株洲千金药业股份有限公司
600479
2012 年半年度报告
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 10
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 14
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 82
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 江端预
主管会计工作负责人姓名 谢爱维
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄贞莲
公司负责人江端预、主管会计工作负责人谢爱维及会计机构负责人（会计主管人员）黄贞莲
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 株洲千金药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 千金药业
公司的法定英文名称 ZhuZhou QianJin Pharmaceutical CO.,Ltd
公司法定代表人 江端预
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕芳元 丁四海
湖南省株洲市荷塘区金钩山路 湖南省株洲市荷塘区金钩山路
联系地址
15 号 15 号
电话 0731-22490083 0731-22496088
传真 0731-22496088 0731-22496088
电子信箱 llfy@cnqjyy.com qjyydsh@163.com
(三) 基本情况简介
2
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址 株洲市天元区株洲大道 801 号
注册地址的邮政编码 412000
办公地址 株洲市荷塘区金钩山路 15 号
办公地址的邮政编码 412003
公司国际互联网网址 www.cnqjyy.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司战略投资证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 千金药业 600479
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,417,506,387.14 1,281,653,648.30 10.60
所有者权益（或股东权益） 910,569,580.07 908,293,236.64 0.25
归属于上市公司股东的每
2.9872 2.9798 0.25
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 75,199,978.06 59,751,130.52 25.86
利润总额 75,332,271.98 59,870,790.98 25.82
归属于上市公司股东的净
63,240,183.43 47,479,363.02 33.20
利润
归属于上市公司股东的扣
58,738,614.90 47,874,719.37 22.69
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.2075 0.1558 33.18
扣除非经常性损益后的基
0.1927 0.1571 22.66
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.2075 0.1558 33.18
加权平均净资产收益率
6.76 5.17 增加 1.59 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
176,301,418.61 29,496,885.12 497.70
净额
每股经营活动产生的现金 0.5784 0.0968 497.52
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流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -142,707.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
5,114,727.23
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 378,855.94
所得税影响额 -745,228.14
少数股东权益影响额（税后） -104,079.39
合计 4,501,568.53
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,041 户
前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份 份数量
数量
株洲市国有资产投资控 国有 质
19.36 59,010,780 0 0 29,500,000
股集团有限公司 法人 押
境内
湖南涌金投资（控股） 非国
12.30 37,507,980 0 0 无
有限公司 有法
人
光大保德信优势配置股
其他 3.29 10,014,134 0 0 未知
票型证券投资基金
泰信先行策略开放式证
其他 2.95 9,000,000 -1,250,000 0 未知
券投资
境内
朱飞锦 自然 1.90 5,780,000 0 0 无
人
湖南省烟草公司株洲市 国有 1.89 5,763,426 0 0 无
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公司 法人
景顺长城精选蓝筹股票
其他 1.57 4,772,568 4,772,568 0 未知
型证券投资基金
招商先锋证券投资基金 其他 1.44 4,399,015 817,317 0 未知
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－万能－个 其他 0.93 2,831,054 2,831,054 0 未知
人万能
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 0.79 2,400,000 0 0 未知
－005L－FH002 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
株洲市国有资产投资控股集团有限公
59,010,780 人民币普通股
司
湖南涌金投资（控股）有限公司 37,507,980 人民币普通股
光大保德信优势配置股票型证券投资
10,014,134 人民币普通股
基金
泰信先行策略开放式证券投资 9,000,000 人民币普通股
朱飞锦 5,780,000 人民币普通股
湖南省烟草公司株洲市公司 5,763,426 人民币普通股
景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基
4,772,568 人民币普通股
金
招商先锋证券投资基金 4,399,015 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－
2,831,054 人民币普通股
万能－个人万能
中国人寿保险股份有限公司－分红－
2,400,000 人民币普通股
个人分红－005L－FH002 沪
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股份 本期减持股份 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 数量 数量 数
监事会主
张顺利 202,810 17,800 185,010 二级市场买卖
席
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
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本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
2012 年上半年，公司按照年度经营计划，稳步推进营销改革，优化产品布局，深化渠道及终端建设，强化价格
体系维护。进一步加大产品研发力度，明晰产品战略，加强成本及质量管理，努力降低成本费用支出，上半年公
司主营业务保持良性健康增长势头。2012 年 1-6 月，公司实现营业收入 68，870.63 万元，同比增长 19.93%；实
现营业利润 7，520.00 万元，同比增长 25.86%；归属于上市公司股东的净利润 6，324.02 万元，同比增长 33.2%。
2、报告期内资产构成情况、财务情况、现金流量情况说明
1）至报告期末，公司资产负债项目大幅变动的原因分析： 单位：元
增减比例
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增减额
（%）
应收票据 230,187,602.20 432,974,900.82 -202,787,298.62
-46.84
应收账款 152,518,671.84 36,576,681.03 115,941,990.81
316.98
预付款项 161,490,794.00 29,123,694.64 132,367,099.36
454.50
应收股利 7,818,750.00
7,818,750.00
存货 175,175,274.55 116,955,492.48 58,219,782.07
49.78
递延所得税资
-1,625,652.61
产 429,228.18 2,054,880.79 -79.11
短期借款 7,500,000.00
7,500,000.00
应付账款 114,086,240.15 80,193,429.58 33,892,810.57
42.26
应付职工薪酬 15,263,998.54 -4,690,960.80
10,573,037.74 -30.73
应付股利 23,143,840.60
24,309,516.44 1,165,675.84 1,985.44
其他应付款 158,575,860.05 73,987,331.68 84,588,528.37
114.33
递延所得税负
478,396.02
债 671,604.36 193,208.34 247.61
（1）应收票据较期初降低 46.84%，主要是由于本期办理了票据贴现及使用票据结算货款增加所致。
（2）应收账款较期初增长 316.98%，主要是由于回款政策导致的回款周期所致。
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（3）预付款项较期初增长 454.5%，主要是由于本期下属子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司预付 1 亿元
土地款所致。
（4）应收股利较期初增加 781.88 万元，主要是由于本期株洲钻石切削刀具有限公司 2011 年度分红未付款所致。
（5）存货较期初增长 49.78%，主要是由于根据下半年的经营计划增加了储备所致。
（6）递延所得税资产较期初下降 79.11%，主要是由于交易性金融资产市值回升所致。
（7）短期借款较期初增加 750 万元，主要是由于本期新增银行借款 750 万元所致。
（8）应付账款较期初增长 42.26%，主要是由于本期购买存货未付的总额增加所致。
（9）应付职工薪酬较期初下降 30.73%，主要是本公司上期末计提的 2011 度奖金已在本期发放所致。
（10）应付股利较期初增长 1985.44%，主要是本公司上半年确认的 2011 年度分红部分将在 7 月支付所致。
（11）其他应付款较期初增长 114.33%，主要是由于子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司，新增了株洲市
武广新城开发建设有限公司其他应付款所致。
（12）递延所得税负债较期初增长 247.61%，主要是由于本期交易性金融资产市值较年初增加所致。
2）报告期，公司利润表项目大幅变动的原因分析：
增减比例
项目 本期金额 上期金额 增减额
（%）
管理费用 60,628,500.02 43,424,444.17 17,204,055.85 39.62
财务费用 177,592.36 -1,938,450.06 2,116,042.42 109.16
资产减值损失 -754,956.48 503,045.07 -1,258,001.55 -250.08
公允价值变动收
4,163,565.53 -2,124,641.98 6,288,207.51 295.97
益
投资收益 12,227,614.20 3,712,091.61 8,515,522.59 229.40
营业外收入 749,156.65 351,009.80 398,146.85 113.43
营业外支出 616,862.73 231,349.34 385,513.39 166.64
少数股东损益 1,513,372.04 3,065,923.89 -1,552,551.85 -50.64
（1）管理费用比上年同期增长 39.62%，主要是母公司的技术开发费增加所致。
（2）财务费用比上年同期增长 109.16%，主要是本期母公司新增借款利息及办理大额承兑贴现所致。
（3）资产减值损失比上年同期减少 250.08%，主要是本公司的子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司其他应
收款坏账计提冲回所致。
（4）公允价值变动收益比上年同期增长 295.97%，主要是本期交易性金融资产市值上涨所致。
（5）投资收益比上年同期增长 229.4%，主要是株洲钻石切削刀具股份有限公司分红总额同比增加所致。
（6）营业外收入比上年同期增长 113.43%，主要是下属子公司湖南千金大药房连锁有限公司本期取得的拆店收入
所致。
（7）营业外支出比上年同期增长 166.64%，主要是下属子公司湖南千金大药房连锁有限公司本期发生的拆店支出
所致。
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（8）少数股东损益比去年同期减少 50.64%，主要原因为本公司下属的非全资子公司本期亏损增加，相应归属于
少数股东损益减少所致。
3）报告期，公司现金流量表项目大幅变动的原因分析：
增减比例
项目 本期金额 上期金额 增减额
（%）
经营活动产生的
176,301,418.61 29,496,885.12 146,804,533.49 497.70
现金流量净额
投资活动产生的
-139,383,656.44 -119,368,874.33 -20,014,782.11 -16.77
现金流量净额
筹资活动产生的
-28,853,363.53 -52,954,964.52 24,101,600.99 45.51
现金流量净额
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长 497.7%，主要是本期收到的其他往来款增加及收回的货款增
加所致。
（2）报告期末，投资活动产生的现金流量净额比上年同期降低 16.77%，主要是支付工程款比去年同期增加且收
回的投资款比去年同期减少所致。
（3）报告期末，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长 45.51%，主要是分配股利支付的现金比去年同期
减少及本期新增了短期借款所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润率 营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率比上
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 年同期增减(%)
(%) 减(%) 减(%)
分行业
增加 4.98 个百分
药品生产 398,172,502.85 117,891,157.43 70.39 4.04 -10.95
点
药品批发零 减少 0.53 个百分
295,370,081.79 243,634,536.32 17.52 35.38 36.27
售 点
其他 22,654,778.04 12,460,042.27 45 -11.04 -11.36 增加 0.2 个百分点
合并抵销 -32,743,221.66 -33,718,780.64 43.29 42.16
减少 2.85 个百分
合计 683,454,141.02 340,266,955.38 50.21 20.19 27.47
点
分产品
减少 0.34 个百分
药品 693,526,600.87 361,521,212.25 47.87 15.41 16.18
点
增加 1.71 个百分
百货零售 8,386,375.06 5,743,683.22 31.51 -22.41 -24.31
点
减少 0.38 个百分
娱乐 12,802,641.75 5,783,687.88 54.82 -4.47 -3.68
点
仓库出租 1,481,745.00 937,152.67 36.75 18.06 101.82 减少 26.25 个百分
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点
减少 2.01 个百分
合并抵消 -32,743,221.66 -33,718,780.64 -2.98 43.29 42.16
点
减少 2.85 个百分
合计 683,454,141.02 340,266,955.38 50.21 20.19 27.47
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 683,454,141.02 20.19
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
参股公司贡献的投资 占上市公司净利润的
公司名称 经营范围 净利润
收益 比重(%)
硬质合金、陶瓷、
超硬材料可转位刀
片、机夹焊接刀片，
株洲钻石切削刀具 配套刀具，整体硬
7,921 938.25 14.49
股份有限公司 质合金孔加工刀
具、立铣刀及相关
产品的研究、生产、
销售和服务。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
（1）研发大楼工程项目，预算金额 3300 万元，本期发生 813 万元，累计投入 3287 万元，
工程进度 90%。
（2）河西公寓楼项目，预算金额 969 万元，本期发生 226 万元，累计投入 329 万元，工程
进度 70%
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司一直重视对投资者的合理投资回报，保持利润现金分红政策的连续性和稳定性。公司
章程中规定"每年以现金分配方式分配的利润不少于该年度实现的可分配利润的百分之二
十。"
报告期内，公司实施了每 10 股派现 2 元（含税）的现金分红方案。现金分红比例为 2011
年度实现的可分配利润的 79.89%.
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准
则》及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立了较为完善的公司法人治理结构运作框架
和较为健全的企业内部管理制度。报告期内，公司对《公司章程》进行了进一步的完善和修
改，公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会
公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；建立能够确保所有股东充分行使
法律、行政法规和公司章程规定的合法权利的公司治理结构；股东按其持有的股份享有平等
的权利，并承担相应的义务；确保股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事
项，享有知情权和参与权，并建立和股东沟通的有效渠道。公司严格按照《股东大会规范意
见》和公司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和
表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。
2、董事与董事会
公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，保证董事选聘公开、
公平、公正、独立。公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责；本着对全体股东
负责，维护公司和全体股东的最大利益，诚实、勤勉的履行职责；能够以认真负责的态度出
席董事会和股东大会，并积极行使相关的权利并履行相关义务。
3、监事和监事会
公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求，本着对股东负责的精神，
认真履行其职责，独立有效地对公司董事、高级管理人员及公司财务履行职责的合法、合规
性进行监督和检查。
4、信息披露与投资者关系
公司在充分履行上市公司信息披露的义务同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格
按照有关法律、法规、《公司章程》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的有关规
定，真实、准确、完整、及时地披露信息，切实履行作为上市公司的信息披露义务，积极维
护公司和投资者的合法权益，尤其是中小股东的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披
露及投资者关系事项，接待投资者来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料等。
5、绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制，相关人员的收入与
企业的经营业绩相挂钩，高级管理人员的选聘公开、公正、透明，符合法律、法规的规定。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2012 年 5 月 18 日召开的 2011 年度股东大会审议批准了《关于 2011 年度利润分配方
案》的议案。
2011 年度利润分配方案：以公司 2011 年末总股本 304，819，200 股为基数，每 10 股派
现金 2 元（含税）方案进行分配。
公司于 2012 年 6 月实施了上述分配方案，并于 2012 年 6 月 19 日在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上刊登了《2011 年度利润分配实施公告》。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末
最初投资成
持有数量 期末账面价值 证券投 报告期损益
序 证券 证券代 证券简 本
资比例
号 品种 码 称
（股） （元） （元）
（元）
（％）
长安信
理 财 托—民
1 50,000,000 50,000,000 41.58 0
品种 生保腾
1号
五矿信
托—三
一集团
理 财
2 投资基 30,000,000 32,158,000 26.75 1,258,833
品种
金集合
资金信
托计划
银华金
3 基金 150030 10,000,000 10,000,000 8,900,000 7.40 -480,000
利
乾元-日
日鑫高
理 财 资产组
4 7,500,000 7,500,000 6.24 0
品种 合型人
民币理
财产品
大秦铁
5 股票 601006 8,730,000 1,000,000 7,030,000 5.85 -430,000
路
银华鑫
6 基金 150031 10,000,000 10,000,000 5,620,000 4.67 850,000
利
集 合
君得益
7 理 财 952010 5,000,000 5,000,000 4,384,500 3.65 77,000
二号
计划
8 基金 161816 银华 90 0 762,657 549,875.70 0.46 549,875.70
可 转 中海转
9 110017 500,000 5,000 489,950 0.41 30,200
债 债
期末持有的其他证券投资 5,613,850 / 3,604,435.39 2.99 -172,708
报告期已出售证券投资损益 / / / / 3,431,526.53
合计 127,343,850 / 120,236,761.09 100 5,114,727.23
11
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
九 芝
市 场
堂 股 其 他
购 买 购 买 价、股
份 有 关 联 1,470,134.50 0.41
商品 药品 东 大
限 公 人
会
司
合计 / / 1,470,134.50 0.41 / / /
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
12
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
公司在 2012 年 5 月 18 日日召开的 2011 年度股东大会上审议批准了《关于聘请会计师事务
所的议案》，2012 年度继续聘请天职国际会计师事务所有限公司为公司的会计审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第七届董事会第二 《中国证券报》、《上海 2012 年 3 月 31
www.sse.com.cn
次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 日
第七届董事会第三
次会议决议暨召开 《中国证券报》、《上海 2012 年 4 月 21
www.sse.com.cn
公司 2011 年度股东 证券报》、《证券时报》 日
大会公告
第七届监事会第二 《中国证券报》、《上海 2012 年 4 月 21
www.sse.com.cn
次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 日
关于办理与日常经
《中国证券报》、《上海 2012 年 4 月 21
营相关的关联交易 www.sse.com.cn
证券报》、《证券时报》 日
事项的公告
2011 年度股东大会 《中国证券报》、《上海 2012 年 5 月 19
www.sse.com.cn
决议公告 证券报》、《证券时报》 日
第七届董事会第四 《中国证券报》、《上海 2012 年 6 月 9
www.sse.com.cn
次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 日
2011 年度利润分配 《中国证券报》、《上海 2012 年 6 月 19
www.sse.com.cn
实施公告 证券报》、《证券时报》 日
第七届董事会第五 《中国证券报》、《上海 2012 年 7 月 10
www.sse.com.cn
次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 日
13
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 127,242,672.61 119,178,273.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (五)2 120,236,761.09 98,526,093.56
应收票据 (五)3 230,187,602.20 432,974,900.82
应收账款 (五)5 152,518,671.84 36,576,681.03
预付款项 (五)7 161,490,794.00 29,123,694.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 (五)4 7,818,750.00
其他应收款 (五)6 26,396,604.43 29,722,101.78
买入返售金融资产
存货 (五)8 175,175,274.55 116,955,492.48
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,001,067,130.72 863,057,238.28
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五)9 35,346,018.00 41,561,065.50
投资性房地产
固定资产 (五)10 254,772,515.34 261,156,460.75
在建工程 (五)11 62,626,737.05 48,684,901.51
工程物资
固定资产清理 (五)12 75.02
生产性生物资产
14
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
油气资产
无形资产 (五)13 44,584,651.64 45,262,991.38
开发支出
商誉 (五)14 8,748,410.60 8,748,410.60
长期待摊费用 (五)15 9,931,620.59 11,127,699.49
递延所得税资产 (五)16 429,228.18 2,054,880.79
其他非流动资产
非流动资产合计 416,439,256.42 418,596,410.02
资产总计 1,417,506,387.14 1,281,653,648.30
流动负债：
短期借款 (五)18 7,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (五)19 114,086,240.15 80,193,429.58
预收款项 (五)20 45,051,805.75 56,609,967.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五)21 10,573,037.74 15,263,998.54
应交税费 (五)22 34,570,672.97 34,293,132.48
应付利息
应付股利 (五)23 24,309,516.44 1,165,675.84
其他应付款 (五)24 158,575,860.05 73,987,331.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 394,667,133.10 261,513,535.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 (五)25 670,257.85 670,257.85
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (五)16 671,604.36 193,208.34
其他非流动负债 (五)26 25,717,914.76 25,718,884.76
非流动负债合计 27,059,776.97 26,582,350.95
15
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
负债合计 421,726,910.07 288,095,886.70
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） (五)27 304,819,200.00 304,819,200.00
资本公积 (五)28 153,323,564.22 153,323,564.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 (五)29 121,863,686.32 121,863,686.32
一般风险准备
未分配利润 (五)30 330,563,129.53 328,286,786.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
910,569,580.07 908,293,236.64
权益合计
少数股东权益 85,209,897.00 85,264,524.96
所有者权益合计 995,779,477.07 993,557,761.60
负债和所有者权益
1,417,506,387.14 1,281,653,648.30
总计
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 37,692,428.33 18,436,516.87
交易性金融资产 109,141,154.78 86,660,305.56
应收票据 175,131,015.04 305,129,811.62
应收账款 (十一)1 72,950,548.10 8,835,884.27
预付款项 31,827,327.67 20,909,028.44
应收利息
应收股利 9,450,750.00
其他应收款 (十一)2 71,229,547.93 56,154,063.16
存货 69,083,181.39 50,228,371.63
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 576,505,953.24 546,353,981.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
16
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资 (十一)3 220,689,387.27 201,689,387.27
投资性房地产
固定资产 174,702,365.14 179,305,672.17
在建工程 50,185,317.94 39,159,654.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,482,033.68 17,815,031.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 253,512.32 1,879,164.93
其他非流动资产
非流动资产合计 463,312,616.35 439,848,909.58
资产总计 1,039,818,569.59 986,202,891.13
流动负债：
短期借款 7,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,091,830.77 17,496,448.94
预收款项 25,897,185.80 15,766,098.17
应付职工薪酬 8,339,578.86 13,176,045.10
应交税费 22,987,807.49 14,072,092.05
应付利息
应付股利 21,752,676.44 135,715.84
其他应付款 80,149,815.71 72,429,719.13
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 189,718,895.07 133,076,119.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 671,604.36 193,208.34
其他非流动负债 22,064,950.97 22,064,950.97
非流动负债合计 22,736,555.33 22,258,159.31
负债合计 212,455,450.40 155,334,278.54
所有者权益（或股东权
17
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
益）：
实收资本（或股本） 304,819,200.00 304,819,200.00
资本公积 151,432,131.27 151,432,131.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 118,574,058.72 118,574,058.72
一般风险准备
未分配利润 252,537,729.20 256,043,222.60
所有者权益（或股东权益）
827,363,119.19 830,868,612.59
合计
负债和所有者权益
1,039,818,569.59 986,202,891.13
（或股东权益）总计
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 688,706,250.72 574,279,378.62
其中：营业收入 (五)31 688,706,250.72 574,279,378.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 629,897,452.39 516,115,697.73
其中：营业成本 (五)31 340,860,519.87 267,105,077.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五)32 7,988,323.68 7,462,510.56
销售费用 (五)33 220,997,472.94 199,559,070.71
管理费用 (五)34 60,628,500.02 43,424,444.17
财务费用 (五)35 177,592.36 -1,938,450.06
资产减值损失 (五)38 -754,956.48 503,045.07
加：公允价值变动收益（损失以
(五)36 4,163,565.53 -2,124,641.98
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
(五)37 12,227,614.20 3,712,091.61
列）
其中：对联营企业和合营企 0.00
18
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,199,978.06 59,751,130.52
加：营业外收入 (五)39 749,156.65 351,009.80
减：营业外支出 (五)40 616,862.73 231,349.34
其中：非流动资产处置损失 155,625.56 4,541.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
75,332,271.98 59,870,790.98
填列）
减：所得税费用 (五)41 10,578,716.51 9,325,504.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,753,555.47 50,545,286.91
归属于母公司所有者的净利润 63,240,183.43 47,479,363.02
少数股东损益 1,513,372.04 3,065,923.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2075 0.1558
（二）稀释每股收益 0.2075 0.1558
七、其他综合收益
八、综合收益总额 64,753,555.47 50,545,286.91
归属于母公司所有者的综合收益
63,240,183.43 47,479,363.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,513,372.04 3,065,923.89
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十一)4 296,765,349.57 275,442,954.00
减：营业成本 (十一)4 76,164,113.42 82,944,579.51
营业税金及附加 5,177,643.71 5,073,999.99
销售费用 137,120,000.00 125,146,367.33
管理费用 29,157,224.40 18,262,044.11
财务费用 -215,205.99 -759,631.73
资产减值损失 0.00
加：公允价值变动收益（损失以
4,095,975.53 -1,264,421.65
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
(十一)5 12,177,738.99 8,213,330.41
填列）
其中：对联营企业和合营
0.00
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,635,288.55 51,724,503.55
加：营业外收入 138,882.83 200,522.40
19
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
减：营业外支出 306,557.62 220,000.00
其中：非流动资产处置损失 61,557.62 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
65,467,613.76 51,705,025.95
填列）
减：所得税费用 8,009,267.16 6,835,452.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,458,346.60 44,869,573.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1885 0.1472
（二）稀释每股收益 0.1885 0.1472
六、其他综合收益
七、综合收益总额 57,458,346.60 44,869,573.63
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
786,314,791.07 500,542,189.50
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 198,400,758.33 83,633,933.78
20
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流入
984,715,549.40 584,176,123.28
小计
购买商品、接受劳务
330,459,951.56 183,475,439.51
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
91,226,835.59 65,557,048.87
工支付的现金
支付的各项税费 81,234,276.73 55,068,419.53
支付其他与经营活动
305,493,066.91 250,578,330.25
有关的现金
经营活动现金流出
808,414,130.79 554,679,238.16
小计
经营活动产生的
176,301,418.61 29,496,885.12
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 153,376,762.20 375,002,050.75
取得投资收益收到的
4,406,419.65 3,257,345.90
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 62,100.00 1,121,215.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
152,191.70 1,179,785.03
有关的现金
投资活动现金流入
157,997,473.55 380,560,396.68
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 134,777,946.12 26,705,378.36
的现金
投资支付的现金 162,603,183.87 468,173,892.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营 5,050,000.00
21
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
0.00
有关的现金
投资活动现金流出
297,381,129.99 499,929,271.01
小计
投资活动产生的
-139,383,656.44 -119,368,874.33
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 2,950,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
0.00
有关的现金
筹资活动现金流入
7,500,000.00 2,950,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
36,320,841.20 55,700,477.12
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
32,522.33 204,487.40
有关的现金
筹资活动现金流出
36,353,363.53 55,904,964.52
小计
筹资活动产生的
-28,853,363.53 -52,954,964.52
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
8,064,398.64 -142,826,953.73
增加额
加：期初现金及现金
119,178,273.97 274,620,961.16
等价物余额
六、期末现金及现金等价
127,242,672.61 131,794,007.43
物余额
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
22
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
372,544,242.97 266,707,144.43
收到的现金
收到的税费返还 0.00
收到其他与经营活动
179,959,406.10 231,190,609.65
有关的现金
经营活动现金流入
552,503,649.07 497,897,754.08
小计
购买商品、接受劳务
75,420,855.15 55,070,167.69
支付的现金
支付给职工以及为职
47,824,053.54 34,644,076.81
工支付的现金
支付的各项税费 53,475,091.38 37,857,018.34
支付其他与经营活动
270,410,892.98 363,338,686.38
有关的现金
经营活动现金流出
447,130,893.05 490,909,949.22
小计
经营活动产生的
105,372,756.02 6,987,804.86
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 80,485,194.35 321,774,193.12
取得投资收益收到的
2,255,939.29 3,215,780.50
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 999,045.00
的现金净额
处置子公司及其他营
0.00
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
40,836.11 718,587.14
有关的现金
投资活动现金流入
82,781,969.75 326,707,605.76
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 22,065,530.78 18,161,275.40
的现金
投资支付的现金 99,020,800.00 404,809,325.00
取得子公司及其他营
0.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
19,000,000.00
有关的现金
23
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流出
140,086,330.78 422,970,600.40
小计
投资活动产生的
-57,304,361.03 -96,262,994.64
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00
取得借款收到的现金 7,500,000.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
0.00
有关的现金
筹资活动现金流入
7,500,000.00 0.00
小计
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿
36,279,961.20 55,638,317.12
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
32,522.33 135,450.54
有关的现金
筹资活动现金流出
36,312,483.53 55,773,767.66
小计
筹资活动产生的
-28,812,483.53 -55,773,767.66
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
0.00
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
19,255,911.46 -145,048,957.44
增加额
加：期初现金及现金
18,436,516.87 202,675,968.84
等价物余额
六、期末现金及现金等价
37,692,428.33 57,627,011.40
物余额
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 专项 其
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年
304,819,200.00 153,323,564.22 121,863,686.32 328,286,786.10 85,264,524.96 993,557,761.60
末余额
24
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
304,819,200.00 153,323,564.22 121,863,686.32 328,286,786.10 85,264,524.96 993,557,761.60
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 2,276,343.43 -54,627.96 2,221,715.47
“－”号填
列）
（一）净利
63,240,183.43 1,513,372.04 64,753,555.47
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 63,240,183.43 1,513,372.04 64,753,555.47
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-60,963,840.00 -1,568,000.00 -62,531,840.00
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -60,963,840.00 -1,568,000.00 -62,531,840.00
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
25
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
304,819,200.00 153,323,564.22 121,863,686.32 330,563,129.53 85,209,897.00 995,779,477.07
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年 939,814,929.8
304,819,200.00 153,220,645.63 115,350,779.84 328,183,146.74 38,241,157.61
末余额 2
加：会计政
0.00
策变更
前期差错
0.00
更正
其他
二、本年年 939,814,929.8
304,819,200.00 153,220,645.63 115,350,779.84 328,183,146.74 0.00 38,241,157.61
初余额 2
三、本期增
减变动金
0.
额（减少以 0.00 -127,511.410 0.01 0.00 -28,725,436.98 0.00 4,057,435.29 -24,795,513.09
00
“－”号填
列）
（一）净利
47,479,363.02 3,065,923.89 50,545,286.91
润
（二）其他 0.
-127,511.410 0.01 0.00 0.00 0.00 991,511.40 864,000.00
综合收益 00
上述（一） 0.00 -127,511.410 0. 0.01 0.00 47,479,363.02 4,057,435.29 51,409,286.91
26
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
和（二）小 00
计
（三）所有
者投入和 0.00
减少资本
1．所有者
0.00
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
-76,204,800.00 0.00 0.00 -76,204,800.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -76,204,800.00 0.00 0.00 -76,204,800.00
东）的分配
4．其他 0.00
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
27
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
用
（七）其他
四、本期期 0. 915,019,416.7
304,819,200.00 153,093,134.220 115,350,779.85 0.00 299,457,709.76 0.00 42,298,592.90
末余额 00 3
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 准备
一、上年年末
304,819,200.00 151,432,131.27 118,574,058.72 256,043,222.60 830,868,612.59
余额
加：会
计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
304,819,200.00 151,432,131.27 118,574,058.72 256,043,222.60 830,868,612.59
余额
三、本期增减
变动金额（减
-3,505,493.40 -3,505,493.40
少以“－”号
填列）
（一）净利润 57,458,346.60 57,458,346.60
（二）其他综
合收益
上述（一）和
57,458,346.60 57,458,346.60
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-60,963,840.00 -60,963,840.00
配
1．提取盈余
公积
28
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -60,963,840.00 -60,963,840.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
304,819,200.00 151,432,131.27 118,574,058.72 252,537,729.20 827,363,119.19
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 备 准备
一、上年年末
304,819,200.00 151,432,131.27 112,061,152.24 273,631,864.25 841,944,347.76
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
304,819,200.00 151,432,131.27 112,061,152.24 273,631,864.25 841,944,347.76
余额
三、本期增减
0.01 -31,335,226.37 -31,335,226.36
变动金额（减
29
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
少以“－”号
填列）
（一）净利润 44,869,573.63 44,869,573.63
（二）其他综
合收益
上述（一）和
44,869,573.63 44,869,573.63
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
0.01 -76,204,800.00 -76,204,799.99
配
1．提取盈余
0.01 0.01
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -76,204,800.00 -76,204,800.00
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
30
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
四、本期期末
304,819,200.00 151,432,131.27 112,061,152.25 242,296,637.88 810,609,121.40
余额
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
财务报表附注
（一） 公司概况
株洲千金药业股份有限公司（以下简称"本公司"）于 1993 年 6 月 9 日经湖南省体改委
湘体改字（1993）113 号和 1993 年 6 月 17 日湘体改函（1993）04 号文件批准，以定向募集
方式设立。注册资本为人民币 1,000 万元，于 1993 年 8 月 12 日在株洲市工商行政管理局登
记注册，领取企业法人营业执照。
根据 1996 年第一次临时股东大会决议，并于 1996 年 10 月 8 日经湖南省体改委湘体改
字（1996）68 号批准，本公司以总股本 1,000 万股为基数，每 10 股送 1.5 股配 7.5 股，注册
资本增至 1,900 万元。
本公司于 1996 年 12 月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照<公司
法>进行规范的通知》进行规范，经湖南省证监会湘证监字（1997）30 号批准，在湖南省工
商行政管理局进行重新登记注册。
根据 1998 年第一次临时股东大会决议，并于 1998 年 12 月 28 日经湖南省体改委湘体改
字（1998）58 号批准，株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止 1998 年 10 月 31 日每股
净资产 2.69 元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让 235.7 万股，注册资本不变。
根据 2000 年度股东大会决议，并于 2001 年 6 月 15 日经湖南省地方金融证券领导小组办公
室湘金证字（2001）037 号批准，本公司以总股本 1,900 万股为基数，每 10 股送 5 股，资本
公积金每 10 股转增 5 股，注册资本增至 3,800 万元。
根据国家有关政策规定，本公司 2001 年度股东大会决议通过，对超比例的内部职工股
进行规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有 65%以上（含 65%）的内部职
工股股份向法人单位进行转让，转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证券领导小组办公
室湘金证办函（2002）14 号确认。
经中国证监会证监发行字[2004]14 号核准，本公司 2004 年 3 月发行社会公众股 1,800
万元，注册资本增至 5,600 万元。
根据 2004 年度股东大会决议，本公司 2005 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10 股转
增 5 股，注册资本增至 8,400 万元。
2006 年 1 月 10 日，本公司实施股权分置改革方案，具体方案为：本公司向方案实施股
权登记日（2006 年 1 月 10 日）在册的全体股东每 10 股派现金红利 10 元，同时全体非流通
股东将获税后现金红利全部转给流通股股东；此外，社会公众股股东每持有 10 股流通股将
获得全体非流通股股东支付的 1.4 股股票的对价。
根据 2005 年度股东大会决议，本公司 2006 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10 股转
增 5 股，注册资本增至 12,600 万元。
根据 2006 年度股东大会决议，本公司 2007 年 5 月进行资本公积转增股本，每 10 股转
增 2 股，注册资本增至 15,120 万元。
根据 2007 年度股东大会决议，本公司 2008 年 4 月进行资本公积转增股本和现金分红，
每 10 股转增 2 股，注册资本增至 18,144 万元。
31
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
根据 2008 年度股东大会决议，本公司 2009 年 5 月进行资本公积转增股本和现金分红，
每 10 股转增 2 股，注册资本增至 21,772.8 万元。
根据 2009 年度股东大会决议，本公司 2010 年 5 月进行资本公积转增股本和现金分红，
每 10 股转增 4 股，注册资本增至 30,481.92 万元。
本公司法定地址：湖南省株洲市天元区株洲大道 801 号。本公司属医药行业，主要研制、
生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片系列产品。经营范围为：片剂、颗粒剂、丸
剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、糖浆剂、茶剂、酒剂、凝胶剂（含中药提取）、抗（抑）
菌制剂（液体）生产、野生动植物穿山甲片加工、销售以及上述商品的进出口业务。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、
证券部、审计部、法律事务部、质量部、设备工程部、安全环保部、采购物流部、研发部、
人力资源部、综合部等职能部门。
（二） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算：
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
7、 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期
内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款（附注）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采
用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该
金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损
益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，
相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对
价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债
8、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
期末余额达到 280 万元（含 280 万元）以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收
款项，再按组合计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 15.00 15.00
2－3 年 25.00 25.00
3 年以上 50.00 50.00
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
9、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、在产品等发出时采用加权平均法计
价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原
已计提的金额内转回。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
领用时采用一次转销法摊销。
2) 包装物
领用时采用一次转销法摊销。
10、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的
账面价值份额。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有
或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后
确认投资损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和
经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大
影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成
重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注
11、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用双倍余额递
减法提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3 13.33-6.67
运输设备 5-10 3 40-20
专用设备 5-14 3 40-14.29
办公设备 5 3 40
其他设备 5 3 40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
本公司及子公司湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千金医药股份有限公司采用双倍
余额递减计提折旧，本公司的其他子公司采用年限平均法计提折旧。
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
12、 在建工程：
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注.
13、 借款费用：
1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14、 无形资产：
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注
15、 长期待摊费用：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、 收入：
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）
相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
18、 政府补助：
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额
计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按
照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
（三）税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、17%
消费税 按应税收入 10% 10%
营业税 按应税收入 5%、3% 3%、5%
城市维护建设税 按应纳流转税额 7%、5% 5%、7%
企业所得税 应纳流转税额 免税、15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 5%
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 税收优惠及批文
（1）本公司 2011 年 11 月 4 日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行
15%的所得税率，有效期 3 年，证书编号为 GF201143000269。本公司之子公司湖南千金湘
江药业股份有限公司 2011 年 11 月 4 日重新被认定为高新技术企业，减按 15％的税率征收
企业所得税，有效期 3 年，证书编号 GF201143000375。
（2）根据财政部、国家税务总局关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若
干税收政策问题的通知（财税[2009]34 号），财政部、国家税务总局、中宣部关于转制文化
企业名单及认定问题的通知（财税[2009]105 号）文件精神，本公司之子公司株洲千金文化
广场有限公司作为经营性文化事业单位转制为企业后，2009 年-2013 年免征企业所得税。
3、 其他说明
注 1: 中药材增值税税率为 13%,药品增值税税率为 17%。
注 2：电影放映收入按 3%计缴营业税，租赁收入、大药房收取的服务费、加盟店管理费、
上柜费等按 5%计缴营业税。
注 3：陇西千金药材公司所处县城城建税税率为 5%，其他公司所处地级市城建税税率为 7%。
注 4：教育费附加按 3%计缴，地方教育费附加从 2011 年 2 月起按 2%计缴。
（四）企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从
少 母
实
数 公
质
股 司
上
东 所
构
权 有
成
益 者
对
中 权
子
是 用 益
子 子 公
业 持股 否 于 冲
公 公 注 司 表决
务 经营 期末实际出 合 少数股东权 冲 减
司 司 册 注册资本 净 权比
性 范围 资额 比例 并 益 减 子
全 类 地 投 例(%)
质 (%) 报 少 公
称 型 资
表 数 司
的
股 少
其
东 数
他
损 股
项
益 东
目
的 分
余
金 担
额
额 的
本
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
湖
南
千 生
金 产、
湘 控 销售
湖 西
江 股 原料
南 药
药 子 16,000,000.00 药、 8,160,000.00 51.00 51.00 是 40,349,565.61
株 生
业 公 片
洲 产
股 司 剂、
份 胶囊
有 等
限
公
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株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
经营
湖
本企
南
业药
千
品经
金
营许
大 全
湖 药 可证
药 资
南 品 核定
房 子 10,000,000.00 9,754,258.41 100.00 100.00 是
长 零 范围
连 公
沙 售 内的
锁 司
药
有
品；
限
销售
公
副食
司
品等
电
株 影、
洲 餐
千 饮、
商
金 冷
控 业
文 湖 饮、
股 零
化 南 烟酒
子 售 25,000,000.00 19,820,000.00 79.28 79.28 是 11,804,346.49
广 株 副
公 及
场 洲 食；
司 电
有 日用
影
限 百
公 货、
司 服装
批零
株 货物
洲 仓
仓
千 储、
全 储
金 湖 运输
资 及
物 南 中转
子 物 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 是
流 株 仓储
公 流
有 洲 以及
司 配
限 物流
送
公 配送
司 活动
湖 控 各类
湖 医
南 股 药
南 药
千 子 10,000,000.00 材、 6,796,510.86 100.00 100.00 是 302,233.77
株 批
金 公 药品
洲 发
医 司 批
43
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
药 发，
股 医疗
份 器
有 械、
限 保健
公 食品
司 经营
陇
西
千 中药
全 中
金 甘 材、
资 药
药 肃 中药
子 材 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00 是
材 陇 饮片
公 购
有 西 生产
司 销
限 销售
公
司
湖
南
千
实业
金
投
投
控 资，
资 湖 实
股 百
控 南 业
子 67,200,000.00 货、 79,804,600.00 100.00 100.00 是 218,424.56
股 株 投
公 五金
股 洲 资
司 交电
份
等销
有
售
限
公
司
株
洲
神
普通
农
货
千 控
湖 普 运、
金 股
南 通 批
医 子 60,800,000.00 31,008,000.00 51.00 51.00 是 29,009,883.41
株 货 发、
药 公
洲 运 零
食 司
售、
品
仓储
物
流
有
44
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
限
公
司
（五）合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,111,748.21 1,543,017.56
人民币 1,111,748.21 1,543,017.56
银行存款： 113,079,563.59 108,006,524.07
人民币 113,079,563.59 108,006,524.07
其他货币资金： 13,051,360.81 9,628,732.34
人民币 13,051,360.81 9,628,732.34
合计 127,242,672.61 119,178,273.97
2、 交易性金融资产：
（1） 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 10,251,594.00 20,780,538.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 109,985,167.09 77,745,555.56
合计 120,236,761.09 98,526,093.56
（2）交易性金融资产的说明
其他主要为购买银行理财品种及指数基金。
3、应收票据：
（1）应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 230,187,602.20 432,974,900.82
合计 230,187,602.20 432,974,900.82
（2） 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
45
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
湖南全州医药消
2012 年 10 月 28
费品供应链有限 2012 年 4 月 28 日 2,336,000.00 银行承兑汇票
日
公司
湖南全州医药消
2012 年 11 月 30
费品供应链有限 2012 年 5 月 30 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
日
公司
保定市保北医药
2012 年 12 月 20
药材有限责任公 2012 年 6 月 20 日 1,500,000.00 银行承兑汇票
日
司
保定市保北医药
2012 年 12 月 20
药材有限责任公 2012 年 6 月 20 日 1,500,000.00 银行承兑汇票
日
司
新龙药业集团有
2012 年 3 月 5 日 2012 年 9 月 5 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
合计 / / 8,336,000.00 /
本期已贴现未到期的银行承兑汇票金额 52，847，749.78 元，本公司本期无因出票人无力履
约而将票据转为应收账款的票据。期末已背书但尚未到期的应收票据金额为 173，570，002.78
元。
4、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 发生减值
6 月底确认
账龄一年
的年度分
以内的应 7,818,750.00 7,818,750.00
红，将下半
收股利
年支付
其中：
6 月底确认
株洲钻石
的年度分
切削刀具 7,818,750.00 7,818,750.00
红，将下半
股份公司
年支付
合计 7,818,750.00 7,818,750.00 / /
5、应收账款:
（1） 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
46
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：
账 龄 154,657,450.23 100.00 2,138,778.39 1.38 38,714,915.64 100.00 2,138,234.61 5.52
组合
组 合
154,657,450.23 100.00 2,138,778.39 1.38 38,714,915.64 100.00 2,138,234.61 5.52
小计
合计 154,657,450.23 / 2,138,778.39 / 38,714,915.64 / 2,138,234.61 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
153,015,476.70 98.94 1,872,266.70 37,404,650.21 96.62 1,870,232.51
计
1至2年 920,210.16 0.59 147,006.44 989,979.03 2.56 148,496.85
2至3年 411,647.00 0.27 40,637.96 162,551.80 0.42 40,637.95
3 年以上 310,116.38 0.2 78,867.30 157,734.60 0.40 78,867.30
合计 154,657,450.24 100.00 2,138,778.40 38,714,915.64 100.00 2,138,234.61
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
丽珠集团利民制
非关联方 8,346,856.00 1 年以内 5.40
药厂
紫光古汉集团衡
非关联方 6,744,207.97 1 年以内 4.36
阳中药有限公司
湖南商康医药电
非关联方 5,772,706.29 1 年以内 3.73
子商务有限公司
甘肃岷海制药有
非关联方 3,868,042.40 1 年以内 2.50
限公司
长沙双鹤医药有
非关联方 3,410,835.27 1 年以内 2.21
限责任公司
合计 / 28,142,647.93 / 18.20
47
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
6、 其他应收款：
（1） 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：
账龄组 28,364,207.03 99.62 1,967,602.60 6.94 31,632,939.50 95.71 1,910,837.72 6.04
合
组合小
28,364,207.03 99.62 1,967,602.60 6.94 31,632,939.50 95.71 1,910,837.72 6.04
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
107,645.08 0.38 107,645.08 100.00 1,416,340.25 4.29 1,416,340.25 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 28,471,852.11 / 2,075,247.68 / 33,049,279.75 / 3,327,177.97 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
12,270,657.02 43.26 1,390,881.52 29,177,090.44 92.24 1,458,854.53
计
1至2年 15,939,258.97 56.19 451,947.49 2,151,761.33 6.80 322,764.20
2至3年 87,583.50 0.31 22,824.89 91,299.53 0.29 22,824.89
3 年以上 66,707.54 0.24 101,948.69 212,788.20 0.67 106,394.10
合计 28,364,207.03 100.00 1,967,602.59 31,632,939.50 100.00 1,910,837.72
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
48
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
销售部 非关联方 9,545,048.39 1 年以内 33.52
滕静 非关联方 2,085,660.00 1 年以内 7.33
千金大药房国安
非关联方 1,474,131.72 1 年以内 5.18
店
千金大药房郴州
非关联方 1,141,903.23 1 年以内 4.01
罗家井店
紫光古汉集团衡
非关联方 600,000.00 1 年以内 2.11
阳中药有限公司
合计 / 14,846,743.34 / 52.15
7、 预付款项：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 161,311,893.89 99.89 23,908,848.37 82.09
1至2年 163,333.74 0.1 5,209,858.56 17.89
2至3年 6,130.00 0 4,987.71 0.02
3 年以上 9,436.37 0.01
合计 161,490,794.00 100.00 29,123,694.64 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
株洲市国土资源
非关联方 100,501,145.00 1 年以内 购买土地款
局
湖南嘉茂房地产
非关联方 12,963,660.42 1 年以内 购置房产预付款
开发有限公司
紫光古汉集团衡
非关联方 11,971,128.49 1 年以内 预付货款
阳中药有限公司
江门康侨药业有
非关联方 2,044,541.68 1 年以内 预付货款
限公司
湖南凯祥建筑环
非关联方 1,284,744.70 1 年以内 预付工程款
境设备有限公司
合计 / 128,765,220.29 / /
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、 存货：
（1） 存货分类
49
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,892,696.71 33,892,696.71 21,667,065.95 21,667,065.95
在产品 7,733,277.95 7,733,277.95 6,831,541.35 6,831,541.35
库存商品 124,557,244.68 24,296.58 124,532,948.10 80,107,943.48 24,296.58 80,083,646.90
低值易耗
1,667,030.13 1,667,030.13 1,093,541.43 1,093,541.43
品
包装物 7,349,321.66 7,349,321.66 7,279,696.85 7,279,696.85
合计 175,199,571.13 24,296.58 175,175,274.55 116,979,789.06 24,296.58 116,955,492.48
（2） 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 24,296.58 24,296.58
合计 24,296.58 24,296.58
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
合同价格或市场价格
库存商品
低于账面价值
9、长期股权投资:
长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
减值 单位持股
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 准备 比例
株洲钻石切削刀具股 34,806,018.
份公司 34,806,018.00 34,806,018.00 00 4.17
海门慧聚药业有限公
司 6,215,047.50 6,215,047.50 -6,215,047.50 0.00
株洲百货大楼股份有
限公司 540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.84
10、 固定资产:
(4) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
50
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
485,697,456.91 12,606,265.06 2,861,669.72 495,442,052.25
计：
其中：房屋及建
294,308,793.39 7,467,164.27 301,775,957.66
筑物
机器设备 285,185.01 285,185.01
运输工具 13,077,260.98 70,380.49 85,506.00 13,062,135.47
专用设备 119,841,019.63 1,776,238.96 2,249,962.70 119,367,295.89
通用设备 49,285,104.36 1,620,873.52 17,213.43 50,888,764.45
办公设备 8,278,629.93 1,270,724.27 508,987.59 9,040,366.61
其他设备 906,648.62 115,698.54 1,022,347.16
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
224,540,996.16 18,621,294.55 2,492,753.80 240,669,536.91
计：
其中：房屋及建
88,797,633.60 7,665,238.72 96,462,872.32
筑物
机器设备 3,687.01 3,687.01
运输工具 6,864,926.41 1,375,435.02 84,645.10 8,155,716.33
专用设备 89,202,907.06 5,124,710.91 2,076,306.29 92,251,311.68
通用设备 33,361,898.51 3,369,470.66 14,657.75 36,716,711.42
办公设备 5,871,943.63 659,416.14 317,144.66 6,214,215.11
其他设备 441,686.95 423,336.09 865,023.04
三、固定资产账
261,156,460.75 / / 254,772,515.34
面净值合计
其中：房屋及建
205,511,159.79 / / 205,313,085.34
筑物
机器设备 / / 281,498.00
运输工具 6,212,334.57 / / 4,906,419.14
专用设备 30,638,112.57 / / 27,115,984.21
通用设备 15,923,205.85 / / 14,172,053.03
办公设备 2,406,686.30 / / 2,826,151.50
其他设备 464,961.67 / / 157,324.12
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 / /
通用设备 / /
办公设备 / /
其他设备 / /
51
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
五、固定资产账
261,156,460.75 / / 254,772,515.34
面价值合计
其中：房屋及建
205,511,159.79 / / 205,313,085.34
筑物
机器设备 / / 281,498.00
运输工具 6,212,334.57 / / 4,906,419.14
专用设备 30,638,112.57 / / 27,115,984.21
通用设备 15,923,205.85 / / 14,172,053.03
办公设备 2,406,686.30 / / 2,826,151.50
其他设备 464,961.67 / / 157,324.12
本期折旧额：18,621,294.55 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,026,976.62 元。
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
千金药业前处理车间 预转固、决算中 2013 年 12 月 31 日
千金药业新仓库（河东） 已决算，产权正在办理中 2013 年 12 月 31 日
千金药业河西新综合厂房 预转固、决算中 2013 年 12 月 31 日
陇西千金办公楼、仓库 预转固、决算中 2013 年 12 月 31 日
11、 在建工程：
（！）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 62,626,737.05 62,626,737.05 48,684,901.51 48,684,901.51
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项 工程投 工 资
目 转入固定资 入占预 程 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名 产 算比例 进 来
称 （％） 度 源
千
金 募
胶 集
139,383,750.00 7,000,296.03 3,507,024.08 1,026,976.62 94 95 9,480,343.49
囊 资
工 金
程
研 自
发 33,000,000.00 24,735,759.38 8,130,213.42 90 90 筹 32,865,972.80
大 资
52
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
楼 金
工
程
陇
西
千
金
药 自
材 筹
18,000,000.00 9,025,247.38 28,000.00 50.3 85 9,053,247.38
基 资
地 金
二
期
工
程
前
处
自
理
筹
技 15,929,237.73 2,618,034.92 98 95 2,618,034.92
资
改
金
工
程
河
自
西
筹
公 9,693,074.86 1,036,880.00 2,255,278.30 60 70 3,292,158.30
资
寓
金
楼
湘
药
制
剂
车
间 自
新 筹
1,300,000.00 100,000.00 526,531.25 100 100 626,531.25
生 资
产 金
线
改
造
工
程
药 自
品 300,000,000.00 0.00 340,765.11 0.11 0 筹 340,765.11
食 资
53
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
品 金
交
易
中
心
其 自
他 筹
13,504,219.90 4,168,683.80 181,000.00 4,349,683.80
工 资
程 金
合
530,810,282.49 48,684,901.51 14,968,812.16 1,026,976.62 / / / 62,626,737.05
计
12、 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
消防水泵 75.02
合计 75.02 /
13、无形资产：
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 55,375,160.93 67,593.16 55,442,754.09
财务软件 3,465,906.80 42,393.16 3,508,299.96
水仙路天桥广告
450,000.00 450,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1) 62,624.00 62,624.00
土地使用权(注 2) 3,622,920.40 3,622,920.40
土地使用权(注 3) 8,942,288.43 8,942,288.43
土地使用权(注 4) 17,143,705.30 17,143,705.30
土地使用权(注 5) 1,770,600.00 1,770,600.00
河西工业园土地
16,211,350.00 16,211,350.00
使用权（注 6）
其他 903,094.00 25,200.00 928,294.00
营销中心技术层
2,802,672.00 2,802,672.00
使用权
二、累计摊销合计 10,112,169.55 745,932.90 10,858,102.45
财务软件 2,210,176.10 187,700.79 2,397,876.89
水仙路天桥广告
360,000.00 15,000.00 375,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1) 60,015.05 2,608.95 62,624.00
土地使用权(注 2) 1,229,647.05 45,286.50 1,274,933.55
54
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
土地使用权(注 3) 2,288,307.42 111,831.60 2,400,139.02
土地使用权(注 4) 1,085,767.92 171,437.04 1,257,204.96
土地使用权(注 5) 97,383.00 17,706.00 115,089.00
河西工业园土地
2,269,588.59 162,113.46 2,431,702.05
使用权（注 6）
其他 280,294.95 1,449.96 281,744.91
营销中心技术层
230,989.47 30,798.60 261,788.07
使用权
三、无形资产账面
45,262,991.38 -678,339.74 44,584,651.64
净值合计
财务软件 1,255,730.70 -145,307.63 1,110,423.07
水仙路天桥广告
90,000.00 -15,000.00 75,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1) 2,608.95 -2,608.95
土地使用权(注 2) 2,393,273.35 -45,286.50 2,347,986.85
土地使用权(注 3) 6,653,981.01 -111,831.60 6,542,149.41
土地使用权(注 4) 16,057,937.38 -171,437.04 15,886,500.34
土地使用权(注 5) 1,673,217.00 -17,706.00 1,655,511.00
河西工业园土地
13,941,761.41 -162,113.46 13,779,647.95
使用权（注 6）
其他 622,799.05 23,750.04 646,549.09
营销中心技术层
2,571,682.53 -30,798.60 2,540,883.93
使用权
四、减值准备合计
财务软件
水仙路天桥广告
经营使用权
土地使用权(注 1)
土地使用权(注 2)
土地使用权(注 3)
土地使用权(注 4)
土地使用权(注 5)
河西工业园土地
使用权（注 6）
其他
营销中心技术层
使用权
五、无形资产账面
45,262,991.38 -678,339.74 44,584,651.64
价值合计
财务软件 1,255,730.70 -145,307.63 1,110,423.07
水仙路天桥广告
90,000.00 -15,000.00 75,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1) 2,608.95 -2,608.95
55
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
土地使用权(注 2) 2,393,273.35 -45,286.50 2,347,986.85
土地使用权(注 3) 6,653,981.01 -111,831.60 6,542,149.41
土地使用权(注 4) 16,057,937.38 -171,437.04 15,886,500.34
土地使用权(注 5) 1,673,217.00 -17,706.00 1,655,511.00
河西工业园土地
13,941,761.41 -162,113.46 13,779,647.95
使用权（注 6）
其他 622,799.05 23,750.04 646,549.09
营销中心技术层
2,571,682.53 -30,798.60 2,540,883.93
使用权
本期摊销额：10,858,102.45 元。
注 1：土地使用权系晏家湾千金大药房土地使用权。
注 2：土地使用权系本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司拥有的土地使用权。
注 3：土地使用权系本公司之子公司株洲千金文化广场有限公司拥有的土地使用权。
注 4：土地使用权系本公司之子公司株洲千金物流有限公司通过拍卖市场依法竞拍取得的原
破产企业株洲市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权。
注 5：地使用权系本公司之子公司陇西千金药材有限公司为党参 GAP 基地项目购买的土地
使用权。
注 6：河西工业园土地使用权系本公司为妇科千金胶囊项目购买的土地使用权。
14、商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
见注 8,748,410.60 8,748,410.60
合计 8,748,410.60 8,748,410.60
(1)商誉为本公司之原子公司湖南千金大药房零售连锁股份有限公司购买湖南金沙大药房零
售连锁有限公司股权形成；
(2)根据减值测试的结果，本期商誉未发生减值（上期期末：无）
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 10,605,699.49 1,236,845.12 2,324,924.02 9,516,287.22
租金 522,000.00 108,000.00 415,333.37
合计 11,127,699.49 1,236,845.12 2,432,924.02 9,931,620.59
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
56
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产：
资产减值准备 214,116.34 212,451.04
合并抵消存货内部利润 146,333.85 146,333.85
交易性金融资产公允价值变
68,777.99 1,696,095.90
动
小计 429,228.18 2,054,880.79
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变
671,604.36 193,208.34
动
小计 671,604.36 193,208.34
（2）未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,394,877.19 4,800,134.11
可抵扣亏损 27,068,912.27 22,129,658.75
合计 30,463,789.46 26,929,792.86
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 5,715,978.59 5,715,978.59
2014 10,812,169.08 10,812,169.08
2015 800,938.64 800,938.64
2016 4,266,439.57 4,800,572.44
2017 4,939,253.52
合计 26,534,779.40 22,129,658.75 /
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融资产公允价值变动 4,477,362.40
小计 4,477,362.40
可抵扣差异项目：
坏账准备 1,416,340.25
合并抵消存货内销利润 975,558.98
交易性金融资产公允价值变动 427,239.93
小计 2,819,139.16
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
57
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,465,412.58 7,627.48 769,468.00 4,703,572.06
二、存货跌价准
24,296.58 24,296.58
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 5,489,709.16 7,627.48 769,468.00 4,727,868.64
18、短期借款：
短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 7,500,000.00
合计 7,500,000.00
19、 应付账款：
（1）应付账款情况
58
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 103,678,593.35 74,778,659.55
1-2 年(含 2 年) 7,758,465.40 2,864,168.34
2-3 年（含 3 年） 538,871.29 519,543.06
3 年以上 2,110,310.11 2,031,058.63
合计 114,086,240.15 80,193,429.58
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
20、预收账款：
（1）预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 44,962,228.07 56,396,305.65
1-2 年(含 2 年) 12,203.34 147,866.85
2-3 年（含 3 年） 9,338.03 16,280.37
3 年以上 68,036.31 49,514.76
合计 45,051,805.75 56,609,967.63
（2） 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,928,323.27 47,645,880.13 55,497,666.94 3,076,536.46
二、职工福利费 6,521,961.36 2,801,362.32 3,720,599.04
三、社会保险费 472,877.73 12,264,955.51 14,318,726.26 -1,580,893.02
其中：1．医疗保险费 334,362.12 3,485,191.71 3,183,446.12 636,107.71
2．基本养老保险费 24,884.80 7,384,824.74 8,493,572.30 -1,083,862.76
3．年金缴费
4．失业保险费 70,872.53 885,223.10 1,756,003.64 -799,908.01
5．工伤保险费 9,920.38 281,013.02 614,382.30 -323,448.90
6．生育保险费 32,837.90 228,702.94 271,321.90 -9,781.06
四、住房公积金 3,209,315.00 3,180,942.00 28,373.00
五、辞退福利
59
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
六、其他
工会经费 1,726,498.40 970,256.94 674,515.28 2,022,240.06
职工教育经费 2,136,299.14 1,178,670.06 8,787.00 3,306,182.20
合计 15,263,998.54 71,791,039.00 76,481,999.80 10,573,037.74
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 5,328,422.26 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给
予补偿 0 元。
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 23,855,614.00 25,477,644.40
消费税 19,511.80 85,923.08
营业税 205,237.87 252,546.72
企业所得税 3,586,139.56 5,264,119.64
个人所得税 3,513,523.30 504,892.32
城市维护建设税 1,652,804.50 1,208,247.36
7．土地使用税 328,211.31 215,855.33
8．房产税 211,554.07 307,522.07
10．教育附加 1,179,803.58 938,391.09
11．印花税 18,272.98 36,964.88
13．其他 1,025.59
合计 34,570,672.97 34,293,132.48
23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
湘药工会等 816,440.00 241,560.00 尚未领取
株洲市国有资产投资经
23,208,437.20 684,000.00 尚未领取
营有限公司
陈更 56,000.00 46,000.00 尚未领取
戴文军 48,400.00 38,400.00 尚未领取
千金药业内部职工股 117,675.96 117,675.96 尚未领取
江苏淮安市列邦康泰化
40,000.00 20,000.00 尚未领取
工有限公司
上市流通股 22,563.28 18,039.88 尚未领取
合计 24,309,516.44 1,165,675.84 /
24、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
60
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 134,688,832.31 50,731,990.62
1-2 年(含 2 年) 11,738,104.18 10,582,748.10
2-3 年（含 3 年） 2,048,509.61 1,401,968.24
3 年以上 10,100,413.95 11,270,624.72
合计 158,575,860.05 73,987,331.68
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
25、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
株洲市国有资产
投资控股集团有 670,257.85 670,257.85
限公司
注：2002 年本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市国有资产管理局（现
更名为株洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未
入股国有净资产的处理意见》的文件精神，"该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配
的红利全部留存企业，作为国家股的扩股准备金。
26、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
职工退休保险金 1,900,000.00 1,900,000.00
递延收益：
椿乳凝胶产业化项目专项基金 1,000,000.00 1,000,000.00
房屋拆迁补偿-千金药业 21,064,950.97 21,064,950.97
房屋拆迁补偿-千金医药 1,752,963.79 1,753,933.79
合计 25,717,914.76 25,718,884.76
（1）职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在 1998 年改制时根
据株洲市国有资产管理局<株国资企发（1997）95 号>“关于株洲湘江药业股份有限公司股
权设置的批复及其国家股股权管理的意见”规定，在经营性净资产中提留离退休人员养老及
医疗保险金 190 万不进行折股。
（2）2010 年 12 月本公司收到株洲市财政拨付的椿乳凝胶产业化项目专项基金 100 万元，
用于发展本公司椿乳凝胶产业化项目，该款项将用于购建新的资产支出，待资产达到预定可
使用状态时按资产使用寿命平均分配计入当期损益。
（3）本公司及子公司湖南千金医药股份有限公司按照株洲市政府统一规划要求对位于株洲
61
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
市天元区炎帝广场商业街的房屋进行拆迁，目前拆迁工作已全部结束，本公司及子公司湖南
千金医药股份有限公司分别将拆迁补偿款扣除房屋净值后结余的 21,064,950.97 元和
1,753,933.79 元全部转入递延收益。该款项将用于购建新的资产支出，待资产达到预定可使
用状态时按资产使用寿命平均分配计入当期损益。
27、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
304,819,200.00 304,819,200.00
数
28、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 132,025,448.18 132,025,448.18
其他资本公积 21,298,116.04 21,298,116.04
合计 153,323,564.22 153,323,564.22
29、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 118,794,871.45 118,794,871.45
任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87
合计 121,863,686.32 121,863,686.32
30、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 328,286,786.10 /
调整后 年初未分配利润 328,286,786.10 /
加：本期归属于母公司所有者的
63,240,183.43 /
净利润
转作股本的普通股股利 60,963,840.00
期末未分配利润 330,563,129.53 /
注：根据 2012 年 5 月 18 日股东大会决议，本公司向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含
税），总计分配股利 60，963，840.00 元。
31、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
62
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 683,454,141.02 568,632,297.12
其他业务收入 5,252,109.70 5,647,081.50
营业成本 340,860,519.87 267,105,077.28
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 398,172,502.85 117,891,157.43 382,719,398.24 132,386,918.10
药品批发零售 295,370,081.79 243,634,536.32 218,183,955.64 178,793,115.25
其他 22,654,778.04 12,460,042.27 25,465,911.98 14,056,772.24
合并抵销 -32,743,221.66 -33,718,780.64 -57,736,968.74 -58,299,829.14
合计 683,454,141.02 340,266,955.38 568,632,297.12 266,936,976.45
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 693,526,600.87 361,521,212.25 600,903,353.88 311,180,033.35
百货零售 8,386,375.06 5,743,683.22 10,808,846.48 7,588,029.77
广告
娱乐 12,802,641.75 5,783,687.88 13,402,008.50 6,004,381.45
仓库出租 1,481,745.00 937,152.67 1,255,057.00 464,361.02
合并抵消 -32,743,221.66 -33,718,780.64 -57,736,968.74 -58,299,829.14
合计 683,454,141.02 340,266,955.38 568,632,297.12 266,936,976.45
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 683,454,141.02 340,266,955.38 568,632,297.12 266,936,976.45
合计 683,454,141.02 340,266,955.38 568,632,297.12 266,936,976.45
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
华方医药科技有限公司 24,786,324.79 4.36
长沙双鹤医药有限责任公司 16,143,416.91 2.84
中影星美院线 12,802,641.75 2.25
丽珠集团利民制药厂 12,620,654.00 2.22
63
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
陕西医药控股集团派昂医药有
11,731,808.55 2.06
限责任公司
合计 78,084,846.00 13.73
32、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 153,077.23 212,232.58 按应税收入 10%
营业税 718,698.00 723,858.54 按应税收入 5%、3%
按应纳流转税额 7%、
城市维护建设税 4,146,309.13 3,837,694.12
5%
教育费附加 2,970,239.32 2,688,725.32
合计 7,988,323.68 7,462,510.56 /
33、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 220,997,472.94 199,559,070.71
合计 220,997,472.94 199,559,070.71
34、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 60,628,500.02 43,424,444.17
合计 60,628,500.02 43,424,444.17
35、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,590,456.87
利息收入 -1,800,320.40 -1,272,053.03
其他 -612,544.11 -666,397.03
合计 177,592.36 -1,938,450.06
36、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,163,565.53 -2,124,641.98
合计 4,163,565.53 -2,124,641.98
37、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
64
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,276,452.50 2,250,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 219,806.00 359,548.48
处置交易性金融资产取得的投资收益 731,355.70 1,102,543.13
合计 12,227,614.20 3,712,091.61
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
株洲钻石切削刀具股份
9,382,500.00 2,085,000.00 分红
有限公司
株洲百货股份有限公司 171,000.00 165,000.00 分红
海门慧聚药业有限公司 1,722,952.50 出售
合计 11,276,452.50 2,250,000.00 /
38、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -761,840.52 503,045.07
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失 6,884.04
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -754,956.48 503,045.07
39、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
12,918.45 189,455.77 12,918.45
计
65
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：固定资产处置利
12,918.45 189,455.77 12,918.45
得
政府补助 100,000.00
其他 698,014.20 61,554.03 698,014.20
罚款收入 38,224.00 38,224.00
合计 749,156.65 351,009.80 749,156.65
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
甘肃省财政厅 甘肃省农业
产业化工作领导小组办公
陇西药材 GSP 认证奖励 100,000.00 室关于下达 2010 年优势产
业以奖代补项目资金的通
知【甘财农〔2010〕351 号】
合计 100,000.00 /
40、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
155,625.56 4,541.05 155,625.56
计
其中：固定资产处置损
61,557.62 4,541.05 61,557.62
失
对外捐赠 406,236.68 220,000.00 406,236.68
其他 25,000.49 6,808.29 25,000.49
罚款支出 30,000.00 30,000.00
合计 616,862.73 231,349.34 616,862.73
41、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
8,474,667.87 9,382,818.40
所得税
递延所得税调整 2,104,048.64 -57,314.33
合计 10,578,716.51 9,325,504.07
42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 代 码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东
P1 63,240,183.43 47,479,363.02
的净利润
66
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期归属于公司普通股股东
F 4,501,568.53 -395,356.35
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2=P1-F 47,874,719.37
属于公司普通股股东的净利润 58,738,614.90
期初股份总数 S0 304,819,200.00
304,819,200.00
报告期因公积金转增股本或股
S1
票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等
Si
增加股份数
增加股份下一月份起至报告期
Mi
期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期
Mj
期末的月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 304,819,200.00
304,819,200.00
归属于公司普通股股东的基本
Y1=P1/S 0.2075 0.1558
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公
Y2=P2/S 0.1927 0.1571
司普通股股东的基本每股收益
43、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他营业外收入 685,220.28
备用金、保证金、押金、质保金 27,438,785.19
利息收入 779,044.27
其他往来 169,497,708.59
合计 198,400,758.33
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外支出 321,137.17
费用性支出 44,736,163.92
备用金、保证金、押金、质保金、个人借款 85,017,541.52
其他往来 175,418,224.30
合计 305,493,066.91
67
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 152,191.70
合计 152,191.70
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息支出 32,522.33
合计 32,522.33
44、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,753,555.47 50,545,286.91
加：资产减值准备 -754,956.48 503,045.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
18,600,545.08 18,325,493.48
折旧
无形资产摊销 752,298.70 738,938.84
长期待摊费用摊销 2,152,925.86 2,218,813.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
155,625.56 -14,945.66
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,163,565.53 2,124,641.98
财务费用（收益以“－”号填列） 177,592.36 -1,938,450.06
投资损失（收益以“－”号填列） -12,227,614.20 -3,712,091.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,625,652.61 -481,742.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 478,396.02 453,630.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,219,782.07 -17,056,018.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,953,894.07 -127,922,425.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 117,151,096.16 105,711,828.11
其他 -134,245.00 881.59
经营活动产生的现金流量净额 176,301,418.61 29,496,885.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
68
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
现金的期末余额 127,242,672.61 131,794,007.43
减：现金的期初余额 119,178,273.97 274,620,961.16
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 8,064,398.64 -142,826,953.73
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 127,242,672.61 119,178,273.97
其中：库存现金 1,111,748.21 1,543,017.56
可随时用于支付的银行存款 113,079,563.59 108,006,524.07
可随时用于支付的其他货币资金 13,051,360.81 9,628,732.34
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,242,672.61 119,178,273.97
（六） 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
株 洲
市 国
有 资
资 产
产 投 国 有
湖南 吴 春 投 资 母 公
资 控 独 资 100,000.00 19.36 19.36 71213603-7
株洲 泉 和 经 司
股 集 公司
营
团 有
限 公
司
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
湖南千 股份公 湖南株 王琼瑶 西药生 16,000,000.00 51 51 71210238-X
69
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
金湘江 司 洲 产
药业股
份有限
公司
湖南千
金大药
有限责 湖南长 药品零
房连锁 王琼瑶 10,000,000.00 100 100 72255978-9
任公司 沙 售
有限公
司
株洲千
商业零
金文化 有限责 湖南株
江端预 售及电 25,000,000.00 79.28 79.28 74061211-7
广场有 任公司 洲
影
限公司
株洲千
仓储及
金物流 有限责 湖南株
王琼瑶 物流配 10,000,000.00 100 100 68032330-4
有限公 任公司 洲
送
司
湖南千
金医药 股份公 湖南株 医药批
胡忠荣 10,000,000.00 98 100 70724986-2
股份有 司 洲 发
限公司
陇西千
中药材
金药材 有限责 甘肃陇
王琼瑶 收购、销 20,000,000.00 100 100 71027512-1
有限公 任公司 西
售
司
湖南千
金投资
股份公 湖南株 实业投
控股股 江端预 67,200,000.00 99.7 100 72794136-2
司 洲 资
份有限
公司
株洲神
农千金
医药食 有限责 湖南株 普通货
欧立新 60,800,000.00 51 51 58090166-4
品物流 任公司 洲 运
有限公
司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
九芝堂股份有限公司 股东的子公司 71219107-9
4、 关联交易情况
采购商品/接受劳务情况表
70
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
九芝堂股份 市场价、股
购买药品 1,470,134.50 0.41 580,158.44 0.55
有限公司 东大会
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
九芝堂股份 市场价、股
中药销售 1,415,174.88 10.37
有限公司 东大会
5、 关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
九芝堂股份有
应收账款 434,145.04 21,707.25
限公司
（2）上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 九芝堂股份有限公司 219,588.99 188,155.50
株洲市国有资产投资控
其他应付款 670,257.85 670,257.85
股集团有限公司
（七）股份支付：
无
（八）或有事项：
无
（九）承诺事项：
重大承诺事项
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
71
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
千金胶囊、研发大楼工程 13,154,937.32 13,154,937.32
（十） 其他重要事项：
以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
98,526,093.56 4,163,565.53 120,236,761.09
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
上述合计 98,526,093.56 4,163,565.53 120,236,761.09
（十一） 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
（1） 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：
账龄组 73,560,501.01 100.00 609,952.91 0.83 9,445,837.18 100.00 609,952.91 6.46
合
组合小
73,560,501.01 100.00 609,952.91 0.83 9,445,837.18 100.00 609,952.91 6.46
计
合计 73,560,501.01 / 609,952.91 / 9,445,837.18 / 609,952.91 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
72
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内小
72,534,469.73 98.61 435,532.68 8,710,653.56 92.22 435,532.67
计
1至2年 345,799.84 0.47 67,551.48 450,343.24 4.77 67,551.49
2至3年 385,215.06 0.52 35,551.45 142,205.78 1.50 35,551.45
3 年以上 295,016.38 0.40 71,317.30 142,634.60 1.51 71,317.30
合计 73,560,501.01 100.00 609,952.91 9,445,837.18 100.00 609,952.91
（2） 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
广州医药有限公司 非关联方 2,928,179.66 1 年以内 3.98
长沙双鹤医药有限
非关联方 1,406,127.50 1 年以内 1.91
责任公司
湖南千金医药股份
关联方 1,767,677.00 1 年以内 2.40
有限公司
上海雷允上药业有
非关联方 1,548,351.16 1 年以内 2.10
限公司
深圳一致药业股份
非关联方 1,095,886.53 1 年以内 1.49
有限公司
合计 / 8,746,221.85 / 11.88
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
湖南千金医药股份有限
关联方 1,767,677.00 2.40
公司
湖南千金大药房连锁有
关联方 355,498.29 0.48
限公司
合计 / 2,123,175.29 2.88
2、 其他应收款：
（1） 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) 例 (%) (%)
73
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账
75,647,202.97 100.00 4,417,655.04 5.63 59,263,023.03 97.84 3,108,959.87 5.25
龄组合
组合小
75,647,202.97 100.00 4,417,655.04 5.63 59,263,023.03 97.84 3,108,959.87 5.25
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,308,695.17 2.16 1,308,695.17 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 75,647,202.97 / 4,417,655.04 / 60,571,718.20 / 4,417,655.04 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 75,445,169.06 99.72 4,238,791.38 58,601,924.16 98.88 2,930,096.21
1至2年 50,014.88 0.07 55,226.09 368,173.97 0.62 55,226.09
2至3年 87,583.50 0.12 22,824.88 91,299.53 0.15 22,824.88
3 年以上 64,435.53 0.09 100,812.69 201,625.37 0.35 100,812.69
合计 75,647,202.97 100.00 4,417,655.04 59,263,023.03 100.00 3,108,959.87
（2） 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3） 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湖南千金医药股
关联方 38,726,778.74 1 年以内 51.19
份有限公司
陇西千金药材有
关联方 15,854,614.01 1 年以内 20.96
限公司
株洲千金物流有
关联方 10,900,515.79 1 年以内 14.41
限公司
湖南千金养生坊
关联方 7,271,307.84 1 年以内 9.61
健康品股份有限
74
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
湖南千金大药房
关联方 1,498,275.45 1 年以内 1.98
连锁有限公司
合计 / 74,251,491.83 / 98.15
（4） 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
湖南千金医药股份有限
关联方 38,726,778.74 51.19
公司
陇西千金药材有限公司 关联方 15,854,614.01 20.96
株洲千金物流有限公司 关联方 10,900,515.79 14.41
湖南千金养生坊健康品
关联方 7,271,307.84 9.61
股份有限公司
湖南千金大药房连锁有
关联方 1,498,275.45 1.98
限公司
湖南千金湘江药业股份
关联方 831,281.10 1.10
有限公司
株洲贴心广告有限公司 关联方 351,221.15 0.46
合计 / 75,433,994.08 99.71
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
资
单
位
本
持
期
被 在被投 股
减 计 在被投
投 资单位 比
值 提 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 例
准 减 持股比
单 比例 与
备 值 例（％）
位 （％） 表
准
决
备
权
比
例
不
一
致
75
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
的
说
明
湖
南
千
金
投
资 间
控 接
79,804,600.00 79,804,600.00 79,804,600.00 99.70 100.00
股 持
股 股
份
有
限
公
司
株
洲
钻
石
切
削
34,806,018.00 34,806,018.00 34,806,018.00 4.17 4.17
刀
具
股
份
公
司
株
洲
神
农
千
金
医
药 31,008,000.00 31,008,000.00 31,008,000.00 51.00 51.00
食
品
物
流
有
限
公
76
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
司
株
洲
千
金
文
化
19,820,000.00 19,820,000.00 19,820,000.00 79.28 79.28
广
场
有
限
公
司
株
洲
千
金
物
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
流
有
限
公
司
湖
南
千
金
大
药
房 9,754,258.41 9,754,258.41 9,754,258.41 100.00 100.00
连
锁
有
限
公
司
湖
南
千
金
8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51.00 51.00
湘
江
药
业
77
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
股
份
有
限
公
司
湖
南
千
金
医
药
6,796,510.86 6,796,510.86 6,796,510.86 98.00 100.00
股
份
有
限
公
司
陇
西
千
金
药
20,000,000.00 1,000,000.00 19,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
材
有
限
公
司
株
洲
百
货
大
楼
540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.84 0.84
股
份
有
限
公
司
本公司根据七届董事会第四次会议决议，以现金形式对全资子公司陇西千金药材有限公司增
资 1900 万元，本次增资完成后，陇西千金药材有限公司注册资本变更为 2000 万元。
4、 营业收入和营业成本：
78
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
（1） 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 296,518,493.07 274,968,544.71
其他业务收入 246,856.50 474,409.29
营业成本 76,164,113.42 82,944,579.51
（2） 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药生产 296,518,493.07 76,162,113.42 274,968,544.71 82,944,579.51
合计 296,518,493.07 76,162,113.42 274,968,544.71 82,944,579.51
（3） 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 296,518,493.07 76,162,113.42 274,968,544.71 82,944,579.51
合计 296,518,493.07 76,162,113.42 274,968,544.71 82,944,579.51
（4） 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 296,518,493.07 76,162,113.42 274,968,544.71 82,944,579.51
合计 296,518,493.07 76,162,113.42 274,968,544.71 82,944,579.51
（5） 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
陕西医药控股集团派昂医药有
11,731,808.55 3.96
限责任公司
四川科伦医药贸易有限公司 10,825,888.63 3.65
河南九州通医药有限公司 8,693,510.56 2.93
长沙双鹤医药有限责任公司 8,583,929.91 2.89
山东九州通医药有限公司 7,773,470.09 2.62
合计 47,608,607.74 16.05
5、 投资收益：
（1） 投资收益明细
79
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,072,499.35 5,864,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 219,806.00 -203,228.94
处置交易性金融资产取得的投资收益 -114,566.36 2,552,559.35
合计 12,177,738.99 8,213,330.41
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
株洲钻石切削刀具股份
9,382,500.00 2,085,000.00
有限公司
湖南千金湘江药业股份
1,632,000.00 1,632,000.00
有限公司
株州百货股份有限公司 171,000.00 165,000.00
株洲千金文化广场有限
1,982,000.00 本期暂未分红
公司
陇西千金药材有限公司 886,999.35 上期未分红
合计 12,072,499.35 5,864,000.00 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,458,346.60 44,869,573.63
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,681,133.13 14,870,067.59
折旧
无形资产摊销 335,390.56 338,691.86
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
61,557.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,095,975.53 1,264,421.65
财务费用（收益以“－”号填列） -215,205.99 -759,631.73
投资损失（收益以“－”号填列） -12,177,738.99 -8,213,330.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,625,652.61 -483,555.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 478,396.02 453,630.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,854,809.76 4,516,854.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,838,426.79 -144,810,117.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 39,237,582.96 94,941,200.27
其他 0.00
80
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 105,372,756.02 6,987,804.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,692,428.33 57,627,011.40
减：现金的期初余额 18,436,516.87 202,675,968.84
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,255,911.46 -145,048,957.44
（十二） 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -142,707.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
5,114,727.23
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 378,855.94
所得税影响额 -745,228.14
少数股东权益影响额（税后） -104,079.39
合计 4,501,568.53
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.76 0.2075 0.2075
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.28 0.1927 0.1927
公司普通股股东的净利润
81
株洲千金药业股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有公司董事长签名的《二 O 一二年半年度报告》文本
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原文
董事长：江端预
株洲千金药业股份有限公司
2012 年 8 月 27 日
82