晋西车轴股份有限公司

    600495

    2009 年中期报告

    二○○九年八月二十一日1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 11

    八、备查文件目录..................................................................... 78晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 本报告经公司第三届董事会第二十次会议审议通过。本次会议采用电话会议的方式进行，参加表

    决的董事应为15 名，实为15 名。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人董事长牛建国先生，总经理鲁天喜先生，主管会计工作负责人、副总经理姜心乐先生

    声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：晋西车轴股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：晋西车轴

    公司英文名称：JINXI AXLE COMPANY LIMITED

    公司英文名称缩写：JXAC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：晋西车轴

    公司A 股代码：600495

    3、 公司注册地址：太原高新技术开发区长治路436 号科祥大厦

    公司办公地址：太原市和平北路北巷5 号

    邮政编码：030027

    公司国际互联网网址：http://www.jinxiaxle.com.cn

    公司电子信箱：stock@jinxiaxle.com.cn

    4、 法定代表人：牛建国

    5、 公司董事会秘书： 周海红

    电话： （0351）6629027

    传真： （0351）6628281

    E-mail：600495@secure.sse.com.cn

    联系地址： 太原市和平北路北巷5 号

    公司证券事务代表：高虹

    电话：（0351）6628286

    传真：（0351）6628196

    E-mail：600495@secure.sse.com.cn

    联系地址：太原市和平北路北巷5 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,211,014,504.46 1,543,954,169.12 1,116,444,910.19 43.20

    所有者权益（或股

    东权益）

    1,321,519,545.47 654,300,918.71 540,870,947.07 101.97

    每股净资产(元) 7.87 6.36 5.26 23.74

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业利润 8,363,181.88 56,723,373.74 52,203,001.70 -85.26

    利润总额 11,542,551.70 56,381,774.78 51,871,351.15 -79.53

    净利润 16,884,956.17 29,727,138.38 29,727,138.38 -43.20

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    14,627,982.37 29,916,921.03 29,916,921.03 -51.10

    基本每股收益(元) 0.11 0.29 0.29 -62.07

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益

    (元)

    0.09 0.29 0.29 -68.97

    稀释每股收益(元) 0.11 0.29 0.29 -62.07

    净资产收益率(%) 1.28 6.01 6.01

    减少4.73 个百

    分点

    经营活动产生的现

    金流量净额

    60,290,821.02 -45,565,863.12 14,156,524.12 232.32

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    （元）

    0.36 -0.44 0.14 181.82

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -468,234.98

    计入当期损益的政府补助，但与公

    司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外

    3,472,860.96 详见附注35、政府补助

    同一控制下企业合并产生的子公司

    期初至合并日的当期净损益

    -1,043,829.41

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    174,743.84

    少数股东权益影响额 144,374.97

    所得税影响额 -22,941.58

    合计 2,256,973.80

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 36,644,031 35.61 16,900,000 -36,644,031 -19,744,031 16,900,000 10.06

    3、其他内资持股 48,100,000 48,100,000 48,100,000 28.65

    其中： 境内非国

    有法人持股

    48,100,000 48,100,000 48,100,000 28.65

    境内自然

    人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    有限售条件股份

    合计

    36,644,031 35.61 65,000,000 -36,644,031 28,355,969 65,000,000 38.71

    二、无限售条件

    流通股份

    1、人民币普通股 66,265,969 64.39 36,644,031 36,644,031 102,910,000 61.29

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计

    66,265,969 64.39 36,644,031 36,644,031 102,910,000 61.29

    三、股份总数 102,910,000 100 65,000,000 65,000,000 167,910,000 100

    股份变动的批准情况

    公司非公开发行股票申请于2008 年9 月12 日经中国证监会发行审核委员会审核通过。2008 年12

    月17 日，公司收到中国证监会《关于核准晋西车轴股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可

    [2008]1403 号）文件，核准公司非公开发行新股不超过6,500 万股。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 19,601 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    晋西机器工业集

    团有限责任公司

    国有法人 31.05 52,135,031 5,200,000 5,200,000 无

    内蒙古北方重工

    业集团有限公司

    国有法人 6.97 11,700,000 11,700,000 11,700,000 无

    深圳市中信联合

    创业投资有限公

    司

    境内非国

    有法人

    4.76 8,000,000 8,000,000 8,000,000 无

    上海正同创业投

    资有限公司

    境内非国

    有法人

    3.57 6,000,000 6,000,000 6,000,000 无晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    深圳华强投资担

    保有限公司

    境内非国

    有法人

    3.28 5,500,000 5,500,000 5,500,000 无

    上海天臻实业有

    限公司

    境内非国

    有法人

    2.98 5,000,000 5,000,000 5,000,000 无

    江苏瑞华投资发

    展有限公司

    境内非国

    有法人

    2.98 5,000,000 5,000,000 5,000,000 未知

    上海混沌投资有

    限公司

    境内非国

    有法人

    2.98 5,000,000 5,000,000 5,000,000 无

    中国建设银行－

    工银瑞信红利股

    票型证券投资基

    金

    其他 1.73 2,900,000 2,900,000 2,900,000 无

    中国建设银行－

    工银瑞信稳健成

    长股票型证券投

    资基金

    其他 1.67 2,800,000 2,800,000 2,800,000 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份

    的数量

    股份种类

    晋西机器工业集团有限责任公司 46,935,031 人民币普通股

    CALYONS.A. 2,506,692 人民币普通股

    BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 1,564,573 人民币普通股

    UBS AG 687,809 人民币普通股

    山西江阳化工有限公司 509,482 人民币普通股

    中国兵工物资华北公司 392,000 人民币普通股

    黄丽琼 320,300 人民币普通股

    谢津津 310,143 人民币普通股

    张惠芬 285,000 人民币普通股

    宋玉艳 247,819 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    公司前十名无限售条件股东中晋西机器工业集团有限责任公司、山

    西江阳化工有限公司及中国兵工物资华北公司的最终控制人均为中

    国兵器工业集团公司，公司未知其他前十名无限售条件股东之间是

    否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》中规定的一致行动人。

    公司前十名股东中晋西机器工业集团有限责任公司与内蒙古北方重工业集团有限公司的实际控制人同

    为中国兵器工业集团公司。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    晋西机器工业集团

    有限责任公司

    5,200,000 2012 年2 月11 日5,200,000 限售期36 个月

    2.

    内蒙古北方重工业

    集团有限公司

    11,700,000 2012 年2 月11 日11,700,000 限售期36 个月

    3.

    深圳市中信联合创

    业投资有限公司

    8,000,000 2010 年2 月11 日8,000,000 限售期12 个月

    4.

    上海正同创业投资

    有限公司

    6,000,000 2010 年2 月11 日6,000,000 限售期12 个月晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    5.

    深圳华强投资担保

    有限公司

    5,500,000 2010 年2 月11 日5,500,000 限售期12 个月

    6.

    上海天臻实业有限

    公司

    5,000,000 2010 年2 月11 日5,000,000 限售期12 个月

    7.

    江苏瑞华投资发展

    有限公司

    5,000,000 2010 年2 月11 日5,000,000 限售期12 个月

    8.

    上海混沌投资有限

    公司

    5,000,000 2010 年2 月11 日5,000,000 限售期12 个月

    9.

    中国建设银行－工

    银瑞信红利股票型

    证券投资基金

    2,900,000 2010 年2 月11 日2,900,000 限售期12 个月

    10.

    中国建设银行－工

    银瑞信稳健成长股

    票型证券投资基金

    2,800,000 2010 年2 月11 日2,800,000 限售期12 个月

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限

    晋西机器工业集团有限责任公司 自非公开发行完成之日起，限售期36 个月

    内蒙古北方重工业集团有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期36 个月

    工银瑞信基金管理有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    深圳市中信联合创业投资有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    上海正同创业投资有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    深圳华强投资担保有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    华泰证券股份有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    江苏瑞华投资发展有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    上海天臻实业有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    上海混沌投资有限公司 自非公开发行完成之日起，限售期12 个月

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，受宏观经济形势影响，国内铁路货运需求量下降，铁道部相应采取调整新造车辆

    采购招标等措施，对铁路车辆及车轴生产企业造成较大影响；同时，国际市场需求放缓，增大了订单

    签约难度。面对国际国内市场不利影响因素，公司一方面通过加强与用户的沟通，加大新产品研发力

    度，努力提高服务水平，确保公司市场占有率的稳定；另一方面，加大内部管理力度，进一步加强产

    品质量控制，改进生产工艺技术，提高原材料利用率与产品合格率，降低生产成本，同时加强了中小

    合同项目管理，确保了每一笔订单的履约质量。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    报告期内，公司自2 月1 日起合并包头北方锻造有限责任公司财务报表，合并后，累计实现营业

    收入 57,207.32 万元，较上年同期减少34.30%；营业利润836.32 万元，较上年同期减少85.26%；归

    属于母公司所有者的净利润1,688.50 万元，较上年同期减少43.20%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率(%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    交通运输

    设备制造业

    526,898,158.87 462,962,231.18 12.13 -36.46 -34.24

    减少2.98 个

    百分点

    分产品

    车轴 213,387,732.18 186,581,342.05 12.56 -20.69 -20.22

    减少0.51 个

    百分点

    轮对 94,951,200.05 75,187,851.84 20.81 9.97 9.62

    增加0.26 个

    百分点

    车辆 146,630,768.97 123,988,644.32 15.44 -60.68 -60.40

    减少0.60 个

    百分点

    车辆配套

    及其他

    71,928,457.67 77,204,392.97 -7.33 -28.79 -12.70

    减少19.78 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额3,750.00

    万元。

    车辆营业收入同比下降60.68%，主要是因为今年铁道部新造车辆招标延后所致。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 380,247,497.09 -43.74

    国外 146,650,661.78 -4.43

    从2009 年2 月1 日起，包头北方锻造有限责任公司作为本公司全资子公司被纳入合并报表范围，

    其产品包括车轴、车辆配套及其他。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资金用

    途及去向

    2009

    非公

    开发

    行

    84,500 17,018.36 17,018.36 65,439.53

    定期存款4.5 亿元，补

    充流动资金6,930 万

    元,其余13,509.53 万

    元存于银行专用帐户

    合计 / 84,500 17,018.36 17,018.36 65,439.53 /晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    报告期内，公司非公开发行募集资金总额为84,500 万元，扣除承销费及保荐费后为82,367.85

    万元，支付律师费20 万元，支付内蒙古北方重工业集团有限公司15,300 万元收购北方锻造100%股权，

    铁路车轴生产线技术改造项目使用募集资金1,698.36 万元，产生利息收入90.04 万元，尚未使用募集

    资金总额为65,439.53 万元。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否变

    更项目

    拟投入金额实际投入金额

    是否符合

    计划进度

    项目进度

    铁路车轴生产线技术改造

    项目

    否 49,755 2,120.14 是 建设中

    收购北方锻造100%股权 否 15,300 15,300 是 已完成

    铁路车轴及中小型锻件生

    产线技术改造（包头）项目

    否 22,045 47.23 是 建设中

    合计 / 87,100 17,467.37 / /

    报告期内，铁路车轴生产线技术改造项目实际投入2,120.14 万元，其中使用募集资金1,698.36

    万元，其余421.78 万元为自筹资金；收购北方锻造100%股权实际投入15,300 万元，全部为募集资金；

    铁路车轴及中小型锻件生产线技术改造（包头）项目实际投入47.23 万元，全部为自筹资金。

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度

    铁路车辆及关键零部件重点工序配套工程

    建设项目

    13,000 已投入预算金额的9.2%

    合计 13,000 /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，结合公司实际

    情况，对公司章程作了相应修订，明确了公司现金分红政策。同时，为规范公司对募集资金的使用和

    管理，根据上海证券交易所上证上字[2008]59 号《关于发布〈上海证券交易所上市公司募集资金管理

    规定〉的通知》及公司最新修订《章程》的相关规定，重新制定《晋西车轴股份有限公司募集资金管

    理办法》。上述制度于2009 年3 月20 日经公司2008 年度股东大会审议通过。通过加强制度建设，进

    一步完善了公司治理。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年3 月20 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过公司2008 年度利润分配方案：以本

    公司非公开发行后总股本16,791 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共

    计分配利润16,791,000.00 元。公司于2009 年5 月12 日发布2008 年利润分配实施公告，股权登记日

    为2009 年5 月15 日，除息日为2009 年5 月18 日，现金红利发放日为2009 年5 月21 日。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    以公司总股本16,791 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税），共计分配

    利润8,395,500.00 元。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    (四) 报告期内现金分红政策的执行情况

    2009 年3 月20 日，公司2008 年度股东大会审议通过关于修改公司《章程》的议案，明确了公司

    的现金分红政策，同时审议通过了公司2008 年度利润分配方案：以本公司非公开发行后总股本16,791

    万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.00 元（含税），共计分配利润16,791,000.00 元。

    符合公司现金分红政策的要求。

    (五) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收购

    资产

    购买

    日

    资产

    收购

    价格

    自收购

    日起至

    报告期

    末为上

    市公司

    贡献的

    净利润

    自本年初至

    本期末为上

    市公司贡献

    的净利润（适

    用于同一控

    制下的企业

    合并）

    是

    否

    为

    关

    联

    交

    易

    资产收购定

    价原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    关

    联

    关

    系

    内蒙

    古北

    方重

    工业

    集团

    有限

    公司

    包头北

    方锻造

    有限责

    任公司

    100%股

    权

    2009

    年1

    月23

    日

    15,300 -294.70 -399.08 是

    中发国际资

    产评估有限

    公司出具的

    资产评估报

    告（中发评

    报字[2007]

    第323 号）

    是 是

    参

    股

    股

    东

    公司已完成收购包头北方锻造有限责任公司100%股权的法律程序。

    由于今年铁道部新造车辆招标延后，对子公司包头北方锻造有限责任公司影响较大，自收购日起

    至报告期末为上市公司贡献净利润-294.70 万元。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    详见附注九、关联方关系及其交易

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联方

    关联

    关系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    原则

    转让资产的

    账面价值

    转让资产的

    评估价值

    转让价

    格

    内蒙古北

    方重工业

    集团有限

    公司

    参股

    股东

    收购股权

    收购包头

    北方锻造

    有限责任

    公司100%

    股权

    中发国际资产

    评估有限公司

    出具的资产评

    估报告（中发评

    报字[2007]第

    323 号）

    11,238.61 15,300 15,300晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 1,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,000

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 1,000

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    1,000

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000

    报告期内，公司为子公司包头北方锻造有限责任公司在兵器财务有限责任公司担保贷款1,000 万

    元。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 是

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称

    北京京都天华会计师事务所有

    限责任公司

    万隆亚洲会计师事务所有限公

    司

    解聘原会计师事务所的原因 根据国资委、中国兵器工业集团公司相关规定进行正常变更

    注册会计师姓名

    张吉文

    秦志远

    2009 年2 月27 日公司第三届董事会第十八次会议与2009 年3 月20 日公司二〇〇八年度股东大

    会审议通过聘任万隆亚洲会计师事务所有限公司为公司2009 年度财务审计机构。

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    关于被认定为高新技术

    企业的公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年1 月6 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于会计师事务所名称

    变更的公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年1 月15 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于召开二〇〇九年第

    一次临时股东大会的通

    知

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月10 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    非公开发行股票结果暨

    股份变动公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月11 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    二〇〇九年第一次临时

    股东大会决议公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月27 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第十八次

    会议决议公告暨二〇〇

    八年度股东大会通知

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    第三届监事会第十一次

    会议决议公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2009 年度日常关联交易

    公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于为包头北方锻造有

    限责任公司提供担保的

    公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年2 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于签署募集资金专户

    存储三方监管协议公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月4 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    二〇〇八年年度股东大

    会决议公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年3 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第十九次

    会议决议公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    第三届监事会第十二次

    会议决议公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于使用部分闲置募集

    资金暂时补充公司流动

    资金的的公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    2008 年利润分配实施公

    告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年5 月12 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    关于举行2008 年年度报

    告业绩说明会公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年5 月21 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上

    市流通的公告

    《上海证券报》、《中国

    证券报》、《证券时报》

    2009 年6 月24 日

    上海证券交易所网站

    http://www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:晋西车轴股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 821,284,556.62 217,561,325.18

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 16,569,000.00 38,393,780.00

    应收账款 351,738,583.10 304,534,169.87

    预付款项 48,108,032.23 42,219,992.24

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 2,497,500.00

    应收股利

    其他应收款 19,248,650.21 16,873,867.92

    买入返售金融资产

    存货 493,056,147.73 477,143,898.15

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,752,502,469.89 1,096,727,033.36

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 396,909,345.55 402,991,489.06

    在建工程 27,301,197.08 25,984,133.64

    工程物资 30,914,702.97 13,448,114.61

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 140,849.00 205,847.00

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,245,939.97 4,597,551.45

    其他非流动资产

    非流动资产合计 458,512,034.57 447,227,135.76

    资产总计 2,211,014,504.46 1,543,954,169.12

    流动负债：

    短期借款 150,000,000.00 280,000,000.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 200,648,903.52 191,714,483.40

    应付账款 311,056,965.23 245,290,256.21

    预收款项 13,338,006.41 17,576,135.10

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 8,312,121.06 7,607,129.33

    应交税费 -5,293,560.78 -625,050.91

    应付利息 358,361.11

    应付股利 8,919,274.14 8,644,056.25

    其他应付款 80,910,549.41 78,964,421.08

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 768,250,620.10 829,171,430.46

    非流动负债：

    长期借款 70,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 70,000,000.00

    负债合计 838,250,620.10 829,171,430.46

    股东权益：

    股本 167,910,000.00 102,910,000.00

    资本公积 951,717,798.95 320,079,809.35

    减：库存股

    盈余公积 54,679,850.61 55,411,386.43

    一般风险准备

    未分配利润 147,211,895.91 175,899,722.93

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,321,519,545.47 654,300,918.71

    少数股东权益 51,244,338.89 60,481,819.95

    股东权益合计 1,372,763,884.36 714,782,738.66

    负债和股东权益合

    计

    2,211,014,504.46 1,543,954,169.12

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:晋西车轴股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 646,923,545.07 66,871,774.62

    交易性金融资产

    应收票据 3,769,000.00 7,000,000.00

    应收账款 123,223,418.42 91,762,317.34

    预付款项 9,948,289.68 11,608,361.78

    应收利息 2,497,500.00

    应收股利

    其他应收款 5,280,326.17 5,933,250.20

    存货 173,746,208.49 173,057,201.09

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 965,388,287.83 356,232,905.03

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 30,000,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 148,487,537.57 36,101,395.34

    投资性房地产

    固定资产 228,789,666.61 234,389,242.56

    在建工程 5,432,805.86 5,086,481.36

    工程物资 30,914,702.97 13,448,114.61

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 7,007,395.24 1,867,641.03

    其他非流动资产

    非流动资产合计 450,632,108.25 290,892,874.90

    资产总计 1,416,020,396.08 647,125,779.93晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    流动负债：

    短期借款 80,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 56,715,071.60

    应付账款 43,252,949.18 41,222,441.04

    预收款项 7,514,471.82 5,869,753.59

    应付职工薪酬 968,480.68 1,501,752.63

    应交税费 -5,474,658.81 3,930,715.66

    应付利息

    应付股利 50,948.20 50,948.20

    其他应付款 733,348.01 634,427.57

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 103,760,610.68 133,210,038.69

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 103,760,610.68 133,210,038.69

    股东权益：

    股本 167,910,000.00 102,910,000.00

    资本公积 957,809,877.62 236,163,156.72

    减：库存股

    盈余公积 54,679,850.61 54,679,850.61

    未分配利润 131,860,057.17 120,162,733.91

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,312,259,785.40 513,915,741.24

    负债和股东权益合

    计

    1,416,020,396.08 647,125,779.93

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 572,073,196.66 870,770,977.23

    其中：营业收入

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 563,710,014.78 814,047,603.49

    其中：营业成本 504,312,883.37 748,361,700.88

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 617,505.74 3,167,867.73

    销售费用 14,413,146.04 18,313,893.96

    管理费用 45,947,685.26 28,403,271.40

    财务费用 4,119,669.09 12,106,516.15

    资产减值损失 -5,700,874.72 3,694,353.37

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,363,181.88 56,723,373.74

    加：营业外收入 3,714,616.74 58,456.94

    减：营业外支出 535,246.92 400,055.90

    其中：非流动资产处置净损失 468,234.98 266,810.99

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    11,542,551.70 56,381,774.78

    减：所得税费用 -3,868,066.62 13,942,639.51

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,410,618.32 42,439,135.27

    归属于母公司所有者的净利润 16,884,956.17 29,727,138.38

    少数股东损益 -430,508.44 10,029,178.03

    子公司被合并前实现的净利润 -1,043,829.41 2,682,818.86

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.11 0.29

    （二）稀释每股收益 0.11 0.29

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,043,829.41 元。

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 238,525,963.82 313,074,403.57

    减：营业成本 187,835,807.94 263,495,621.36

    营业税金及附加 173,888.28

    销售费用 8,334,596.89 11,820,480.91

    管理费用 24,846,296.91 9,999,994.54

    财务费用 -1,153,528.62 3,918,183.91

    资产减值损失 -2,780,234.40 87,372.55

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    9,772,958.81 11,991,385.06

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,042,095.63 35,744,135.36

    加：营业外收入 154,955.78

    减：营业外支出 2,011.94 98,395.35

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    31,195,039.47 35,645,740.01

    减：所得税费用 2,706,716.21 4,020,906.63

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,488,323.26 31,624,833.38

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    599,452,196.87 691,275,693.22

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 8,595,287.16 5,252,315.70

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    3,662,329.63 7,966,952.99

    经营活动现金流入

    小计

    611,709,813.66 704,494,961.91

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    472,667,227.20 571,791,222.97

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    48,827,987.94 56,287,708.85

    支付的各项税费 12,692,201.91 46,397,477.99

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    17,231,575.59 75,584,415.22

    经营活动现金流出

    小计

    551,418,992.64 750,060,825.03

    经营活动产生的

    现金流量净额

    60,290,821.02 -45,565,863.12

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    256,100.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    256,100.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    28,453,939.04 32,783,195.05

    投资支付的现金 153,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    137,700.00

    投资活动现金流出

    小计

    181,453,939.04 32,920,895.05

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -181,453,939.04 -32,664,795.05

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 823,478,500.00

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 100,000,000.00 152,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    926,922.68

    筹资活动现金流入

    小计

    924,405,422.68 152,000,000.00

    偿还债务支付的现金 160,000,000.00 90,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    28,172,302.83 9,047,095.36

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    188,562.32 60,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    188,360,865.15 99,107,095.36

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    736,044,557.53 52,892,904.64

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -108,839.88 -26,475.96

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    614,772,599.63 -25,364,229.49

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    184,850,150.18 132,934,743.46

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    799,622,749.81 107,570,513.97

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    240,222,439.64 255,221,581.70

    收到的税费返还 8,595,287.16 2,841,074.56

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    527,166.08 501,302.10

    经营活动现金流入

    小计

    249,344,892.88 258,563,958.36

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    160,154,335.76 240,132,244.29

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    18,657,261.06 15,365,216.11

    支付的各项税费 11,488,546.80 8,966,833.08

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    11,499,731.39 6,429,150.62

    经营活动现金流出

    小计

    201,799,875.01 270,893,444.10

    经营活动产生的

    现金流量净额

    47,545,017.87 -12,329,485.74

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    9,772,958.81 11,991,385.06

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    256,100.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    9,772,958.81 12,247,485.06

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    18,577,651.55 19,676,166.06

    投资支付的现金 183,000,000.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    137,700.00

    投资活动现金流出

    小计

    201,577,651.55 19,813,866.06

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -191,804,692.74 -7,566,381.00

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 823,478,500.00

    取得借款收到的现金 22,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    900,335.98

    筹资活动现金流入

    小计

    824,378,835.98 22,000,000.00

    偿还债务支付的现金 80,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    14,378,523.09 2,817,742.50

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    15,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    94,393,523.09 2,817,742.50

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    729,985,312.89 19,182,257.50

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -108,839.88 -26,475.96

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    585,616,798.14 -740,085.20

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    59,666,599.62 40,962,974.44

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    645,283,397.76 40,222,889.24

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍22

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 102,910,000.00 236,163,156.72 54,679,850.61 147,117,939.74 59,846,296.60 600,717,243.67

    加：同一控制下企业合并

    产生的追溯调整

    83,916,652.63 731,535.82 28,781,783.19 635,523.35 114,065,494.99

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 102,910,000.00 320,079,809.35 55,411,386.43 175,899,722.93 60,481,819.95 714,782,738.66

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    65,000,000.00 631,637,989.60 -731,535.82 -28,687,827.02 -9,237,481.06 657,981,145.70

    （一）净利润 16,884,956.17 -1,474,337.85 15,410,618.32

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -124,530,510.40 -731,535.82 -28,781,783.19 1,043,829.41 -153,000,000.00

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他 -124,530,510.40 -731,535.82 -28,781,783.19 1,043,829.41 -153,000,000.00

    上述（一）和（二）小计 -124,530,510.40 -731,535.82 -11,896,827.02 -430,508.44 -137,589,381.68

    （三）所有者投入和减少

    资本

    65,000,000.00 756,168,500.00 821,168,500.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    1．所有者投入资本 65,000,000.00 756,168,500.00 821,168,500.00

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -16,791,000.00 -8,806,972.62 -25,597,972.62

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -16,791,000.00 -8,806,972.62 -25,597,972.62

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 167,910,000.00 951,717,798.95 54,679,850.61 147,211,895.91 51,244,338.89 1,372,763,884.36

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 102,910,000.00 236,163,156.72 45,919,021.76 95,468,160.53 51,238,798.36 531,699,137.37

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    83,916,652.63 507,969.11 13,725,359.19 314,893.69 98,464,874.62

    会计政策变更

    前期差错更正 -27,046.16 -24,727.91 -51,774.07晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    其他

    二、本年年初余额 102,910,000.00 320,079,809.35 46,426,990.87 109,166,473.56 51,528,964.14 630,112,237.92

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    -507,969.11 565,279.19 1,433,551.15 1,490,861.23

    （一）净利润 29,727,138.38 12,711,996.89 42,439,135.27

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    -507,969.11 -13,725,359.19 -314,893.69 -14,548,221.99

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 -507,969.11 -13,725,359.19 -314,893.69 -14,548,221.99

    上述（一）和（二）小计 -507,969.11 16,001,779.19 12,397,103.20 27,890,913.28

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -15,436,500.00 -10,963,552.05 -26,400,052.05

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -15,436,500.00 -10,963,552.05 -26,400,052.05

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 102,910,000.00 320,079,809.35 45,919,021.76 109,731,752.75 52,962,515.29 631,603,099.15

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 102,910,000.00 236,163,156.72 54,679,850.61 120,162,733.91 513,915,741.24

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 102,910,000.00 236,163,156.72 54,679,850.61 120,162,733.91 513,915,741.24

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    65,000,000.00 721,646,720.90 11,697,323.26 798,344,044.16

    （一）净利润 28,488,323.26 28,488,323.26

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    -34,521,779.10 -34,521,779.10

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他 -34,521,779.10 -34,521,779.10

    上述（一）和（二）小计 -34,521,779.10 28,488,323.26 -6,033,455.84

    （三）所有者投入和减少资本 65,000,000.00 756,168,500.00 821,168,500.00

    1．所有者投入资本 65,000,000.00 756,168,500.00 821,168,500.00

    2．股份支付计入所有者权益的晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -16,791,000.00 -16,791,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -16,791,000.00 -16,791,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 167,910,000.00 957,809,877.62 54,679,850.61 131,860,057.17 1,312,259,785.40

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 102,910,000.00 236,163,156.72 45,919,021.76 76,700,886.70 461,693,065.18

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 102,910,000.00 236,163,156.72 45,919,021.76 76,700,886.70 461,693,065.18

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    16,188,333.38 16,188,333.38

    （一）净利润 31,624,833.38 31,624,833.38

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 31,624,833.38 31,624,833.38

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -15,436,500.00 -15,436,500.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -15,436,500.00 -15,436,500.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 102,910,000.00 236,163,156.72 45,919,021.76 92,889,220.08 477,881,398.56

    公司法定代表人：牛建国 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：张美萍28

    财务报表附注

    一、 公司基本情况

    晋西车轴股份有限公司(以下简称“本公司”)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138

    号文批准，由晋西机器厂作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂、

    北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司

    承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司。各股东出资情况如下：

    晋西机器厂作为主发起人，将其所属车轴分厂经山西中新资产评估有限公司评估，并经财

    政部财企[2000]141 号文审核的经营性净资产9,211.88 万元作为出资，根据财政部财企

    [2000]369 号文批复，按65%的折股比例折为5988 万股，占股本总额的95.19%，其他四家股

    东投入现金466.20 万元，按65%的折股比例折为303 万股，占股本总额的4.81%。上述出

    资业经中庆会计师事务所有限责任公司中庆审字（2000）277 号验资报告验证确认。

    根据中国兵器工业集团公司兵器企字[2000]192 号《关于晋西机器厂改制方案的批复》，主

    发起人晋西机器厂于2000 年12 月25 日整体改制为晋西机器工业集团有限责任公司（以下

    简称“晋机集团公司”），晋机集团公司承继晋西机器厂在本公司的5988 万股份。

    本公司设立时，股权结构如下：

    股权种类 股东名称 出资额 折股比例 所折股份 占总股本

    国有法人股 晋机集团公司 9211.88 万元 65% 5988.00 万股 95.19%

    国有法人股 中国兵工物资华北公司 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%

    国有法人股 山西江阳化工厂 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%

    法人股 北京建业时代科技发展有限公司 100.00 万元 65% 65.00万股 1.03%

    法人股 美国埃谟国际有限公司 166.20万元 65% 108.00万股 1.72%

    合计 9678.08万元 65% 6291.00 万股 100.00%

    本公司于2000 年12 月27 日在山西省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号

    码：140000100092893。

    本公司总部位于山西省太原高新技术开发区长治路436 号科祥大厦。

    本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；

    设备维修；非标准设备设计、制造及销售。

    根据本公司2001 年度第一次临时股东大会决议，原发起人股东北京建业时代科技发展有

    限公司已经依照法定程序注销，根据业经该公司各股东确认的清算报告，由其控股公司河

    南建业投资管理有限公司承继其在本公司的65 万股份。

    根据本公司2003 年第二次临时股东大会决议，原发起人股东山西江阳化工厂改制设立为

    山西江阳化工有限责任公司，山西江阳化工有限责任公司承继山西江阳化工厂在本公司的

    股权。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    根据本公司2003 年度股东大会决议，因原股东河南建业投资管理有限公司（已更名为北

    京华联商厦河南有限公司）与河南建业实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，河南

    建业实业投资有限公司代替河南建业投资管理有限公司成为本公司的股东。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46 号文核准，本公司于2004 年5 月11 日通过

    向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票4000 万股，已在上海证券交易所上市。

    发行后，本公司的股权结构变更如下：

    股权种类 股东名称 所折股份 占总股本

    国有法人股 晋机集团公司 5988.00 万股 58.19%

    国有法人股 中国兵工物资华北公司 65.00万股 0.63%

    国有法人股 山西江阳化工有限责任公司 65.00 万股 0.63%

    法人股 河南建业实业投资有限公司 65.00 万股 0.63%

    法人股 美国埃谟国际有限公司 108.00万股 1.05%

    已流通股 社会公众股 4000.00 万股 38.87%

    合计 10,291.00万股 100.00%

    上述变更业经山西天元会计师事务所（有限公司）晋天元变验[2004]01 号验资报告审验，

    并于2004 年10 月27 日变更企业法人营业执照。

    2005 年12 月2 日，本公司股权分置改革相关股东会审议通过了以下方案：流通股股东每

    10 股流通股股份获得非流通股股东支付的3.4 股股份；股权分置改革方案实施A 股股权登

    记日为2005 年12 月27 日；对价股份上市日为2005 年12 月29 日。

    实施股权分置改革方案后本公司的股权结构变动如下：

    项目 股权种类 所折股份 占总股本

    有限售条件的流通股 国有法人股 47,953,995.00 46.61%

    有限售条件的流通股 境内法人股 509,482.00 0.50%

    有限售条件的流通股 外资法人股 846,523.00 0.82%

    有限售条件的流通股小计 49,310,000.00 47.93%

    无限售条件的流通股 53,600,000.00 52.07%

    股份合计 102,910,000.00 100.00%

    有限售条件的流通股股东持股明细如下：

    股权种类 股东名称 所折股份 占总股本

    国有法人股 晋机集团公司 46,935,031.00 45.61%

    国有法人股 中国兵工物资华北公司 509,482.00 0.50%

    国有法人股 山西江阳化工有限责任公司 509,482.00 0.50%

    境内法人股 河南建业实业投资有限公司 509,482.00 0.50%

    外资法人股 美国埃谟国际有限公司 846,523.00 0.82%

    有限售条件的流通股合计 49,310,000.00 47.93%晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    2006 年7 月4 日,经河南省工商局同意,本公司股东河南建业实业投资有限公司名称变更为

    河南省国光实业投资有限公司，因此河南省国光实业投资有限公司承继了河南建业实业投

    资有限公司持有的本公司股权。

    本公司2008 年第三次临时股东大会审议通过关于向特定对象非公开发行股票的议案。发

    行对象包括：控股股东晋机集团、关联方内蒙古北方重工业集团有限公司、境内注册的

    证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管理公司、保险机构、信托投资公

    司（以其自有资金）、QFII 等投资者。发行数量：上限不超过6500 万股，下限不少于1000

    万股。本次发行预计募集资金净额不超过8.5 亿元，募集资金拟投资于：铁路车轴生产线

    技术改造项目、收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目、铁路车轴及中小型锻件

    生产线技术改造（包头）项目。其中：收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目，

    该项交易已在天津产权交易所履行了挂牌交易手续。股权转让双方已签订了《产权交易

    合同》及《产权交易合同之补充合同》，并取得了《产权交易鉴定书》。

    2008 年12 月16 日，本公司非公开发行股票的申请获得中国证券监督管理委员会“关于核准

    晋西车轴股份有限公司非公开发行股票的批复” （证监许可[ 2008 ]1403 号），核准本公司

    非公开发行股票不超过6500 万股新股。

    2009 年1 月22 日，本公司收到内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西机器工业集团有限

    责任公司等10 户特定对象缴纳的6500 万股申购资金。非公开发行完成后，本公司的股本

    由10,291.00 万元变更为16,791.00 万元。

    2009 年2 月5 日，万隆亚洲会计师事务所有限公司就特定投资者以现金方式认购晋西车轴

    非公开发行A 股股票事宜进行了验证，并出具了万亚会业字（2009）第35 号《验资报告》。

    根据本公司股权分置改革方案，有限售条件的流通股上市流通日为2006 年12 月29 日。

    根据本次非公开发行方案，有限售条件的流通股上市流通日为2010 年2 月11 日。

    本次非公开发行6,500 万股，发行前后股权结构变动如下：

    本次发行前 本次发行后

    股份性质

    所折股份 占总股本 所折股份 占总股本

    一、有限售条件的流通股 36,644,031 35.61 101,644,031 60.53

    其中：晋机集团 36,644,031 35.61 41,844,031 24.92

    北方重工 — — 11,700,000 6.97

    工银瑞信基金管理有限公司 — — 8,100,000 4.82

    深圳市中信联合创业投资有限公司 — — 8,000,000 4.76

    上海正同创业投资有限公司 — — 6,000,000 3.57

    深圳华强投资担保有限公司 — — 5,500,000 3.28

    华泰证券股份有限公司 — — 5,500,000 3.28

    江苏瑞华投资发展有限公司 — — 5,000,000 2.98

    上海天臻实业有限公司 — — 5,000,000 2.98

    上海混沌投资有限公司 — — 5,000,000 2.98

    二、无限售条件的流通股 66,265,969 64.39 66,265,969 39.47

    其中：晋机集团 10,291,000 10.00 10,291,000 6.13

    其他 55,974,969 54.39 55,974,969 33.34晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    三、股份总数 102,910,000 100.00 167,910,000 100.00

    根据本公司股权分置改革方案，由晋西机器工业集团有限责任公司持有的有限售条件的流

    通股36,644,031.00 股，已于2009 年6 月29 日全部解禁上市。

    截至2009 年06 月30 日，本公司有限售条件的流通股为65,000,000.00 股，占股本总额的

    38.71%。

    2009 年01 月23 日本公司支付了收购包头北方锻造有限责任公司100%股权款项

    153,000,000.00 元，本公司对包头北方锻造有限责任公司的股权收购法定程序全部完成。从

    2009 年2 月1 日起，包头北方锻造有限责任公司作为本公司全资子公司被纳入合并报表的

    范围。

    包头北方锻造有限责任公司系经包头市工商行政管理局核准，由内蒙古北方重工业集团有

    限公司组建的全资有限责任公司，并于2001 年4 月29 日领取了包头市工商行政管理局核

    发的1502001005103 号营业执照，注册资本1900 万元。上述出资业经包头中鹿会计师事务

    所（2001）包中会验字第9 号验资报告验证确认。经营范围：锻件、火车轴，机械加工。

    本公司对包头北方锻造有限责任公司的股权收购法定程序全部完成后,本公司代替内蒙古

    北方重工业集团有限公司成为包头北方锻造有限责任公司的股东。

    截至收购日，包头北方锻造有限责任公司的财务状况：资产总额为 495,470,355.29 元，其

    中：流动资产438,940,051.43 元，固定资产55,589,426.23 元；负债总额为

    382,464,705.39 元（均为流动负债），所有者权益为113,005,649.90 元，其中：归属于母公

    司股东权益为 112,386,142.23 元。

    收购日至报告期末，包头北方锻造有限责任公司的经营成果:主营业务收入73,416,741.46

    元，主营业务利润-4,892,276.28 元，利润总额-9,403,793.94 元，所得税-6,366,414.29 元，净利

    润-3,037,379.65 元，归属于母公司所有者的净利润-2,946,962.05 元。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计

    准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年06 月30

    日的财务状况以及2009 年半年度的经营成果和现金流量。

    四、 公司主要会计政策、会计估计

    1、会计年度

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    3、记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    4、现金等价物

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

    风险很小的投资。

    5、外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以

    历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计

    量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

    与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，

    采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生

    日的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作

    为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算

    差额”项目反映。

    6、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产分类和计量晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认

    时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费

    用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期

    内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后

    续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力

    持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行

    后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括

    应收账款和其他应收款等（附注四.7）。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金

    融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价

    采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差

    额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确

    认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损

    失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    （3）金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

    债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，

    相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价

    值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）衍生金融工具晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    本公司使用衍生金融工具[，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险]。衍生金融工具

    初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允

    价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    （5）金融工具的公允价值

    本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的

    公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的

    对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估

    值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质

    上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （6）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生

    减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实

    际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量

    的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现

    金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流

    量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减

    值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的

    金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征

    的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

    已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    日的摊余成本。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资

    产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

    期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的

    累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余

    额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

    确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转

    入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况

    处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放

    弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

    应确认有关负债。

    7、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，

    按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率

    法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款

    收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测

    试，计提坏账准备。

    本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为100 万元以上的应收账款、余额为100 万元

    以上的其他应收款。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征

    划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款

    组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计

    算当期应计提的坏账准备。

    账龄 计提比例%

    1 年以内 0%

    1 到2 年 20%

    2 到3 年 50%

    3 年以上 100%

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价

    值和相关税费后的差额计入当期损益。

    8、存货晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    （1）存货的分类

    本公司存货分为原材料、委托加工物资、周转材料（包括低值易耗品、包装物）、在产品、

    库存商品等。

    （2）存货发出的计价及摊销

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货中，原材料——主要材料、外购半成品取

    得时按实际成本计价，其他材料日常以计划成本计价，月份终了，将计划成本与实际成本

    之间的差异调整计划成本。原材料－主要材料、外购半成品及库存商品发出时采用加权平

    均法结转成本；周转材料领用时采用一次转销法摊销。

    （3）存货跌价准备计提方法

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货

    项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备

    在原已计提的金额内转回。

    （4）存货可变现净值的确认方法

    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    以及相关税费后的金额。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而

    付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。

    但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方

    所有者权益的账面价值份额。

    （2）长期股权投资的后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法

    核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期

    股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时

    被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有

    或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企

    业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

    该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，

    确认投资损益。

    10、固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

    时，固定资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）固定资产分类及折旧政策

    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止

    确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固

    定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 20－40 年 4%、5% 2.38-4.80%

    机器设备 14－35 年 4%、5% 2.71-6.86%

    运输设备 8－12 年 4%、5% 7.92-12.00%

    电子设备及其他 5－12 年 4%、5% 7.92-19.20%

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确

    定折旧率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资

    产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在

    租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿

    命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计

    数有差异的，调整预计净残值。

    （3）大修理费用

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条

    件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定

    期大修理间隔期间，照提折旧。

    （4）持有待售的固定资产晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决

    议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内

    完成。

    持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得

    的商誉等。

    持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进

    行计量。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，

    企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持

    有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    （2）决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    11、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程

    达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    12、无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用

    寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实

    现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法

    摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与

    以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账

    面价值全部转入当期损益。

    13、研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能

    够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其

    他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形

    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，

    进入开发阶段。

    14、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现

    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款

    费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

    15、资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的

    资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司

    将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无

    形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可

    收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的

    认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的

    方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

    相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组

    合，且不大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉

    的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对

    包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收

    回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后

    会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    17、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    A、 该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只

    能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价

    值。

    18、收入的确认原则

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实

    际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可

    靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收

    入。

    （3）让渡资产使用权晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认

    收入。

    （4）建造合同

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认

    合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能

    够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期

    作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    19、租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融

    资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    20、职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会

    计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其

    现值列示。

    21、所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所

    有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当

    期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有

    关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交

    纳或返还的所得税金额计量。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资

    产负债表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交

    易中产生的：

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易

    不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

    此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可

    能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清

    偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得

    税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面

    价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    22、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方

    的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计

    量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的

    差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购

    买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

    的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    23、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子

    公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权

    益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一

    控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润

    纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    经公司第三届董事会第十八次会议审议通过会计估计变更。依据《企业会计准则第28 号

    —会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国兵器工业集团公司会计核算办法的相关规

    定，公司及所属子公司从2009 年1 月1 日起对于单项金额非重大的应收款项与经单独测

    试后未减值的应收款项所划分的若干组合，变更各项组合计提坏账准备的比例，并据此计

    算当期应计提的坏账准备。

    变更前 变更后

    账 龄 计提比例% 账 龄 计提比例%

    1 年以内（含1 年） 3 1 年以内（含1 年） 0

    1-2 年（含2 年） 10 1-2 年（含2 年） 20

    2-3 年（含3 年） 20 2-3 年（含3 年） 50

    3 年以上 30 3 年以上 100

    六、 税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 法定税率%

    增值税 应税收入 17

    城市维护建设税 应纳流转税额 7

    教育费附加 应纳流转税额 3

    地方教育费附加 应纳流转税额 1

    价格调控基金 应纳流转税额 1.5

    河道维护管理费 应纳流转税额 1

    水利建设基金 营业收入 0.1

    企业所得税 应纳税所得额 15

    企业所得税 应纳税所得额 25

    “价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完善价格调控基金

    征收管理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业

    收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为

    计征依据。征收比例按税前‘三税’额的1.5%计征”。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    根据2008 年12 月10 日山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局 “关

    于认定晋西车轴股份有限公司等22 家企业为高新技术企业的通知”（ 晋科工发(2008)109

    号），本公司以及子公司晋西铁路车辆有限责任公司被确定为2008 年度第二批认定的高

    新技术企业，因此自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日执行15%的企业所得税税率。

    详见“附注六－2、优惠税负及批文”。

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得

    税法”)，新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。根据新所得税法以及《国务院关于实施

    企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司子公司包头北方锻造有限责任公司适用的企业

    所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整为25%。

    2、优惠税负及批文

    根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362 号）和《高新技术企业

    认定管理实施办法》（晋科工发【2008】61 号）有关规定，经山西省科技厅、山西省财政

    厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定

    并下发了“晋科工发(2008)109 号”文件，本公司以及子公司晋西铁路车辆有限责任公司被认

    定为高新技术企业。认定有效期3 年（自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日）。根据

    相关规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所得

    税按15%的比例征收。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、截至2009 年06 月30 日，本公司子公司概况

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    本公司持股比例%

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司

    投资额 直接持股 间接持股

    本公司

    表决权

    比例%

    晋西铁路车

    辆有限责任

    公司

    太原经济技

    术开发区梧

    桐大厦716、

    718 室

    交通运输

    设备制造

    业

    6700 万

    元

    铁路车辆

    和铁路工

    程机械及

    其配套产

    品、零部件

    的设计、生

    产和销售

    3500 万

    元

    52.24% -- 52.24%

    包头北方锻

    造有限责任

    公司

    内蒙古包头

    市青山区厂

    前路

    锻件、机械

    加工业

    1900 万

    元

    锻件、火

    车轴，机

    械加工

    1900

    万元

    100.00% 100.00%

    本公司第二届董事会第十次会议审议通过了拟收购晋机集团公司持有的晋西铁路车辆有

    限责任公司52.24%股权。该收购方案于2005 年12 月13 日由国务院国有资产监督管理委

    员会以国资产权[2005]1521 号文《关于晋西铁路车辆有限责任公司股权协议转让有关问题

    的批复》通过，中国证券监督管理委员会于2006 年3 月21 日以证监公司字[2006]40 号文

    《关于晋西车轴股份有限公司重大资产重组方案的意见》同意本公司按规定程序实施重

    组。本公司2006 年3 月31 日召开的2005 年度股东大会审议通过了该收购方案。2006 年4晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    月29 日，本公司完成了对晋西铁路车辆有限责任公司的股权收购，取得了对晋西铁路车

    辆有限责任公司的实际控制权。

    本公司2008 年第三次临时股东大会审议通过关于向特定对象非公开发行股票的议案。发

    行对象包括：控股股东晋机集团、关联方内蒙古北方重工业集团有限公司、境内注册的

    证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管理公司、保险机构、信托投资公

    司（以其自有资金）、QFII 等投资者。发行数量：上限不超过6500 万股，下限不少于1000

    万股。本次发行预计募集资金净额不超过8.5 亿元，募集资金拟投资于：铁路车轴生产线

    技术改造项目、收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目、铁路车轴及中小型锻件

    生产线技术改造（包头）项目。其中：收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目，

    该项交易已在天津产权交易所履行了挂牌交易手续。股权转让双方已签订了《产权交易

    合同》及《产权交易合同之补充合同》，并取得了《产权交易鉴定书》。

    （2）同一控制下企业合并的判断依据

    收购前本公司与晋西铁路车辆有限责任公司同属于晋机集团公司控制的子公司，因此同一

    控制的实际控制人为晋机集团公司。

    晋机集团公司与包头北方锻造有限责任公司原控制人内蒙古北方重工业集团同属于中国

    兵器工业集团控制的子公司，因此同一控制的实际控制人为中国兵器工业集团。

    2、拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司

    本公司无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。

    3.、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司

    本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。

    4、合并范围的变化情况

    从2009 年2 月1 日起，包头北方锻造有限责任公司作为本公司的子公司被纳入合并报表

    的范围。

    八、 财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2009.06.30 2009.01.01

    现金 41,585.98 29,087.17

    银行存款 700,371,349.30 118,413,057.39

    其他货币资金 120,871,621.34 99,119,180.62

    合 计 821,284,556.62 217,561,325.18

    其中，外币如下：

    2009.06.30 2009.01.01

    币 种

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    欧元 21.21 9.6353 204.36 177,651.88 9.6590 1,715,939.51

    欧元 189,900.00 8.6369 1,640,147.31

    美元 930.00 6.8278 6,349.85

    美元 74,501.65 6.8316 508,965.47 477,597.05 6.8346 3,264,184.79

    合 计 2,155,666.99 4,980,124.30

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    2009 年06 月30 日货币资金 821,284,556.62

    减：使用受到限制的存款 21,661,806.81

    加：持有期限不超过三个月的国债投资 --

    2009 年06 月30 日现金及现金等价物余额 799,622,749.81

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 184,850,150.18

    现金及现金等价物净增加/(减少)额 614,772,599.63

    （1）受到限制的银行存款21,661,806.81 元为办理银行保函、信用证而存入的在资产负

    债表日后3 个月以上到期的保证金。

    （2）其他货币资金系因办理银行保函、信用证而存入的保证金。

    （3）货币资金变动较大的主要原因为：公司非公开发行6500 万股股票（每股13.00 元），

    剔除承销费后为82368 万元，已于2009 年1 月全额入公司帐户。于2009 年1 月收购包头

    北方锻造有限责任公司100%股权，金额为15300 万元。

    2、应收票据

    种 类 2009.06.30 2009.01.01

    银行承兑汇票 16,569,000.00 38,393,780.00

    商业承兑汇票 -- --

    合 计 16,569,000.00 38,393,780.00

    （1）期末余额中无用于质押的票据。

    （2）应收票据变动较大的主要原因为：本期用银行承兑汇票转付材料款和贴现较多。

    （3）已经背书给他方但尚未到期的票据

    到期日区间 金额合计

    2009/07/01－2009/12/08 53,433,702.00

    3、应收账款

    （1）合并晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    A、按风险分类

    2009.06.30 2009.01.01

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 332,425,349.45 92.56 5,253,954.13 290,000,803.77 91.56 9,933,158.43

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    1,090,250.05 0.34 1,090,250.05

    其他不重大应收账款 26,725,569.26 7.44 2,158,381.48 25,657,026.97 8.10 1,190,502.44

    合 计 359,150,918.71 100.00 7,412,335.61 316,748,080.79 100.00 12,213,910.92

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 计提

    比例 金额 比例% 坏账准备 计提

    比例

    1 年以内 330,307,554.18 91.97 0% 295,609,443.98 93.33 8,840,441.11 3%

    1 至2 年 26,728,230.03 7.44 5,317,803.80 20% 18,299,879.43 5.78 1,829,987.94 10%

    2 至3 年 41,205.39 0.01 20,602.70 50% 713,203.84 0.22 142,640.77 20%

    3 年以上 2,073,929.11 0.58 2,073,929.11 100% 2,125,553.54 0.67 1,400,841.10 66%

    合 计 359,150,918.71 100.00 7,412,335.61 316,748,080.79 100.00 12,213,910.92

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.06.30

    12,213,910.92 4,801,575.31 7,412,335.61

    D、持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况

    股东单位名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 19,602,310.23

    合 计 19,602,310.23

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009 年06 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计190,508,689.53 元，占应收

    账款总额的比例为53.04%，其中欠款年限一年以内171,348,689.53 元，一至二年19,160,000.00

    元。

    （2）母公司

    A、按风险分类晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    2009.06.30 2009.01.01

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 113,388,939.90 90.55 132,401.50 81,846,839.53 85.16 2,512,829.69

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    1,090,250.05 1.13 1,090,250.05

    其他不重大应收账款 11,833,921.20 9.45 1,867,041.18 13,171,225.87 13.71 742,918.37

    合 计 125,222,861.10 100 1,999,442.68 96,108,315.45 100 4,345,998.11

    B、按账龄分类

    2009.06.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 计提

    比例 金额 比例% 坏账准备 计提

    比例

    1 年以内 123,159,218.51 98.35 0% 92,506,464.88 96.25 2,775,193.95 3%

    1 至2 年 80,249.89 0.06 16,049.98 20% 1,252,963.44 1.30 125,296.34 10%

    2 至3 年 50% 223,333.59 0.23 44,666.72 20%

    3 年以上 1,983,392.70 1.59 1,983,392.70 100% 2,125,553.54 2.21 1,400,841.10 66%

    合 计 125,222,861.10 100.00 1,999,442.68 96,108,315.45 100.00 4,345,998.11

    C、坏账准备

    2009.01.01 本期增加 本期减少

    转回 转销

    2009.06.30

    4,345,998.11 2,346,555.43 -- 1,999,442.68

    D、截至2009 年06 月30 日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的

    欠款。

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009 年06 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计69,977,926.99 元，占应

    收账款总额比例55.88%，欠款年限为一年以内。

    F、本公司关联方欠款情况

    关联方名称 欠款金额

    包头北方创业股份有限公司 52,736.40

    晋西铁路车辆有限责任公司 6,420,249.40

    合 计 6,472,985.80

    4、预付款项

    （1）账龄分析晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    2009.06.30 2009.01.01

    账 龄

    金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提

    比例%

    1 年以内 34,022,994.15 70.66 31,603,540.07

    74.78

    1 至2 年 4,589,568.72 9.54 10,120,848.53 23.95

    2 至3 年 9,491,654.36 19.71 324,800.76 0.77

    3 年以上 3,815.00 0.09 40,822.80 91.45% 170,802.88 0.50 40,822.80

    合 计 48,108,032.23 100.00 40,822.80 42,219,992.24 100.00 40,822.80

    （1）账龄超过1 年未收回的预付账款主要为未结算的预付工程款和预付材料款余款。

    （2）预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况：

    股东单位名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 310,685.99

    合 计 310,685.99

    （3）金额较大的预付账款的性质、内容

    客户名称 金额 性质

    五洲工程设计研究院 9,780,000.00 工程款

    太原重工股份有限公司 6,000,000.00 材料款

    中国神华能源股份公司铁路货车运输分公司 5,500,000.00 材料款

    南京油为数控设备有限公司 4,130,000.00 工程款

    MORARA-DE.CI.MA.S.P.A 3,069,743.00 工程款

    （4）40,822.80 元，系3 年以上采用个别认定法全额计提坏账准备的预付款项，本公司认

    为此款项难以收回。明细如下：

    单位名称 金额

    包头大众铸造有限公司 40,822.80

    合 计 40,822.80

    5、应收利息

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    银行定期存款 2,497,500.00

    2,497,500.00

    合 计 2,497,500.00 2,497,500.00

    公司将募集资金中的450,000,000.00 元定期存于银行，本期应收利息2,497,500.00 元。

    6、其他应收款晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.6.30 2009.01.01

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款 11,178,093.33 57.09% 481.00 4,389,154.18 25.02 31,479.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款

    148,636.05 0.76% 148,636.05 148,636.05 0.85 148,636.05

    其他不重大其他应收

    款 8,252,050.34 42.15% 181,012.46 13,006,612.58 74.13 490,419.84

    合 计 19,578,779.72 100.00 330,129.51 17,544,402.81 100.00 670,534.89

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款148,636.05 元，

    系3 年以上采用个别认定法全额计提坏账准备的其它应收款，本公司认为此款项难以收

    回。明细如下：

    客户名称 金额

    中铁物总上海公司 148,636.05

    合 计 148,636.05

    B、按账龄分类

    2009.6.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例

    % 坏账准备 计提

    比例 金额 比例

    % 坏账准备 计提

    比例

    1 年以内 18,322,891.15 93.58 15,930,803.81 90.80 368,728.49 2.31%

    1 至2 年 921,419.71 4.71 159,593.46 17.32% 1,035,722.34 5.91 43,572.24 4.21%

    2 至3 年 13,932.81 0.07 191,740.68 1.09 38,348.13 20.00%

    3 年以上 320,536.05 1.64 170,536.05 53.20% 386,135.98 2.20 219,886.03 56.95%

    合 计 19,578,779.72 100.00 330,129.51 17,544,402.81 100.00 670,534.89

    截至2009 年6 月30 日，账龄在1 至2 年内的其他应收款中123,452.43 元，账龄在2 至3 年内

    的其他应收款13,932.81 元，账龄为3 年以上的其他应收款中150,000.00 元，本公司认为上述

    款项能够收回，未计提坏账准备。

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.6.30

    670,534.89 340,405.38 -- 330,129.51晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    的欠款情况

    股东单位名称 欠款金额

    晋西机器工业集团有限责任公司 150,000.00

    合 计 150,000.00

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计10,368,962.33 元，占其

    他应收款总额的比例为52.96%，欠款年限一年以内。

    F、金额较大的其他应收款的性质、内容

    客户名称 金额性质

    包头北方锻造有限责任公司 综合管理部 4,441,226.76 备用金

    包头北方锻造有限责任公司 李振洪 1,869,339.20 备用金

    包头北方锻造有限责任公司 刘振杰 1,458,300.00 备用金

    山西太钢不锈钢股份有限公司 1,320,000.00 保证金

    应收补贴款 1,280,096.37 出口退税

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2009. 6.30 2009.01.01

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应

    收款(100 万元以上) 2,600,096.37 47.70 -- 3,339,854.18 54.39 --

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    148,636.05 2.73 148,636.05 148,636.05 2.42 148,636.05

    其他不重大其他应收款 2,702,349.80 49.57 22,120.00 2,651,725.43 43.19 58,329.41

    合 计 5,451,082.22 100.00 170,756.05 6,140,215.66 100.00 206,965.46

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款148,636.05 元，

    系3 年以上采用个别认定法全额计提坏账准备的其它应收款，本公司认为此款项难以收

    回。明细如下：

    客户名称 金额

    中铁物总上海公司 148,636.05

    合 计 148,636.05

    B、按账龄分类晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    2009.6.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例

    % 坏账准备 计提

    比例 金额 比例% 坏账准备 计提

    比例

    1 年以内 5,279,446.17 96.85 5,363,267.61 87.35 51,702.40 0.96%

    1 至2 年 1,100.00 0.02 220.00 20% 603,500.00 9.83 350.00 0.06%

    2 至3 年 11,665.87 0.19 2,333.17 20.00%

    3 年以上 170,536.05 3.13 170,536.05 100% 161,782.18 2.63 152,579.89 94.31%

    合 计 5,451,082.22 100.00 170,756.05 6,140,215.66 100.00 206,965.46

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.6.30

    206,965.46 36,209.41 170,756.05

    D、截至2009 年6 月30 日，其他应收款项中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    无欠款情况。

    E、欠款金额前五名的情况

    截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计3,935,595.86 元，占其他

    应收款总额的比例为72.20%，欠款年限一年以内。

    F、金额较大的其他应收款的性质、内容

    客户名称 金额 性质

    山西太钢不锈钢股份有限公司 1,320,000.00 保证金

    应收补贴款 1,280,096.37 出口退税

    7、存货

    （1）存货分项目列示

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    物资采购 421,793.55 42,240,223.95 42,309,899.10 352,118.40

    原材料 147,187,866.76 480,130,372.78 482,627,673.28 144,690,566.26

    委托加工物资 242,484.70 882,616.04 875,490.55 249,610.19

    周转材料 3,328,012.40 8,047,932.00 8,129,983.31 3,245,961.09

    在产品 152,968,486.73 518,255,186.43 512,456,843.30 158,766,829.86

    库存商品 176,874,811.19 476,179,762.40 463,845,494.21 189,209,079.38

    合 计 481,023,455.33 1,525,736,093.60 1,510,245,383.75 496,514,165.18

    存货变动较大的主要原因为：产量增加，在产品、库存商品相应增加。晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期计提

    转回 转销

    2009.06.30

    原材料 198,820.54 -- -- 6,558.47 192,262.07

    在产品 818,950.04 -- -- 335,342.83 483,607.21

    库存商品 2,861,786.60 -- -- 79,638.43 2,782,148.17

    合 计 3,879,557.18 421,539.73 3,458,017.45

    存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。

    根据2001 年铁道部以50 钢火车轴标准全面替代原40 钢火车轴标准的规定，本公司在年末

    对存货进行了检查，对成本高于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。

    由于计提存货跌价准备的存货本期领用、报废或销售，故转销存货跌价准备421,539.73 元。

    8、长期股权投资

    （1）母公司

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    对子公司投资 36,101,395.34 112,386,142.23 -- 148,487,537.57

    对合营企业投资 -- -- -- --

    对联营企业投资 -- -- -- --

    对其他企业投资 -- -- -- --

    长期投资减值准备 -- -- -- --

    合 计 36,101,395.34 112,386,142.23 -- 148,487,537.57

    A、对子公司投资

    被投资单位名称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

    晋西铁路车辆有限责任公司 106,185,052.20 233,971,220.25 -678,532.37

    包头北方锻造有限责任公司 109,968,270.25 120,257,518.39 -4,097,224.74

    合 计 216,153,322.45 354,228,738.64 -4,775,757.11

    B、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期

    减少 2009.06.30

    晋西铁路车辆有限责

    任公司 36,101,395.34 36,101,395.34 -- -- 36,101,395.34

    包头北方锻造有限责

    任公司 112,386,142.23 112,386,142.23 -- 112,386,142.23

    合 计 148,487,537.57 36,101,395.34 112,386,142.23 -- 148,487,537.57晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    9、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产原价

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 147,226,000.86 288,851.34 -- 147,514,852.20

    机器设备 446,644,169.75 6,386,485.53 827,978.64 452,202,676.64

    运输设备 8,373,806.60 1,468,079.92 -- 9,841,886.52

    电子设备及其他 75,356,608.34 2,721,689.65 180,000.00 77,898,297.99

    合 计 677,600,585.55 10,865,106.44 1,007,978.64 687,457,713.35

    固定资产本期增加数中由在建工程完工转入的金额7,965,257.65 元。

    （2）累计折旧

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 70,757,973.26 1,615,652.62 -- 72,373,625.88

    机器设备 174,226,832.95 11,781,070.10 368,743.66 185,639,159.39

    运输设备 2,600,975.39 303,633.76 -- 2,904,609.15

    电子设备及其他 27,000,538.75 2,778,658.49 171,000.00 29,608,197.24

    合 计 274,586,320.35 16,479,014.97 539,743.66 290,525,591.66

    （3）固定资产减值准备

    固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30

    房屋及建筑物

    机器设备

    运输设备 15,260.00 15,260.00

    电子设备及其他 7,516.14 7,516.14

    合 计 22,776.14 22,776.14

    （4）固定资产账面价值

    固定资产类别 2009.01.01 2009.06.30

    房屋及建筑物 76,468,027.60 75,141,226.32

    机器设备 272,417,336.80 266,563,517.25

    运输设备 5,757,571.21 6,922,017.37

    电子设备及其他 48,348,553.45 48,282,584.61

    合 计 402,991,489.06 396,909,345.55

    （5）本公司固定资产房屋建筑物中121 工房尚未办妥产权证书。

    10、在建工程晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    （1）在建工程明细表

    工程名称 预算数万元 资金来源 工程投入占预算

    的比例%

    铁路车轴机加生产线技术改造 8081 募集资金93.58%

    出口车轴精加工生产线技术改造 2870 其他 33.75%

    热处理生产线 1500 其他 78.58%

    铁路车轴生产线技术改造项目 49755 募集资金4.26%

    铁路车轴及中小型锻件生产线技术改造(包头)项目 22045 募集资金0.21%

    126 新车型试制工房 2023 自筹 100%

    车辆二期技改工程 3000 自筹 100%

    技措工程 3810 自筹 85%

    车辆一期技改工程 1600 自筹 100%

    铁路车辆及关键零部件重点工序配套工程建设项目13000 自筹/债券9.2%

    零星工程 350 自筹 80%

    （2）在建工程增减变动

    本期减少 2009.06.30

    工程名称 2009.01.01 本期增加 转入固定资

    产 其他减少 余额

    其中：利

    息资本化

    金额

    铁路车轴机加生产线技术改造 3,562,370.86 132,082.00 -- -- 3,694,452.86

    出口车轴精加工生产线技术改造 70,421.18 -- -- -- 70,421.18

    热处理生产线 -- 102,600.00 -- -- 102,600.00

    铁路车轴生产线技术改造项目 707,665.00 44,359.00 -- 752,024.00

    铁路车轴及中小型锻件生产线技术

    改造(包头)项目 472,335.00 -- -- 472,335.00

    车轴技措项目 273,689.32 860,283.50 793,000.00 -- 340,972.82

    车辆一期技改工程 137,429.00 -- -- -- 137,429.00

    车辆二期技改工程 8,653,409.76 -4,930,465.00 -- 3,722,944.76

    126新车型试制工房 229,710.00 487,179.95 487,179.95 -- 229,710.00

    技措工程 10,943,060.10 3,091,407.39 5,153,488.16 -- 8,880,979.33

    铁路车辆及关键零部件重点工

    序配套工程建设项目 9,625,656.34 1,022,222.23 26,586.70 8,576,847.41 331,774.41

    零星工程 934,043.42 509,367.31 509,367.31 613,562.70 320,480.72

    合 计 25,984,133.64 9,922,470.49 7,965,257.65 640,149.40 27,301,197.08 331,774.41

    （3）在建工程减值准备晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    本公司期末对在建工程进行了检查，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，所以未计

    提在建工程减值准备。

    11、工程物资

    类 别 2009.06.30 2009.01.01

    专用材料

    -- --

    专用设备 30,914,702.97 13,448,114.61

    工器具 -- --

    工程物资减值准备 -- --

    合 计 30,914,702.97 13,448,114.61

    工程物资变动较大的主要原因为：本期部分国外采购设备信用证保证金转出。

    12、无形资产

    （1）无形资产原值

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    软件 465,839.00 -- -- 465,839.00

    合 计 465,839.00 -- -- 465,839.00

    （2） 累计摊销

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    软件 259,992.00 64,998.00 -- 324,990.00

    合 计 259,992.00 64,998.00 -- 324,990.00

    （3）无形资产减值准备

    本公司期末对无形资产进行了检查，未发现无形资产存在可能发生减值的迹象，所以未计

    提无形资产减值准备。

    （4）无形资产账面价值

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30 剩余摊销年限

    软件 205,847.00 -- 64,998.00 140,849.00 1年1个月

    合 计 205,847.00 -- 64,998.00 140,849.00

    13、递延所得税资产

    2009.06.30 2009.01.01

    项 目

    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

    应收账款坏账准备 1,191,006.85 7,440,177.82 2,094,880.12 12,080,328.66

    其他应收款坏账准备 65,456.78 330,129.51 175,942.81 831,959.36晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    存货跌价准备 554,714.04 3,458,017.45 617,945.00 3,879,557.18

    固定资产 156,784.00 1,030,042.55 189,624.07 1,248,976.44

    应付职工薪酬 1,154,085.38 7,693,902.57 883,156.44 5,887,709.47

    其他应付款 102,853.89 685,692.62 87,137.17 580,914.46

    应付账款 10,833.33 72,222.22 538,660.14 3,591,067.63

    预付账款 10,205.70 40,822.80 10,205.70 40,822.80

    合 计 3,245,939.97 20,751,007.54 4,597,551.45 28,141,336.00

    14、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2009.01.01 本期计提额

    转回转销

    2009.06.30

    坏账准备 12,925,268.61 5,141,980.69 7,783,287.92

    存货跌价准备 3,879,557.18 421,539.73 3,458,017.45

    固定资产减值准备 22,776.14 22,776.14

    合 计 16,827,601.93 5,141,980.69 421,539.73 11,264,081.51

    15、短期借款

    借款类别 2009.06.30 2009.01.01

    委托借款

    90,000,000.00 60,000,000.00

    保证借款 60,000,000.00 220,000,000.00

    合 计 150,000,000.00 280,000,000.00

    委托借款9000 万元系兵器财务有限责任公司受晋机集团以及兵器集团委托发放给晋西铁

    路车辆公司及包头北方铁路产品有限责任公司的委托贷款，利息按季结算。

    保证借款6000 万元由晋机集团及晋西车轴公司提供担保。

    16、应付票据

    种 类 2009.06.30 2009.01.01

    银行承兑汇票 195,648,903.52 132,509,403.22

    商业承兑汇票 5,000,000.00 59,205,080.18

    合 计 200,648,903.52 191,714,483.40

    （1）已到期未支付票据明细如下：

    收票单位 出票日到期日金额晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    山西晋西压力容器有限责任公司 2006.5.15 2006.11.14 100,000.00

    晋西机器工业集团有限责任公司 2008.12.31 2009.06.30 5,000,000.00

    上述票据未支付的原因为：山西压力容器公司的10 万元票据因接受票据单位丢失上述票

    据申请银行暂时冻结该款项，晋机集团500 万票据暂未收到接受票据单位的付款提示。

    （2）一年内将到期票据金额200,648,903.52 元；

    （3）应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据情况

    股东单位名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 108,380,389.00

    晋西机器工业集团有限责任公司 5,000,000.00

    合 计 113,380,389.00

    （4）应付票据变动的主要原因为：本年度通过应付票据结算材料款金额增加所致。

    17、应付账款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 224,396,573.29 72.14 230,286,220.92 93.88

    1至2年 75,931,775.87 24.41 6,181,763.17 2.52

    2至3年 3,212,352.78 1.03 2,338,355.13 0.95

    3年以上 7,516,263.29 2.42 6,483,916.99 2.65

    合 计 311,056,965.23 100.00 245,290,256.21 100.00

    （2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况

    股东单位名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 30,981,506.29

    晋西机器工业集团有限责任公司 10,553,593.79

    合 计 41,535,100.08

    （3）欠本公司关联方款项情况

    关联方名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 30,981,506.29

    晋西机器工业集团有限责任公司 10,553,593.79

    山西晋西压力容器有限责任公司 3,700,254.37晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    山西建筑安装工程有限公司 3,243,448.30

    包头北方工模具制造有限责任公司 3,175,288.10

    包头北方铸钢有限责任公司 1,581,800.00

    晋机集团山西运输有限责任公司 1,302,515.00

    山西晋西精密机械有限责任公司 338,824.00

    合 计 54,877,229.85

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款主要系：未支付的材料款、未结算的质保金。

    （5）应付账款变动较大的主要原因为：存货储备增加，应付账款相应增加。

    18、预收款项

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 8,845,338.78 66.32 16,242,422.68 92.41

    1至2年 4,213,939.95 31.59 1,252,527.20 7.13

    2至3年 204,955.64 1.54 12,095.47 0.07

    3年以上 73,772.04 0.55 69,089.75 0.39

    合 计 13,338,006.41 100.00 17,576,135.10 100.00

    （2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况

    股东单位名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 187,544.75

    合 计 187,544.75

    （3）欠本公司关联方款项情况

    关联方名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团有限公司 187,544.75

    合 计 187,544.75

    19、应付职工薪酬

    项 目 2009.01.01 本期增加本期支付2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴 844,903.69 30,552,921.18 31,062,900.27 334,924.60

    职工福利费 -- 1,659,383.01 1,659,383.01 --

    社会保险费 5,561.81 11,543,503.87 11,053,140.99 495,924.69

    其中：（1）医疗保险费 2,543.81 2,629,552.62 2,555,011.59 77,084.84晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    （2）基本养老保险费 -- 7,765,430.00 7,554,125.00 211,305.00

    （3）年金缴费 --

    （4）失业保险费 -- 490,817.38 360,383.64 130,433.74

    （5）工伤保险费 3,018.00 412,588.00 366,258.60 49,347.40

    （6）生育保险费 -- 226,655.87 198,902.16 27,753.71

    （7）大病保险 -- 18,460.00 18,460.00 --

    住房公积金 -- 1,398,091.00 801,935.00 596,156.00

    工会经费和职工教育经费 3,218,476.87 -587,897.70 646,964.70 1,983,614.47

    非货币性福利 -- -- -- --

    因解除劳动关系给予的补偿 5,898,201.54 1,836,593.99 42,786.40 7,692,009.13

    其他 -- 81,158.00 81,158.00 --

    其中：以现金结算的股份支付-- -- -- --

    合 计 9,967,143.91 46,483,753.35 45,348,268.37 11,102,628.89

    未确认的融资费用 -2,360,014.58 -442,279.59 -11,786.34 -2,790,507.83

    合 计 7,607,129.33 46,041,473.76 45,336,482.03 8,312,121.06

    20、应交税费

    税 项 2009.06.30 2009.01.01

    增值税 -6,836,352.86 -14,515,352.32

    营业税 480.00

    城建税 228,004.54 27,276.28

    企业所得税 1,048,316.86 13,621,742.67

    个人所得税 41,188.40 185,426.07

    教育费附加 97,716.24 13,182.28

    河道管理费 40,096.16 46.48

    价格调控基金 45,321.59 69.72

    水利建设基金 42,148.29 42,077.91

    合 计 -5,293,560.78 -625,050.91

    应交税金变动较大的主要原因为：应交企业所得税减少所致。

    21、应付利息

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    长期借款利息 358,361.11

    358,361.11

    合 计 358,361.11 358,361.11晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    上述款项属于铁路车辆及关键零部件重点工序配套工程项目的长期贷款利息，贷款期

    限自2009 年5 月11 日至2014 年5 月11 日，年利率4.85%，按年付息。

    22、应付股利

    股东名称 2009.06.30 2009.01.01

    河南省国光实业投资有限公司 50,948.20 50,948.20

    无锡锡洲铁路配件有限公司 275,217.89

    北京北方高科创业投资有限公司8,593,108.05 8,593,108.05

    合 计 8,919,274.14 8,644,056.25

    2009 年3 月20 日本公司召开了晋西车轴股份有限公司2008 年度股东大会,审议通过了2008

    年度利润分配方案,共计分配利润16,791,000.00元。

    河南省国光实业投资有限公司因为未提供相关凭证故未支付。

    2009 年4 月2 0日晋西铁路车辆有限责任公司召开了2008 年度股东大会,审议通过了2008

    年度利润分配方案,共计分配利润18,439,598.93元，本期尚未支付无锡锡洲铁路配件有限

    公司股利275,217.89元，以及上年度北京北方高科创业投资有限公司股利8,593,108.05

    元。

    23、其他应付款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2009.01.01

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 72,777,628.52 89.95 70,124,521.52 88.81

    1至2年 7,919,452.02 9.79 8,599,886.88 10.89

    2至3年 7,297.86 0.01 7,297.86 0.01

    3年以上 206,171.01 0.25 232,714.82 0.29

    合 计 80,910,549.41 100.00 78,964,421.08 100.00

    （2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况

    股东单位名称 欠款金额

    内蒙古北方重工业集团公司 67,616,580.21

    合 计 67,616,580.21

    截至2009 年06 月30 日，其他应付款中欠付关联方款项为欠内蒙古北方重工业集团公司

    67,616,580.21 元，为与北方重工业集团公司以前年度发生的往来款。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款主要系：未支付的材料款和工程款。

    （4）金额较大的其他应付款的性质及内容

    客户名称 金额 性质晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    内蒙古北方重工业集团公司 67,616,580.21 材料款

    沈阳华樱铁路装备自动化有限公司2,087,900.00 工程款

    太原市中吕机电设备有限公司 960,000.00 工程款

    廊坊智通机器人系统有限公司 508,000.00 工程款

    太原国泰实业有限公司 430,500.00 工程款

    （5）其他应付款变动的主要原因为：工程质保金及进度款增加。

    24、长期借款

    长期借款项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.6.30

    铁路车辆重点工序配套工程

    项目企业债券

    70,000,000.00 70,000,000.00

    合 计 70,000,000.00 70,000,000.00

    铁路车辆及关键零部件重点工序配套工程项目实施建设期为18 个月，项目总投资13000 万

    元，其中，申请兵器集团公司企业债券7000 万元，企业自筹6000 万元。贷款期限自2009

    年5 月11 日至2014 年5 月11 日，年利率4.85%，每年0.5‰手续费。

    25、股本

    2009.01.01 本 期 增 减 2009.06.30

    股份类别

    股数 比例

    %

    发行

    新股 送股 公积金

    转股 其他 小计 股数 比例

    %

    一、有限售条件股份

    1、国家持股 -- -- -- -- -- -- -- --

    2、国有法人持股 36,644,031.00 35.61 16,900,000.00 -- -- -36,644,031.00 -19,744,031.00 16,900,000.00 10.06

    3、其他内资持股 -- -- 48,100,000.00 -- -- -- 48,100,000.00 48,100,000.00 28.65

    其中：境内非国有法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    4、境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    有限售条件股份合计 36,644,031.00 35.61 65,000,000.00 -- -- -36,644,031.00 28,355,969.00 65,000,000.00 38.71

    三、无限售条件股份

    1、人民币普通股 66,265,969.00 64.39 -- -- -- 36,644,031.00 36,644,031.00 102,910,000.00 61.29

    2、境内上市的外资股 -- -- - -- -- -- --

    3、境外上市的外资股 -- -- - - - -- -- -- --

    4、其他 -- -- - -- -- -- --

    无限售条件股份合计 66,265,969.00 64.39 -- -- -- 36,644,031.00 36,644,031.00 102,910,000.00 61.29

    股份总数 102,910,000.00 100.00 65,000,000.00 -- -- -- 65,000,000.00 167,910,000.00 100.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    26、资本公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    股本溢价 236,163,156.72 756,168,500.00 40,613,857.77 951,717,798.95

    其他资本公积 83,916,652.63 -- 83,916,652.63 --

    合 计 320,079,809.35 756,168,500.00 124,530,510.40 951,717,798.95

    本期非公开发行股票6500 万股，每股13.00 元，确认股本6500 万元后，溢价部分剔除承销

    费后756,168,500.00 元计入资本公积。

    根据非公开发行股票的议案，募集资金拟投资项目之一：募集资金中15300 万元用于收购

    包头北方锻造有限责任公司100%股权，按其2009 年1 月末资产负债表日净资产确认长期

    股权投资后，冲减资本公积40,613,857.77 元。

    本期减少其他资本公积系同一控制下企业合并，由于投资发生在本期，期初合并数中包含

    的资本公积数额于本期扣除。

    27、盈余公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    法定盈余公积 37,272,122.39 -- 731,535.82 36,540,586.57

    任意盈余公积 18,139,264.04 -- -- 18,139,264.04

    专项储备 -- -- -- --

    合 计 55,411,386.43 -- 731,535.82 54,679,850.61

    本期减少法定盈余公积系同一控制下企业合并，由于投资发生在本期，期初合并数中包含

    的盈余公积数额于本期扣除。

    28、未分配利润

    项 目 2009.06.30 2009.01.01

    上年年末未分配利润 147,117,939.74 95,468,160.53

    会计政策变更、前期差错更

    正的影响

    -- --

    其他影响 28,781,783.19

    追溯调整、重述后年初余额 175,899,722.93 95,468,160.53

    盈余公积补亏 -- --

    净利润 16,884,956.17 75,847,108.06

    减：提取法定盈余公积 -- 6,765,917.61

    提取任意盈余公积 -- 1,994,911.24

    应付现金股利 16,791,000.00 15,436,500.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    转作股本的股利

    -- --

    其他 28,781,783.19

    年末未分配利润 147,211,895.91 147,117,939.74

    其中：子公司当年提取的盈

    余公积归属于母公司的金额

    --

    2,140,632.55

    （1）根据本公司2008 年股东大会会议通过的利润分配方案：对2008 年度母公司净利润

    67,659,176.06 元，以本公司非公开发行后股份总数16791 万股为基数，向全体股东每10 股

    派发现金红利1.00 元（含税），共计分配利润16,791,000.00 元。

    （2）其他因素系同一控制下企业合并，由于投资发生在本期，期初合并数中包含的未分

    配利润数额于本期扣除。

    29、少数股东权益

    公司名称 2009.01.01 2009.06.30

    晋西铁路车辆有限责任公司 59,846,296.60 50,715,248.82

    包头北方锻造有限责任公司 635,523.35 529,090.07

    合 计 60,481,819.95 51,244,338.89

    30、营业收入及成本

    （1）合并

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入

    526,898,158.87 829,297,239.11

    其他业务收入 45,175,037.79 41,473,738.12

    合 计 572,073,196.66 870,770,977.23

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    销售商品：

    车轴 213,387,732.18 186,581,342.05 269,042,223.30 233,872,552.70

    轮对 94,951,200.05 75,187,851.84 86,341,105.87 68,591,015.98

    车辆 146,630,768.97 123,988,644.32 372,903,844.23 313,074,189.70

    车辆配套及其他 71,928,457.67 77,204,392.97 101,010,065.71 88,434,540.75

    合 计 526,898,158.87 462,962,231.18 829,297,239.11 703,972,299.13晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    C、本公司前五名客户营业收入总额为256,995,732.31 元，占本公司全部营业收入的比例为

    44.92%。

    D、营业收入变动较大的主要原因为：车辆及车轴销量减少。

    （2）母公司

    A、营业收入列示如下：

    项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    主营业务收入

    224,332,351.51 247,255,031.51

    其他业务收入 14,193,612.31 65,819,372.06

    合 计 238,525,963.82 313,074,403.57

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    车轴 135,254,382.23 103,193,294.66 161,754,438.46 126,953,588.58

    轮对 89,077,969.28 70,722,733.62 85,500,593.05 71,920,479.15

    合计 224,332,351.51 173,916,028.28 247,255,031.51 198,874,067.73

    C、本公司前五名客户营业收入总额为139,008,764.71 元，占本公司全部营业收入的比例为

    58.28%。

    31、营业税金及附加

    项 目 计缴标准 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 应税收入之5% --

    城建税 应缴流转税之7% 280,788.01 1,752,767.43

    教育费附加 应缴流转税之3% 120,358.96 824,613.85

    价格调控基金 应缴流转税之1.5% 47,046.88 176,967.55

    河道管理费 应缴流转税之1% 53,181.50 265,451.32

    水利建设基金 营业收入之0.1% 116,130.39 148,067.58

    合 计 617,505.74 3,167,867.73

    32、财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 7,583,955.42 11,661,850.08

    减：利息收入 4,232,639.20 733,236.03

    汇兑损失 303,845.24 768,196.69晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    减：汇兑损益 198,252.82 234,108.06

    手续费 459,524.60 393,409.89

    其他 4,983.03 16,295.52

    合 计 4,119,669.09 12,106,516.15

    财务费用变动较大的主要原因为：短期借款减少及利率变动使利息支出减少，银行

    存款增加使利息收入增加。

    33、资产减值损失

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    坏账损失 -5,303,405.16 3,994,449.09

    存货跌价损失 -397,469.56 -300,095.72

    合 计 -5,700,874.72 3,694,353.37

    34、营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    固定资产处置利得 -- 47,124.80

    政府补助 3,472,860.96

    罚款 --

    其他 241,755.78 11,332.14

    合 计 3,714,616.74 58,456.94

    35、政府补助

    （1）收到的政府补助的种类和金额

    政府补助的种类 2009 年1-6 月2008 年1-6 月 备注

    与资产相关 -- --

    的政府补助 小计 -- --

    B+级钢摇枕侧架创新扶持 资

    金科技创新扶持资金 2,000,000.00

    与收益相关

    的政府补助 进出口结构资金 720,000.00

    技术改造资金 500,000.00

    在岗培训补贴 136,860.96

    高新区鼓励自主创新专项资金 100,000.00 --

    中小企业国际市场开拓资金 16,000.00

    小计 3,472,860.96 --

    （2）计入当期损益的政府补助金额晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    计入当期损益的金额 递延收益的余额

    政府补助的种类 2009 年1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    与资产相关的

    政府补助 小计 -- -- -- --

    B+级钢摇枕侧架创新扶持 资

    金科技创新扶持资金 2,000,000.00

    进出口结构资金 720,000.00

    与收益相关的

    政府补助 技术改造资金 500,000.00

    在岗培训补贴 136,860.96

    高新区鼓励自主创新专项资金 100,000.00 -- -- --

    中小企业国际市场开拓资金 16,000.00

    小计 3,472,860.96 -- -- --

    36、营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    固定资产处置损失 468,234.98 265,337.36

    公益性捐赠支出 -- --

    罚款支出 600.00 400.00

    其他 66,411.94 134,318.54

    合 计 535,246.92 400,055.90

    37、所得税费用

    项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    当期所得税 -5,219,678.10 16,802,069.81

    递延所得税 1,351,611.48 -2,859,430.30

    合 计 -3,868,066.62 13,942,639.51

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    项 目 2009年1-6 月2008 年1-6 月

    利润总额 18,844,499.53 69,166,315.5

    按法定（或适用）税率计算的所得税费

    用（利润总额*15%） 5,876,625.57 17,291,578.88

    某些子公司适用不同税率的影响

    对以前期间当期所得税的调整 -8,191,346.07

    无须纳税的收入 -1,774,943.82 -2,997,846.26

    不可抵扣的费用 221,597.70 -351,093.11晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    税率变动的影响对期初递延所得税余

    额的影响

    利用以前期间的税务亏损

    未确认递延所得税的税务亏损

    国产设备抵免所得税

    所得税费用 -3,868,066.62 13,942,639.51

    38、每股收益

    每股收益的计算 计算 2009年1-6月 2008年1-6月

    归属于母公司普通

    股股东的净利润 a 16,884,956.17 29,727,138.38

    母公司发行在外普

    通股的加权平均数 b 157,076,667.00 102,910,000.00

    基本每股收益 a/b 0.11 0.29

    不存在稀释性潜在

    普通股 -- --

    归属于母公司普通

    股股东的净利润 c -- --

    母公司发行在外普

    通股的加权平均数 d -- --

    稀释每股收益 c/d -- --

    基本每股收益：

    母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数

    ×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间

    39、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金3,662,329.63 元，其中：

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息收入 834,803.22 422,257.32

    奖励款 336,800.00 50,000.00

    保险赔偿款 288,830.78 289,908.42

    试制费 30,000.00

    财政拨款 2,136,860.96 7,000,000.00

    租赁手续费 30,000.00

    其他 35,034.67 174,787.25

    合 计 3,662,329.63 7,966,952.99

    40、支付的其他与经营活动有关的现金晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    支付的其他与经营活动有关的现金17,231,575.59 元，其中：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    差旅费 2,132,682.45 3,638,860.09

    业务招待费 4,472,007.87 3,362,778.19

    办公费 1,353,608.86 1,115,178.82

    代垫费用 349,669.81 519,594

    保险费 723,447.72 1,036,462.90

    信息披露费 120,000.00

    会务费 3,237,093.88 604,077.00

    中介机构服务费 2,139,464.60 1,381,798.80

    销售服务、提成费 1,724,226.00 2,507,044.04

    手续费 201,726.40 278,345.75

    宣传费 268,000.00

    上缴工会经费 651,704.52

    劳动保险、退休人员费用 186,582.20

    安全环保费 86,750.00

    个人借款 133,244.91

    其他 509,648.00 60,081,994.00

    合 计 17,231,575.59 75,584,415.22

    41、支付的其他与投资活动有关的现金

    支付的其他与投资活动有关的现金-元，其中：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    产权交易代理费 137,700.00

    合计 137,700.00

    42、收到的其他与筹资活动有关的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金926,922.68 元，其中：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    筹资利息收入 926,922.68 --

    合计 926,922.68

    43、支付的其他与筹资活动有关的现金晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    支付的其他与筹资活动有关的现金188,562.32 元，其中：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    审计验资费 15,000.00 --

    委贷手续费 173,562.32 60,000.00

    合计 188,562.32 60, 000.00

    44、现金流量表补充资料

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    补充资料

    合并数母公司 合并数 母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 15,410,618.32 28,488,323.26 42,439,135.27 31,624,833.38

    加：资产减值准备 -5,700,874.72 -2,780,234.40 3,694,353.37 87,372.55

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧 16,479,014.97 8,935,516.01 15,850,601.82 8,016,244.08

    无形资产摊销 64,998.00 64,998.00

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列） 8,474.78

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 468,234.98 209,737.78

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,266,458.32 1,346,260.00 11,006,074.74 2,817,742.50

    投资损失（收益以“－”号填列） -9,772,958.81 -11,991,385.06

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,768,348.56 -5,139,754.21 -2,739,375.84 -1,971,820.05

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,137.82

    存货的减少（增加以“－”号填列） -15,508,221.55 -291,537.84 -79,070,802.28 -44,910,901.92

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,187,814.39 -23,534,340.11 -170,954,991.80 -2,688,383.45

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,230,058.53 50,293,743.97 133,941,068.86 6,686,812.23

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 60,290,821.02 47,545,017.87 -45,565,863.12 -12,329,485.74

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 799,622,749.81 645,283,397.76 107,540,513.97 40,192,889.24

    减：现金的期初余额 184,850,150.18 59,666,599.62 132,170,028.28 40,198,259.26晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    加：现金等价物的期末余额 30,000.00 30,000.00

    减：现金等价物的期初余额 764,715.18 764,715.18

    现金及现金等价物净增加额 614,772,599.63 585,616,798.14 -25,364,229.49 -740,085.20

    九、关联方关系及其交易

    1、关联方

    （1）母公司和子公司

    A、母公司

    母公司名称 注册地 业务性质 对本公司

    持股比例%

    对本公司

    表决权比例% 注册资本 组织机构代码

    晋西机器工业集

    团有限责任公司

    太原市和平

    北路北巷5 号

    制造业31.05% 31.05% 121,667 万元 110016193

    母公司注册资本：

    母公司名称 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    晋西机器工业集团有限责任公司 1,216,670,000.00 -- -- 1,216,670,000.00

    B、子公司

    本公司所属的子公司详见附注七。

    （2）其他关联方

    其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    山西晋西精密机械有限责任公司 同一母公司 77011162-0

    山西晋西压力容器有限责任公司 同一母公司 77011181-5

    晋机集团山西运输有限责任公司 同一母公司 74600419-8

    山西晋西建筑安装有限责任公司 同一母公司 77011165-5

    包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 X2705472-X

    兵器财务有限责任公司 同一最终控制方 100026734

    包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 720180740

    内蒙古北方重工业集团有限责任公司 公司股东、同一最终控制方 11439299-7

    内蒙古北方重型汽车股份有限公司 同一最终控制方 62644142-2

    包头北方专用机械有限责任公司 同一最终控制方 72019434-1

    包头北方专用汽车有限责任公司 同一最终控制方 24052505-5

    包头北方弹簧制品有限责任公司 同一最终控制方 72019434-7

    包头北方工程机械制造有限责任公司 同一最终控制方 X27054703晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    包头北方工模具制造有限责任公司 同一最终控制方 81441156-2

    包头北方机电设备制造有限责任公司 同一最终控制方 720112369

    阿特拉斯工程机械有限责任公司 同一最终控制方 75667558-5

    中国兵器工业集团 最终控制方 710924910

    本公司的最终控制方为中国兵器工业集团。

    兵器财务有限责任公司、包头北方创业股份有限公司、内蒙古北方重工业集团有限责任公

    司、内蒙古北方重型汽车股份有限公司、包头北方专用机械有限责任公司、包头北方专用

    汽车有限责任公司、包头北方弹簧制品有限责任公司、包头北方工程机械制造有限责任公

    司、包头北方工模具制造有限责任公司、包头北方机电设备制造有限责任公司、阿特拉斯

    工程机械有限责任公司均属中国兵器工业集团的控股子公司。

    2、关联交易

    （1）向关联方销售商品

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交易

    百分比（％）

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交易

    百分比（％）

    晋西机器工业集团有限责任公司

    10,804,726.99 1.89%

    11,812,969.98

    1.36%

    山西晋西精密机械有限责任公司

    18,870,223.11 3.30%

    25,984,115.28

    2.98%

    山西晋西压力容器有限责任公司

    7,825,011.66

    1.37%

    30,206,442.44

    3.47%

    内蒙古北方重工业集团有限公司

    19,735,862.91

    3.45%

    13,724,485.32

    1.58%

    包头北方工模具制造有限责任公司

    355,952.14

    0.06%

    398,045.30

    0.05%

    包头北方铸钢有限责任公司

    1,874,012.82

    0.33% 1,513,846.15 0.17%

    包头北方专用汽车有限责任公司

    85,671.79

    0.01% 81,900.00 0.01%

    包头北方专用机械有限责任公司

    427.35

    0.00%

    内蒙古北方重型汽车股份有限公司

    960,736.80

    0.17%

    包头北方机电设备制造有限责任公司

    394,871.79

    0.05%

    包头北方创业股份有限公司

    15,667,664.39

    2.74%

    阿特拉斯工程机械有限责任公司

    175,960.00

    0.03%晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    包头北方工程机械制造有限责任公司

    10,641.03

    0.00%

    合 计

    76,366,890.99 13.35%

    84,116,676.26

    9.66%

    定价政策：

    a、有国家定价或执行国家规定的，依照国家定价或执行国家规定；

    b、如无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；

    c、如无公平市场价格，有双方依据本协议第二条原则协商确定价格。

    （2）向关联方购买商品

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交易

    百分比（％）

    金额（元）

    占年度（同

    期）同类交易

    百分比（％）

    晋西机器工业集团有限责任公司 6,420,976.84 1.35% 11,359,149.02 1.29%

    山西晋西精密机械有限责任公司 12,944,379.22 2.72% 23,018,536.41 2.61%

    山西晋西压力容器有限责任公司 10,987,622.22 2.31% 29,526,307.69 3.35%

    内蒙古北方重工业集团有限公司 95,584,784.35 20.11% 92,730,411.84 10.53%

    包头北方机电设备制造有限责任公司 328,546.02 0.07%

    包头北方工模具制造有限责任公司 2,689,304.50 0.57% 82,674.87 0.01%

    包头北方创业股份公司 6,862,666.67 1.44% 6,037,636.69 0.69%

    包头北方铸钢有限责任公司 2,230,769.23 0.25%

    包头北方专用机械有限责任公司 136,875.48 0.03% 17094.02 0.00%

    合 计 135,955,155.30 28.60% 165,002,579.77 18.73%

    定价政策：

    a、有国家定价或执行国家规定的，依照国家定价或执行国家规定；

    b、如无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；

    c、如无公平市场价格，有双方依据本协议第二条原则协商确定价格。

    （3）其他关联交易

    A、综合服务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 关联方名称 项目

    金额（元） 金额（元）

    晋西机器工业集团有限责任公司 绿化费 205,128.20

    晋西机器工业集团有限责任公司 公安消防费 82,550.00 236,396.16

    晋西机器工业集团有限责任公司 理化分析费 600,000.00 1,025,641.02晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    晋西机器工业集团有限责任公司 检验费 512,820.54

    晋西机器工业集团有限责任公司 动力费 11,878,493.71 13,091,550.92

    晋机集团山西运输有限责任公司 运输费 1,630,372.35 1,914,048.81

    内蒙古北方重工业集团有限公司 动力费 17,118,993.81 3,962,306.15

    内蒙古北方重工业集团有限公司 理化分析费 294,086.15 182,980.94

    内蒙古北方重工业集团有限公司 运输费 1,237,056.32 1,301,274.22

    定价政策：

    a、有国家定价或执行国家规定的，依照国家定价或执行国家规定；

    b、如无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；

    c、如无公平市场价格，有双方依据本协议第二条原则协商确定价格。

    B、为本公司提供担保

    C、租赁

    关联方名称 项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    晋西机器工业集团有限责任公司 土地租赁费 929,667.00 929,667.00

    D、委托贷款

    本公司子公司晋西铁路车辆有限责任公司委托贷款5000 万元系兵器财务有限责任公司受

    中国兵器工业集团委托发放的委托贷款，其中3000 万元期限为2009 年1 月19 日至2010

    年1 月19 日，利率为5.31%，利息按季结算;2000 万元期限为2009 年2 月23 日至2010

    年2 月22 日，利率为5.31%，利息按季结算。

    本公司子公司包头北方锻造有限责任公司委托贷款4000 万元系兵器财务有限责任公司受

    晋西机器工业集团有限责任公司委托发放的委托贷款，其中1000 万元期限为2009 年4

    月30 日至2009 年10 月10 日，利率为4.38%，利息按季结算; 1000 万元期限为2009 年

    4 月30 日至2009 年10 月20 日，利率为4.38%，利息按季结算; 1000 万元期限为2009

    关联方 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    晋西机器工业集团有限责任公司 50,000,000.00 170,000,000.00

    内蒙古北方重工业集团有限公司 60,000,000.00

    关联方 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中国兵器工业集团 50,000,000.00

    晋西机器工业集团有限责任公司 40,000,000.00 60,000,000.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    年4 月30 日至2009 年10 月30 日，利率为4.38%，利息按季结算;1000 万元期限为2009

    年6 月9 日至2009 年11 月9 日，利率为4.38%，利息按季结算。

    E、在兵器财务有限责任公司贷款

    本公司子公司包头北方锻造有限责任公司在兵器财务有限责任公司贷款1000 万元，期限

    为2009 年4 月16 日至2009 年10 月16 日，利率为4.86%，利息按季结算。

    F、在兵器财务有限责任公司存款

    关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额

    兵器财务有限责任公司 88,765,003.59 648,643,753.63 710,573,204.28 26,835,552.94

    存款利息按照本公司与兵器财务有限责任公司签订的《人民币协定存款合同》规定的计息

    办法计算，即季度结息日或者合同终止日，基本存款额度部分的存款，按当日中国人民银

    行公布的活期存款利率计息；基本存款额度以上部分的存款，按当日中国人民银行公布的

    协定存款利率计息。

    G、其他

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    关联方名称 项目

    金额（元） 金额（元）

    山西晋西建筑安装有限责任公司 工程款 5,207,116.30 1,517,900.00

    晋西机器工业集团有限责任公司 委托代销手续费 1,500,000.00

    山西晋西精密机械有限责任公司 工程款 290,276.24

    3、关联方应收应付款项余额

    科目 关联方名称 2009.06.30 2009.01.01

    应收账款 山西晋西精密机械有限责任公司 8,077,414.36

    包头北方创业股份有限公司 980,725.54 7,200,508.89

    内蒙古北方重工业集团有限公司 19,602,310.23

    包头北方铸钢有限责任公司 6,699,859.41

    北方重型汽车股份公司 1,173,612.20 92,050.20

    阿特拉斯工程机械公司 1,672,893.64 1,467,020.44

    预付账款 内蒙古北方重工业集团有限公司 310,685.99 894,463.23

    应收票据 晋西机器工业集团有限责任公司 5,000,000.00

    关联方 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    兵器财务有限责任公司 10,000,000.00晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    其他应收款 晋西机器工业集团有限责任公司 150,000.00 150,000.00

    应付票据 山西晋西压力容器有限责任公司 100,000.00 100,000.00

    晋西机器工业集团有限责任公司 5,000,000.00 49,205,080.18

    内蒙古北方重工业集团有限责任公司 108,380,389.00 111,302,553.8

    2

    应付账款 晋西机器工业集团有限责任公司 10,553,593.79 2,581,800.00

    山西晋西精密机械有限责任公司 338,824.00 256,774.00

    山西晋西压力容器有限责任公司 3,700,254.37

    晋机集团山西运输有限责任公司 1,302,515.00

    山西晋西建筑安装有限责任公司 3,243,448.30

    包头北方铸钢有限责任公司 1,581,800.00 2,581,800.00

    内蒙古北方重工业集团有限责任公司 30,981,506.29

    包头北方工模具制造有限责任公司 3,175,288.10

    包头北方弹簧制品有限责任公司

    包头北方机电设备制造有限责任公司

    包头北方专用机械有限责任公司

    预收账款 内蒙古北方重工业集团有限公司 187,544.75 450,136.53

    其它应付款 内蒙古北方重工业集团有限公司 67,616,580.21 65,633,431.46

    应收账款包头北方创业股份有限公司980,725.54 元，2009 年6 月30 日计提坏帐准备

    52,736.40 元。

    十、 或有事项

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

    十一、承诺事项

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    截至2009 年06 月30 日，本公司不存在其他重要事项。

    十四、补充资料晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的

    规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -468,234.98

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常

    经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政

    府补助除外

    3,472,860.96 详见附注35、政府补助

    同一控制下企业合并产生的子公司期初

    至合并日的当期净损益

    -1,043,829.41

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    174,743.84

    少数股东权益影响额 144,374.97

    所得税影响额 -22,941.58

    合计 2,256,973.80

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    1.28 2.55 0.11 0.11

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    1.11 2.21 0.09 0.09

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    （1）资产负债表

    项 目 变动幅度(％) 说 明

    货币资金 277.50

    公司非公开发行股票6500 万股,（每股13.00 元），收

    购包头北方锻造公司支付15300 万元

    应收票据 -56.84 转付材料款和贴现较多

    工程物资 129.88 付大型设备款保证金增加

    短期借款 -46.43 短期借款减少

    应交税费 -746.90 本期应交企业所得税减少

    股本 63.16 非公开发行股票,股本增加

    资本公积 197.34

    本期增发股票6500 万股，溢价部分剔除承销费后增加

    资本公积晋西车轴股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    未分配利润 -16.31

    减少原因主要为本期转2008 年度应付股利及因同一控

    制下企业合并期初合并数中包含的未分配利润数额于

    本期扣除。

    （2）利润表

    项 目 变动幅度(％) 说 明

    主营业务收入 -36.46 铁路车辆和车轴销量减少

    主营业务成本 -34.24 铁路车辆和车轴销量减少

    营业税金及附加 -80.51 实际缴纳增值税减少

    管理费用 61.77 研发费用、会议费同比增加

    财务费用 -65.98 短期借款利息减少、银行存款利息收入增加

    资产减值损失 -254.31 因本期坏账准备计提比例变更，坏账准备同比减少

    营业外收入 6254.45 本期收到的政府补助增加

    营业外支出 33.79 本期固定资产处置损失增加

    所得税费用 -127.74 所得税税率变动及当期利润总额减少

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告及其摘要文本

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本

    董事长：牛建国

    晋西车轴股份有限公司

    2009 年8 月21 日