株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
株洲千金药业股份有限公司
600479
2014 年半年度报告
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人江端预、主管会计工作负责人谢爱维及会计机构负责人（会计主管人员）
黄贞莲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 130
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、千金药业 指 株洲千金药业股份有限公司
上交所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
GMP 指 药品生产质量管理规范
GAP 指 中药材生产质量管理规范
株洲市国有资产投资控股集团有
株洲国投 指
限公司
公司章程 指 株洲千金药业股份有限公司章程
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 株洲千金药业股份有限公司
公司的中文名称简称 千金药业
公司的外文名称 ZhuZhou QianJin Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 QianJin Pharmaceutical
公司的法定代表人 江端预
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢爱维 丁四海
湖南省株洲市天元区株洲大道 湖南省株洲市天元区株洲大道
联系地址
801 号 801 号
电话 0731-22492897 0731-22496088
传真 0731-22496088 0731-22496088
电子信箱 xaw_333@sina.com qjyydsh@163.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 株洲市天元区株洲大道 801 号
公司注册地址的邮政编码 412000
公司办公地址 株洲市天元区株洲大道 801 号
公司办公地址的邮政编码 412000
公司网址 www.qjyy.com
电子信箱 qianjin@cnqjyy.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海交易所 千金药业 600479
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,025,777,632.43 859,891,160.01 19.29
归属于上市公司股东的净利润 39,493,056.63 46,669,102.32 -15.38
归属于上市公司股东的扣除非经常
34,615,514.67 45,657,992.42 -24.19
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 109,343,942.87 89,179,055.01 22.61
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,054,735,265.29 1,008,209,217.40 4.61
总资产 1,989,164,013.55 1,888,313,446.86 5.34
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1296 0.1531 -15.35
稀释每股收益（元／股） 0.1296 0.1531 -15.35
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.1136 0.1498 -24.17
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.66 4.72 减少 1.06 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
3.21 4.61 减少 1.40 个百分点
资产收益率（%）
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二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 100,250.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,496,076.06
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-305,461.09
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 260,881.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,020,029.72
少数股东权益影响额 -742,502.28
所得税影响额 -951,732.40
合计 4,877,541.96
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，在整体经济增速放缓，医药行业竞争加剧的宏观形势下，公司积极顺应市
场变化，按照年度经营计划纲要，稳步推进营销转型，加快产品研发速度，加大原药材战略储
备，积极进行衍生产品的市场布局，实现了公司主营业务的稳步发展。
报告期内，公司实现营业收入 102,577.76 万元，同比增长 19.29%；归属于上市公司股东的净
利润 3,949.31 万元，同比下降 15.38%；经营活动现金流量净额 10,934.39 万元，同比增长 22.61%。
报告期内净利润下降的主要原因是中药销售收入同比出现下降。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,025,777,632.43 859,891,160.01 19.29
营业成本 578,633,696.42 451,105,470.88 28.27
销售费用 316,178,103.94 265,043,058.46 19.29
管理费用 72,602,934.87 72,182,716.23 0.58
财务费用 2,581,181.26 2,451,883.71 5.27
经营活动产生的现金流量净额 109,343,942.87 89,179,055.01 22.61
投资活动产生的现金流量净额 -60,443,569.94 8,207,491.66 -836.44
筹资活动产生的现金流量净额 -5,680,663.70 -118,549,864.55
研发支出 13,993,480.26 10,745,201.69 30.23
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少
836.44%，主要是本期收回交易性金融资产净额比去年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加
11286.92 万元，主要是本期公司分红将于 7 月支付而去年同期已支付，以及本期净偿还借款减
少所致。
2、其它
(1)经营计划进展说明
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公司按照年度经营计划，稳步的推进各项工作，各项工作目标基本按进度完成。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.48
药品生产 543,826,676.86 196,722,308.75 63.83 4.41 5.82
个百分点
药品批发 减少 2.08
462,390,803.81 387,802,649.52 16.13 46.74 50.47
零 个百分点
增加 7.02
其他 34,607,366.41 18,233,058.29 47.31 18.21 4.31
个百分点
合并抵销 -23,133,160.22 -24,752,152.86 92.85 133.35
减少 4.00
合计 1,017,691,686.86 578,005,863.70 43.20 19.27 28.30
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 5.03
药品 1,006,217,480.67 584,524,958.27 41.91 20.34 31.76
个百分点
增加 0.93
百货零售 5,056,860.80 3,291,002.25 34.92 -17.96 -19.11
个百分点
增加 1.76
娱乐 12,746,646.14 5,609,136.22 56.00 0.61 -3.24
个百分点
仓库出租
减少 6.80
及物流运 6,163,359.95 5,364,706.43 12.96 -25.43 -19.11
个百分点
输
卫生用品 10,640,499.52 3,968,213.39 62.71 425.55 304.06 增加
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11.22 个
百分点
合并抵消 -23,133,160.22 -24,752,152.86 92.85 133.35
减少 4.00
合计 1,017,691,686.86 578,005,863.70 43.20 19.27 28.30
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,017,691,686.86 19.27
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司依然保持着品牌、营销网络、技术等方面的优势，核心竞争力无变化。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末 报告期损
持有数量
序 证券 证券代 证券简 最初投资金 值 证券总 益
号 品种 码 称 额（元） 投资比
（股）
（元） 例（％） （元）
添富快
1 基金 519888 线货币 10,000,336.81 1,004,646,013 10,046,460.13 26.82 46,123.32
基金
中信信
理财 诚月悦
2 10,000,000.00 10,000,000.00 26.69
产品 盈 8 号
4期
3 基金 161816 银华 90 8,518,503.00 9,124,108 7,928,849.85 21.16 -483,534.10
券商
君得益
4 集合 952010 5,000,000.00 5,000,000 4,785,000.00 12.77 266,500.00
二号
理财
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产品
银华金
5 基金 150030 2,434,000.00 2,434,000 2,511,888.00 6.71 -80,322.00
利
银华鑫
6 基金 150031 2,434,000.00 2,434,000 1,718,404.00 4.59 -421,082.00
利
可转
中海转
7 换债 110017 500,000.00 5,000 471,500.00 1.26 14,150.00
债
券
广发宝
8 基金 519858 0.04 4 0.04 0.00
A
报告期已出售证券投资损益 / / / / 352,703.69
合计 38,886,839.85 / 37,462,102.02 100 -305,461.09
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 控 股 \ 参 所处行业 主要产品或服 注册资本 总资产 净资产 净利润
股 务
湖 南 千 金 湘 江 控股 医药制造 西药生产、销 2400 32,517.48 20,157.65 942.60
药业股份有限 售
公司
湖 南 千 金 投 资 控股 实业投资 实业及股权投
6720 9,599.91 6,223.04 -680.42
控股有限公司 资
湖 南 千 金 大 药 控股 医药商业 医药零售 1000 13,724.12 3,647.42 742.32
房连锁有限公
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司
湖 南 千 金 医 药 控股 医药商业 医药批发
22,885.49 1,420.75 160.91
股份有限公司 1000
株 洲 千 金 文 化 控股 文化娱乐 电影、商业零 2500
8,029.11 6,140.61 171.80
广场有限公司 售
株 洲 千 金 物 流 控股 仓储 仓储及配送 1000
2,047.43 696.66 -65.07
有限公司
湖 南 千 金 药 材 控股 药材 中药材种植、 3000
10,989.13 3,652.82 177.71
有限公司 购销
株 洲 神 农 千 金 控股 物流 普通货运
医药食品物流 6080 20,246.48 16,731.97 -442.76
有限公司
湖 南 千 金 协 力 控股 医药制造 中西药生产、
11,147.71 6,560.83 36.88
药业有限公司 销售 3200
4、非募集资金项目情况
（1 株洲神农千金交易中心仓储工程， 预算金额 4485 万元，本期发生 1852 万元，累计投入
4664 万元，工程进度 100%。
（2）河西公寓楼，预算金额 969 万元，本期发生 151 万元，累计投入 1085 万元，工程进度 100%。
(3) 湘药制剂车间新生产线改造工程，预算金额 7730 万元，本期发生 153 万元，累计投入 628
万元，工程进度 8.12%。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 5 月 21 日，公司召开 2013 年度股东大会，审议并通过了公司 2013 年度利润分配
方案，公司以总股本 304,819,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.8 元（含税）。
上述分配方案于 2014 年 7 月 9 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交
易所网站 www.sse.com.cn 刊登了实施公告，确定 2014 年 7 月 15 日为股权登记日、2014 年 7
月 16 日为除息日、2014 年 7 月 16 日为红利发放日。所有社会公众股股东的现金红利于 2014
年 7 月 16 日全部发放。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第七届董事会第十四次会议审议通过了《关
于办理与日常经营相关的关联交易事项的议案》， 详 情 参 见 2014 年 4 月 26 日 上 交 所 网 站
预计 2014 年度与九芝堂股份有限公司之间发生 （www.sse.com.cn）
日常关联交易总额在 1000 万元以内。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
1、湖南千金大药房连锁有限公司（公司全资子公司），于 2013 年 12 月 25 日为湖南千金医药股
份有限公司（公司控股子公司）提供总额度为 3,000.00 万元的保证但保,系为湖南千金医药股份
有限公司在中国光大银行开具银行承兑汇票进行的担保业务,保证合同编号为 79141306000406,
担保到期日为 2014 年 12 月 24 日。
2、株洲千金文化广场有限公司（公司控股子公司），于 2014 年 2 月 28 日为湖南千金卫生用品
股份有限公司（公司控股子公司湖南千金投资控股股份有限公司的子公司）在华融湘江银行股
份有限公司株洲分行芦淞支行贷款提供连带责任担保，担保额度为 1,700 万元，保证合同编号
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为 2014 年 0001 号，担保到期日为 2016 年 2 月 28 日。
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准
则》及中国证监会有关法律法规的要求，逐步建立较为完善的公司法人治理结构运作框架和较
为健全的企业内部管理制度。报告期内，公司进一步规范公司运作，修订了《公司章程》，加强
内部控制建设，公司法人治理结构的实际情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。
1、股东与股东大会
公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；建立能够确保所有股东充分行使法
律、行政法规和公司章程规定的合法权利的公司治理结构；股东按其持有的股份享有平等的权
利，并承担相应的义务；确保股东对法律、行政法规和《公司章程》规定的公司重大事项，享
有知情权和参与权，并建立和股东沟通的有效渠道。公司严格按照《股东大会规范意见》和公
司制订的《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的
有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出席见证。
2、董事与董事会
公司严格按照法律和《公司章程》中规定的董事选聘程序选举董事，保证董事选聘公开、公
平、公正、独立。公司董事保证有足够的时间和精力履行其应尽的职责；本着对全体股东负责，
维护公司和全体股东的最大利益，诚实、勤勉的履行职责；能够以认真负责的态度出席董事会
和股东大会，并积极行使相关的权利并履行相关义务。
3、监事和监事会
公司监事会依据《公司章程》、《监事会议事规则》的有关要求，本着对股东负责的精神，认
真履行其职责，独立有效地对公司董事、高级管理人员及公司财务履行职责的合法、合规性进
行监督和检查。
4、信息披露与投资者关系
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公司在充分履行上市公司信息披露的义务同时，积极维护公司和投资者的合法权益，严格按
照有关法律、法规、《公司章程》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的有关规定，真
实、准确、完整、及时地披露信息，切实履行作为上市公司的信息披露义务，积极维护公司和
投资者的合法权益，尤其是中小股东的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露及投资者
关系事项，接待投资者来访和咨询，向投资者提供公司公开披露的资料等。
5、绩效评价与激励约束机制
公司建立了公正、透明的高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制，相关人员的收入与企
业的经营业绩相挂钩，高级管理人员的选聘公开、公正、透明，符合法律、法规的规定。
十、其他重大事项的说明
(一) 其他
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
0 0 0 0 0 0 0 0 0
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
二、无限售条件流
304,819,200 100 0 0 0 0 0 304,819,200 100
通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
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资股
4、其他
三、股份总数 304,819,200 100 304,819,200 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 33,564
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
股
持有有限
东 持股比 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数 报告期内增减 售条件股
性 例(%) 量
份数量
质
株洲市国有 国
资产投资控 有
20.21 61,616,143 0 0 质押 29,500,000
股集团有限 法
公司 人
境
内
非
涌金投资控
国 12.30 37,507,980 0 0 无
股有限公司
有
法
人
景顺长城精
选蓝筹股票 其
3.65 11,149,459 499,907 0 未知
型证券投资 他
基金
中国人民财 其 2.63 8,016,400 15,844 0 未知
18
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
产保险股份 他
有限公司－
传统－普通
保险产品－
008C －
CT001 沪
中国人民人
寿保险股份
其
有限公司－ 2.14 6,522,152 0 0 未知
他
分红－个险
分红
国
湖南省烟草
有
公司株洲市 1.89 5,763,426 0 0 无
法
公司
人
境
内
朱飞锦 自 1.83 5,580,000 0 0 无
然
人
华夏成长证 其
1.44 4,387,423 4,387,423 0 未知
券投资基金 他
境
内
傅建平 自 0.82 2,511,637 2,511,637 0 未知
然
人
汇添富医药
保健股票型 其
0.78 2,368,952 -2,662,299 0 未知
证券投资基 他
金
19
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
株洲市国有资产投资控
61,616,143 人民币普通股
股集团有限公司
涌金投资控股有限公司 37,507,980 人民币普通股
景顺长城精选蓝筹股票
11,149,459 人民币普通股
型证券投资基金
中国人民财产保险股份
有限公司－传统－普通
8,016,400 人民币普通股
保 险 产 品 － 008C －
CT001 沪
中国人民人寿保险股份
有限公司－分红－个险 6,522,152 人民币普通股
分红
湖南省烟草公司株洲市
5,763,426 人民币普通股
公司
朱飞锦 5,580,000 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 4,387,423 人民币普通股
傅建平 2,511,637 人民币普通股
汇添富医药保健股票型
2,368,952 人民币普通股
证券投资基金
前十名股东中，第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司与其他
上述股东关联关系或一 股东不存在关联联系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
致行动的说明 中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
21
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
22
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 244,432,019.22 183,162,935.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 六、（二） 37,462,102.02 22,119,929.95
应收票据 六、（三） 352,416,346.27 548,046,324.13
应收账款 六、（四） 147,189,132.96 81,416,984.19
预付款项 六、（六） 153,448,050.75 92,476,401.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（五） 58,372,968.22 21,071,992.66
买入返售金融资产
存货 六、（七） 260,583,994.74 222,486,517.06
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 六、（八） 8,470,023.86 5,634,006.56
23
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
流动资产合计 1,262,374,638.04 1,176,415,091.46
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（九） 36,346,018.00 36,346,018.00
投资性房地产
固定资产 六、（十） 345,834,603.57 342,035,500.67
六、（十
在建工程 70,055,803.03 54,771,308.59
一）
工程物资
固定资产清理
六、（十
生产性生物资产 100,600.00
二）
油气资产
六、（十
无形资产 249,830,584.57 252,813,346.90
三）
开发支出
六、（十
商誉 14,073,873.04 14,073,873.04
四）
六、（十
长期待摊费用 7,350,558.62 9,115,475.62
五）
六、（十
递延所得税资产 3,197,334.68 2,742,832.58
六）
其他非流动资产
非流动资产合计 726,789,375.51 711,898,355.40
资产总计 1,989,164,013.55 1,888,313,446.86
流动负债：
24
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、（十
短期借款 80,000,000.00 87,000,000.00
八）
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
六、（十
应付票据 139,084,915.00 55,612,246.36
九）
六、（二
应付账款 124,928,481.43 113,262,911.97
十）
六、（二
预收款项 92,077,321.70 97,947,904.20
十一）
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
六、（二
应付职工薪酬 14,540,834.95 30,698,638.58
十二）
六、（二
应交税费 18,291,850.94 28,383,773.60
十三）
应付利息
六、（二
应付股利 55,998,509.49 1,086,693.49
十四）
六、（二
其他应付款 103,504,176.37 214,600,353.24
十五）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
25
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
动负债
其他流动负债
流动负债合计 628,426,089.88 628,592,521.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
六、（二
长期应付款 5,193,868.78 5,193,868.78
十六）
专项应付款
预计负债
六、（十
递延所得税负债 3,692,584.32 3,747,160.68
六）
六、（二
其他非流动负债 43,037,526.47 46,383,602.53
十七）
非流动负债合计 51,923,979.57 55,324,631.99
负债合计 680,350,069.45 683,917,153.43
所有者权益（或股东权
益）：
六、（二
实收资本（或股本） 304,819,200.00 304,819,200.00
十八）
六、（二
资本公积 208,376,286.74 146,475,839.48
十九）
减：库存股
专项储备
六、（三
盈余公积 142,818,693.10 142,818,693.10
十）
一般风险准备
六、（三
未分配利润 398,721,085.45 414,095,484.82
十一）
外币报表折算差额
26
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有
1,054,735,265.29 1,008,209,217.40
者权益合计
少数股东权益 254,078,678.81 196,187,076.03
所有者权益合
1,308,813,944.10 1,204,396,293.43
计
负债和所有者权
1,989,164,013.55 1,888,313,446.86
益总计
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:株洲千金药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 94,549,935.50 11,498,067.42
交易性金融资产 17,415,641.85 18,119,929.95
应收票据 209,783,431.67 365,837,052.55
十 二 、
应收账款 36,448,403.54 16,621,113.42
（一)
预付款项 42,785,030.19 53,733,533.48
应收利息
应收股利 5,510,000.00
十 二 、
其他应收款 128,565,860.57 114,219,665.65
（二)
存货 70,990,100.24 52,731,909.23
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 8,470,023.86 5,634,006.56
流动资产合计 614,518,427.42 638,395,278.26
27
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十 二 、
长期股权投资 282,925,387.27 282,925,387.27
（三)
投资性房地产
固定资产 199,333,488.11 210,882,912.59
在建工程 16,466,644.48 3,859,554.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,337,569.52 16,650,818.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,588,919.21 2,252,914.36
其他非流动资产
非流动资产合计 517,652,008.59 516,571,587.48
资产总计 1,132,170,436.01 1,154,966,865.74
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 9,405,437.50 18,403,591.70
预收款项 7,878,434.95 8,289,935.40
应付职工薪酬 11,584,698.55 18,416,586.28
应交税费 3,631,741.51 3,831,030.60
应付利息
28
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付股利 55,013,349.49 145,893.49
其他应付款 55,236,766.46 50,860,785.34
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 222,750,428.46 219,947,822.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 30,030,411.87 31,769,002.53
非流动负债合计 30,030,411.87 31,769,002.53
负债合计 252,780,840.33 251,716,825.34
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 304,819,200.00 304,819,200.00
资本公积 151,432,131.27 151,432,131.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 139,529,065.50 139,529,065.50
一般风险准备
未分配利润 283,609,198.91 307,469,643.63
所有者权益（或股东权
879,389,595.68 903,250,040.40
益）合计
负债和所有者权
1,132,170,436.01 1,154,966,865.74
益（或股东权益）总计
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
29
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,025,777,632.43 859,891,160.01
六、（三
其中：营业收入 1,025,777,632.43 859,891,160.01
十二）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 984,690,565.75 806,925,331.93
六、（三
其中：营业成本 578,633,696.42 451,105,470.88
十二）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
六、（三
营业税金及附加 9,296,599.71 9,616,233.31
十三）
六、（三
销售费用 316,178,103.94 265,043,058.46
十四）
六、（三
管理费用 72,602,934.87 72,182,716.23
十五）
六、（三
财务费用 2,581,181.26 2,451,883.71
十六）
30
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
六、（三
资产减值损失 5,398,049.55 6,525,969.34
十九）
加：公允价值变动收益（损失 六、（三
-658,164.78 -4,037,499.12
以“－”号填列） 十七）
投资收益（损失以“－”号 六、（三
3,549,733.41 4,895,240.54
填列） 十八）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
43,978,635.31 53,823,569.50
列）
六、（四
加：营业外收入 3,977,619.93 2,835,976.08
十）
六、（四
减：营业外支出 120,411.92 358,122.66
十一）
其中：非流动资产处置损失 56,876.81 14,493.42
四、利润总额（亏损总额以“－”
47,835,843.32 56,301,422.92
号填列）
六、（四
减：所得税费用 9,406,162.65 9,981,510.05
十二）
五、净利润（净亏损以“－”号填
38,429,680.67 46,319,912.87
列）
归属于母公司所有者的净利润 39,493,056.63 46,669,102.32
少数股东损益 -1,063,375.96 -349,189.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1296 0.1531
（二）稀释每股收益 0.1296 0.1531
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,429,680.67 46,319,912.87
31
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有者的综合收
39,493,056.63 46,669,102.32
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,063,375.96 -349,189.45
额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
十 二 、
一、营业收入 270,898,412.31 318,041,558.76
（四）
十 二 、
减：营业成本 89,469,059.05 104,466,991.01
（四）
营业税金及附加 4,265,942.68 5,574,349.82
销售费用 119,059,965.23 129,866,714.80
管理费用 26,004,195.50 31,810,060.47
财务费用 1,955,608.40 261,356.70
资产减值损失 1,605,530.51 5,455,281.84
加：公允价值变动收益（损失
-704,288.10 -4,037,499.12
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 十 二 、
5,712,958.91 11,904,786.53
号填列） （五）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
33,546,781.75 48,474,091.53
列）
加：营业外收入 2,071,856.39 1,942,042.93
32
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
减：营业外支出 37,282.55 130,359.98
其中：非流动资产处置损
37,282.55 14,493.42
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
35,581,355.59 50,285,774.48
号填列）
减：所得税费用 4,574,344.31 6,892,208.45
四、净利润（净亏损以“－”号填
31,007,011.28 43,393,566.03
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 31,007,011.28 43,393,566.03
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
1,286,626,477.57 983,190,165.52
务收到的现金
客户存款和同业存
放款项净增加额
向中央银行借款净
增加额
向其他金融机构拆
入资金净增加额
33
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
收到原保险合同保
费取得的现金
收到再保险业务现
金净额
保户储金及投资款
净增加额
处置交易性金融资
产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增
加额
收到的税费返还
收到其他与经营活 六、(四
3,332,164.59 95,712,775.26
动有关的现金 十四）
经营活动现金流
1,289,958,642.16 1,078,902,940.78
入小计
购买商品、接受劳
591,148,330.10 361,928,877.72
务支付的现金
客户贷款及垫款净
增加额
存放中央银行和同
业款项净增加额
支付原保险合同赔
付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的现
金
支付给职工以及为 132,310,473.70 110,551,741.07
34
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
职工支付的现金
支付的各项税费 108,865,133.10 85,374,192.70
支付其他与经营活 六、(四
348,290,762.39 431,869,074.28
动有关的现金 十四）
经营活动现金流
1,180,614,699.29 989,723,885.77
出小计
经营活动产生
109,343,942.87 89,179,055.01
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
111,048,219.18 145,813,762.61
金
取得投资收益收到
521,147.66 2,201,972.84
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 85,663.50 109,520.00
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净 697,796.89
额
收到其他与投资活 六、(四
520.97 5,664.48
动有关的现金 十四）
投资活动现金流
112,353,348.20 148,130,919.93
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 44,476,918.14 39,740,280.39
支付的现金
投资支付的现金 128,320,000.00 78,752,376.49
质押贷款净增加额
取得子公司及其他
21,430,771.39
营业单位支付的现金净
35
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
172,796,918.14 139,923,428.27
出小计
投资活动产生
-60,443,569.94 8,207,491.66
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
4,971,770.17 5,750,000.00
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的现 4,971,770.17 5,750,000.00
金
取得借款收到的现
80,000,000.00 55,000,000.00
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活 六、(四
19,988.32
动有关的现金 十四）
筹资活动现金流
84,971,770.17 60,769,988.32
入小计
偿还债务支付的现
87,000,000.00 121,839,000.00
金
分配股利、利润或
3,652,433.87 57,480,852.87
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利 322,400.00 425,542.48
润
支付其他与筹资活
动有关的现金
36
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
筹资活动现金流
90,652,433.87 179,319,852.87
出小计
筹资活动产生
-5,680,663.70 -118,549,864.55
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物 六、(四
43,219,709.23 -21,163,317.88
净增加额 十六）
加：期初现金及现 六、(四
172,772,935.19 148,463,375.13
金等价物余额 十六）
六、期末现金及现金等 六、(四
215,992,644.42 127,300,057.25
价物余额 十六）
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
463,210,779.69 418,340,338.65
务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活
122,392,670.87 108,903,146.73
动有关的现金
经营活动现金流
585,603,450.56 527,243,485.38
入小计
购买商品、接受劳
74,444,440.84 79,778,906.83
务支付的现金
37
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为
61,026,672.51 53,898,903.76
职工支付的现金
支付的各项税费 49,041,742.46 40,271,931.72
支付其他与经营活
260,416,993.37 291,614,114.26
动有关的现金
经营活动现金流
444,929,849.18 465,563,856.57
出小计
经营活动产生
140,673,601.38 61,679,628.81
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
40,008,219.18 71,754,367.05
金
取得投资收益收到
194,739.73 7,674,333.98
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 48,490.50
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
64.41 5,637.75
动有关的现金
投资活动现金流
40,251,513.82 79,434,338.78
入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资产 15,527,633.68 13,180,137.01
支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 44,198,914.50
取得子公司及其他
3,136,000.00
营业单位支付的现金净
38
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
55,527,633.68 60,515,051.51
出小计
投资活动产生
-15,276,119.86 18,919,287.27
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
金
取得借款收到的现
40,000,000.00 40,000,000.00
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
40,000,000.00 40,000,000.00
入小计
偿还债务支付的现
80,000,000.00 90,000,000.00
金
分配股利、利润或
2,345,613.44 56,368,046.38
偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
82,345,613.44 146,368,046.38
出小计
筹资活动产生
-42,345,613.44 -106,368,046.38
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
39
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、现金及现金等价物 十 二 、
83,051,868.08 -25,769,130.30
净增加额 （六）
加：期初现金及现 十 二 、
11,498,067.42 58,653,163.24
金等价物余额 （六）
六、期末现金及现金等 十 二 、
94,549,935.50 32,884,032.94
价物余额 （六）
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上
年 年
304,819,200.00 146,475,839.48 142,818,693.10 414,095,484.82 196,187,076.03 1,204,396,293.43
末 余
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年
304,819,200.00 146,475,839.48 142,818,693.10 414,095,484.82 196,187,076.03 1,204,396,293.43
初 余
额
40
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、本
期 增
减 变
动 金
额（减 61,900,447.26 -15,374,399.37 57,891,602.78 104,417,650.67
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
净 利 39,493,056.63 -1,063,375.96 38,429,680.67
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
和 39,493,056.63 -1,063,375.96 38,429,680.67
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
61,900,447.26 59,472,978.74 121,373,426.00
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
61,900,447.26 59,472,978.74 121,373,426.00
他
（四）
-54,867,456.00 -518,000.00 -55,385,456.00
利 润
41
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
-54,867,456.00 -518,000.00 -55,385,456.00
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
42
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期
304,819,200.00 208,376,286.74 142,818,693.10 398,721,085.45 254,078,678.81 1,308,813,944.10
末 余
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ：
实收资本（或股 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 他
存
备 准
股
备
一、上
年 年
304,819,200.00 151,864,897.60 131,661,628.41 377,689,487.29 97,998,068.66 1,064,033,281.96
末 余
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年
304,819,200 151,864,897.60 131,661,628.41 377,689,487.29 97,998,068.66 1,064,033,281.96
初 余
额
43
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、本
期 增
减 变
动 金
额（减 -29,535,697.68 62,151,798.20 32,616,100.52
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
净 利 46,669,102.32 -349,189.45 46,319,912.87
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
和 46,669,102.32 -349,189.45 46,319,912.87
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
64,586,987.65 64,586,987.65
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
5,750,000.00 5,750,000.00
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
58,836,987.65 58,836,987.65
他
（四）
-76,204,800.00 -2,086,000.00 -78,290,800.00
利 润
44
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
-76,204,800.00 -2,086,000.00 -78,290,800.00
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
45
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期
304,819,200.00 151,864,897.60 131,661,628.41 348,153,789.61 160,149,866.86 1,096,649,382.48
末 余
额
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年
304,819,200.00 151,432,131.27 139,529,065.50 307,469,643.63 903,250,040.40
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
304,819,200.00 151,432,131.27 139,529,065.50 307,469,643.63 903,250,040.40
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -23,860,444.72 -23,860,444.72
少以“－”
号填列）
46
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）净
31,007,011.28 31,007,011.28
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 31,007,011.28 31,007,011.28
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-54,867,456.00 -54,867,456.00
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-54,867,456.00 -54,867,456.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
47
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
304,819,200.00 151,432,131.27 139,529,065.50 283,609,198.91 879,389,595.68
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年
304,819,200.00 151,432,131.27 128,372,000.81 283,260,861.44 867,884,193.52
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
304,819,200.00 151,432,131.27 128,372,000.81 283,260,861.44 867,884,193.52
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -32,811,233.97 -32,811,233.97
少以“－”
号填列）
（一）净
43,393,566.03 43,393,566.03
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一） 43,393,566.03 43,393,566.03
48
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
和（二）
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-76,204,800.00 -76,204,800.00
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-76,204,800.00 -76,204,800.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
49
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
304,819,200.00 151,432,131.27 128,372,000.81 250,449,627.47 835,072,959.55
期末余额
法定代表人：江端预 主管会计工作负责人：谢爱维 会计机构负责人：黄贞莲
二、公司基本情况
1、公司历史沿革、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务
株洲千金药业股份有限公司（以下简称"本公司"）于 1993 年 6 月 9 日经湖南省体改委湘体
改字（1993）113 号和 1993 年 6 月 17 日湘体改函（1993）04 号文件批准，以定向募集方式设
立。注册资本为人民币 1,000 万元，于 1993 年 8 月 12 日在株洲市工商行政管理局登记注册，
领取企业法人营业执照。
根据 1996 年第一次临时股东大会决议，并于 1996 年 10 月 8 日经湖南省体改委湘体改字
（1996）68 号批准，本公司以总股本 1,000 万股为基数，每 10 股送 1.5 股配 7.5 股，注册资本
增至 1,900 万元。
本公司于 1996 年 12 月依照《国务院关于原有有限责任公司和股份有限公司依照<公司法>
进行规范的通知》进行规范，经湖南省证监会湘证监字（1997）30 号批准，在湖南省工商行政
管理局进行重新登记注册。
根据 1998 年第一次临时股东大会决议，并于 1998 年 12 月 28 日经湖南省体改委湘体改字
（1998）58 号批准，株洲市国有资产管理局以经审计确认的截止 1998 年 10 月 31 日每股净资
产 2.69 元的价格向本公司经营管理人员和主要经营骨干转让 235.7 万股，注册资本不变。
根据 2000 年度股东大会决议，并于 2001 年 6 月 15 日经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘
金证字（2001）037 号批准，本公司以总股本 1,900 万股为基数，每 10 股送 5 股，资本公积金
每 10 股转增 5 股，注册资本增至 3,800 万元。
根据国家有关政策规定，本公司 2001 年度股东大会决议通过，对超比例的内部职工股进行
规范清理，本公司内部职工股股东授权本公司将其持有 65%以上（含 65%）的内部职工股股份
向法人单位进行转让，转让后的股权结构经湖南省政府地方金融证券领导小组办公室湘金证办
函（2002）14 号确认。
经中国证监会证监发行字[2004]14 号核准，本公司 2004 年 3 月发行社会公众股 1,800 万元，
注册资本增至 5,600 万元。
50
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
根据 2004 年度股东大会决议，本公司 2005 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10 股转增 5
股，注册资本增至 8,400 万元。
2006 年 1 月 10 日，本公司实施股权分置改革方案，具体方案为：本公司向方案实施股权登
记日（2006 年 1 月 10 日）在册的全体股东每 10 股派现金红利 10 元，同时全体非流通股东将
获税后现金红利全部转给流通股股东；此外，社会公众股股东每持有 10 股流通股将获得全体非
流通股股东支付的 1.4 股股票的对价。
根据 2005 年度股东大会决议，本公司 2006 年 4 月进行资本公积转增股本，每 10 股转增 5
股，注册资本增至 12,600 万元。
根据 2006 年度股东大会决议，本公司 2007 年 5 月进行资本公积转增股本，每 10 股转增 2
股，注册资本增至 15,120 万元。
根据 2007 年度股东大会决议，本公司 2008 年 4 月进行资本公积转增股本和现金分红，每
10 股转增 2 股，注册资本增至 18,144 万元。
根据 2008 年度股东大会决议，本公司 2009 年 5 月进行资本公积转增股本和现金分红，每
10 股转增 2 股，注册资本增至 21,772.8 万元。
根据 2009 年度股东大会决议，本公司 2010 年 5 月进行资本公积转增股本和现金分红，每
10 股转增 4 股，注册资本增至 30,481.92 万元。
本公司属医药行业，主要研制、生产、销售中成药，主要经营品种为妇科千金片系列产品。
经营范围为：片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水丸、浓缩丸）、硬胶囊剂、糖浆剂、茶剂、酒剂、
凝胶剂（含中药提取）、抗（抑）菌制剂（液体）生产、野生动植物穿山甲片加工、销售以及上
述商品的进出口业务。
2. 公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：湖南省株洲市天元区株洲大道 801 号。
组织形式：公司已根据《公司法》及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会和监事会。
公司下设财务部、营销部、投资部、生产部、证券部、审计部、法律事务部、质量部、设备工
程部、安全环保部、采购物流部、研发部、人力资源部、综合部等职能部门。拥有控股子公司
8 家，控股孙公司 6 家。
3、控股股东以及实际控制人的名称
本公司控股股东为株洲市国有资产投资控股集团有限公司，持有本公司股份 61,616,143 股，
持股比例为 20.21%。实际控制人为株洲市人民政府国有资产监督管理委员会(持有株洲市国有
资产投资控股集团有限公司 100%股权)。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的
资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合
并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，应按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在购买
日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）
之和。
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买
方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确
认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数
股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和
少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金
额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
3、分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）.判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权
投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）.分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方
法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法：
1、合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的
会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权
益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下
企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）．金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所
有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款（附注四、（九））。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际
利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益
外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终
止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）．金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关
交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行
后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）．衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进
行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项
负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）．金融工具的公允价值
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本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公
允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一
部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）．金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生
的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本
扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
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（7）．金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
(九) 应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额达到 280 万元（含 280 万元）以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款
项，再按组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
1 年以内（含 1 年） 账龄分析法
1-2 年（含 2 年） 账龄分析法
2-3 年（含 3 年） 账龄分析法
3 年以上 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
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1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 15.00 15.00
2－3 年 25.00 25.00
3 年以上 50.00 50.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
(十) 存货：
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、在产品等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
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益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并
日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投
资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的
除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当
期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进
行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分
担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公
司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后确认投资
损益。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本
经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单
位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司
拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除
非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权
投资、的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产
组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的
资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大
于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
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靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、（九）6。
(十二) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用双倍余额递
减法提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-30 3 13.33-6.67
机器设备 5-14 3 40-14.29
电子设备 5 3 40
运输设备 5-10 3 40-20
通用设备 6 3 33
其他设备 5 3 40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房
地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
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尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
本公司除湖南千金湘江药业股份有限公司、湖南千金医药股份有限公司以外的其他子公司采
用年限平均法计提折旧本公司的其他子公司采用年限平均法计提折旧(残值率为 3%-5%)，各类
固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3-5 3.23-2.38
专用设备 10 3-5 9.70
通用设备 10 3-5 9.70
运输设备 5-10 3-5 19.40-9.50
办公设备 5-10 3-5 19.40-9.50
其他设备 5-10 3-5 19.40-9.50
(十三) 在建工程：
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
(十四) 借款费用:
（1）、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款
费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）．借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
62
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
(十五) 无形资产：
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用
寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
(十六) 长期待摊费用：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(十七) 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(十八) 收入：
(1)．销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实
际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地
计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
(2)．提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权
63
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认
收入。
(十九) 政府补助：
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补
助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计
量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名
义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果
用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
64
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十一) 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融
资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十三) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%，11%，13%、17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 5%
65
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 税收优惠及批文
（1）本公司 2011 年 11 月 4 日重新被认定为国家高新技术开发区内的高新技术企业，执行 15%
的企业所得税税率，有效期 3 年，证书编号为 GF201143000269。本公司之子公司湖南千金湘江
药业股份有限公司 2011 年 11 月 4 日重新被认定为高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所
得税，有效期 3 年，证书编号 GF201143000375。
(三) 其他说明
注 1: 中药材增值税税率为 13%,药品增值税税率为 17%。电影放映收入、仓储收入增值税率为
3%，运费收入增值税税率为 11%。
注 2：，租赁收入、湖南千金大药房连锁有限公司收取的服务费、加盟店管理费、上柜费等按 5%
计缴营业税。
注 3：陇西千金药材公司所处县城城建税税率为 5%，其他公司所处地级市城建税税率为 7%。
注 4：教育费附加按 3%计缴，地方教育费附加按 2%计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实 少 从
质 数 母
上 股 公
构 东 司
成 权 所
对 益 有
子 是 中 者
子 子
公 持股 否 用 权
公 公 注 表决
业务 经营 期末实际出 司 合 少数股东权 于 益
司 司 册 注册资本 权比
性质 范围 资额 净 比例 并 益 冲 冲
全 类 地 例(%)
投 (%) 报 减 减
称 型
资 表 少 子
的 数 公
其 股 司
他 东 少
项 损 数
目 益 股
余 的 东
66
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
额 金 分
额 担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
湖 控 湖 西药 24,000,000.00 生 34,476,000.00 51.00 51.00 是 98,788,164.27
67
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
南 股 南 生产 产、
千 子 株 销售
金 公 洲 原料
湘 司 药、
江 片
药 剂、
业 胶囊
股 等
份
有
限
公
司
经营
湖
本企
南
业药
千
品经
金
营许
大 全
湖 可证
药 资
南 药品 核定
房 子 10,000,000.00 9,754,258.41 100.00 100.00 是
长 零售 范围
连 公
沙 内的
锁 司
药
有
品；
限
销售
公
副食
司
品等
株 电
洲 影、
千 控 餐
湖 商业
金 股 饮、
南 零售
文 子 25,000,000.00 冷 19,820,000.00 79.28 79.28 是 13,344,687.75
株 及电
化 公 饮、
洲 影
广 司 烟酒
场 副
有 食；
68
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
限 日用
公 百
司 货、
服装
批零
株 货物
洲 仓
千 储、
全
金 湖 仓储 运输
资
物 南 及物 中转
子 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 是
流 株 流配 仓储
公
有 洲 送 以及
司
限 物流
公 配送
司 活动
湖 各类
南 药
千 材、
金 药品
控
医 湖 批
股
药 南 医药 发，
子 10,000,000.00 6,796,510.86 98.00 100.00 是
股 株 批发 医疗
公
份 洲 器
司
有 械、
限 保健
公 食品
司 经营
湖 实业
南 投
千 控 资，
湖
金 股 百
南 实业
投 子 67,200,000.00 货、 79,804,600.00 99.70 100.00 是 15,345,539.27
株 投资
资 公 五金
洲
控 司 交电
股 等销
股 售
69
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
份
有
限
公
司
株
洲
神
农
千 普通
金 货
全
医 湖 运、
资
药 南 普通 批
子 60,800,000.00 31,008,000.00 51.00 51.00 是 81,986,673.31
食 株 货运 发、
公
品 洲 零
司
物 售、
流 仓储
有
限
公
司
中药
湖
材种
南
植、
千
全 中药
金 湖 中药
资 材购
药 南 材种
子 30,000,000.00 销、 30,000,000.00 100.00 100.00 是
材 株 植、
公 中药
有 洲 购销
司 饮片
限
生产
公
销售
司
等
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子 子 注 业务 注册资本 经营 期末实际出 实 持股 表决 是 少数股东权 少 从
70
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
公 公 册 性质 范围 资额 质 权比 否 益 数 母
司 司 地 上 比例 例 合 股 公
全 类 构 (%) (%) 并 东 司
称 型 成 报 权 所
对 表 益 有
子 中 者
公 用 权
司 于 益
净 冲 冲
投 减 减
资 少 子
的 数 公
其 股 司
他 东 少
项 损 数
目 益 股
余 的 东
额 金 分
额 担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
71
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
湖
南 片
千 剂、
金 煎膏
控 中药
协 湖 剂、
股 与西
力 南 糖浆
子 药生 32,000,000.00 25,920,000.00 32.00 32.00 是 44,613,614.21
药 株 剂、
公 产、
业 洲 原材
司 销售
有 料制
限 造销
公 售
司
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 468,038.96 2,528,576.86
72
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
人民币 468,038.96 2,528,576.86
银行存款： 218,663,792.10 169,376,652.82
人民币 218,663,792.10 169,376,652.82
其他货币资金： 25,300,188.16 11,257,705.51
人民币 25,300,188.16 11,257,705.51
合计 244,432,019.22 183,162,935.19
期末银行存款中包含因法律诉讼引起的被冻结存款 3,390,000.00 元、其他货币资金中包含用于
办理银行承兑汇票金款项 25,049,374.80 元。除此事项外，本公司不存在其他抵押、冻结等对变
现有限制的款项
期末无存放在境外的款项。
期末无潜在回收风险的款项。
(二) 交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 471,500.00 457,350.00
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他 36,990,602.02 21,662,579.95
合计 37,462,102.02 22,119,929.95
2、交易性金融资产的说明
其他为购买的银华中证 90 指数基金金额为 12,159,141.85 元，国泰君安君得益二号 FOF 型产
品金额为 4,785,000.00 元，中信信诚月悦盈 8 号 4 期金额 10,000,000.00 元,广发宝 A 货币基金
0.04 元,添富快线货币基金 10,046,460.13 元。
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
73
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 352,416,346.27 548,046,324.13
合计 352,416,346.27 548,046,324.13
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
九州通医药集团 2014 年 12 月 20
2014 年 6 月 20 日 5,793,490.00 银行承兑汇票
股份有限公司 日
华润湖南医药有
2014 年 1 月 23 日 2014 年 7 月 23 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
阿荣旗济丰堂九
龙医药有限责任 2014 年 4 月 3 日 2014 年 10 月 3 日 1,669,360.44 银行承兑汇票
公司
四川金仁医院有
2014 年 3 月 7 日 2014 年 9 月 7 日 1,660,680.38 银行承兑汇票
限公司
华润湖南双舟医
2014 年 1 月 2 日 2014 年 7 月 2 日 1,613,000.00 银行承兑汇票
药有限公司
合计 / / 12,736,530.82 /
(四) 应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
74
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：
账 龄 155,640,165.91 99.96 8,451,032.95 5.43 86,325,274.31 99.93 4,908,290.12 5.69
组合
组 合
155,640,165.91 99.96 8,451,032.95 5.43 86,325,274.31 99.93 4,908,290.12 5.69
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 63,820.68 0.04 63,820.68 100.00 63,820.68 0.07 63,820.68 100.00
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 155,703,986.59 / 8,514,853.63 / 86,389,094.99 / 4,972,110.80 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
149,537,087.60 96.07 7,340,832.36 82,060,693.35 95.06 4,103,034.68
计
1至2年 5,136,219.86 3.30 764,987.98 3,531,320.42 4.09 529,698.05
2至3年 552,866.46 0.36 138,216.62 364,291.55 0.42 91,072.89
3 年以上 413,991.99 0.27 206,995.99 368,968.99 0.43 184,484.50
合计 155,640,165.91 100.00 8,451,032.95 86,325,274.31 100.00 4,908,290.12
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
75
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
茶陵县湘雅大药
房三角坪店等 17 63,820.68 63,820.68 100.00 收回可能性很小
个单位
合计 63,820.68 63,820.68 / /
2、本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
产生
维康医药集团有
货款 69,786.29 无法收回 否
限公司等 5 个单位
贵州康心药业有
货款 60.00 无法收回 否
限公司
合计 / 69,846.29 / /
3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 非关联方 4,761,269.56 1 年以内 3.06
第二名 非关联方 3,338,200.45 1 年以内 2.14
第三名 非关联方 3,059,042.08 1 年以内 1.96
第四名 非关联方 2,171,188.80 1 年以内 1.39
第五名 非关联方 2,052,470.87 1 年以内 1.32
合计 / 15,382,171.76 / 9.87
(五)其他应收款：
76
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组
62,127,133.57 97.55 3,754,165.35 6.05 23,040,697.58 93.65 1,968,704.92 8.54
合
组合小
62,127,133.57 97.55 3,754,165.35 6.05 23,040,697.58 93.65 1,968,704.92 8.54
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,561,823.20 2.45 1,561,823.20 100.00 1,561,823.20 6.35 1,561,823.20 100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 63,688,956.77 / 5,315,988.55 / 24,602,520.78 / 3,530,528.12 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
58,720,908.53 94.52 2,912,065.50 19,178,345.97 83.24 958,917.29
计
1至2年 1,286,252.72 2.07 192,937.89 2,228,803.45 9.67 334,320.52
2至3年 1,549,282.90 2.49 387,320.73 565,227.92 2.45 141,306.98
3 年以上 570,689.42 0.92 261,841.23 1,068,320.24 4.64 534,160.13
77
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 62,127,133.57 100.00 3,754,165.35 23,040,697.58 100.00 1,968,704.92
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
陈瑛 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 收回可能性较小
巩义市予华仪器
有限责任公司等 154,178.12 154,178.12 100.00 收回可能性较小
17 家单位
市房改办住房管
107,645.08 107,645.08 100.00 收回可能性较小
理中心
合计 1,561,823.20 1,561,823.20 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 18,188,544.52 1 年以内 28.56
第二名 非关联方 4,439,247.69 1 年以内 6.97
第三名 非关联方 2,218,315.83 1 年以内 3.48
第四名 非关联方 1,434,645.98 1 年以内 2.25
第五名 非关联方 1,378,714.26 1 年以内 2.16
合计 / 27,659,468.28 / 43.42
(六) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
78
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内 110,791,772.90 72.20 47,068,338.13 50.90
1至2年 29,105,531.53 18.96 38,482,165.03 41.61
2至3年 13,450,199.82 8.77 6,900,578.16 7.46
3 年以上 100,546.50 0.07 25,320.40 0.03
合计 153,448,050.75 100.00 92,476,401.72 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 47,641,788.06 1 年以内 预付货款
第二名 非关联方 38,500,000.00 1 年以内，1-2 年 预付购地款
预付购房款，未开
第三名 非关联方 12,963,660.42 2-3 年
票
预付工程款，未结
第四名 非关联方 2,037,765.65 1 年以内
算
第五名 非关联方 2,016,000.00 1 年以内 预付广告费
合计 / 103,159,214.13 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,526,500.98 549,453.96 45,977,047.02 46,028,436.86 549,453.96 45,478,982.90
在产品 6,292,843.35 6,292,843.35 8,167,615.16 8,167,615.16
库存商
197,772,531.16 84,872.22 197,687,658.94 158,937,815.70 84,872.22 158,852,943.48
品
周转材
1,531,538.65 1,531,538.65 1,145,963.05 1,145,963.05
料
79
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
消耗性
生物资 841,024.07 841,024.07 556,197.56 556,197.56
产
包装物 8,253,882.71 8,253,882.71 6,960,595.34 6,960,595.34
发出商
1,324,219.57 1,324,219.57
品
合计 261,218,320.92 634,326.18 260,583,994.74 223,120,843.24 634,326.18 222,486,517.06
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 549,453.96 549,453.96
库存商品 84,872.22 84,872.22
合计 634,326.18 634,326.18
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0.00 元。
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 723,657.40 5,634,006.56
预缴增值税 7,746,366.46
合计 8,470,023.86 5,634,006.56
(九) 长期股权投资:
1、长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 增减变 减值准
投资成本 期初余额 期末余额 资单位 资单位
单位 动 备
持股比 表决权
80
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
例（％） 比例
（％）
株洲钻
石切削
34,806,018.00 34,806,018.00 34,806,018.00 4.17 4.17
刀具股
份公司
株洲百
货大楼
540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.459 0.459
股份有
限公司
株洲兆
富中小
企业信
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1.62 1.62
用投资
股份有
限公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
646,036,854.59 25,450,759.14 1,741,219.96 669,746,393.77
计：
其中：房屋及建筑
411,126,116.82 17,106,956.32 428,233,073.14
物
机器设备 143,907,721.25 6,926,863.12 354,905.41 150,479,678.96
运输工具 14,908,254.69 56,925.29 402,043.79 14,563,136.19
通用设备 54,673,687.91 304,494.73 349,046.42 54,629,136.22
办公设备 16,519,204.44 643,052.31 635,224.34 16,527,032.41
其他设备 4,901,869.48 412,467.37 5,314,336.85
81
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
304,001,353.92 21,523,588.38 1,613,152.10 323,911,790.20
计：
其中：房屋及建筑
128,548,821.02 10,488,312.83 139,037,133.85
物
机器设备 104,970,904.81 6,151,257.36 322,824.76 110,799,337.41
运输工具 10,802,076.17 816,517.54 398,089.26 11,220,504.45
通用设备 48,033,570.46 2,352,350.28 342,643.34 50,043,277.40
办公设备 9,570,742.89 1,334,412.51 549,594.74 10,355,560.66
其他设备 2,075,238.57 380,737.86 2,455,976.43
三、固定资产账面
342,035,500.67 / / 345,834,603.57
净值合计
其中：房屋及建筑
282,577,295.80 / / 289,195,939.29
物
机器设备 38,936,816.44 / / 39,680,341.55
运输工具 4,106,178.52 / / 3,342,631.74
通用设备 6,640,117.45 / / 4,585,858.82
办公设备 6,948,461.55 / / 6,171,471.75
其他设备 2,826,630.91 / / 2,858,360.42
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 / /
办公设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面
342,035,500.67 / / 345,834,603.57
价值合计
其中：房屋及建筑 282,577,295.80 / / 289,195,939.29
82
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
物
机器设备 38,936,816.44 / / 39,680,341.55
运输工具 4,106,178.52 / / 3,342,631.74
通用设备 6,640,117.45 / / 4,585,858.82
办公设备 6,948,461.55 / / 6,171,471.75
其他设备 2,826,630.91 / / 2,858,360.42
本期折旧额：21,523,588.38 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：17,961,342.81 元。
2、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
千金药业前处理车间 已决算、产权正在办理中 2015 年 12 月 31 日
千金药业新仓库（河东） 已决算，产权正在办理中 2015 年 12 月 31 日
千金药业河西新综合厂房 预转固、待决算 2015 年 12 月 31 日
陇西千金办公楼、仓库 已决算、产权正在办理中 2014 年 12 月 31 日
千金协力药业办公楼 已决算，产权证正在办理中 2014 年 12 月 31 日
千金协力药业食堂 已决算，产权证正在办理中 2014 年 12 月 31 日
(十一) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 70,055,803.03 70,055,803.03 54,771,308.59 54,771,308.59
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项 工程投 资
目 转入固定资 入占预 工程 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名 产 算比例 进度 来
称 （％） 源
研 33,000,000.00 1,471,654.62 633,488.00 116.99 100.00 自 2,105,142.62
83
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
发 筹
大 资
楼 金
工
程
陇
西
千
金
药 自
材 筹
18,000,000.00 17,911,198.28 50,144.53 17,961,342.81 99.78 100.00
基 资
地 金
二
期
工
程
前
处
自
理
筹
技 15,929,237.73 363,166.19 100.50 100.00 363,166.19
资
改
金
工
程
河
自
西
筹
公 9,693,074.86 154,534.12 1,505,029.20 112.73 100.00 1,659,563.32
资
寓
金
楼
湘 自
77,300,000.00 4,749,880.34 1,528,000.00 8.12 6,277,880.34
药 筹
84
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
制 资
剂 金
车
间
新
生
产
线
改
造
工
程
株
洲
神
农
千
金 自
交 筹
44,848,800.00 28,110,675.63 18,524,566.69 103.98 100.00 46,635,242.32
易 资
中 金
心
仓
储
工
程
其 自
他 筹
34,854,297.23 2,373,365.60 10,641,442.64 13,014,808.24
工 资
程 金
合 233,625,409.82 54,771,308.59 33,245,837.25 17,961,342.81 / / / 70,055,803.03
85
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
计
(十二) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
党参 100,600.00 100,600.00
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 100,600.00 100,600.00
(十三) 无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 272,254,919.90 47,094.02 272,302,013.92
财务软件 4,518,220.65 4,518,220.65
水仙路天桥广告
450,000.00 450,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1) 62,624.00 62,624.00
土地使用权(注 2) 3,622,920.40 3,622,920.40
土地使用权(注 3) 8,942,288.43 8,942,288.43
土地使用权(注 4) 17,143,705.30 17,143,705.30
土地使用权(注 5) 1,770,600.00 1,770,600.00
河西工业园土地
16,211,350.00 16,211,350.00
使用权（注 6）
土地使用权（注 7） 155,820,745.00 155,820,745.00
土地使用权（注 8） 20,698,700.12 20,698,700.12
营销中心技术层 2,802,672.00 2,802,672.00
86
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
使用权
政府许可及认证
17,411,500.00 17,411,500.00
及专有技术
药品生产许可证
21,871,300.00 21,871,300.00
与 GMP 证书
其他 928,294.00 47,094.02 975,388.02
二、累计摊销合计 19,441,573.00 3,029,856.35 22,471,429.35
财务软件 2,988,620.34 105,337.28 3,093,957.62
水仙路天桥广告
420,000.00 15,000.00 435,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1) 62,624.00 62,624.00
土地使用权(注 2) 1,410,793.05 45,286.50 1,456,079.55
土地使用权(注 3) 2,735,633.82 111,831.60 2,847,465.42
土地使用权(注 4) 1,771,516.08 171,437.04 1,942,953.12
土地使用权(注 5) 168,207.00 17,706.00 185,913.00
河西工业园土地
2,918,042.97 162,113.52 3,080,156.49
使用权（注 6）
土地使用权（注 7） 4,291,677.00 1,980,774.00 6,272,451.00
土地使用权（注 8） 2,032,517.65 243,070.08 2,275,587.73
营销中心技术层
355,846.35 30,798.60 386,644.95
使用权
政府许可及认证
及专有技术
药品生产许可证
与 GMP 证书
其他 286,094.74 146,501.73 432,596.47
三、无形资产账面
252,813,346.90 -2,982,762.33 249,830,584.57
净值合计
财务软件 1,529,600.31 -105,337.28 1,424,263.03
水仙路天桥广告 30,000.00 -15,000.00 15,000.00
87
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营使用权
土地使用权(注 1)
土地使用权(注 2) 2,212,127.35 -45,286.50 2,166,840.85
土地使用权(注 3) 6,206,654.61 -111,831.60 6,094,823.01
土地使用权(注 4) 15,372,189.22 -171,437.04 15,200,752.18
土地使用权(注 5) 1,602,393.00 -17,706.00 1,584,687.00
河西工业园土地
13,293,307.03 -162,113.52 13,131,193.51
使用权（注 6）
土地使用权（注 7） 151,529,068.00 -1,980,774.00 149,548,294.00
土地使用权（注 8） 18,666,182.47 -243,070.08 18,423,112.39
营销中心技术层
2,446,825.65 -30,798.60 2,416,027.05
使用权
政府许可及认证
17,411,500.00 17,411,500.00
及专有技术
药品生产许可证
21,871,300.00 21,871,300.00
与 GMP 证书
其他 642,199.26 -99,407.71 542,791.55
四、减值准备合计
财务软件
水仙路天桥广告
经营使用权
土地使用权(注 1)
土地使用权(注 2)
土地使用权(注 3)
土地使用权(注 4)
土地使用权(注 5)
河西工业园土地
使用权（注 6）
土地使用权（注 7）
土地使用权（注 8）
88
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
营销中心技术层
使用权
政府许可及认证
及专有技术
药品生产许可证
与 GMP 证书
其他
五、无形资产账面
252,813,346.90 -2,982,762.33 249,830,584.57
价值合计
财务软件 1,529,600.31 -105,337.28 1,424,263.03
水仙路天桥广告
30,000.00 -15,000.00 15,000.00
经营使用权
土地使用权(注 1)
土地使用权(注 2) 2,212,127.35 -45,286.50 2,166,840.85
土地使用权(注 3) 6,206,654.61 -111,831.60 6,094,823.01
土地使用权(注 4) 15,372,189.22 -171,437.04 15,200,752.18
土地使用权(注 5) 1,602,393.00 -17,706.00 1,584,687.00
河西工业园土地
13,293,307.03 -162,113.52 13,131,193.51
使用权（注 6）
土地使用权（注 7） 151,529,068.00 -1,980,774.00 149,548,294.00
土地使用权（注 8） 18,666,182.47 -243,070.08 18,423,112.39
营销中心技术层
2,446,825.65 -30,798.60 2,416,027.05
使用权
政府许可及认证
17,411,500.00 17,411,500.00
及专有技术
药品生产许可证
21,871,300.00 21,871,300.00
与 GMP 证书
其他 642,199.26 -99,407.71 542,791.55
本期摊销额：3,029,856.35 元。
注 1：土地使用权系晏家湾千金大药房土地使用权。
注 2：土地使用权系本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司拥有的土地使用权。
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
注 3：土地使用权系本公司之子公司株洲千金文化广场有限公司拥有的土地使用权。
注 4：土地使用权系本公司之子公司株洲千金物流有限公司通过拍卖市场依法竞拍取得的原破
产企业株洲市茶叶土畜产品进出口公司的土地使用权。
注 5：地使用权系本公司之子公司陇西千金药材有限公司为党参 GAP 基地项目购买的土地使用
权。
注 6：河西工业园土地使用权系本公司为妇科千金胶囊项目购买的土地使用权。
注 7：土地使用权系本公司之子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司拥有的土地使用权。
注 8：土地使用权系本公司之子公司湖南千金协力药业有限公司拥有的土地使用权。
本公司使用寿命不确定的无形资产
2013 年本公司因非同一控制下合并取得如下无形资产为使用寿命不确定的无形资产，明细如下：
资产名称 资产持有者 账面价值 使用寿命不确定的判断
依据
药 品 生 产 许 可 证 与 湖南千金协力药业有限公 延期成本较低, 可无限
21,871,300.00
GMP 证书 司 延期使用
政府许可及认证及专有 湖南千金医用材料有限公 延期成本较低, 可无限
17,411,500.00
技术 司 延期使用
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
本公司之原子
公司湖南千金
大药房零售连
锁股份有限公
8,748,410.60 8,748,410.60
司购买湖南金
沙大药房零售
连锁有限公司
股权形成
本公司购买湖 5,325,462.44 5,325,462.44
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
南千金协力药
业有限公司股
权形成
合计 14,073,873.04 14,073,873.04
(十五)长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
装修费 8,675,673.61 335,802.29 1,980,147.81 7,031,328.09
租金 90,000.00 90,000.00
其他 349,802.01 30,571.48 319,230.53
合计 9,115,475.62 335,802.29 2,100,719.29 7,350,558.62
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,961,868.49 1,330,035.83
合并抵消存货内部利润 22,812.47 305,786.24
交易性金融资产公允价值变
1,212,653.72 1,107,010.51
动
小计 3,197,334.68 2,742,832.58
递延所得税负债：
非同一控制下的企业合并公
3,692,584.32 3,747,160.68
允价值调整
小计 3,692,584.32 3,747,160.68
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 5,672,840.32 2,785,201.93
可抵扣亏损 78,737,388.11 70,153,522.65
合计 84,410,228.43 72,938,724.58
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 7,804,769.10 8,965,377.90
2015 272,764.12 800,938.64
2016 4,506,076.98 4,787,114.51
2017 25,592,096.01 26,270,126.28
2018 29,329,965.32 29,329,965.32
2019 11,231,716.58
合计 78,737,388.11 70,153,522.65 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制下的企业合并公允价值调整 24,617,228.75
小计 24,617,228.75
可抵扣差异项目：
坏账准备 8,772,680.86
存货跌价准备 19,647.18
合并抵消存货内部利润 91,249.87
交易性金融资产公允价值变动 8,084,358.15
小计 16,967,936.06
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
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本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 8,502,638.92 5,398,049.55 69,846.29 13,830,842.18
二、存货跌价准
634,326.18 634,326.18
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 9,136,965.10 5,398,049.55 69,846.29 14,465,168.36
(十八) 短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 7,000,000.00
保证借款 23,000,000.00
信用借款 57,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 87,000,000.00
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 139,084,915.00 55,612,246.36
合计 139,084,915.00 55,612,246.36
下一会计期间（下半年）将到期的金额 76,584,915.00 元。
(二十) 应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 114,506,289.84 101,184,592.88
1-2 年(含 2 年) 6,396,379.61 6,019,478.41
2-3 年（含 3 年） 1,303,707.60 2,607,204.92
3 年以上 2,722,104.38 3,451,635.76
合计 124,928,481.43 113,262,911.97
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
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单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
九芝堂股份有限公司 940,408.55 532,428.96
合计 940,408.55 532,428.96
(二十一) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 90,821,772.15 96,845,641.49
1-2 年(含 2 年) 1,057,338.78 865,614.15
2-3 年（含 3 年） 56,294.79 153,151.20
3 年以上 141,915.98 83,497.36
合计 92,077,321.70 97,947,904.20
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,120,217.63 90,048,629.83 110,514,297.99 4,654,549.47
二、职工福利费 254,470.00 7,988,953.63 4,703,241.91 3,540,181.72
三、社会保险费 -29,846.94 21,140,199.83 21,017,889.02 92,463.87
其中：1．医疗保险费 9,901.10 5,537,789.36 5,402,390.11 145,300.35
2．基本养老保险费 -6,769.22 13,043,212.54 13,076,413.03 -39,969.71
3．年金缴费
4．失业保险费 -32,455.66 1,095,664.84 1,092,270.28 -29,061.10
5．工伤保险费 -99.61 885,047.68 885,178.18 -230.11
6．生育保险费 -423.55 578,485.41 561,637.42 16,424.44
四、住房公积金 21,999.00 4,962,305.00 4,956,415.00 27,889.00
五、辞退福利
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六、其他 37,500.00 37,500.00
七、工会经费 1,659,638.05 1,176,194.24 959,275.60 1,876,556.69
八、职工教育经费 3,672,160.84 1,376,862.91 699,829.55 4,349,194.20
合计 30,698,638.58 126,730,645.44 142,888,449.07 14,540,834.95
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 6,225,750.89 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给
予补偿 0.00 元。
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,494,965.61 16,359,822.86
消费税 22,540.65 23,239.28
营业税 235,365.37 274,457.78
企业所得税 6,587,879.56 6,017,611.86
个人所得税 1,429,978.35 486,897.68
城市维护建设税 2,240,366.64 1,808,962.40
土地使用税 1,264,640.84 1,082,845.12
教育附加 1,602,134.08 1,305,966.34
印花税 109,939.01 203,066.16
房产税 1,315,695.27 791,481.80
其他 -11,654.44 29,422.32
合计 18,291,850.94 28,383,773.60
(二十四) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
株洲市国有资产投资控
684,000.00 684,000.00 尚未领取
股集团有限公司
江苏淮安市列帮康泰化
20,000.00
工有限公司
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戴文军 64,000.00
陈更 18,400.00
湘江药业工会 301,160.00 154,400.00 尚未领取
千金药业内部职工股 117,675.96 117,675.96 尚未领取
7 月份发放 2013 年度股
上市流通股 54,895,673.53 28,217.53
利
合计 55,998,509.49 1,086,693.49 /
(二十五) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 67,426,112.76 56,333,782.45
1-2 年(含 2 年) 17,655,273.33 133,769,977.35
2-3 年（含 3 年） 10,120,400.75 19,169,032.04
3 年以上 8,302,389.53 5,327,561.40
合计 103,504,176.37 214,600,353.24
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十六) 长期应付款：
1、金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
株洲市国有资产
投资控股集团有 670,257.85 670,257.85
限公司
湖南千金协力药
4,989,628.43 4,523,610.93
业有限公司 2003
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
年改制前未付费
用
2002 年本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市国有资产管理局（现更
名为株洲市国有资产投资控股集团有限公司）《关于株洲湘江药业股份有限公司改制时未入股国
有净资产的处理意见》的文件精神，"该项未入股国有净资产及以后年度国家股分配的红利全部
留存企业，作为国家股的扩股准备金。
本公司本期收购子公司湖南千金协力药业有限公司 2003 年由株洲市制药三厂改制形成未付
费用，改制后将改制评估报告中长期应付款项账面列入长期应付款。
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
职工退休保险金 1,900,000.00 1,900,000.00
政府补助
椿乳凝胶产业化项目专项基金 2,880,000.00 3,600,000.00
房屋拆迁补偿-千金药业 19,005,266.83 19,660,620.85
中央公共租赁住房专项补助 5,685,145.04 5,808,381.68
炉煤改汽减排项目 1,500,000.00 1,500,000.00
GMP 认证技术改造支出 960,000.00 1,200,000.00
化药 GMP 改造项目 6,570,514.60 8,200,000.00
抗病毒药物系列品种成果转化 2,000,000.00 2,000,000.00
物流信息平台建设专项资金 1,482,000.00 1,560,000.00
房屋拆迁补偿-千金医药 394,600.00 394,600.00
中药材生产车间建设资金 560,000.00 560,000.00
农业局补贴款 100,000.00
合计 43,037,526.47 46,383,602.53
（1）职工退休保险金为本公司之子公司湖南千金湘江药业股份有限公司在 1998 年改制时根据
株洲市国有资产管理局<株国资企发（1997）95 号>"关于株洲湘江药业股份有限公司股权设置
的批复及其国家股股权管理的意见"规定，在经营性净资产中提留离退休人员养老及医疗保险金
190 万不进行折股。
（2）根据《关于转发下达 2012 年第二批产业技术研究与开发资金高技术产业发展项目投资计
划通知【株发改指（2012）485 号】》，2013 年 3 月本公司收到株洲市财政拨付的椿乳凝胶产业
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
化项目专项基金 500 万元，用于发展本公司椿乳凝胶产业化项目，该款项将用于购建新的资产
支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平均分配计入当期损益。
（3）本公司及子公司湖南千金医药股份有限公司按照株洲市政府统一规划要求对位于株洲市天
元区炎帝广场商业街的房屋进行拆迁，目前拆迁工作已全部结束，本公司及子公司湖南千金医
药股份有限公司分别将拆迁补偿款扣除房屋净值后结余的 21,064,950.97 元和 1,753,933.79 元全
部转入递延收益。该款项将用于购建新的资产支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用
寿命平均分配计入当期损益。
（4）中央公共租赁住房专项补助根据《株洲市房产局关于拨付 2013 年上级补助公共租赁住房
专项资金通知【株财指（2013）329 号】》，2013 年收到株洲市财政局拨付的 2013 年中央公共租
赁住房专项补助资金 217.29 万元
（5）环保专项基金： 根据《湖南省财政厅关于下达 2013 年第三批省级环保专项资金的通知【湘
财建指（2013）229 号】》，本期收到株洲市财政局地方财政拨付的环保专项基金 150 万元，该
款项用于锅炉煤改气减排项目，待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平均分配计入当
期损益；
（6）GPM 认证技术改造支出：根据《2013 年第二批培育发展战略性新兴产业专项引导资金的
通知【湘财企指（2013）95 号】》， 2013 年收到株洲市财政局地方财政拨付的环保专项基金 200
万元，该款项用于 GPM 认证技术改造支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平
均分配计入当期损益。
（7）化药 GMP 改造项目：子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据《2013 年产业振兴和技
术改造项目第二批中央预算内基建资金-技术改造支出、基本建设支出-千金湘江药业化药基本
药业 GMP 改造项目湘财建指【2013】255 号》收到拨款 820 万元，该款项用于 GPM 认证技术
改造支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿命平均分配计入当期损益。
（8）抗病毒药物系列品种成果转化：子公司湖南千金湘江药业股份有限公司根据株洲市企业科
技创新引导资金项目合同书收到拨款 200 万元，用于抗病毒药物系列品种成果转化。
（9）物流信息平台建设专项资金：子公司株洲千金物流有限公司收到物流信息平台建设专项拨
款 156 万元，该款项用于物流信息平台建设支出，待资产达到预定可使用状态时按资产使用寿
命平均分配计入当期损益。
（10）中药材生产车间建设资金：子公司陇西千金药材有限公司根据《甘肃省财政厅 甘肃省工
业和信息化委员会关于下达 2012 年省级工业和信息化第一批专项资金的通知【甘财建〔2012〕
203 号】》收到拨款 56 万元，用于中药材生产车间建设，待资产达到预定可使用状态时按资产
使用寿命平均分配计入当期损益。
（11）农业局补贴款：子公司陇西千金药材有限公司收到拨款 10 万元。
99
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
304,819,200.00 304,819,200.00
数
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 125,246,409.15 61,900,447.26 187,146,856.41
其他资本公积 21,229,430.33 21,229,430.33
合计 146,475,839.48 61,900,447.26 208,376,286.74
本期子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据与其股东株洲市武广新城开发建设有
限公司根据的协议,增加资本公积增加 121,373,426.00 元。本公司按持股比例同增。
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,749,878.23 139,749,878.23
任意盈余公积 3,068,814.87 3,068,814.87
合计 142,818,693.10 142,818,693.10
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 414,095,484.82 /
调整后 年初未分配利润 414,095,484.82 /
加：本期归属于母公司所有者的
39,493,056.63 /
净利润
100
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付普通股股利 54,867,456.00
期末未分配利润 398,721,085.45 /
调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
注：本公司根据 2014 年 5 月 21 日股东大会决议，以 304,819,200 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金红利 1.80 元（含税），总计分配股利 54,867,456.00 元。
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,017,691,686.86 853,264,688.24
其他业务收入 8,085,945.57 6,626,471.77
营业成本 578,633,696.42 451,105,470.88
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 543,826,676.86 196,722,308.75 520,868,079.61 185,910,894.78
药品批发零售 462,390,803.81 387,802,649.52 315,116,024.50 257,725,132.60
其他 34,607,366.41 18,233,058.29 29,275,717.77 17,479,616.72
合并抵销 -23,133,160.22 -24,752,152.86 -11,995,133.64 -10,607,181.25
合计 1,017,691,686.86 578,005,863.70 853,264,688.24 450,508,462.85
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
101
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 1,006,217,480.67 584,524,958.27 836,137,604.11 443,636,017.38
百货零售 5,056,860.80 3,291,002.25 6,164,000.80 4,068,561.38
娱乐 12,746,646.14 5,609,136.22 12,668,790.50 5,797,221.79
仓库出租及物流
6,163,359.95 5,364,706.43 8,264,800.63 6,631,747.88
运输
卫生用品 10,640,499.52 3,968,213.39 2,024,625.84 982,095.67
合并抵销 -23,133,160.22 -24,752,152.86 -11,995,133.64 -10,607,181.25
合计 1,017,691,686.86 578,005,863.70 853,264,688.24 450,508,462.85
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,017,691,686.86 578,005,863.70 853,264,688.24 450,508,462.85
合计 1,017,691,686.86 578,005,863.70 853,264,688.24 450,508,462.85
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 35,793,884.72 3.49
第二名 20,517,639.05 2.00
第三名 14,376,328.21 1.40
第四名 13,803,445.13 1.35
第五名 12,746,646.14 1.24
合计 97,237,943.25 9.48
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 147,962.29 212,764.03 应税收入
102
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业税 366,010.82 1,002,045.78 应税收入
城市维护建设税 5,122,129.35 4,883,318.66 应纳流转税额
教育费附加 3,660,497.25 3,518,104.84 应纳流转税额
合计 9,296,599.71 9,616,233.31 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 316,178,103.94 265,043,058.46
合计 316,178,103.94 265,043,058.46
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 72,602,934.87 72,182,716.23
合计 72,602,934.87 72,182,716.23
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,450,414.06 2,395,510.87
利息收入 -1,021,771.09 -622,807.82
其他 152,538.29 679,180.66
合计 2,581,181.26 2,451,883.71
(三十七) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -658,164.78 -4,037,499.12
合计 -658,164.78 -4,037,499.12
103
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十八) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 177,000.00 2,259,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 3,020,029.72
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 69,041.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 352,703.69 2,567,199.54
合计 3,549,733.41 4,895,240.54
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
株洲百货股份有限公司 177,000.00 174,000.00
株洲钻石切削刀具股份
2,085,000.00 本期未分红
有限公司
合计 177,000.00 2,259,000.00 /
(三十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,398,049.55 6,525,969.34
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
104
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,398,049.55 6,525,969.34
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
157,127.53 12,613.19 157,127.53
计
其中：固定资产处置利
157,127.53 12,613.19 157,127.53
得
政府补助 3,496,076.06 2,462,165.06 3,496,076.06
罚款收入 73,386.00 38,264.00 73,386.00
其他 251,030.34 322,933.83 251,030.34
合计 3,977,619.93 2,835,976.08 3,977,619.93
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
房屋拆迁补偿费摊销-
655,354.02 702,165.06
千金药业
递延收益结转,关于转发下
达 2012 年第二批产业技术
椿乳凝胶产业化项目专
720,000.00 1,200,000.00 研究与开发资金高技术产
项基金
业发展项目投资计划的通
知【株发改（2012）485 号】
专项补助 560,000.00 甘肃省财政厅 甘肃省工业
105
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
和信息化委员会关于下达
2012 年省级工业和信息化
第一批专项资金的通知【甘
财建〔2012〕203 号】
递延收益结转,2013 年第二
GMP 认证技术改造支 批培育发展战略性新兴产
240,000.00
出 业专项引导资金的通知【湘
财企指（2013）95 号】
递延收益结转,2013 年产业
振兴和技术改造项目第二
批中央预算内基建资金-技
化药 GMP 改造项目 1,629,485.40 术改造支出、基本建设支出
-千金湘江药业化药基本药
业 GMP 改造项目湘财建指
【2013】255 号》
递延收益结转,子公司株洲
千金物流有限公司 2013 年
物流信息平台建设专项
78,000.00 收到物流信息平台建设专
资金
项拨款 156 万元，该款项用
于物流信息平台建设支出
子公司株洲千金物流有限
服务型企业扶持基金 50,000.00
公司本期收发改委拔款
递延收益结转,株洲市房产
局关于拨付 2013 年上级补
中央公共租赁住房专项
123,236.64 助公共租赁住房专项资金
补助
通知【株财指（2013）329
号】
合计 3,496,076.06 2,462,165.06 /
计入当期损益的政府补助
106
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
房屋拆迁补偿费摊销-
655,354.02 702,165.06 资产
千金药业
椿乳凝胶产业化项目专
720,000.00 1,200,000.00 资产
项基金
专项补助 560,000.00
GMP 认证技术改造支
240,000.00 资产
出
化药 GMP 改造项目 1,629,485.40 资产
物流信息平台建设专项
78,000.00 资产
资金
服务型企业扶持基金 50,000.00 收益
中央公共租赁住房专项
123,236.64 资产
补助
合计 3,496,076.06 2,462,165.06 /
(四十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
56,876.81 90,769.22 56,876.81
计
其中：固定资产处置损
56,876.81 90,769.22 56,876.81
失
对外捐赠 1,000.00 116,866.56 1,000.00
罚款支出 1,000.00 8,981.63 1,000.00
其他 61,535.11 141,505.25 61,535.11
合计 120,411.92 358,122.66
(四十二) 所得税费用：
107
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
9,915,241.11 10,388,495.37
所得税
递延所得税调整 -509,078.46 -406,985.32
合计 9,406,162.65 9,981,510.05
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普
P1 39,493,056.63 46,669,102.32
通股股东的净利润
报告期归属于公司普
通股股东的非经常性 F 4,877,541.96 1,011,109.90
损益
报告期扣除非经常性
损益后归属于公司普 P2=P1-F 34,615,514.67 45,657,992.42
通股股东的净利润
期初股份总数 S0 304,819,200.00 304,819,200.00
报告期因公积金转增
股本或股票股利分配 S1
等增加股份数
报告期因发行新股或
Si
债转股等增加股份数
增加股份下一月份起
至报告期期末的月份 Mi
数
报告期因回购等减少
Sj
股份数
减少股份下一月份起
Mj
至报告期期末的月份
108
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加
S=S0+S1+Si*Mi-M0-Sj*Mj-M0-Sk 304,819,200.00 304,819,200.00
权平均数
归属于公司普通股股
Y1=P1/S 0.1296 0.1531
东的基本每股收益
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 Y2=P2/S 0.1136 0.1498
东的基本每股收益
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 50,000.00
其他业务收入 517,800.00
利息收入 1,021,250.12
备用金、保证金、押金、质保金 1,369,834.57
其他往来款 373,279.90
合计 3,332,164.59
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外支出 63,535.11
费用性支出 344,428,227.49
备用金、保证金、押金、质保金 1,539,634.97
其他往来款 2,259,364.82
合计 348,290,762.39
109
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 520.97
合计 520.97
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,429,680.67 46,319,912.87
加：资产减值准备 5,398,049.55 6,525,969.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
21,523,588.38 20,864,145.50
折旧
无形资产摊销 3,029,856.35 2,899,261.51
长期待摊费用摊销 2,100,719.29 2,354,410.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-100,250.72 78,156.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 658,164.78 4,037,499.12
财务费用（收益以“－”号填列） 3,450,414.06 2,369,858.07
投资损失（收益以“－”号填列） 3,549,733.41 -4,895,240.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -454,502.10 -113,080.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -54,576.36 -293,904.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,097,477.68 -54,743,198.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,140,658.38 8,443,385.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,769,884.86 55,420,725.27
其他 -88,844.10
经营活动产生的现金流量净额 109,343,942.87 89,179,055.01
110
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,992,644.42 127,300,057.25
减：现金的期初余额 172,772,935.19 148,463,375.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,219,709.23 -21,163,317.88
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 41,520,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 41,520,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 20,089,228.61
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21,430,771.39
4．取得子公司的净资产 95,120,369.31
流动资产 43,503,346.33
非流动资产 104,095,245.27
流动负债 43,641,376.50
非流动负债 8,836,845.79
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
111
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流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 215,992,644.42 172,772,935.19
其中：库存现金 468,038.96 2,528,576.86
可随时用于支付的银行存款 215,273,792.10 165,986,652.82
可随时用于支付的其他货币资金 250,813.36 4,257,705.51
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 215,992,644.42 172,772,935.19
4、现金流量表补充资料的说明
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司银行存款中 3,390,000.00 元因法律诉讼被冻结,其他货币资金
中 25,049,374.80 元因办理银行承兑汇票已被质押。
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
株 洲 国 有 湖南 杨 尚 资 产 株 洲
100,000.00 20.21 20.21 71213603-7
市 国 独 资 株洲 荣 投 资 市 人
112
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
有 资 公司 和 经 民 政
产 投 营 府 国
资 控 有 资
股 集 产 监
团 有 督 管
限 公 理 委
司 员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码
湖南千
金湘江
股份公 湖南株 西药生
药业股 王琼瑶 24,000,000.00 51.00 51.00 71210238-X
司 洲 产
份有限
公司
湖南千
金大药
有限责 湖南长 药品零
房连锁 江端预 10,000,000.00 100.00 100.00 72255978-9
任公司 沙 售
有限公
司
株洲千
商业零
金文化 有限责 湖南株
刘建武 售及电 25,000,000.00 79.28 79.28 74061211-7
广场有 任公司 洲
影
限公司
株洲千
仓储及
金物流 有限责 湖南株
谢志锋 物流配 10,000,000.00 100.00 100.00 68032330-4
有限公 任公司 洲
送
司
湖南千 股份公 湖南株 江端预 医药批 10,000,000.00 98.00 100.00 70724986-2
113
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
金医药 司 洲 发
股份有
限公司
湖南千
金投资
股份公 湖南株 实业投
控股股 江端预 67,200,000.00 99.70 100.00 72794136-2
司 洲 资
份有限
公司
株洲神
农千金
医药食 有限责 湖南株 普通货
欧立新 60,800,000.00 51.00 51.00 58090166-4
品物流 任公司 洲 运
有限公
司
湖南千
中药材
金药材 有限责 湖南株
谢爱维 种植、购 30,000,000.00 100.00 100.00 59944076-5
有限公 任公司 洲
销
司
湖南千
中药、西
金协力 有限责 湖南株
叶胜利 药生产 32,000,000.00 32.00 32.00 75336479-X
药业有 任公司 洲
销售
限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
九芝堂股份有限公司 股东的子公司 71219107-9
(四) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内 关联交易定 本期发生额 上期发生额
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
容 价方式及决 占同类交易 占同类交
策程序 金额 金额的比例 金额 易金额的
（%） 比例（%）
九芝堂股份 市场价、股
购买药品 3,134,613.80 0.80 2,871,875.37 0.64
有限公司 东大会
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
九芝堂股份有
应收账款 466,280.51 23,314.03
限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收账款 九芝堂股份有限公司 940,408.55 532,428.96
株洲市国有资产投资控
长期应付款 670,257.85 670,257.85
股集团有限公司
八、股份支付：
无
九、或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
(1). 本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司与山西太原药业有限公司因产生加工合同纠
纷 ，被山西太原药业有限公司于 2013 年 12 月 10 日向太原市中级人民法院提起诉讼， 2013
年 12 月 12 日山西省太原市中级人民法院出具民事裁定书 （（2013）并民初字第 527 号），裁定
冻结本公司之子公司湖南千金医药股份有限公司银行存款 339 万元或查封、扣押。最终判决尚
未成立，判决结果难以确定。
(2). 本公司之子公司湖南千金大药房连锁有限公司因与陈玉祥、陈瑛产生合同纠纷，湖南千金
115
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
大药房连锁有限公司于 2013 年 7 月 4 日向湖南省株洲市天元区人民法院提起诉讼，2013 年 7
月 10 日湖南省株洲市天元区人民法院出具民事裁定书（(2013)株天法民二初字第 126-1 号），裁
定冻结、查封陈玉祥、陈瑛银行存款 160 万元或其他同等价值的财产。最终判决尚未成立，判
决结果难以确定。
十、承诺事项：
无
十一、其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
22,119,929.95 15,342,172.07 37,462,102.02
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
上述合计 22,119,929.95 15,342,172.07 37,462,102.02
(二) 其他
(1). 本公司第一大股东株洲市国有资产投资控股集团有限公司于 2012 年 12 月 28 日将其持有的
本公司股份中的 2,950 万股质押给中江国际信托股份有限公司，本次质押已在中国证券登记结
算有限公司上海分公司办理了证券质押登记手续。截止本公告日，株洲市国有资产投资控股集
团有限公司已累计质押股份 2,950 万股，占本公司总股本的 9.68%,尚未解除质押。
(2). 2014 年 2 月 28 日，湖南千金卫生用品股份有限公司在华融湘江银行股份有限公司株洲分行
116
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
芦淞支行申请办理贷款业务，本公司控股子公司株洲千金文化广场有限公司为湖南千金卫生用
品股份有限公司贷款提供连带责任担保，担保额度为 1,700 万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
38,600,826.82 100.00 2,152,423.28 5.58 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
合
组合小
38,600,826.82 100.00 2,152,423.28 5.58 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81 6.21
计
合计 38,600,826.82 / 2,152,423.28 / 17,722,186.23 / 1,101,072.81 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
37,684,256.23 97.63 1,884,212.81 16,867,641.80 95.18 843,382.09
计
1至2年 441,407.21 1.14 66,211.08 271,410.39 1.53 40,711.55
2至3年 142,329.22 0.37 35,582.31 298,351.42 1.68 74,587.86
3 年以上 332,834.16 0.86 166,417.08 284,782.62 1.61 142,391.31
合计 38,600,826.82 100.00 2,152,423.28 17,722,186.23 100.00 1,101,072.81
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
117
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 非关联方 3,836,911.85 1 年以内 9.94
第二名 非关联方 3,001,005.85 1 年以内 7.77
第三名 非关联方 1,983,931.90 1 年以内 5.14
第四名 非关联方 1,948,616.77 1 年以内 5.05
第五名 非关联方 1,913,582.01 1 年以内 4.96
合计 / 12,684,048.38 / 32.86
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
湖南千金医药股份有限
关联方 3,001,005.85 7.77
公司
湖南千金大药房连锁有
关联方 356,096.32 0.92
限公司
合计 / 3,357,102.17 8.69
(二) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组 135,588,540.53 100.00 7,022,679.96 5.18 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41
118
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合
组合小
135,588,540.53 100.00 7,022,679.96 5.18 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21 5.41
计
合计 135,588,540.53 / 7,022,679.96 / 120,757,951.86 / 6,538,286.21 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 134,851,904.57 99.45 6,742,595.23 117,422,580.21 97.24 5,871,129.01
1至2年 41,665.00 0.03 6,249.75 2,852,111.32 2.36 427,816.70
2至3年 294,602.00 0.22 73,650.50 9,158.70 0.01 2,289.68
3 年以上 400,368.96 0.30 200,184.48 474,101.63 0.39 237,050.82
合计 135,588,540.53 100.00 7,022,679.96 120,757,951.86 100.00 6,538,286.21
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 关联方 50,014,274.90 1 年以内 36.89
第二名 关联方 33,101,669.38 1 年以内 24.41
第三名 关联方 27,426,613.48 1 年以内 20.23
第四名 关联方 10,922,462.22 1 年以内 8.06
第五名 关联方 5,671,880.05 1 年以内 4.18
合计 / 127,136,900.03 / 93.77
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
119
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
湖南千金医药股份有限
关联方 50,014,274.90 36.89
公司
株洲神农千金医药食品
关联方 33,101,669.38 24.41
物流有限公司
陇西千金药材有限公司 关联方 27,426,613.48 20.23
株洲千金物流有限公司 关联方 10,922,462.22 8.06
湖南千金投资控股股份
关联方 5,671,880.05 4.18
有限公司
湖南千金协力药业有限
关联方 1,617,452.24 1.19
公司
湖南千金药材有限公司 关联方 236,535.83 0.17
湖南千金卫生用品股份
81,417.00 0.06
有限公司
湖南千金大药房连锁有
关联方 1,725.00 0.00
限公司
合计 / 129,074,030.10 95.19
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在
被
投
在被投
本期 在被投 资
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位 单
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比 位
位 比例
准备 例（％） 持
（％）
股
比
例
120
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说
明
湖南
千金
大药
房连 9,754,258.41 9,754,258.41 9,754,258.41 100.00 100.00
锁有
限公
司
株洲
千金
文化
19,820,000.00 19,820,000.00 19,820,000.00 79.28 79.28
广场
有限
公司
湖南
千金
湘江
34,476,000.00 34,476,000.00 34,476,000.00 51.00 51.00
药业
股份
有限
121
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
株洲
千金
物流 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
有限
公司
湖南
千金 间
医药 接
6,796,510.86 6,796,510.86 6,796,510.86 98.00 100.00
股份 持
有限 股
公司
株洲
百货
大楼
540,000.00 540,000.00 540,000.00 0.459 0.459
股份
有限
公司
株洲
钻石
切削
34,806,018.00 34,806,018.00 34,806,018.00 4.17 4.17
刀具
股份
公司
株洲
神农
千金
医药 31,008,000.00 31,008,000.00 31,008,000.00 51.00 51.00
食品
物流
有限
122
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
湖南
千金
药材 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
有限
公司
湖南
千金
协力
25,920,000.00 25,920,000.00 25,920,000.00 32.00 32.00
药业
有限
公司
湖南
千金
间
投资
接
控股 79,804,600.00 79,804,600.00 79,804,600.00 99.70 100.00
持
股份
股
有限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 270,282,510.39 317,444,915.17
其他业务收入 615,901.92 596,643.59
营业成本 89,469,059.05 104,466,991.01
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
123
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品生产 270,282,510.39 89,442,059.05 317,444,915.17 104,464,199.01
合计 270,282,510.39 89,442,059.05 317,444,915.17 104,464,199.01
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 270,282,510.39 89,442,059.05 317,444,915.17 104,464,199.01
合计 270,282,510.39 89,442,059.05 317,444,915.17 104,464,199.01
4、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 270,282,510.39 89,442,059.05 317,444,915.17 104,464,199.01
合计 270,282,510.39 89,442,059.05 317,444,915.17 104,464,199.01
5、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 10,283,074.79 3.80
第二名 9,821,695.90 3.63
第三名 9,079,763.25 3.35
第四名 9,006,305.27 3.32
第五名 8,453,794.87 3.12
合计 46,644,634.08 17.22
(五) 投资收益：
1、投资收益明细
124
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,687,000.00 9,793,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 69,041.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 25,958.91 2,042,745.53
合计 5,712,958.91 11,904,786.53
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
株洲钻石切削刀具股份
2,085,000.00 本期未分红
有限公司
株洲百货大楼股份有限
177,000.00 174,000.00
公司
湖南千金湘江药业股份
1,632,000.00 本期未分红
有限公司
株洲千金文化广场有限
1,982,000.00 1,982,000.00
公司
湖南千金医药股份有限
3,528,000.00 3,920,000.00
公司
合计 5,687,000.00 9,793,000.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,007,011.28 43,393,566.03
加：资产减值准备 1,605,530.51 5,455,281.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
14,866,415.04 15,630,875.64
折旧
无形资产摊销 313,249.40 316,258.75
125
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-76,542.09 14,493.42
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 704,288.10 4,037,499.12
财务费用（收益以“－”号填列） 2,418,602.34 1,752,333.43
投资损失（收益以“－”号填列） -5,712,958.91 -11,904,786.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -336,004.85 -357,200.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -248,424.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,258,191.01 -7,486,314.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 139,240,290.90 -14,010,858.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,098,089.33 25,086,905.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 140,673,601.38 61,679,628.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 94,549,935.50 32,884,032.94
减：现金的期初余额 11,498,067.42 58,653,163.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83,051,868.08 -25,769,130.30
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 100,250.72
126
株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,496,076.06
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-305,461.09
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 260,881.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,020,029.72
少数股东权益影响额 -742,502.28
所得税影响额 -951,732.40
合计 4,877,541.96
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.66 0.1296 0.1296
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.21 0.1136 0.1136
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、至报告期末，公司资产负债表项目大幅变动的原因分析：
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 增减额 增减比例（%）
货币资金 244,432,019.22 183,162,935.19 61,269,084.03 33.45
交易性金融资产 37,462,102.02 22,119,929.95 15,342,172.07 69.36
应收票据 352,416,346.27 548,046,324.13 -195,629,977.86 -35.70
应收账款 147,189,132.96 81,416,984.19 65,772,148.77 80.78
预付款项 153,448,050.75 92,476,401.72 60,971,649.03 65.93
其他应收款 58,372,968.22 21,071,992.66 37,300,975.56 177.02
其他流动资产 8,470,023.86 5,634,006.56 2,836,017.30 50.34
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
生产性生物资产 100,600.00 100,600.00
应付票据 139,084,915.00 55,612,246.36 83,472,668.64 150.10
应付职工薪酬 14,540,834.95 30,698,638.58 -16,157,803.63 -52.63
应交税费 18,291,850.94 28,383,773.60 -10,091,922.66 -35.56
应付股利 55,998,509.49 1,086,693.49 54,911,816.00 5,053.11
其他应付款 103,504,176.37 214,600,353.24 -111,096,176.87 -51.77
资本公积 208,376,286.74 146,475,839.48 61,900,447.26 42.26
（1）货币资金比年初增长 33.45%，主要是 2013 年度分红将于 7 月发放，本期筹资活动现金支出减少
所致
（2）交易性金融资产比年初增增长 69.36%，主要为子公司银行理财产品与基金增加所致。
（3）应收票据比年初增减少 35.70%，主要为银行承兑汇票到期收款金额较大所致。
（4）应收账款比年初增长 80.78%，主要是由于回款政策导致应收账款增加。
（5）预付款项比年初增长 65.93%，主要为子公司湖南千金湘江药业股份有限公司预付购地款增加及子
公司湖南千金医药股份有限公司预付货款增加所致。
（6）其他应收款比年初增长 177.02%，主要原因为子公司备用金增加，子公司增加预付房租所致。
（7）其他流动资产比年初增加 50.34%，主要为预缴增值税增加所致。
（8）生产性生物资产比年初同期增加 10.06 万元，主要为孙公司陇西千金药材有限公司种苗投入增加
所致所致。
（9）应付票据比年初增加 150.10%，主要为本期子公司湖南千金医药股份有限公司增加应付票据所致。
（10）应付职工薪酬比年初减少 52.63%，主要为本期支付上年度计提的年终奖金所致。
（11）应交税费年初减少 35.56%，主要为公司本期未交增值税减少所致。
（12）应付股利比年初增加 5,053.11%，主要为公司 2013 年度分红将于 7 月份支付所致。
（13）其他应付款比年初减少 51.77%，主要为子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据协议将
往来款转入资本公积所致。
（14）资本公积比期初增加 42.26%%，主要为子公司株洲神农千金医药食品物流有限公司根据议将往
来款转入资本公积所致.
2、报告期，公司利润表项目大幅变动的原因分析：
项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例（%）
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值变动损益 -658,164.78 -4,037,499.12 3,379,334.34
营业外收入 3,977,619.93 2,835,976.08 1,141,643.85 40.26
营业外支出 120,411.92 358,122.66 -237,710.74 -66.38
少数股东损益 -1,063,375.96 -349,189.45 -714,186.51
（1）公允价值变动损益比上年同期增加 337.93 万元，主要是是上年同期交易性金融资产减持转回前期
计提的公允价值变动损益和本期市价下跌减少所致。
（2）营业外收入比上年同期增加 40.26%，主要是本期递延收益转入政府补助同比增加所致。
（3）营业外支出比上年同期减少 66.38%，主要是公司本期对外捐赠将于下半年入账所致。
（4）少数股东损益比去年同期减少 71.42 万元，主要原因为本公司子公司株洲神农千金医药食品物流
有限公司本期亏损增加，相应减少归属于少数股东损益减少所致。
3、报告期，公司现金流量表项目大幅变动的原因分析：
项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比例（%）
经营活动产生的现金
109,343,942.87 89,179,055.01 20,164,887.86 22.61
流量净额
投资活动产生的现金
-60,443,569.94 8,207,491.66 -68,651,061.60 -836.44
流量净额
筹资活动产生的现金
-5,680,663.70 -118,549,864.55 112,869,200.85
流量净额
（1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 22.61%，主要是本期销售商品及接受劳务收到的现
金增加所所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 836.44%，主要是本期收回交易性金融资产净额比
去年同期减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 11,286.92 万元，主要是本期公司 2013 年度分红将
于 7 月支付而去年同期已支付 2012 年度分红及净偿还借款减少所致。
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株洲千金药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长签名的《2014 年半年年度报告》
(二) 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原文
董事长：江端预
株洲千金药业股份有限公司
2014 年 8 月 27 日
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