株洲千金药业股份有限公司
600479
2009 年半年度报告株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 32株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长朱飞锦先生，总经理乔志城先生，财务总监谢爱维先生声明：保证本半年度报告中财
务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：株洲千金药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：千金药业
公司英文名称：ZhuZhou QianJin Pharmaceutical CO.,Ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：千金药业
公司A 股代码：600479
3、 公司注册地址：株洲高新技术开发区炎帝广场商业街13 栋
公司办公地址：株洲市荷塘区金钩山路15 号
邮政编码：412003
公司国际互联网网址：www.qian-jin.com
4、 法定代表人：朱飞锦
5、 公司董事会秘书： 吕芳元
电话： 0731-22490083
传真： 0731-22496088
E-mail：llfy@cnqjyy.com
联系地址： 湖南省株洲市荷塘区金钩山路15 号
公司证券事务代表：丁四海
电话：0731-22496088
传真：0731-22496088
E-mail：qjyydsh@163.com
联系地址：湖南省株洲市荷塘区金钩山路15 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券事务部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,248,288,304.74 1,059,405,006.86 17.82
所有者权益（或股东权益） 852,047,125.17 875,747,608.79 -2.71
每股净资产(元) 3.9134 4.69 -16.56
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
营业利润 69,005,441.01 67,012,515.88 2.97
利润总额 69,595,568.36 66,240,555.13 5.06
净利润 58,941,725.01 65,638,704.59 -10.20
扣除非经常性损益后的净
利润
56,516,381.12 41,077,790.11 37.58
基本每股收益(元) 0.2707 0.3618 -25.18
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.2596 0.2264 14.66
稀释每股收益(元) 0.2707 0.3618 -25.18
净资产收益率(%) 6.92 8.34 减少1.42 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
67,642,206.59 28,261,062.55 139.35
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.3107 0.16 94.19
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 248,671.33
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
1,971,512.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 341,456.03
少数股东权益影响额 -7,375.97
所得税影响额 -128,919.74
合计 2,425,343.89
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股 其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
26,308,044 14.50 3,447,209 -9,072,000 -5,624,791 20,683,253 9.50
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
37,870,429 20.87 2,655,483 -24,593,012 -21,937,529 15,932,900 7.32
其中： 境
内非国有
法人持股
23,807,904 13.12 2,655,483 -10,530,487 -7,875,004 15,932,900 7.32
境
内自然人
持股
14,062,525 7.75 0 -14,062,525 -14,062,525 0 0
４、外资
持股株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
64,178,473 35.37 6,102,692 -33,665,012 -27,562,320 36,616,153 16.82
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
117,261,527 64.63 30,185,308 33,665,012 63,850,320 181,111,847 83.18
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
117,261,527 64.63 30,185,308 33,665,012 63,850,320 181,111,847 83.18
三、股份
总数
181,440,000 100 36,288,000.00 0 36,288,000.00 217,728,000.00 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,424 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
株洲市国有资产
投资经营有限公
司
国有法
人
19.36 42,150,557 20,683,253 质押 20,879,999
湖南涌金投资
（控股）有限公
司
境内非
国有法
人
17.32 37,705,700 15,932,900 无
南方避险增值基
金
其他 3.61 7,861,797 无
华安宏利股票型
证券投资基金
其他 2.47 5,372,540 无
朱飞锦
境内自
然人
2.18 4,741,624 无
嘉实策略增长混
合型证券投资基
金
其他 2.05 4,469,324 无
湖南省烟草公司
株洲市公司
境内非
国有法
人
1.89 4,116,733 无株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
银华富裕主题股
票型证券投资基
金
其他 1.66 3,610,669 无
同盛证券投资基
金
其他 1.66 3,605,345 无
安顺证券投资基
金
其他 1.38 2,999,988 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类
湖南涌金投资（控股）有限公
司
21,772,800 人民币普通股
株洲市国有资产投资经营有
限公司
21,467,304 人民币普通股
南方避险增值基金 7,861,797 人民币普通股
华安宏利股票型证券投资基
金
5,372,540 人民币普通股
朱飞锦 4,741,624 人民币普通股
嘉实策略增长混合型证券投
资基金
4,469,324 人民币普通股
湖南省烟草公司株洲市公司 4,116,733 人民币普通股
银华富裕主题股票型证券投
资基金
3,610,669 人民币普通股
同盛证券投资基金 3,605,345 人民币普通股
安顺证券投资基金 2,999,988 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
上述股东中，华安宏利股票型证券投资基金与安顺证券投资基金同属
华安基金管理公司，公司未知其他股东之间是否存在关联关系
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
株洲市国有资产投
资经营有限公司
20,683,253 2010 年1 月12 日20,683,253
持有千金药业的股
票自股权分置改革
方案实施之日起，
在二十四个月内不
通过上海证券交易
所上市交易或转
让；在上述承诺期
满后，通过证券交
易所挂牌交易出售
的股份占千金药业
股份总数的比例在
十二个月内不超过
5％，在二十四个月
内不超过10％。
2.
湖南涌金投资（控
股）有限公司
15,932,900 2010 年1 月12 日15,932,900 同上
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
朱飞锦 董事长 3,951,353 790,271 4,741,624 转增
张顺利
监事会主
席
226,719 38,823 46,142 219,400
转增及二级市场
卖出
吕芳元
董事会秘
书
297,721 59,544 357,265 转增
刘建武 技术总监 300,896 56,179 20,000 337,075
转增及二级市场
卖出
李伏君 生产总监 297,721 59,544 357,265 转增
陈更 营销总监 309,061 61,812 370,873 转增
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年6 月26 日，公司召开了2009 年第一次临时股东大会，会议选举江端预先生为公司第六届董事
会董事，任期与第六届董事会任期相同。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，医药行业面临较多政策环境的不确定因素，国家基本药物目录未能推出，价格管
理等医改配套制度尚不明朗，市场运作难度进一步加大。公司面对复杂的外部环境，进一步加大了对
市场和研发的投入，积极研究和应对新医改政策，加强了管理布局，进一步优化了产品结构，保持了
公司主营业务的稳步增长，新产品则呈现快速增长势头，实现了有质量的工业规模增长。报告期内，
公司实现营业收入45，958.59 万元，同比增长11.43%；归属于上市公司股东的净利润5，894.17 万
元，同比减少10.20%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润5，651.64 万元，同比增长
37.58%。
报告期内，公司研发的两个六类新药断红饮胶囊和椿乳凝胶获得新药证书及生产批件，此外公司
还加大了河西高新区产业基地建设，为公司未来产能的扩大打下了基础。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
中药 288,922,369.28 75,731,672.23 73.79 12.66 10.28
增加0.01 个
百分点
西药 40,114,896.82 15,107,048.00 62.34 35.21 26.26
增加0.03 个
百分点
零售 94,807,086.73 74,135,510.04 21.80 16.58 19.94
减少0.02 个
百分点
广告 1,449,928.00 1,148,000.00 20.82 -23.86 -28.23
增加0.05 个
百分点
批发 21,454,953.08 18,125,505.44 15.52 -40.37 -46.06
增加0.09 个
百分点
电影 6,252,936.50 2,768,545.29 55.72 31.88 31.68 增加0 个百分株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
点
商业 13,850,410.48 9,673,828.37 30.15 19.43 24.69
减少0.03 个
百分点
其他 1,509,333.26 396,730.65 73.71
各业务分
部相互抵
减
-12,367,086.27 -12,367,086.27
合计 455,994,827.88 184,719,753.75 59.49 11.29 5.59
增加0.02 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南省株洲市 450,188,209.02 12.09
甘肃省陇西 5,806,618.86 -28.33
合计 455,994,827.88 11.29
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资
金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2004
首次发
行
39,788 4,094 33,513 6,275 存放于银行
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目
名称
是否
变更
项目
拟投入
金额
实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生
收益
情况
是否符
合预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
变更原因
及募集资
金变更程
序说明
妇科千金
胶囊产业
化项目
否 18,000 11,508 否
见说
明(1)
是
见说明
(1
妇科千金
片二期技
改项目
否 2,985 2,985 是
见说
明(2)
是
营销网络
扩建工程
项目
否 2,800 2,800 是
见说
明(3)
是
党参GAP
基地技改
项目
是 752 504 否
见说
明(4)
是
见说明
(4)
见说明
(4)
千金大药
房增资改
造项目
否 6,950 6,950 是
见说
明(5)
是
千金红颜
朝润胶囊
技改项目
是 918 918 是
见说
明(6)
否
见说明
(6)株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
（1）妇科千金胶囊产业化项目：该项目总投资18000 万元，本报告期投入募集资金3713 万元，累计
投入募集资金11508 万元。为了不造成产能闲置和浪费，公司决定先做大妇科千金胶囊市场规模，再
进行大规模固定资产投入，因此该项目固定资产投入相对滞后。经过5 年多的市场培育，2009 年妇科
千金胶囊年销售收入预计突破1.5 亿元，目前公司正加大该项目的固定资产建设，本报告期资金主要
投向于株洲高新区千金女性健康产业基地内妇科千金胶囊生产线及配套设施，目前正在进行设备调试
和室内装修，预计年内该项目基本建设完成。报告期内，妇科千金胶囊实现毛利6479 万元。
（2）妇科千金片二期技改项目：该项目募集资金已经全部投资完成。该车间2004 年12 月投入使用，
公司目前妇科千金片的生产全部由该项目完成。 2009 年上半年妇科千金片实现毛利13,601 万元。
（3）营销网络扩建工程项目，该项目募集资金已全部投资完成，主要为硬件网络和信息系统的建设费
用。该项目实施四年来，公司产品的销售额显著增长，从2004 年销售约2 亿元到2007 年销售超过4
亿元，报告期内继续保持较快的销售增长。
（4）党参GAP 基地技改项目：该项目原总投资4,800 万元，由于项目未达到预期效果，已经公司第五
届董事会第十四次会议及2007 年度股东大会审议缩减投资规模。缩减后项目总投资752 万元，本报告
期投入募集资金182 万元，累计投入募集资金504 万元。公司决定在甘肃陇西地区设立“千金药业陇
西药材基地”，由于前期征地、报建手续需要较长时间，因此该项目投入相对滞后。本报告期资金主
要投向陇西千金药材基地建设，预计年内药材基地建设完成。这将确保本公司未来主要原药材的质量
稳定、价格合理。该项目收益未能量化
（5）千金大药房增资改造项目：该项目募集资金已全部投资完成。千金大药房进一步完善了在湖南省
内的连锁销售网络，并逐步改善公司管理和业务结构，实现有质量的增长。
（6）千金红颜朝润胶囊技改项目，本项目已累计投资918 万元，该项目未达到预期效果，市场前景不
明朗，该项目至今尚未产生效益。现已终止，本项变更已在第五届董事会第十四次会议及2007 年度股
东大会上通过。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更后的项
目名称
对应的原
承诺项目
变更项
目拟投
入金额
实际投
入金额
是否
符合
计划
进度
变更项
目的预
计收益
产生收
益情况
项目
进度
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
营销网络升
级改造项目
3,950 3,868 是
见说明
（1）
是
补血益母高
技术产业化
项目
3,980 3,980 是
见说明
（2）
是
（1）、营销网络升级改造项目，为变更募集资金项目后的新增项目，项目总投资为3950 万元，本项
目已在第五届董事会第十四次会议及2007 年度股东大会上通过。报告期内实际投入199 万元，主要为
运行维护营销客户资源信息系统、引进和培训专业营销人才。报告期内，公司销售继续保持较快的增
长。
（2）、补血益母高技术产业化项目，为变更募集资金项目后的新增项目，项目总投资为3,980 万元，
本项目已经第五届董事会第十四次会议及2007 年度股东大会审议通过。报告期内募集资金已经全部投
资完成。主要投向为：建成年产颗粒4000 万包的生产线，包括补血益母颗粒前处理车间改造，现有颗
粒生产线的技术升级，新建补血益母颗粒仓库等。报告期内补血益母颗粒实现毛利471 万元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》
及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立了较为完善的公司法人治理结构运作框架和较为健全的
企业内部管理制度。报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》
的有关要求，进一步完善和修改了《公司章程》。报告期内，公司还接受了中国证监会湖南监管局的
现场巡检，并就检查出的相关问题进行了整改。公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会发布的
《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
今后，公司将不断借鉴和学习先进的公司治理经验，持续加强公司内部控制，完善公司法人治理
结构，规范运作，提高公司治理水平，促进企业持续、健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2009 年4 月22 日召开的2008 年度股东大会审议批准了《关于2008 年度利润分配及资本公积
金转增股本方案》的议案。
1、2008 年度利润分配方案为：以公司2008 年末总股本181，440，000 股为基数，每10 股派现金3.2
元（含税）方案进行分配。
2、2008 年度资本公积金转增股本方案：以公司2008 年末总股本181，440，000 股为基数，每10 股
转增2 股。
公司于2009 年5 月实施了上述分配方案，并于2009 年5 月19 日在《中国证券报》、《上海证券
报》上刊登了《2008 年度利润分配及转增股本实施公告》。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
九芝堂
股份有
限公司
其他
关联
人
销售
商品
市场
价
411,680.39 0.11
九芝堂
股份有
限公司
其他
关联
人
购买
商品
市场
价
1,650,347.04 1.82株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 34,282,816.60
报告期末对子公司担保余额合计（B） 19,546,347.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 19,546,347.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.23
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
1、株洲市国有资产投资经营有限公
司、湖南涌金投资（控股）有限公司
承诺：在2007～2009 年召开的年度
股东大会上，就公司2006～2008 年
度的利润分配提出以下议案并投赞
成票：千金药业当年度的现金分红比
例将不低于该年度实现的可分配利
润的50%。2、持有千金药业的股票
自本次股权分置改革方案实施之日
起，在二十四个月内不通过上海证券
交易所上市交易或转让；在上述承诺
期满后，通过证券交易所挂牌交易出
售的股份占千金药业股份总数的比
例在十二个月内不超过5％，在二十
四个月内不超过10％。
认真履行了承诺，无违反相关承诺事项
的情况。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
有限售条件的流通
股上市流通的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年1 月6
日
www.sse.com.cn
关于被认定为高新
技术企业的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年1 月6
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第二
次会议决议暨召开
公司2008 年度股东
大会公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年3 月27
日
www.sse.com.cn
第六届监事会第二
次会议决议公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年3 月27
日
www.sse.com.cn
关于办理与日常经
营相关的关联交易
事项的公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年3 月27
日
www.sse.com.cn
关于为控股子公司
担保的公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年3 月27
日
www.sse.com.cn
2008 年度股东大会
决议公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年4 月23
日
www.sse.com.cn
2008 年度利润分配
及资本公积金转增
股本实施公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年5 月19
日
www.sse.com.cn
2009 年第一季度报
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年4 月25
日
www.sse.com.cn
董事辞职公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年6 月6
日
www.sse.com.cn
关于妇科断红饮胶
囊获得新药证书及
生产批件的公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年6 月6
日
www.sse.com.cn
第六届董事会第四
次会议决议暨召开
2009 年第一次临时
股东大会公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年6 月11
日
www.sse.com.cn
2009 年第一次临时
股东大会决议公告
《上海证券报》、《中
国证券报》
2009 年6 月27
日
www.sse.com.cn株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1 365,019,491.57 507,235,606.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （五）2 294,867,094.95 176,505.00
应收票据 （五）3 74,285,866.90 122,120,566.55
应收账款 （五）5 59,105,568.35 24,546,152.28
预付款项 （五）7 41,550,950.42 25,980,765.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五）4 688,009.59
应收股利
其他应收款 （五）6 28,910,748.40 12,089,489.27
买入返售金融资产
存货 （五）8 93,769,219.36 96,452,425.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 958,196,949.54 788,601,511.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （五）9 13,589,043.00 13,589,043.00
投资性房地产
固定资产 （五）10 166,886,087.34 159,830,261.58
在建工程 （五）11 46,070,797.60 33,362,864.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）12 46,554,071.09 47,074,926.07株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
开发支出
商誉 （五）13 8,748,410.60 8,748,410.60
长期待摊费用 （五）14 7,775,363.79 7,732,927.99
递延所得税资产 （五）15 467,581.78 465,061.78
其他非流动资产
非流动资产合计 290,091,355.2 270,803,495.65
资产总计 1,248,288,304.74 1,059,405,006.86
流动负债：
短期借款 （五）17 131,000,000.00 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （五）18 23,546,347.00 12,727,874.00
应付账款 （五）19 65,400,528.45 79,004,863.69
预收款项 （五）20 6,764,331.65 13,267,559.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）21 19,536,970.08 17,564,957.08
应交税费 （五）22 15,682,686.29 26,605,507.26
应付利息
应付股利 （五）23 21,937,985.53 699,275.96
其他应付款 （五）24 86,016,633.89 31,217,102.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 369,885,482.89 181,087,140.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 （五）25 670,257.85 670,257.85
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00
非流动负债合计 2,570,257.85 2,570,257.85
负债合计 372,455,740.74 183,657,398.07
股东权益：株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
股本 （五）26 217,728,000.00 181,440,000.00
资本公积 （五）27 240,303,479.50 276,830,126.10
减：库存股
盈余公积 （五）28 97,376,259.41 97,376,259.41
一般风险准备
未分配利润 （五）29 296,639,386.26 295,758,461.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
852,047,125.17 851,404,846.76
少数股东权益 23,785,438.83 24,342,762.03
股东权益合计 875,832,564.00 875,747,608.79
负债和股东权益合
计
1,248,288,304.74 1,059,405,006.86
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 328,027,000.03 442,049,879.04
交易性金融资产 293,668,796.95
应收票据 59,257,779.89 103,099,030.72
应收账款 （六）1 40,073,552.67 12,718,177.85
预付款项 30,472,120.82 13,865,321.98
应收利息 688,009.59
应收股利
其他应收款 （六）2 35,167,616.17 21,935,562.55
存货 37,797,356.34 52,947,351.45
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 825,152,232.46 646,615,323.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）3 132,373,643.00 129,999,043.00
投资性房地产
固定资产 99,317,474.69 94,896,508.86
在建工程 44,245,800.30 33,362,864.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,167,627.72 19,388,029.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 366,576.75 366,576.75
其他非流动资产
非流动资产合计 295,471,122.46 278,013,022.87
资产总计 1,120,623,354.92 924,628,346.46
流动负债：
短期借款 131,000,000.00
交易性金融负债
应付票据株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付账款 17,357,733.02 34,537,679.78
预收款项 28,257,639.31 12,372,168.77
应付职工薪酬 17,787,639.82 16,323,703.40
应交税费 8,670,365.84 20,145,898.70
应付利息
应付股利 21,416,985.53 117,675.96
其他应付款 73,416,114.51 16,574,045.59
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 297,906,478.03 100,071,172.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 297,906,478.03 100,071,172.20
股东权益：
股本 217,728,000.00 181,440,000.00
资本公积 233,956,562.00 270,244,562.00
减：库存股
盈余公积 94,086,631.81 94,086,631.81
未分配利润 276,945,683.08 278,785,980.45
外币报表折算差额
股东权益合计 822,716,876.89 824,557,174.26
负债和股东权益合
计
1,120,623,354.92 924,628,346.46
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 459,585,880.88 412,425,609.01
其中：营业收入 （五）30 459,585,880.88 412,425,609.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 397,865,407.51 365,557,975.63
其中：营业成本 184,993,201.48 175,194,911.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）31 6,141,703.64 4,930,808.03
销售费用 171,996,723.63 152,185,252.07
管理费用 34,088,664.26 31,584,525.05
财务费用 50,227.24 -717,503.23
资产减值损失 （五）34 594,887.26 2,379,981.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
（五）32 -504.30 -50,463,820.12
投资收益（损失以“－”号填列） （五）33 7,285,471.94 70,608,702.62
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
0.00
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,005,441.01 67,012,515.88
加：营业外收入 （五）35 697,786.20 106,219.45
减：营业外支出 （五）36 107,658.85 878,180.20
其中：非流动资产处置净损失 8,545.60 33,969.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
69,595,568.36 66,240,555.13
减：所得税费用 （五）37 9,322,713.14 -273,935.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,272,855.22 66,514,490.76
归属于母公司所有者的净利润 58,941,725.01 65,638,704.59
少数股东损益 1,331,130.21 875,786.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2707 0.3618
（二）稀释每股收益 0.2707 0.3618
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）4 283,274,878.27 256,780,704.58
减：营业成本 70,564,539.03 68,669,955.22
营业税金及附加 4,871,587.44 3,798,066.91
销售费用 135,723,215.19 124,802,595.20
管理费用 17,063,026.17 17,801,170.34
财务费用 144,519.57 -417,747.51
资产减值损失 912,055.15
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
-36,885,868.12
投资收益（损失以“－”号
填列）
（六）5 9,252,746.87 86,115,380.43
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,160,737.74 90,444,121.58
加：营业外收入 270,154.77 54,786.20
减：营业外支出 54,353.60 795,000.00
其中：非流动资产处置净损
失
4,353.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
64,376,538.91 89,703,907.78
减：所得税费用 8,156,036.28 2,149,130.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,220,502.63 87,554,776.91
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
418,906,246.26 379,390,496.40
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
（五）39
（1）
24,023,446.49 43,965,163.21
经营活动现金流入小计 442,929,692.75 423,355,659.61
购买商品、接受劳务
支付的现金
125,943,713.04 148,702,347.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
46,339,313.12 40,922,390.03
支付的各项税费 81,651,408.24 65,288,404.39株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
支付其他与经营活动
有关的现金
（五）39
（2）
121,353,051.76 140,181,455.37
经营活动现金流出小计 375,287,486.16 395,094,597.06
经营活动产生的现金流量
净额
67,642,206.59 28,261,062.55
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 493,173,521.27 711,039,101.97
取得投资收益收到的
现金
7,386,630.28 16,427,624.76
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
169,300.00 140,660.23
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
（五）39
（3）
151,636.43 3,441,074.62
投资活动现金流入小计 500,881,087.98 731,048,461.58
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
18,715,162.01 33,766,899.69
投资支付的现金 788,859,906.34 502,143,165.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
（五）39
（4）
208,719.83 5,202,104.08
投资活动现金流出小计 807,783,788.18 541,112,168.92
投资活动产生的
现金流量净额
-306,902,700.20 189,936,292.66
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,431,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
（五）39
（5）
629,395.11 579,234.54
筹资活动现金流入小计 1,431,629,395.11 579,234.54
偿还债务支付的现金 1,300,023,202.19
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
34,389,235.85 75,934,849.44株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
1,563,000.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
（五）39
（6）
172,578.78 903,400.49
筹资活动现金流出小计 1,334,585,016.82 76,838,249.93
筹资活动产生的现金流量
净额
97,044,378.29 -76,259,015.39
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-142,216,115.32 141,938,339.82
加：期初现金及现金
等价物余额
507,235,606.89 397,361,116.90
六、期末现金及现金等价
物余额
365,019,491.57 539,299,456.72
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
261,026,244.43 211,784,465.08
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动
有关的现金
54,108,612.41 8,185,124.56
经营活动现金流入
小计
315,134,856.84 219,969,589.64
购买商品、接受劳务
支付的现金
25,634,289.78 31,093,156.65
支付给职工以及为职
工支付的现金
27,442,380.93 23,103,786.39
支付的各项税费 71,914,119.72 54,088,506.58
支付其他与经营活动
有关的现金
104,472,196.55 83,645,403.98
经营活动现金流出
小计
229,462,986.98 191,930,853.60
经营活动产生的
现金流量净额
85,671,869.86 28,038,736.04
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 491,758,089.64 415,000,000.00
取得投资收益收到的
现金
9,608,630.28 26,401,848.40
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
0.00 700.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
0.00
收到其他与投资活动
有关的现金
1,716.43 3,253,429.96
投资活动现金流入
小计
501,368,436.35 444,655,978.36
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
11,686,116.21 25,349,920.67
投资支付的现金 786,202,402.47 214,811,000.00
取得子公司及其他营 0.00株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
201,817.12 5,020,904.08
投资活动现金流出
小计
798,090,335.80 245,181,824.75
投资活动产生的
现金流量净额
-296,721,899.45 199,474,153.61
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 1,431,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
611,606.50 416,305.84
筹资活动现金流入
小计
1,431,611,606.50 416,305.84
偿还债务支付的现金 1,300,023,202.19
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
33,939,835.85 75,988,449.44
支付其他与筹资活动
有关的现金
105,266.11 866,889.42
筹资活动现金流出
小计
1,334,068,304.15 76,855,338.86
筹资活动产生的
现金流量净额
97,543,302.35 -76,439,033.02
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
0.00
五、现金及现金等价物净
增加额
-113,506,727.24 151,073,856.63
加：期初现金及现金
等价物余额
441,533,727.27 330,234,985.97
六、期末现金及现金等价
物余额
328,027,000.03 481,308,842.60
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
181,440,000 276,830,126.1 97,376,259.41 295,758,461.25 24,342,762.03 875,747,608.79
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
181,440,000.00 276,830,126.10 97,376,259.41 295,758,461.25 24,342,762.03 875,747,608.79
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
36,288,000.00 -36,526,646.6 880,925.01 -557,323.2 84,955.21
（一）净利润 58,941,725.01
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
-238,646.6株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
-238,646.6
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-238,646.6 58,941,725.01
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-58,060,800.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
-58,060,800.00株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
36,288,000.00 -36,288,000.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
36,288,000.00 -36,288,000.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
217,728,000.00 240,303,479.50 97,376,259.41 296,639,386.26 23,785,438.83 875,832,564.00
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
151,200,000.00 380,063,613.80 82,888,580.24 260,490,130.40 21,309,900.48 895,952,224.92
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
151,200,000.00 380,063,613.80 82,888,580.24 260,490,130.40 21,309,900.48 895,952,224.92
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
30,240,000.00 -103,233,487.70 -14,497,295.41 -747,213.83 -88,237,996.94
（一）净利润 65,638,704.59 875,786.17 66,514,490.76
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
-72,993,487.70 -72,993,487.70
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
-72,993,487.70 -72,993,487.70
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-72,993,487.70 65,638,704.59 875,786.17 -6,478,996.94
（三）所有者株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
-80,136,000.00 -1,623,000.00 -81,759,000
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-80,136,000.00 -1,623,000.00 -81,759,000
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
30,240,000.00 -30,240,000.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
30,240,000.00 -30,240,000.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
181,440,000.00 276,830,126.10 82,888,580.24 245,992,834.99 20,562,686.65 807,714,227.98
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 181,440,000.00 270,244,562.00 94,086,631.81 278,785,980.45 824,557,174.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 181,440,000.00 270,244,562.00 94,086,631.81 278,785,980.45 824,557,174.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,288,000 -36,288,000.00 -1,840,297.37 -1,840,297.37
（一）净利润 56,220,502.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 56,220,502.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -58,060,800.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -58,060,800.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 36,288,000 -36,288,000株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
1．资本公积转增资本（或股本） 36,288,000 -36,288,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 217,728,000.00 233,956,562.00 94,086,631.81 276,945,683.08 822,716,876.89
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 151,200,000.00 373,478,049.70 79,598,952.64 228,532,867.95 832,809,870.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 151,200,000.00 373,478,049.70 79,598,952.64 228,532,867.95 832,809,870.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,240,000 -103,233,487.70 7,418,776.91 -65,574,710.79
（一）净利润 87,554,776.91 87,554,776.91
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -72,993,487.70 -72,993,487.70
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -72,993,487.70 -72,993,487.70
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -72,993,487.70 87,554,776.91 14,561,289.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -80,136,000.00 -80,136,000.00株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -80,136,000.00 -80,136,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转 30,240,000 -30,240,000
1．资本公积转增资本（或股本） 30,240,000 -30,240,000
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 181,440,000.00 270,244,562.00 79,598,952.64 235,951,644.86 767,235,159.50
公司法定代表人：朱飞锦 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：谢爱维(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损
益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折
算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”
项目反映。
8、金融资产和金融负债的核算方法
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至
到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价
值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持
有至到期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。当持有至到期投资处置时，
将所取得价款与投资账面价值之间的差额计入当期损益。
对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按照从购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
对于可供出售金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款
与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
金融资产转移的确认依据和计量方法；本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终
止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
---金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
---金融资产的减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据
表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。
对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明及应收款项或以摊余成本计量的持有至到
期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信
用损失）现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时，应采用该金融资产原始有效利率作为折
现率。资产的账面价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额，减计金额计入当期损益。对单
项金额重大的金融资产采用单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大
的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。
对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计
量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产
当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。
对于可供出售类金融资产。如果可供出售类资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
本公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值作为初始确认金额，将公允价
值变动计入当期损益。其他金融负债以摊余成本计量。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部
直接参考活跃市场中的报价。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款
项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或
相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为
基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此
计算当期应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 15 15
2－3 年 25 25
3 年以上 50 50
计提坏账准备的说明
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款
和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、商品采购等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司存货盘存制度采用永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销
2) 包装物
一次摊销法
包装物领用时采用一次转销法摊销
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合
并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2) 后续计量及收益确认方法株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位
的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应
当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的
股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指本公司按照合同约定，对一个企业的财务和某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；
重大影响是指本公司对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不决定这些决策。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用双倍余额递减法提取
折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-30 年 3% 13.33%-6.67%
机器设备 5-14 年 3% 40%-14.29%
电子设备 6 年 3% 33%
运输设备 5-10 年 3% 40%-20%
办公设备 5 年 3% 40%
其他设备 5 年 3% 40%
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量；本公司除子公司株洲千金文化广场有限公司外
均采用双倍余额递减计提折旧。
子公司株洲千金文化广场有限公司采用年限平均法计提折旧(残值率为3%)
13、在建工程核算方法
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14、无形资产的核算方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受
益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以
下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
(2) 计提依据
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉
的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满
足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
18、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付
(2) 权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数
量一致。
19、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确
认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和
费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入
根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回
的，则在发生时作为费用，不确认收入。
20、确认递延所得税资产的依据
本公司所得税费用采用以资产负债表为基础的债务法核算。在取得资产、负债时确定其计税基础，
资产负债的账面价值与计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，以预计未来期间很
可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，减记递延所得税资产的账面价值。
21、合并报表合并范围发生变更的理由
本公司的分公司株洲千金药业股份有限公司陇西分公司自2009 年1 月1 日起，变更为陇西千金药材有
限公司，为本公司的全资子公司。股本为100 万元。
22、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
无
(3) 会计差错更正
无
(三) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城建税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应纳流转税额 4.5%
2、税收优惠及批文
本公司2008 年度重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行15%的所得税率，有效期
3 年，证书编号为GR200843000152。本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司2008 年12 月重
新被认定为高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税，有效期3 年，证书编号GR200843000327。
(四) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
湖南千金湘江
药业股份有限
公司
控股子公司 湖南株洲西药生产 16,000,000
生产、销售原料药、片剂、
胶囊剂等
湖南千金投资
控股股份有限
公司
控股子公司 湖南株洲药品零售 67,200,000
经营本企业药品经营许可
证核定范围内的药品；销售
副食品等
株洲千金文化
广场有限公司
控股子公司 湖南株洲
商业零售
及电影
25,000,000
电影、录像放映、电游、餐
饮、酒吧茶座、卡拉OK、
冷饮、烟酒副食；日用百货、
服装批零
株洲千金物流
有限公司
全资子公司 湖南株洲物流配送 10,000,000
货物仓储、货物运输中转仓
储以及以仓储为主的物流
配送活动
陇西千金药材
有限公司
全资子公司 甘肃陇西药材贸易 1,000,000 中药材、中药饮片的购销
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
湖南千金湘江
药业股份有限
公司
8,160,000 51 51 是
湖南千金投资
控股股份有限
公司
67,000,000 99.70 99.7 是株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
株洲千金文化
广场有限公司
19,820,000 79.28 79.28 是
株洲千金物流
有限公司
10,000,000 100 100 是
陇西千金药材
有限公司
1,000,000 100 100 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
本公司的分公司株洲千金药业股份有限公司陇西分公司自2009 年1 月1 日起，变更为陇西千金药材有
限公司，为本公司的全资子公司。该公司原核算并在母公司报表中，现作为单独子公司在合并报表中
核算。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司的分公司株洲千金药业股份有限公司陇西分公司自2009 年1 月1 日起，变更为陇西千金药材有
限公司，为本公司的全资子公司。
(五) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 935,517.45 687,768.33
银行存款： 358,994,272.58 501,944,937.02
其他货币资金： 5,089,701.54 4,602,901.54
合计 365,019,491.57 507,235,606.89
2、交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 132,709,060.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
162,158,034.95 176,505.00
4.衍生金融资产
5.其他
合计 294,867,094.95 176,505.00
（1）交易性金融资产余额是尚未出售的基金，期末余额是按照按该基金本期最后一个交易日的收盘价
格确定的公允价值。
（2）交易性金融资产2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增长较大的原因为本期国债、基金购入
较多。
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,982,392.90 475,931.24
商业承兑汇票 303,474.00 121,644,635.31
合计 74,285,866.90 122,120,566.55
4、应收利息
单位：元 币种：人民币株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
贷款单位 期初数 本期增加数本期减少数期末数
未收回的原
因
相关款项是
否发生减值
的判断
应收国债利
息
0 688,009.59 0 688,009.59
计息日至购
买日之间的
利息，须在
到期日才能
收回
否
合计 688,009.59 688,009.59 / /
说明：本公司本期应收利息均为从中行湖南分行株洲东区支行购买国债的应收国债利息，分别为
（1）、本公司与2009 年3 月18 日购入“03 国债01”1 亿元，“03 国债01”计息日为每年的2 月19
日，年利率为2.66%，本公司支付的价款中包含计息日到购买日的应收利息为196667.12 元。
（2）、2009 年6 月29 日购入“03 国债01”600 万元，，“03 国债01”计息日为每年的2 月19 日，
年利率为2.66%，本公司支付的价款中包含计息日到购买日的应收利息为56843.84 元。
（3）、2009 年6 月29 日购入“05 国债11”1500 万元，，“05 国债11”计息日为每年的10 月20
日，年利率为2.14%，本公司支付的价款中包含计息日到购买日的应收利息为221621.92 元。
（4）2009 年6 月29 日购入“03 国债11”1500 万元，，“03 国债11”计息日为每年的11 月19 日，
年利率为3.5%，本公司支付的价款中包含计息日到购买日的应收利息为212876.71 元。
5、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
其他不
重大应
收账款
61,119,005.84 100 2,013,437.49 100 26,119,064.05 100 1,572,911.77 100
合计 61,119,005.84 / 2,013,437.49 / 26,119,064.05 / 1,572,911.77 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
19,168,784.07 63.09 400,000.00 27.15 5,000,000.00 37.30 250,000.00 19.00株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险特
征组
合后
该组
合的
风险
较大
的其
他应
收款
项
463,094.70 1.52 231,547.35 15.72 463,094.70 3.45 231,547.35 17.60
其他
不重
大的
其他
应收
款项
10,752,054.33 35.39 841,637.35 57.13 7,941,865.63 59.25 833,923.71 63.40
合计 30,383,933.10 / 1,473,184.70 / 13,404,960.33 / 1,315,471.06 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三年以上 463,094.70 100 231,547.35 463,094.70 100 231,547.35
合计 463,094.70 100 231,547.35 463,094.70 100 231,547.35
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 39,392,407.66 94.81 22,829,089.06 87.87
一至二年 1,418,418.73 3.41 2,589,497.33 9.97
二至三年 87,806.96 0.21 562,179.20 2.16
三年以上 652,317.07 1.57
合计 41,550,950.42 100 25,980,765.59 100.00株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
13,529,443.57 32.56 6,709,773.15 25.83
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
苏州工业园区协
多力洁净空调工
程有限公司
设备供应商 4,197,500 1 年以内 预付设备款
待抵扣进项税
预付增值税进项
税额款
3,050,875.57 1 年以内
预付增值税进项
税额款
常州市一步干燥
设备有限公司
设备供应商 2,416,600 1 年以内 预付设备款
北京双鹤制药装
备有限责任公司
设备供应商 1,980,000 1 年以内 预付设备款
湖南湘牛环保实
业有限公司
设备供应商 1,884,468 1 年以内 预付设备款
合计 / 13,529,443.57 / /
本公司本期由于河西千金女性健康产业基地基建项目基本完成，进入设备购置安装阶段而增加的设备
购置款。
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
20,293,419.80 20,293,419.80 20,621,367.32 20,621,367.32
在产
品
3,349,394.36 63,692.17 3,285,702.19 2,952,425.82 63,692.17 2,888,733.65
库存
商品
64,392,029.61 363,924.84 64,028,104.77 69,095,129.98 363,924.84 68,731,205.14
商品
采购
456,719.16 456,719.16 271,651.11 271,651.11
低值
易耗
品
392,385.92 392,385.92 442,103.03 442,103.03
自制
半成
品
4,159,052.68 7,533.69 4,151,518.99 2,880,867.99 7,533.69 2,873,334.3
包装
物
1,161,368.53 1,161,368.53 624,031.08 624,031.08
合计 94,204,370.06 435,150.70 93,769,219.36 96,887,576.33 435,150.70 96,452,425.63株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
9、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
株洲
百货
大楼
股份
公司
540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.84 0.84
株洲
钻石
切削
刀具
股份
有限
公司
13,049,043.00 13,049,043.00 13,049,043.00 4.17 4.17
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 308,759,007.18 21,701,487.39 4,575,714.82 325,884,779.75
其中：房屋及建筑
物
185,956,263.51 8,844,961.74 2,000.00 194,799,225.25
机器设备
运输工具 8,752,503.96 1,930,590.22 166,131.00 10,516,963.18
通用设备 27,890,126.61 2,685,897.60 155,094.57 30,420,929.64
办公设备 7,951,403.31 3,310,964.88 2,957,574.60 8,304,793.59
专用设备 76,896,081.61 4,829,269.55 1,294,914.65 80,430,436.51
其他设备 1,312,628.18 99,803.40 1,412,431.58
二、累计折旧合计 148,928,745.60 14,290,460.66 4,220,513.85 158,998,692.41
其中：房屋及建筑
物
58,015,629.93 1,632,901.56 233,556.00 59,414,975.49
机器设备
运输工具 5,826,693.76 644,803.19 1,363,021.89 5,108,475.06
通用设备 19,501,516.79 5,680,731.46 137,791.39 25,044,456.86
办公设备 5,696,181.65 2,825,831.24 2,446,851.56 6,075,161.33
专用设备 58,657,208.65 3,484,367.35 39,293.01 62,102,282.99
其他设备 1,231,514.82 21,825.86 1,253,340.68
三、固定资产净值
合计
159,830,261.58 7,411,026.73 355,200.97 166,886,087.34
其中：房屋及建筑
物
127,940,633.58 7,212,060.18 -231,556.00 135,384,249.76株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
机器设备 0.00 0.00
运输工具 2,925,810.20 1,285,787.03 -1,196,890.89 5,408,488.12
通用设备 8,388,609.82 -2,994,833.86 17,303.18 5,376,472.78
办公设备 2,255,221.66 485,133.64 510,723.04 2,229,632.26
专用设备 18,238,872.96 1,344,902.20 1,255,621.64 18,328,153.52
其他设备 81,113.36 77,977.54 0.00 159,090.90
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额
合计
159,830,261.58 7,411,026.73 355,200.97 166,886,087.34
其中：房屋及建筑
物
127,940,633.58 7,212,060.18 -231,556.00 135,384,249.76
机器设备 0.00 0.00
运输工具 2,925,810.20 1,285,787.03 -1,196,890.89 5,408,488.12
通用设备 8,388,609.82 -2,994,833.86 17,303.18 5,376,472.78
办公设备 2,255,221.66 485,133.64 510,723.04 2,229,632.26
专用设备 18,238,872.96 1,344,902.20 1,255,621.64 18,328,153.52
其他设备 81,113.36 77,977.54 0.00 159,090.90
本期折旧额：14,290,460.66 元。
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建工
程
46,070,797.60 46,070,797.60 33,362,864.63 33,362,864.63
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 期末数
合计 33,362,864.63 46,070,797.60
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 52,707,249.19 463,553.63 53,170,802.82
财务软件 2,521,056.26 370,365.60 2,891,421.86
水仙路天桥广告
经营使用权
450,000.00 450,000.00
河西工业园土地 16,211,350.00 16,211,350.00
晏家湾千金大药
房土地出让金
62,624.00 62,624.00株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
土地使用权 29,867,252.93 29,867,252.93
其他 792,294.00 93,188.03 885,482.03
营销中心技术层
使用权
2,802,672.00 2,802,672.00
二、累计摊销合计 5,632,323.12 984,408.61 6,616,731.73
财务软件 1,231,916.10 445,469.79 1,677,385.89
水仙路天桥广告
经营使用权
270,000.00 15,000.00 285,000.00
河西工业园土地 1,296,907.83 162,113.46 1,459,021.29
晏家湾千金大药
房土地出让金
41,227.73 3,131.22 44,358.95
土地使用权 2,634,549.42 330,138.54 2,964,687.96
其他 111,524.14 43,954.91 155,479.05
营销中心技术层
使用权
46,197.90 -15,399.31 30,798.59
三、无形资产净值
合计
47,074,926.07 -520,854.98 46,554,071.09
财务软件 1,289,140.16 -75,104.19 1,214,035.97
水仙路天桥广告
经营使用权
180,000.00 -15,000.00 165,000.00
河西工业园土地 14,914,442.17 -162,113.46 14,752,328.71
晏家湾千金大药
房土地出让金
21,396.27 -3,131.22 18,265.05
土地使用权 27,232,703.51 -330,138.54 26,902,564.97
其他 680,769.86 49,233.12 730,002.98
营销中心技术层
使用权
2,756,474.10 15,399.31 2,771,873.41
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
47,074,926.07 -520,854.98 46,554,071.09
财务软件 1,289,140.16 -75,104.19 1,214,035.97
水仙路天桥广告
经营使用权
180,000.00 -15,000.00 165,000.00
河西工业园土地 14,914,442.17 -162,113.46 14,752,328.71
晏家湾千金大药
房土地出让金
21,396.27 -3,131.22 18,265.05
土地使用权 27,232,703.51 -330,138.54 26,902,564.97
其他 680,769.86 49,233.12 730,002.98
营销中心技术层
使用权
2,756,474.10 15,399.31 2,771,873.41
本期摊销额：984,408.61 元。
13、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
见说明 8,748,410.60 8,748,410.60
合计 8,748,410.60 8,748,410.60
说明：商誉为本公司之子公司湖南千金大药房零售连锁股份有限公司购买湖南金沙大药房零售连锁有
限公司股权时支付的超过该公司可辨认净资产公允价值份额的金额。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
装修费 7,766,600.82 7,720,181.67
消防工程款 8,762.97 12,746.32
合计 7,775,363.79 7,732,927.99
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 440,515.79 437,995.79
存货跌价准备 27,065.99 27,065.99
合计 467,581.78 465,061.78
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 3,486,622.19
存货跌价准备 435,150.70
合计 3,921,772.89
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 2,888,382.83 621,837.73 23,598.37 23,598.37 3,486,622.19
二、存货跌价
准备
435,150.70 435,150.70
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 3,323,533.53 621,837.73 23,598.37 23,598.37 3,921,772.89
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 131,000,000.00 0
合计 131,000,000.00 0
说明：（1）为本公司于2009 年3 月18 日购入“03 国债01”面值1 亿元，到期日为2010 年2 月19
日，年利率为2.66%。2009 年6 月29 日购入“03 国债01”面值600 万元，，“03 国债01”到期日为
2010 年2 月19 日，年利率为2.66%。2009 年6 月29 日购入“05 国债11”面值1500 万元，，“05
国债11”到期日为2010 年10 月20 日，年利率为2.14%。2009 年6 月29 日购入“03 国债11”面值
1500 万元，，“03 国债11”到期日为2010 年11 月19 日，年利率为3.5%。合计本期共计购入国债面
值13.1 亿元质押给中国银行股份有限公司取得借款1.31 亿元。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,546,347.00 12,727,874.00
合计 23,546,347.00 12,727,874.00
说明：（1）一年内将到期票据金额23，546，347.00 元。
（2）无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,201,258.43 32,082,672.36 32,134,577.51 16,149,353.28
二、职工福利费 3,634,806.3 1,578,789.45 2,056,016.85
三、社会保险费 261,133.01 9,303,092.37 9,558,929.36 5,296.02
其中： 0 0
1．医疗保险费 292.54 1,740,573.39 1,921,038.48 -180,172.55
2．基本养老保险费 11,320.00 6,537,101.51 6,413,818.92 134,602.59
3．年金缴费 0 0
4．失业保险费 246,430.64 666,458.14 904,709.28 8,179.50株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
5．工伤保险费 1,357.51 177,687.05 175,891.14 3,153.42
6．生育保险费 1,732.32 181,272.28 143,471.54 39,533.06
四、住房公积金 1,352,487.5 1,205,193.5 147,294.00
五、其他 1,102,565.64 1,386,428.32 1,309,984.03 1,179,009.93
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补
偿
1,650 1,650
合计 17,564,957.08 47,761,136.85 45,789,123.85 19,536,970.08
说明：2009 年6 月30 日应付职工薪酬余额中包括以前年度工效挂钩工资结余15,563,468.14 元。
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 7,063,088.28 5,245,356.97 应税收入
消费税 10,853.34 119,411.58 应税收入
营业税 143,001.74 35,248.72 应税收入
所得税 2,968,733.50 11,379,036.30 应纳税所得额
个人所得税 3,858,292.00 1,268,068.72
城建税 596,657.02 346,340.71 应纳流转税额
房产税 319,655.35 850,970.13
土地使用税 378,997.98 30,223.51
防洪费 32,655.65 7,279,304.67
印花税 3,236.04 45,269.43
教育费附加 383,924.55 4.5%
其他 -76,409.16 6,276.52
合计 15,682,686.29 26,605,507.26 /
23、应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
株洲市国有资产投资经
营有限公司
11,240,148.48 456,000.00 分红尚未支付
淮安市康泰化工厂 10,000.00
陈更 5,000.00
戴文军 5,000.00
湘江药业工会 105,600.00
内部职工股 642,983.61 117,675.96 分红尚未支付
其他法人 10,054,853.44 分红尚未支付
合计 21,937,985.53 699,275.96 /
说明：本期对08 年利润分红除机构投资者和自然人投资者已经通过中国证券登记结算有限公司上海分
公司支付外，其余分红尚未支付。
24、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、长期应付款
单位：元 币种：人民币株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
株洲市国有
资产投资经
营有限公司
670,257.85 670,257.85
说明： 2002 年本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市国有资产管理局（现已改
为株洲市国有资产投资经营有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入股国有净资产的
处理意见》的文件精神，“该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部留存企业，作为
国家股的扩股准备金。”将原挂在一年内到期的长期负债670,257.85 元转入本科目。
26、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比
例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股
其
他
小计 数量
比
例
(%)
股
份
总
数
181,440,000 100 36,288,000.00 0 36,288,000.00 217,728,000.00 100
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 275,681,199.20 36,508,177.67 239,173,021.53
其他资本公积 1,148,926.90 18,468.93 1,130,457.97
合计 276,830,126.10 36,526,646.6 240,303,479.50
说明：（1）本公司的子公司千金投资控股回购千金医药股份有限公司内部职工股而冲减的其他资本公
积18468.93 元。
（2）股本溢价减少为根据2009 年股东大会决议和修改后的章程规定，本公司进行资本公积转增股本，
每10 股转增2 股，减少资本公积36288000 元，以及追加对湖南千金投资控股股份有限公司的股本溢
价220177.67 元。
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 94,307,444.54 94,307,444.54
任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87
合计 97,376,259.41 97,376,259.41
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
295,758,461.25 /
调整后 年初未分配利润 295,758,461.25 /
加：本期净利润 58,941,725.01 /
应付普通股股利 58,060,800.00 19.57
期末未分配利润 296,639,386.26 /株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
说明：本公司未分配利润减少是由于分红（每10 股分现金3.2 元）所致。
30、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 455,994,827.88 409,750,122.87
其他业务收入 3,591,053.00 2,675,486.14
合计 459,585,880.88 412,425,609.01
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药 288,922,369.28 75,731,672.23 256,463,945.62 68,669,955.22
西药 40,114,896.82 15,107,048.00 29,668,300.93 11,964,745.23
零售 94,807,086.73 74,135,510.04 81,323,858.08 61,812,072.04
广告 1,449,928.00 1,148,000.00 1,904,365.80 1,599,534.76
批发 21,454,953.08 18,125,505.44 35,980,694.48 33,605,537.42
电影 6,252,936.50 2,768,545.29 4,741,331.50 2,102,489.11
商业 13,850,410.48 9,673,828.37 11,596,643.49 7,758,492.73
其他 1,509,333.26 396,730.65
各业务分部相互
抵减
-12,367,086.27 -12,367,086.27 -11,929,017.03 -12,571,554.31
合计 455,994,827.88 409,750,122.87 174,941,272.20
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：资产所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省株洲市 454,914,984.24 184,279,395.77 409,701,017.86 175,380,475.08
甘肃省陇西 5,806,618.86 5,167,133.20 8,101,345.72 7,613,037.83
分部间抵销 -4,726,775.22 -4,726,775.22 -8,052,240.71 -8,052,240.71
合计 455,994,827.88 409,750,122.87 174,941,272.20
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
成都西部医药经营有
限公司
749,060.89 0.16
四川科伦医药贸易有
限公司
809,648.22 0.18
深圳市海王星辰医药
有限公司
929,897.11 0.20
上海雷允上药业有限
公司药品销售分公司
1,390,778.10 0.30
湖南省时代阳光医药
有限公司
1,471,176.01 0.32
合计 5,350,560.33 1.16株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 355,129.38 158,269.09 应税收入
营业税 195,000.01 265,693.25 应税收入
城建税 3,402,299.60 3,081,911.27 应纳流转税额
教育费附加 2,189,274.65 1,424,934.42
合计 6,141,703.64 4,930,808.03 /
32、公允价值变动收益
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -504.30 -50,463,820.12
合计 -504.30 -50,463,820.12
33、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 5,314,500.00 2,175,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 900,752.02 5,982,131.44
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,070,219.92 27,580,035.61
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 34,871,535.57
合计 7,285,471.94 70,608,702.62
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
株洲钻石切削刀具股份
有限公司
2,085,000.00 5,212,500.00 分红变化
株州百货股份有限公司90,000.00 102,000.00 分红变化
合计 2,175,000.00 5,314,500.00 /
说明：本公司投资收益比去年同期大幅下降主要是08 年同期有大额新股申购收益及交通银行股票抛售
收益，本期除基金、国债收益外，未进行其他投资活动。
34、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 594,887.26 2,379,981.79
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 594,887.26 2,379,981.79
35、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 269,701.77 13,077.26
其中：固定资产处置利得 269,701.77 13,077.26
其他 428,084.43 93,142.19
合计 697,786.20 106,219.45
说明：本期营业外收入增长较大是由于本公司的子公司湖南千金大药房零售连锁股份有限公司药品被
雨水浸坏的保险赔款195171.87 元和株洲中鸿房地产延迟交付购买的门面赔款127000 元。
36、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 21,030.45 33,969.00
其中：固定资产处置损失 21,030.45 33,969.00
对外捐赠 50,000 807,000.00
其他 36,628.40 37,211.20
合计 107,658.85 878,180.20
37、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
9,325,233.14 21,698,810.60
递延所得税调整 -2,520.00 -21,972,746.23
合计 9,322,713.14 -273,935.63
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1）基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时
间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（2）本公司不存在稀释性潜在普通股。
39、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 451,756.87
往来款收入 23,571,689.62
合计 24,023,446.49株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用 30,944,441.47
销售费用 22,704,903.41
往来款支出 67,703,706.88
合计 121,353,051.76
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 149,936.43
其他 1,700.00
合计 151,636.43
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息支出 208,719.83
合计 208,719.83
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 629,395.11
合计 629,395.11
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费 95,762.75
其他 76,816.03
合计 172,578.78
40、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 60,272,855.22 66,514,490.76
加：资产减值准备 594,887.26 2,379,981.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
11,652,719.40 9,982,414.50
无形资产摊销 663,511.81 387,363.30
长期待摊费用摊销 1,307,466.23 739,751.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
4,030.45 -5,426.06
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,571.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 504.30 50,463,820.12
财务费用（收益以“－”号填列） 50,227.24 -717,503.23
投资损失（收益以“－”号填列） -7,285,471.94 -70,608,702.62株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,520.00 -868,174.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -21,104,571.93
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,754,906.67 -9,962,466.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,502,640.37 -85,630,128.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,125,551.80 86,690,214.46
其他 606.59
经营活动产生的现金流量净额 67,642,206.59 28,261,062.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 365,019,491.57 539,299,456.72
减：现金的期初余额 507,235,606.89 397,361,116.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,216,115.32 141,938,339.82
(六) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
其他不重
大应收账
款
40,905,795.56 100 832,242.89 100 13,535,906.29 100 817,728.44
合计 40,905,795.56 / / 13,535,906.29 / 817,728.44 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
江西汇仁集团医药
科研营销有限公司
销货方 813,743.94 1 年以内 2.03
长沙双鹤医药有限
责任公司
销货方 874,241.44 1 年以内 2.18
四川科伦医药贸易
有限公司
销货方 947,288.42 1 年以内 2.36
深圳市海王星辰医
药有限公司
销货方 1,087,979.62 1 年以内 2.71
上海雷允上药业有
限公司药品销售分
公司
销货方 1,627,210.38 1 年以内 4.06
合计 / 5,350,463.80 / 13.34株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
31,951,242.92 87.27 1,039,122.94 72.02 20,782,458.85 88.89 1,039,122.94 71.88
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
463,094.70 1.26 231,547.35 16.05 463,094.70 1.98 231,547.35 16.02
其他不
重大的
其他应
收款项
4,196,029.69 11.46 172,080.85 11.93 2,135,685.64 9.13 175,006.35 12.1
合计 36,610,367.31 / 1,442,751.14 / 23,381,239.19 / 1,445,676.64 /
说明：（1）单项欠款金额大于280 万元的本公司划分为单项金额重大的其他应收款项 。
（2）欠款年限在3 年以上的本公司划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款项
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
株洲千金物流有
限公司
子公司 11,615,460.00 1 年以内 30.88
株洲高科集团有
限公司
往来单位 5,000,000.00 1 年以内 13.29
株洲千金药业股
份有限公司陇西
分公司
子公司 2,281,633.80 1 年以内 6.07
株洲千金湘江药
业股份有限公司
子公司 2,271,713.85 1 年以内 6.04
王燕 本公司员工 173,500.00 1 年以内 0.46
合计 / 21,342,307.65 / 56.74株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例(%)
株洲千金物流有限公司子公司 11,615,460.00 30.88
株洲千金药业股份有限
公司陇西分公司
子公司 2,281,633.80 6.07
株洲千金湘江药业股份
有限公司
子公司 2,271,713.85 6.04
合计 / 16,168,807.65 42.99
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
湖南千
金湘江
药业股
份有限
公司
8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51 51
湖南千
金投资
控股股
份有限
公司
78,430,000.00 78,430,000.00 1,374,600.00 79,804,600.00 99.7 99.7
株洲千
金文化
广场有
限公司
19,820,000.00 19,820,000.00 19,820,000.00 79.28 79.28
株洲百
货大楼
股份公
司
540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.84 0.84
株洲钻
石切削
刀具股
份有限
公司
13,049,043.00 13,049,043.00 13,049,043.00 4.17 4.17
株洲千
金物流
有限公
司
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
陇西千
金药材
有限公
司
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
说明：(1)本公司于2009 年4 月27 日追加对子公司湖南千金投资控股股份有限公司的投资，投资方式
为：转让购入湖南千金投资控股股份有限公司自然人股87 万股，以2008 年12 月31 日的每股净资产
1.32 元的1.2 倍，即1.58 元/每股成交，总价款为1374600 元。追加投资后的股本为79804600 元，
投资比例为99.7%。
(2)本公司的分公司株洲千金药业股份有限公司陇西分公司自2009 年1 月1 日起，变更为陇西千金药
材有限公司，为本公司的全资子公司。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 283,115,750.42 256,463,945.62
其他业务收入 159,127.85 316,758.96
合计 283,274,878.27 256,780,704.58
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药生产 283,115,750.42 70,564,539.03 256,463,945.62 68,669,955.22
合计 283,115,750.42 70,564,539.03 256,463,945.62 68,669,955.22
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南省株洲市 283,115,750.42 70,564,539.03 256,463,945.62 68,669,955.22
合计 283,115,750.42 70,564,539.03 256,463,945.62 68,669,955.22
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
云南东骏药业有限公司 8,571,418.75 3.03
长沙双鹤医药有限责任公司 7,797,631.75 2.75
九州通医药集团股份有限公司 7,405,503.73 2.62
江西汇仁集团医药科研营销有
限公司
6,938,976.92 2.45
河南九州通医药有限公司 6,843,859.69 2.42
合计 37,557,390.84 13.27
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 7,296,500.00 24,812,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 886,026.95 2,609,948.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,070,219.92 23,821,896.31
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 34,871,535.57
合计 9,252,746.87 86,115,380.43株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
株洲百货大楼股份公司90,000 102,000.00
株洲钻石切削刀具股份
有限公司
2,085,000 5,212,500.00
株洲千金文化广场有限
公司
1,982,000.00
合计 2,175,000 7,296,500.00 /
说明：本公司投资收益比去年同期大幅下降主要是08 年同期有大额新股申购收益及交通银行股票抛售
收益，本期除基金、国债收益外，未进行其他投资活动。
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,220,502.63 87,554,776.91
加：资产减值准备 912,055.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
8,486,351.84 6,948,437.58
无形资产摊销 328,589.94 275,666.82
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
4,353.60
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 36,885,868.12
财务费用（收益以“－”号填列） 144,519.57 -417,747.51
投资损失（收益以“－”号填列） -9,252,746.87 -86,115,380.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,289.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -18,414,083.93
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,057,712.04 -854,866.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,822,410.48 -71,042,446.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,504,997.59 72,391,746.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 85,671,869.86 28,038,736.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 328,027,000.03 481,308,842.60
减：现金的期初余额 441,533,727.27 330,234,985.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -113,506,727.24 151,073,856.63株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
湖南千
金湘江
药业股
份有限
公司
股份公
司
湖南株
洲
朱飞锦
西药生
产
16,000,000 51 51 71210238X
湖南千
金投资
控股股
份有限
公司
股份公
司
湖南株
洲
胡忠荣
药品零
售
67,200,000 99.70 99.7 727941362
株洲千
金文化
广场有
限公司
有限责
任公司
湖南株
洲
朱飞锦
商业零
售及电
影
25,000,000 79.28 79.28 740612117
株洲千
金物流
有限公
司
有限责
任公司
湖南株
洲
乔志城
物流配
送
10,000,000 100 100 68032330-4
陇西千
金药材
有限公
司
有限责
任公司
甘肃陇
西
乔志城
药材贸
易
1,000,000 100 100 710275121
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
九芝堂股份有限公司 股东的子公司 71219107-9
说明：九芝堂股份有限公司受本公司第二大股东湖南涌金投资（控股）有限公司控制。
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
九芝
堂股
份有
限公
司
销售
商品
药品 市场价 411,680.39 0.11 429,227.30 0.10
九芝
堂股
份有
限公
司
购买
商品
采购药品 市场价 1,650,347.04 1.82 2,954,785.08 1.09株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
株洲千金药业
股份有限公司
湖南千金大药房
零售连锁股份有
限公司
20,000,000.00
2008 年4 月27 日～
2009 年4 月26 日
是
株洲千金药业
股份有限公司
湖南千金投资控
股股份有限
10,000,000.00
2009 年5 月1 日～
2010 年4 月30 日
否
株洲千金药业
股份有限公司
湖南千金投资控
股股份有限
10,000,000.00
2009 年5 月1 日～
2010 年4 月30 日
否
说明：公司对子公司的担保均为银行承兑汇票担保。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 九芝堂股份有限公司0 60,386.78
应收账款 九芝堂股份有限公司34,238.83 0
应付账款 九芝堂股份有限公司440,996.77 340,235.43
其他应付款
株洲市国有资产投资
经营有限公司
670,257.85 670,257.85
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
无
(十) 承诺事项
无
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 248,671.33
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
1,971,512.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 341,456.03
少数股东权益影响额 -7,375.97
所得税影响额 -128,919.74
合计 2,425,343.89株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
6.92 6.84 0.2707 0.2707
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
6.63 6.56 0.2596 0.2596
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
1、至报告期末，公司资产负债项目大幅变动的原因分析：
项目 2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日 增减额 增减比例（%）
货币资金 365,019,491.57 539,299,456.72 -174,279,965.15 -32.32
交易性金融资产 294,867,094.95 9,896,960.00 284,970,134.95 2,879.37
应收账款 59,105,568.35 43,085,507.89 16,020,060.46 37.18
预付款项 41,550,950.42 26,316,235.11 15,234,715.31 57.89
应收利息 688,009.59 688,009.59
在建工程 46,070,797.60 17,513,448.65 28,557,348.95 163.06
无形资产 46,554,071.09 19,888,687.73 26,665,383.36 134.07
长期待摊费用 7,775,363.79 5,470,741.61 2,304,622.18 42.13
递延所得税资产 467,581.78 2,287,280.78 -1,819,699.00 -79.56
短期借款 131,000,000.00 131,000,000.00
预收款项 6,764,331.65 10,723,511.10 -3,959,179.45 -36.92
应付股利 21,937,985.53 901,675.96 21,036,309.57 2333.02
（1）报告期末，货币资金比上年同期减少17428 万元，下降32.32%，主要为公司购买国债、货币基
金所致。
（2）报告期末，交易性金融资产比上年同期增加28497 万元，增长2879.37%，主要是增加了货币基
金及国债投资所致。
（3）报告期末，应收账款比上年同期增加1602 万元，增长37.18%，主要是由于销售规模的增长而形
成应收账款增长。
（4）报告期末，预付账款比上年同期增加1523.47 万元，增长57.89%，主要是千金女性健康产业基
地基建工程、设备投入及新前处理车间工程进度款。
（5）报告期末，应收利息比上年同期增加68.8 万元，为购买国债时支付的价款中包含的计息日到购
买日的利息。
（6）报告期末，在建工程比上年同期增加2855.73 万元，增长163.06%，主要是千金女性健康产业基
地建设投入、新前处理车间工程及陇西千金药材基地的基建投入。
（7）报告期末，无形资产比上年同期增加2666.54 万元，增长134.07%，主要为千金物流公司土地使
用权1715.79 万新增计入及新城地标（长沙营销中心）技术层使用权计入。
（8)报告期末，长期待摊费用比上年同期增加130.46 万元，增长42.13%，主要是千金金沙大药房增
加的新开门店的装修费。
（9）报告期末，递延所得税资产比上年同期减少191.97 万元，下降79.56%，主要因为09 年减少了
公允价值变动损失。
（10）报告期末，短期借款比上年同期增加1.31 亿元，主要为国债回购业务所产生的借款。
（11)报告期末，预收款项比上年同期减少395.92 万元，下降36.92%，主要为本年度预收货款减少所
致。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
（12）报告期末，应付股利比上年同期增加2103.63 万元，增长2333.02%，主要为尚未支付的法人股
东红利。
2、报告期，公司利润表项目大幅变动的原因分析：
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减比例（%）
财务费用 50,227.24 -717,503.23 767,730.47 107.00
资产减值损失 594,887.26 2,379,981.79 -1,785,094.53 -75.00
公允价值变动收益
（损失以“－”号填
列） -504.30 -50,463,820.12 50,463,315.82 -100.00
投资收益（损失以
“－”号填列） 7,285,471.94 70,608,702.62 -63,323,230.68 -89.68
营业外收入 697,786.20 106,219.45 591,566.75 556.93
营业外支出 107,658.85 878,180.20 -770,521.35 -87.74
所得税费用 9,322,713.14 -273,935.63 9,596,648.77 -3503.25
（1）财务费用比上年同期增加76.77 万元，增长107%，主要09 年国债回购业务增加的银行手续费及
回购利息所致。
（2）资产减值损失比上年同期减少178.51 万元，下降75%，主要是坏账损失的减少所致。
（3）公允价值变动收益比上年同期增加5046.33 万元，增长100%，主要是08 年封闭式基金分红及跌
价造成公允价值损失所致。
（4）投资收益比上年同期减少6332.32 万元，下降89.68%，主要是08 年抛售交行股权产生了较多收
益。
（5）营业外收入比上年同期增加59.16 万元，增长556.93%，主要是千金大药房收到的新门店延期交
房的违约赔款及部分保险赔款
（6）营业外支出比上年同期减少77.05 万元，下降87.74%，主要是捐赠款减少
（7）所得税费用比上年同期增加959.66 万元，增长3503.25%，主要是本期公允价值变动损失的减少
及收入的增长所致。
3、报告期，公司现金流量表项目大幅变动的原因分析：
项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例（%）
经营活动产生的现
金流量净额 67,642,206.59 28,261,062.55 39,381,144.04 139.35
投资活动产生的现
金流量净额 -306,902,700.20 189,936,292.66 -496,838,992.86 -261.58
筹资活动产生的现
金流量净额 97,044,378.29 -76,259,015.39 173,303,393.68 227.26
现金及现金等价物
净增加额 -142,216,115.32 141,938,339.82 -284,154,455.14 -200.20
（1）报告期末，经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加3938.11 万元，同比增长139.35%，主
要是报告期内销售回款、票据贴现增加及原材料采购尽量采用票据付款所致。
（2）报告期末，投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少49683.9 万元，同比下降261.58%，主
要是报告期内购买货币基金、国债的金额比同期大幅增长所致。
（3）报告期末，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加17330.34 万元，同比增长227.26%，株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
主要是报告期内取得的国债质押式回购银行支付的1.31 亿元回购款所致。
（4）报告期末，现金及现金等价物净增加额比上年同期减少28415.45 万元，同比下降200.2%，主要
是报告期内购买货币基金、国债的金额比同期大幅增长所致。株洲千金药业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的《2009 年半年度报告》文本
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原文
董事长：朱飞锦
株洲千金药业股份有限公司
2009 年8 月21 日
