交易所上市，公司股票代码“600470”。
公司经营范围：化学肥料（含复混肥料）、磷石膏生产、加工、销售（以上范围需要许可证的一律凭许可证经营）；自产产品的出口；公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进出口业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司执行企业会计准则及其它有关法律法规的规定。
本公司声明：编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：本财务报表以持续经营为基础，按照《企业会计准则》及其应用指南的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司将持有的期限短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
本公司发生外币业务时，按发生时市场汇率中间价折合人民币记账。期末外币账户的余额按期末市场汇率中间价进行调整。调整的差额，属于生产经营期间的，计入当期损益；属于筹建期间的，计入开办费；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收账款、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收账款及持有至到期限投资以摊余成本计量。
金融负债分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 30 30
3－4年 50 50
4－5年 80 80
5年以上 100 100
10、存货核算方法：
存货分为原材料、产成品、自制半成品、低值易耗品等。
存货中的各类材料日常核算，均按计划成本计价。即各类材料的入库、领用一律采用本公司制定的计划价格计价，各类材料的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差异科目核算，每月月末将计划成本调整为实际成本；存货中在产品、产成品按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；存货实行永续盘存制。
低值易耗品领用时一般采用一次摊销法。
期末本公司对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
①用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量；
②用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础；
③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础，如果持有存货的数量多于销售合同订购的数量，超出部分的存货可变现净值一般以市场价格为计量基础。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
一、通用设备部分
1.机械动力设备 14 5 6.79
2.传导设备 20 5 4.75
3.运输设备 12 5 7.92
4.自动化半自动化控制设备 12 5 7.92
5.通用测试仪器设备 12 5 7.92
6.工业炉窑 13 5 7.31
7.工具及其他生产用具 14 5 6.79
8.非生产用设备 20 5 4.75
9.电视机、复印机、文字处理机 8 5 11.88
二、专用设备部分
1.发电及供电设备 18 5 5.28
2.输电线路 30 5 3.17
3.配电线路 15 5 6.33
4.变电配电设备 20 5 4.75
5.化工专用设备 14 5 6.79
6.自来水设备 20 5 4.75
7.燃气设备 20 5 4.75
三、房屋、建筑物部分
1.生产用房 35 5 2.71
2.受腐蚀生产用房 23 5 4.13
3.受强腐蚀生产用房 14 5 6.79
4.非生产用房 40 5 2.38
5.简易房 10 5 9.5
6.建筑物 20 5 4.75
(2)减值准备的计提方法：
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。对存在减值迹象的固定资产，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已计提的减值准备在该项固定资产处置前不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、在建工程核算方法：
（1）在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。
（2）期末在建工程计提减值准备。期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
13、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产计价：无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件时，确认为无形资产：
①完成该无形资产并使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（2）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自取得当月起在使用年限内分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的计提标准和方法：对受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
14、长期股权投资的核算方法：
(1)初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。
为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期投权投资的初始成本；长期股权投资通过债务重组方式组成取得的长期股权投资，以债权转为股权的享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不允许时，则以投入股权的公允价值作为初始成本。
实际支付价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量
① 对子公司的投资采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资各单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
(3)不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(4)长期股权投资减值 期末检查长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(5)长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件下，开始资本化：
①资产支出已经发生
②借款费用已经发生
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
16、收入确认原则：
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入，按以下方法确认：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠的确定；
④交易中已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法：
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，纳入合并范围。
（2）合并所采用的会计方法
本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时，公司内部的重大交易和资金往来均互相抵销。
（3）合并范围内子公司的会计政策合并范围内子公司执行的会计政策均与本公司一致。
（4）纳入合并范围的子公司：
a.宜昌六国化工有限公司
公司性质： 有限责任公司
持股比例： 80%
注册资本： 人民币3000万元
公司地址： 宜昌市夷陵区夷兴大道173号
经营范围： 化学肥料（含复混肥料）生产、销售。自产产品的出口。公司所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及其相关技术的进口。
b.宿松六国矿业有限公司
公司性质： 有限责任公司
持股比例： 100%
注册资本： 人民币27120.25万元
公司地址： 安徽省宿松县二郎镇
经营范围： 磷矿石的采选、销售，矿产品的加工、销售。（采矿许可证至2025年12月止，安全生产许可证至2009年1月25日止）
c.宜昌市鑫冠化工有限公司
公司性质： 有限责任公司
持股比例： 57%
注册资本： 人民币4000万元
公司地址： 当阳市玉泉办事处岩屋庙村
经营范围： 硫酸、磷酸、磷酸一铵生产、销售（有效期至2009年9月12日止）
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
2007年1月1日起,本公司执行国家颁布的企业会计准则及指南,根据《企业会计准则第38号--首次执行会计准则》和“通知”有关规定，本公司有如下调整事项：
①本公司上年度末按原有会计政策计提了应收账款坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加2007年1月1日留存收益。（其中：未分配利润517671.27元，盈余公积57519.03元)
②本公司根据新准则将同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资差额全额冲销，减少2007年1月1日留存收益。（其中：未分配利润1710000元,盈余公积190000元)
③本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为6000000元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益6000000元。
(2)会计估计变更
为了固定资产折旧更符合公司固定资产实际使用情况和税法的相关要求，经股东大会批准，本年度将固定资产残值率由3%调整为5%。
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或销售材料增值额 13%、17%
营业税 按服务收入5% 5%
城建税 按流转税 7%
企业所得税 按应纳税所得额 33%
资源税 按采矿量 0.5元/吨
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
化学肥料（含复混肥 化学肥料（含复混肥
宜昌市夷 料）生产、销售。自产 料）生产、销售。自产
宜昌六国化工有限公 陵区夷兴 产品的出口。公司所需 产品的出口。公司所需
控股子公司 3,000
司 大道173 的原辅材料、机械设 的原辅材料、机械设
号 备、仪器仪表、零配件 备、仪器仪表、零配件
及其相关技术的进口。 及其相关技术的进口。
磷矿石的采选、销售， 磷矿石的采选、销售，
矿产品的加工、销售。 矿产品的加工、销售。
安徽省宿
宿松六国矿业有限公 （采矿许可证至2025年 （采矿许可证至2025
全资子公司 松县二郎 27,120.25
司 12月止，安全生产许可 年12月止，安全生产
镇
证至2009年1月25日 许可证至2009年1月
止） 25日止）
当阳市玉 硫酸、磷酸、磷酸一铵 硫酸、磷酸、磷酸一铵
宜昌市鑫冠化工有限 控股子公司的
泉办事处 生产、销售（有效期至 4,000 生产、销售（有效期至
公司 控股子公司
岩屋庙村 2009年9月12日止） 2009年9月12日止）
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
宜昌六国化工有限公
2,400 2,400 80 80 是
司
宿松六国矿业有限公
27,320.25 27,320.25 100 100 是
司
宜昌市鑫冠化工有限
2,246 2,246 57 57 是
公司
2、各重要子公司中少数股东权益情况
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中用于
少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
数股东在该子公司期初所有者权
金额
益中所享有份额后的余额
宜昌六国化工有限公
600
司
宜昌市鑫冠化工有限
1,370.18
公司
3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
属于同一控制下企业 同一控制的实 合并本期期初至合并日
子公司全称 子公司类型
合并的判断依据 际控制人 收入 净利润 现金流量
宿松六国矿业有限公 铜陵化学工业
全资子公司
司 集团有限公司
4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:万元币种:人民币
商誉
子公司全称 子公司类型
金额 确定方法
宜昌市鑫冠化工有限 控股子公司的控
482.44 购买法
公司 股子公司
合并报表范围发生变更的内容和原因
2007年2月公司控股子公司宜昌六国化工有限公司以2246万元收购宜昌市鑫冠化工有限公司57%股权。据此2007年3月将宜昌市鑫冠化工有限公司纳入财务合并范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 186,413.85 87,286.02
人民币 270,983,149.04 193,590,789.23
其他货币资金：
人民币 83,230,251.43 64,952,306.54
合计 354,399,814.32 258,630,381.79
（1）其他货币资金期末余额全部为票据保证金。
（2）货币资金期末余额较2006年期末增加37.03%，系本期非公开发行股票募集资金所致。
2、应收票据
应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 34,054,318.80 75,356,741.57
合计 34,054,318.80 75,356,741.57
（1）应收票据期末余额较2006年期末减少54.81%，主要系本期以票据方式结算的货款减少所致。
（2）应收票据期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 65,870,679.18 98.92 3,289,101.56 23,257,430.82 95.09 1,162,871.54
一至二年 371,807.53 0.56 37,180.75 853,957.53 3.49 85,395.75
二至三年 8,429.49 0.01 2,528.85 11,744.49 0.05 3,523.35
三至四年 25,421.76 0.04 12,710.88 25,421.76 0.10 12,710.88
四至五年 176,772.77 0.27 141,418.22 176,772.77 0.72 141,093.53
五年以上 134,075.29 0.20 134,075.29 134,075.29 0.55 134,075.29
合计 66,587,186.02 100 3,617,015.55 24,459,402.66 100 1,539,670.34
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 1,539,670.34 2,077,345.21 3,617,015.55
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:万元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计
1,106.87 16.62 483.69 19.78
及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
应收帐款2007年6月末余额较2006年期末增长172.24%，主要系本期销售收入较上期增长及未结算的销售款增加所致。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 2,422,920.23 61.91 135,500.69 3,152,556.25 81.16 157,627.81
一至二年 1,375,498.45 35.14 77,892.05 657,415.78 16.92 65,741.58
二至三年 110,318.57 2.82 38,932.82 68,459.90 1.76 20,537.97
三至四年 5,000 0.13 2,500 915.17 0.02 457.59
四至五年 5,100.00 0.14 4,080.00
合计 3,913,737.25 100.00 254,825.56 3,884,447.10 100.00 248,444.95
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 248,444.95 254,825.56
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
1,260,879.68 32.22 1,500,304.48 38.62
计及比例
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 35,119,752.10 96.04 32,944,184.08 98.03
一至二年 1,447,605.49 3.96 662,497.93 1.97
合计 36,567,357.59 100 33,606,682.01 100
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计
14,352,763.33 39.25 16,712,251.86 49.73
及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 247,462,365.63 247,462,365.63 301,073,260.30 301,073,260.30
在产品 37,362,577.49 37,362,577.49 46,009,871.99 46,009,871.99
产成品 410,267,537.16 410,267,537.16 149,630,095.26 149,630,095.26
低值易耗品 134,703.20 134,703.20 146,633.63 146,633.63
合计 695,227,183.48 695,227,183.48 496,859,861.18 496,859,861.18
存货2007年6月末余额较2006年期末增长39.92%，主要系本公司产能扩张及5-6月份为销售淡季,产成品库存量增加所致。
7、长期股权投资
按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
宜昌明珠磷化工业有限公司 30,900,000.00 30,900,000.00 30,900,000.00
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 813,237,697.12 60,638,392.20 147,850.00 873,728,239.32
其中：房屋及建筑物 260,230,647.83 22,720,910.72 282,951,558.55
机器设备
运输设备
通用设备 311,032,326.56 25,389,140.38 147,850.00 336,273,616.94
专用设备 241,974,722.73 12,528,341.10 254,503,063.83
二、累计折旧合计： 290,034,977.51 29,007,689.69 137,001.70 318,905,665.50
其中：房屋及建筑物 72,756,936.22 6,962,395.35 79,719,331.57
机器设备
运输设备
通用设备 122,936,962.36 13,109,990.69 137,001.70 135,909,951.35
专用设备 94,341,078.93 8,935,303.65 103,276,382.58
三、固定资产净值合计 523,202,719.61 554,822,573.82
其中：房屋及建筑物 187,473,711.61 203,232,226.98
机器设备
运输设备
通用设备 188,095,364.20 200,363,665.59
专用设备 147,633,643.80 151,226,681.25
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 523,202,719.61 554,822,573.82
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 86,384,215.05 86,384,215.05 66,867,515.96 66,867,515.96
(1)在建工程项目变动情况
单位:万元币种:人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
60万吨/年磷铵工程 42,462.92 1,554.91 343.31 募集资金 1,898.22
80万吨/年磷矿采选工程 25,264.27 3,853.59 1,624.51 743.49 募集资金 4,734.61
其他零星工程 1,278.25 727.34 2,005.59
合计 6,686.75 2,695.16 743.49 -- 8,638.42
（2）本报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
（3）在建工程2007年6月30日余额较2006年12月31日增长29.19%，主要系宿松六国矿业80万吨/年磷矿采选工程项目投入所致。
（4）本期在建工程无利息资本化金额。
10、无形资产
无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备金
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
额
探矿权 80,000.00 60,000.00 20,000.00
土地使用
5,355,995.27 5,355,995.27
权
合计 80,000.00 5,355,995.27 60,000.00 5,375,995.27
土地使用权为本公司子公司宜昌鑫冠化工有限公司2006年通过购买取得,有限期50年。
11、商誉
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
商誉 4,824,435.56
合计 4,824,435.56
商誉为本期公司控股子公司宜昌六国化工有限公司收购宜昌鑫冠化工有限公司形成的价差。
12、长期待摊费用
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
开办费 774,397.42 714,397.42
土地租赁费 6,405,958.61 4,190,281.90
合计 7,180,356.03 4,904,679.32
开办费：宿松六国矿业有限公司80万吨/年磷矿采选工程尚处于筹建阶段，开办费未进行摊销。
土地租赁费系宿松六国矿业有限公司租赁国有土地，租赁期为20年。
13、递延所得税资产的说明：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
递延所得税资产——坏账准备 575,190.30 687,629.52 1,262,819.82
至报告期末计提坏账准备形成递延所得税资产1,262,819.82元。
14、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 1,788,115.29 2,083,725.82 3,871,841.11
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,788,115.29 2,083,725.82 3,871,841.11
15、短期借款
短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 270,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 88,000,000.00 214,000,000.00
合计 358,000,000.00 414,000,000.00
16、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 325,318,000.00 272,910,000.00
合计 325,318,000.00 272,910,000.00
①应付票据2007年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
②截至2007年6月30日止，本公司无已到期未支付的应付票据。
17、应付账款：
（1）账龄分析
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 219,385,692.10 98.03 86,524,792.43 98.34
1-2年 3,529,543.53 1.58 555,429.28 0.63
2-3年 253,768.57 0.12 242,402.72 0.28
3年以上 615,172.83 0.27 663,732.39 0.75
合 计 223,784,177.03 100.00 87,986,356.82 100.00
应付账款2007年6月30日余额较2006年12月31日增长154.34%，主要原材料资金支付期延长。
(2)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
铜陵市华兴化工有限公司 1,275,251.25
铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 102,058.91 1,093,058.19
铜陵化工集团包装材料有限责任公司 1,156,634.50 1,374,959.19
铜陵化工集团进出口有限责任公司 319,075.11 323,112.29
合计 2,853,019.77 2,794,129.67
18、预收账款：
账龄分析
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 19,591,324.41 92.19 25,729,506.25 92.02
1-2年 984,873.28 4.63 1,741,683.24 6.23
2-3年 15,347.39 0.05
3年以上 675,860.58 3.18 475,364.58 1.70
合 计 21,252,058.27 100.00 51,736,340.38 100.00
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,624,519.30 13,141,005.79 14,765,525.09 0
二、职工福利费 2,801,589.93 2,403,210.71 1,769,846.45 3,434,954.19
三、社会保险费 5,243,935.14 4,800,178.94 443,756.20
其中：1．医疗保险费 1,201,798.30 949,671.87 252,126.43
2．基本养老保险费 3,673,099.28 3,489,143.63 183,955.65
3．年金缴费
4．失业保险费 369,037.56 361,363.44 7,674.12
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 1,721,939.80 1,428,080.00 293,859.80
五、工会经费和职工教育经费 258,610.85 525,829.51 290,088.21 494,352.15
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,684,720.08 23,035,920.95 23,053,718.69 4,666,922.34
20、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -10,495,905.01 -398,025.67 按销售商品或销售材料增值额
营业税 450.00 按服务收入的5%计提
所得税 1,861,005.40 11,141,770.66 按应纳税所得额
个人所得税 1,112,235.67 34,710.02 代扣代缴
城建税 31.50 按流转税
资源税 4,634.50 -6,317.50 资源税按矿量0.5元/吨计算缴纳
教育费附加 279.74 -1,485.76 按应缴流转税额的4%计提
残疾人基金 29.16
印花税 6,740.85
合计 -7,510,979.69 10,771,133.25 --
应交税金2007年6月30日余额较2006年12月31日下降170%，主要系期末应交增值税留抵税金及企业所得税减少所致。
所得税：宜昌鑫冠化工有限公司弥补2006年度亏损，免交所得税。
21、其他应付款：
账龄分析
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 15,772,693.80 99.01 20,022,613.94 92.25
1-2年 68,780.54 0.43 1,593,692.24 7.34
2-3年 25,433.50 0.16 25,433.50 0.12
3年以上 62,969.00 0.40 62,939.00 0.29
合计 15,929,876.84 100.00 21,704,678.68 100.00
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
磷酸扩能改造款 60,000.00 60,000.00
改善磷石膏结晶技术研究项目经费 60,000.00 60,000.00
合计 120,000.00 120,000.00
23、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
（%） 新股 股 转股 （%）
股份
188,000,000 100 38,000,000 38,000,000 226,000,000 100
总数
公司于2007年3月2日非公开发行3800万人民币普通股A股,发行后公司总股本为22600万股。
24、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 290,901,761.73 214,002,480.00 725,000.00 504,179,241.73
其他资本公积 36,148,217.16 36,148,217.16
合计 327,049,978.89 214,002,480.00 725,000.00 540,327,458.89
资本公积增加系本公司向社会非公开发行人民币普通股股票3800万股形成的股本溢价。
25、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,415,270.58 37,415,270.58
合计 37,415,270.58 37,415,270.58
26、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 18,548,073.38
加：年初未分配利润 118,935,466.45
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 24,860,000.54
未分配利润 112,623,539.29
2007年4月18日公司2006年度股东大会审议通过了利润分配方案,以总股本22600万股为基数,每10股派1.1元。
27、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 670,237,958.18 563,451,668.40
其他业务收入 12,892,489.18 4,676,739.83
合计 683,130,447.36 568,128,408.23
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸二铵 325,905,056.12 282,597,311.92 423,454,896.25 347,166,492.46
磷石膏 721,972.63 335,920.00 821,083.40 1,136,800.87
复合肥 258,273,357.42 237,724,164.64 139,175,688.75 136,884,059.91
磷酸一铵 84,311,218.04 79,979,911.82
磷原矿 1,026,353.97 804,378.77
合计 670,237,958.18 601,441,687.15 563,451,668.40 485,187,353.24
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 627,641,004.98 561,850,312.12 542,295,854.79 467,401,678.84
国外 42,596,953.20 39,591,375.03 21,155,813.61 17,785,674.40
合计 670,237,958.18 601,441,687.15 563,451,668.40 485,187,353.24
28、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 347,042.11 132,354.12 按流转税
教育费附加 148,732.33 56,723.19
合计 495,774.44 189,077.31 --
主营业务税金及附加2007年1-6月较上年同期增长162.21%，主要系本期流转税增加，相应计提城建税及附加增加所致。
29、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
宜昌明珠磷化工业有限公司 1,429,042.25
合计 1,429,042.25 －
投资收益系收回宜昌明珠磷化工业有限公司2006年度分红。
30、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,083,725.82
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,083,725.82
31、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 25,834.50
无形资产处置利得
罚款收入 85,192.52 54,377.50
电费补贴 359,000.00
其他 15,000.00
合计 485,027.02 54,377.50
营业外收入2007年1-6月较上年同期增加791.96%，系本年收到电费补贴收入。
32、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 6,772.80 104,882.14
无形资产处置损失
其他 7,737.22
损赠支出 88.29
合计 14,510.02 104,910.43
营业外支出2007年1-6月较上年同期减少86.17%，系本年处置固定资产损失减少。
33、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 8,755,482.28 14,879,372.52
递延所得税 687,629.52
合计 8,067,852.76 14,879,372.52
34、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
罚款收入 85,192.52
治安押金 518,943.58
其他 694,427.04
合计 1,298,563.14
35、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
业务招待费 356,726.84
办公费 243,750.02
差旅费 4,382,548.47
董事会费 18,918.00
咨询费 321,218.00
排污费 629,494.36
绿化费 61,110.00
研究开发费 578,413.09
计划生育费 71,240.00
运输费 2,171,975.51
宣传费 34,498.45
土地使用费 550,000.00
广告费 2,233,904.16
保险费 592,436.08
销售服务费 1,463,066.05
手续费 289,732.99
其他 129,175.03
合计 14,128,207.05
36、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 1,347,662.46
合计 1,347,662.46
37、支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
审计评估费 120,000.00
合计 120,000.00
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
验资费 50,000.00
合计 50,000.00
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 164,573.63 78,148.99
银行存款：
人民币 56,066,378.85 161,985,070.54
其他货币资金：
人民币 83,230,251.43 64,952,306.54
合计 139,461,203.91 227,015,526.07
其他货币资金期末余额全部为票据保证金。
2、应收票据
应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,104,318.80 75,356,741.57
合计 33,104,318.80 75,356,741.57
（1）应收票据2007年6月末余额较2006年期末减少56.07%，主要系本期以票据方式结算的货款减少所致。
（2）应收票据期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 65,782,031.30 98.92 3,289,101.56 23,257,430.82 95.09 1,162,871.54
一至二年 371,807.53 0.56 37,180.75 853,957.53 3.49 85,395.75
二至三年 8,429.49 0.01 2,528.85 11,744.49 0.05 3,523.35
三至四年 25,421.76 0.04 12,710.88 25,421.76 0.10 12,710.88
四至五年 176,772.77 0.27 141,418.22 176,772.77 0.72 141,093.53
五年以上 134,075.29 0.2 134,075.29 134,075.29 0.55 134,075.29
合计 66,498,538.14 100.00 3,617,015.55 24,459,402.66 100.00 1,539,670.34
(2)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 1,539,670.34 2,083,725.82 3,617,015.55
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:万元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计
1,106.87 16.65 483.69 19.78
及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5)应收帐款2007年6月末余额较2006年期末增长171.71%，主要系本期销售收入较上期增长及未结算的销售款增加所致。
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,830,924.70 67.48 91,546.24 2,251,268.69 75.48 112,563.43
一至二年 767,321.15 28.27 76,732.12 656,915.78 22.02 65,691.58
二至三年 110,318.57 4.07 38,932.82 68,459.90 2.3 20,537.97
三至四年 5,000 0.18 2,500 915.17 0.03 457.59
四至五年 5,100.00 0.17 4,080.00
合计 2,713,564.42 100.00 209,711.18 2,982,659.54 100.00 203,330.57
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 203,330.57 6,380.61 209,711.18
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
1,260,879.68 46.47 1,500,304.48 38.62
计及比例
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 34,574,490.93 98.05 50,069,362.62 98.69
一至二年 686,347.95 1.95 662,497.93 1.31
合计 35,260,838.88 100.00 50,731,860.55 100
(2)预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计
18,836,364.28 53.42 16,712,251.86 50.80
及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)预付账款2007年6月末余额较2006年期末减少30.50%，主要是预付原材料（磷矿石）款项减少所致。
(5)超过1年的预付账款686,347.95元，为货款结算的尾款。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 242,772,015.85 242,772,015.85 297,844,020.92 297,844,020.92
在产品 37,362,577.49 37,362,577.49 46,009,871.99 46,009,871.99
产成品 402,960,739.98 402,960,739.98 149,630,095.26 149,630,095.26
消耗性生物资产
低值易耗品 134,703.20 134,703.20 146,633.63 146,633.63
合计 683,230,036.52 683,230,036.52 493,630,621.80 493,630,621.80
存货2007年6月末较2006年末增加38.41%，主要系产品产量增加及制造成本增加所致。
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持股 在被投资单位表决权 在被投资单位持股比例与表决权比例不一
被投资单位
比例 比例 致的说明
宿松六国矿业公司 100 100
宜昌明珠磷化工业有限
15 15
公司
宜昌六国化工有限公司 80 80
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
宿松六国矿业公司 22,000,000.00 20,000,000.00 251,202,480.00 271,202,480
宜昌明珠磷化工业有限公司 30,900,000.00 30,900,000.00 30,900,000.00
宜昌六国化工有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
公司于2007年3月2日非公开发行3800万人民币普通股A股，募集资金251,202,480.00元，全部用于对宿松六国矿业公司80万/年磷矿采选工程投资。
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 812,703,298.19 2,873,648.20 147,850.00 815,429,096.39
其中：房屋及建筑物 260,230,647.83 143,534.10 260,374,181.93
机器设备
运输设备
通用设备 310,497,927.63 2,662,373.00 147,850.00 313,012,450.63
专用设备 241,974,722.73 67,741.10 242,042,463.83
二、累计折旧合计： 289,967,681.77 22,009,124.50 137,001.70 311,839,804.57
其中：房屋及建筑物 72,756,936.22 5,921,652.31 78,678,588.53
机器设备
运输设备
通用设备 122,869,666.62 9,411,812.60 137,001.50 132,144,477.52
专用设备 94,341,078.93 6,675,659.59 101,016,738.52
三、固定资产净值合计 522,735,616.42 503,589,291.82
其中：房屋及建筑物 187,473,711.61 181,695,623.40
机器设备
运输设备
通用设备 187,628,261.01 180,867,973.11
专用设备 147,633,643.80 141,025,725.31
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 522,735,616.42 503,589,291.82
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 37,612,355.40 37,612,355.40 26,630,328.74 26,630,328.74
在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
60万吨/年磷铵工程 15,549,128.62 3,433,134.42 18,982,263.04
其他零星工程 11,081,200.12 7,548,892.24 18,630,092.36
合计 26,630,328.74 10,982,026.66 37,612,355.40
在建工程2007年6月末较2006年期末增加41.24%,系本期增加零星工程投资。
10、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 1,743,000.91 2,083,725.82 3,826,726.73
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,743,000.91 2,083,725.82 3,826,726.73
11、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 262,000,000.00 200,000,000.00
信用借款 88,000,000.00 214,000,000.00
合计 350,000,000.00 414,000,000.00
12、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 325,318,000.00 272,910,000.00
合计 325,318,000.00 272,910,000.00
(1)应付票据2007年6月30日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
(2)截至2007年6月30日止，本公司无已到期未支付的应付票据。
13、应付账款：
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
铜陵市华兴化工有限公司 1,275,251.25
铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 102,058.91 1,093,058.19
铜陵化工集团包装材料有限责任公司 1,156,634.50 1,374,959.19
铜陵化工集团进出口有限责任公司 319,075.11 323,112.29
合计 2,853,019.77 2,791,129.67
14、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,577,720.00 12,220,434.94 13,798,154.94
二、职工福利费 2,758,865.98 1,710,860.90 1,749,468.35 2,720,258.53
三、社会保险费 5,132,319.83 4,717,732.28 414,587.55
其中：1．医疗保险费 1,176,282.03 931,419.21 244,862.82
2．基本养老保险费 3,587,318.30 3,431,161.43 156,156.87
3．年金缴费
4．失业保险费 368,719.50 355,151.64 13,567.86
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 1,677,152.00 1,394,936.00 282,216.00
五、工会经费和职工教育经费 258,610.85 482,935.43 282,158.21 459,388.07
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,595,196.83 21,223,703.10 21,942,449.78 3,876,450.15
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -10,414,924.08 -133,351.27 产成品和材料销售的17%或13%
营业税 450.00 按服务收入5%
所得税 1,861,005.40 11,141,770.66 按应纳税所得额的33%计提
个人所得税 1,107,807.39 30,281.74 代扣代缴
城建税 31.50 按应缴流转税额的7%计提
教育费附加 -0.02 17.99
合计 -7,446,111.31 11,039,200.62 --
17、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
磷酸扩能改造款 60,000.00 60,000.00
改善磷石膏结晶技术研究项目经费 60,000.00 60,000.00
合计 120,000.00 120,000.00
19、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
（%） 新股 股 转股 （%）
股份
188,000,000 100 38,000,000 38,000,000 226,000,000 100
总数
公司于2007年3月2日非公开发行3800万人民币普通股A股,发行后公司总股本为22600万股。
20、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 290,901,761.73 214,002,480.00 725,000.00 504,179,241.73
其他资本公积 36,148,217.16 36,148,217.16
合计 327,049,978.89 214,002,480.00 725,000.00 540,327,458.89
资本公积增加系本公司向社会非公开发行人民币普通股股票3,800万股形成的股本溢价。
21、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,415,270.58 37,415,270.58
合计 37,415,270.58 37,415,270.58
22、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 17,809,228.06
加：年初未分配利润 118,935,466.45
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 24,860,000.54
未分配利润 111,884,693.97
2007年4月18日公司2006年度股东大会审议通过了利润分配方案,以总股本22600万股为基数,每10股派1.1元。
23、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 619,079,621.67 563,451,668.40
其他业务收入 12,892,489.18 4,676,739.83
合计 631,972,110.85 568,128,408.23
(2)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸二铵 325,905,056.12 282,597,311.92 423,454,896.25 347,166,492.46
磷石膏 721,972.63 335,920.00 821,083.40 1,136,800.87
复合肥 258,273,357.42 237,724,164.64 139,175,688.75 136,884,059.91
磷酸一铵 34,179,235.50 32,334,942.56
合计 619,079,621.67 552,992,339.12 563,451,668.40 485,187,353.24
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 576,482,668.47 513,400,964.09 542,295,854.79 467,401,678.84
国外 42,596,953.20 39,591,375.03 21,155,813.61 17,785,674.40
合计 619,079,621.67 552,992,339.12 563,451,668.40 485,187,353.24
24、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 347,042.11 132,354.12 按应缴流转税额的7%计提
教育费附加 148,732.33 56,723.19
合计 495,774.44 189,077.31 --
主营业务税金及附加2007年1-6月较上年同期增长162.19%，主要系本期流转税增加，相应计提城建税及附加也增加所致。
25、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
宜昌明珠磷化工业有限公司 1,429,042.25
合计 1,429,042.25 －
投资收益系收回宜昌明珠磷化工业有限公司2006年度分红。
26、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,083,725.82
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,083,725.82
27、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 25,834.50
其中：固定资产处置利得 25,834.50
无形资产处置利得
罚款收入 85,192.52 54,377.50
电费补贴 359,000.00
其他 15,000
合计 485,027.02 54,377.50
28、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,772.80 104,822.14
其中：固定资产处置损失 6,772.80 104,822.14
无形资产处置损失
其他 1,479.22
捐赠支出 88.29
合计 8,252.02 104,910.43
29、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 8,755,482.28 14,879,372.52
递延所得税 687,629.52
合计 8,067,852.76 14,879,372.52
30、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
罚款收入 85,192.52
治安押金 518,943.58
其他 15,000.00
合计 619,136.10
31、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
业务招待费 263,973.54
办公费 189,525.60
差旅费 4,338,281.97
董事会费 18,918.00
咨询费 321,218.00
排污费 614,494.36
绿化费 61,110.00
研究开发费 578,413.09
计划生育费 71,240.00
运输费 1,849,166.11
宣传费 32,498.45
土地使用费 550,000.00
广告费 2,233,904.16
保险费 592,436.08
销售服务费 1,463,066.05
手续费 287,683.68
机物料消耗 113,904.01
合计 13,579,833.10
32、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 957,067.52
合计 957,067.52
33、支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
验资费 50,000.00
合计 50,000.00
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公司 注册 本企业的 本企业的 业最
业务性质 注册资本
名称 地 持股比例 表决权比 终控
(%) 例(%) 制方
硫铁矿、铜矿采选，有机化工、精细
铜陵化 铜陵
化工及无机化工产品加工及销售，化
学工业 市沿
工机械设备制造、汽车运输，化工、 1,255,260,000.00 35.95 35.95
集团有 江路
建筑工程设计，化工技术咨询，自产
限公司 10号
产品及相关产品、技术出口
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
表决权
子公司全 持股比
注册地 业务性质 注册资本 比例
称 例(%)
(%)
宜昌六国 宜昌市夷陵区 化学肥料（含复混肥料）生产、销售。自产产品的出
化工有限 夷兴大道173 口。公司所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 3,000 80 80
公司 号 配件及其相关技术的进口。
宿松六国 磷矿石的采选、销售，矿产品的加工、销售。（采矿
安徽省宿松县
矿业有限 许可证至2025年12月止，安全生产许可证至2009年 27,120.25 100 100
二郎镇
公司 1月25日止）
宜昌市鑫
当阳市玉泉办 硫酸、磷酸、磷酸一铵生产、销售（有效期至2009年
冠化工有 4,000 57 57
事处岩屋庙村 9月12日止）
限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
铜陵市华兴化工有限公司 母公司的控股子公司
铜陵化工集团进出口有限责任公司 母公司的全资子公司
铜陵化工集团包装材料有限责任公司 母公司的控股子公司
铜陵化工集团有机化工有限责任公司 母公司的控股子公司
铜陵市顺华合成氨有限公司 母公司的控股子公司
铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 母公司的全资子公司
铜陵市凤园酒店有限责任公司 母公司的全资子公司
安徽安纳达钛业股份有限公司 母公司的控股子公司
铜陵化工集团新桥矿业有限公司 母公司的控股子公司
铜陵市铜官山化工有限公司 母公司的控股子公司
铜陵市绿阳建材有限责任公司 母公司的全资子公司
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
铜陵市顺华合成氨 市场统一
液氨 3,407.96 21.79 3,458.93 30.03
有限公司 定价
铜陵化工集团包装 市场统一
编织袋 945.66 44.23 1,031.81 57.51
材料有限责任公司 定价
铜陵市华兴化工有 市场统一
硫酸 3,384.62 37.73 2,006.84 35.15
限公司 定价
铜陵市华兴化工有 磷石膏 市场统一
198.30 159.67
限公司 推转运 定价
铜陵化工集团汽车 市场统一
运输 19.78 33.23
运输有限公司 定价
(2)关联租赁情况
根据本公司与铜化集团签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜化集团的土地面积为190,306.80平方米，租赁期为20年，自2001年1月19日至2021年1月18日。公司于每年年终前向铜化集团支付租金80.00万元，出租土地的税收由铜化集团承担。2007年1-6月本公司向铜化集团支付土地租赁费为40万元。
根据本公司与铜化集团签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜化集团的土地面积为72,390.42平方米，租赁期为20年，自2006年8月1日至2026年7月31日。公司于每年年终前向铜化集团支付租金30.00万元，出租土地的税收由铜化集团承担。2007年1-6月本公司向铜化集团支付土地租赁费为15万元。
(3)关联担保情况
铜化集团与中国建设银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在2004年12月31日至2007年12月31日期限内在10000万元最高贷款的余额内对所有借款合同提供保证。
铜化集团与中国工商银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在2005年10月28日到2007年12月31日期限内在25,000万元最高贷款的余额内对所有借款合同提供保证。
铜化集团与徽商银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在2006年7月11日到2007年7月11日期限内在4,000万元最高贷款的余额内对所有借款合同提供保证。
铜化集团与深圳发展银行南京支行签订了保证合同，为本公司在2006年7月25日到2007年7月25日期限内在4,000万元最高贷款的余额内对所有借款合同提供保证。
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 铜陵市绿阳建材有限责任公司 2,109,384.34 1,092,866.34
预付账款 铜陵市华兴化工有限公司 5,947,509.96
应付账款 铜陵市华兴化工有限公司 1,275,251.25
预付账款 铜陵市顺华合成氨有限公司 577,415.25
应付账款 铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 102,058.91 1,093,058.19
应付账款 铜陵化工集团包装材料有限责任公司 1,156,634.50 1,374,959.19
应付账款 铜陵化工集团进出口有限责任公司 319,075.11 323,112.29
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
经2007年7月20日召开的公司三届五次董事会审议决定，授权公司经理层参与竞买安徽省颍上鑫泰化工有限责任公司（以下简称鑫泰化工）55%的国有股权；2007年7月27日，本公司以2800万元的受让价格成交。
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.02 2.30 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.99 2.26 0.08 0.08
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 30,209,635.11
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 30,209,635.11
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 0
其中：
销售费用 673,821.85
营业成本 2,395,811.01
管理费用 -3,069,632.86
2006年半年度模拟净利润 30,209,635.11
八、备查文件目录
1、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、上述文件的备置地点：安徽六国化工股份有限公司证券部。
董事长：黄化锋
安徽六国化工股份有限公司
2007年8月9日