晋西车轴股份有限公司
600495
2011 年半年度报告
二○一一年八月九日
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................12
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................94
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 本报告经公司第四届董事会第七次会议审议通过。本次会议在保证董事充分表述意见
的前提下，采用通讯表决方式，参加表决的董事应为 11 名，实为 11 名。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李照智
主管会计工作负责人姓名 姜心乐
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宁仁平
公司负责人董事长李照智、总经理张朝宏、主管会计工作负责人姜心乐及会计机构负责人（会
计主管人员）宁仁平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 晋西车轴股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 晋西车轴
公司的法定英文名称 JINXI AXLE COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 JXAC
公司法定代表人 李照智
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周海红 高虹
联系地址 太原市和平北路北巷 5 号 太原市和平北路北巷 5 号
电话 （0351）6629027 （0351）6628286
传真 （0351）6628286 （0351）6628286
电子信箱 600495@secure.sse.com.cn 600495@secure.sse.com.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 太原高新技术开发区长治路 436 号科祥大厦
注册地址的邮政编码 030006
办公地址 太原市和平北路北巷 5 号
办公地址的邮政编码 030027
公司国际互联网网址 http://www.jinxiaxle.com.cn
电子信箱 zqb@jinxiaxle.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 晋西车轴 600495
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,158,223,307.31 2,071,638,154.50 4.18
所有者权益（或股东权益） 1,433,528,185.18 1,389,021,035.71 3.20
归属于上市公司股东的每
4.74 4.60 3.04
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 43,279,362.77 19,091,718.48 126.69
利润总额 57,657,934.44 25,954,111.51 122.15
归属于上市公司股东的净
44,507,149.47 18,827,242.79 136.40
利润
归属于上市公司股东的扣
32,456,651.88 14,900,777.14 117.82
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.15 0.06 150.00
扣除非经常性损益后的基
0.11 0.05 120.00
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.15 0.06 150.00
加权平均净资产收益率
3.15 1.39 增加 1.76 个百分点
(%)
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经营活动产生的现金流量
18,535,993.20 54,297,324.53 -65.86
净额
每股经营活动产生的现金
0.06 0.18 -66.67
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -69,566.66
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
700,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 54,965.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,693,173.33
所得税影响额 -2,328,074.08
合计 12,050,497.59
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份 2 变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 70,626 户
前十名股东持股情况
质押或
持股 持有有限
报告期内 冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
增减 股份数
(%) 份数量
量
晋西工业集团有限责任公司 国有法人 30.10 90,971,796 0 9,360,000 无
内蒙古北方装备有限公司 国有法人 6.97 21,060,000 0 21,060,000 无
中国工商银行－南方隆元产
其他 3.88 11,741,625 11,741,625 0 无
业主题股票型证券投资基金
中国工商银行－开元证券投
其他 0.67 2,014,041 2,014,041 0 无
资基金
张忠贵 境内自然人 0.37 1,120,000 1,120,000 0 无
山西江阳化工有限公司 国有法人 0.30 917,067 0 0 无
中国兵工物资华北公司 国有法人 0.20 597,600 0 0 无
陈素珍 境内自然人 0.20 592,300 47,800 0 无
胡楠 境内自然人 0.18 548,260 548,260 0 无
张忠宏 境内自然人 0.17 501,218 501,218 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
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持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
晋西工业集团有限责任公司 81,611,796 人民币普通股
中国工商银行－南方隆元产业主题
11,741,625 人民币普通股
股票型证券投资基金
中国工商银行－开元证券投资基金 2,014,041 人民币普通股
张忠贵 1,120,000 人民币普通股
山西江阳化工有限公司 917,067 人民币普通股
中国兵工物资华北公司 597,600 人民币普通股
陈素珍 592,300 人民币普通股
胡楠 548,260 人民币普通股
张忠宏 501,218 人民币普通股
阳智伦 440,600 人民币普通股
截至报告期末，公司前十名无限售条件股东中晋西工业集团
有限责任公司、山西江阳化工有限公司及中国兵工物资华北
上述股东关联关系或一致行动的说
公司的最终控制人同为中国兵器工业集团公司，公司未知其
明
他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知其是
否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述十大股东中，晋西工业集团有限责任公司、内蒙古北方装备有限公司、山西江阳化工有
限公司及中国兵工物资华北公司的最终控制人同为中国兵器工业集团公司。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
晋西工业集团有
1 9,360,000 2012 年 2 月 11 日 9,360,000 限售期 36 个月
限责任公司
内蒙古北方装备
2 21,060,000 2012 年 2 月 11 日 21,060,000 限售期 36 个月
有限公司
上述股东关联关系或一致行动人的说明 最终控制人同为中国兵器工业集团公司。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司原监事会主席冯志君先生由于工作变动，辞去公司监事职务。2011 年 7 月 25 日召
开的 2011 年第三次临时股东大会审议通过了聘任姚钟先生为公司监事，同日召开的第四届
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监事会第七次会议选举姚钟先生为公司监事会主席。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国内铁路货运需求恢复较快，公司车辆产品销售量同比有较大提高，总体经
营情况较上年同期相比有较大改善。由于铁道部所属的相关客户回款较以往延后，导致经营
活动产生的现金流状况不够理想，应收账款相应增加。车轴产品因市场价格竞争激烈，毛利
率依然较低；车辆产品因需求旺盛，价格略有上升，保持较高的毛利率水平。下半年，公司
将采取有效措施，继续加强对原辅材料的统一采购和招标管理，通过改进生产工艺技术，提
高原材料利用率与产品合格率，进一步降低生产成本，同时加大销售策略的调整力度，通过
改善产品结构，努力提高公司经营质量。
公司上半年累计实现营业收入 107,637.82 万元，较上年同期增长 24.62%；营业利润
4,327.94 万元，较上年同期增长 126.69%；归属于母公司所有者的净利润 4,450.71 万元，较
上年同期增长 136.40%；扣除非经常性损益后的净利润为 3,245.67 万元，较上年同期增长
117.82%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 营业利
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品 润率(%)
期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
交通运输
增加 4.71 个百
设备制造 905,275,704.08 783,477,901.44 13.45 9.61 3.96
分点
业
分产品
增加 1.19 个百
车轴 283,804,847.11 270,954,949.81 4.53 26.38 24.82
分点
增加 10.65 个
轮对 87,723,027.21 71,208,533.06 18.83 -34.14 -41.78
百分点
增加 6.58 个百
车辆 412,790,171.03 336,609,651.73 18.46 31.80 21.95
分点
车辆配套 增加 2.69 个百
120,957,658.73 104,704,766.84 13.44 -21.92 -24.28
及其他 分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 18,231.94 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 789,191,681.52 17.37
国外 116,084,022.56 -24.37
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3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司车辆和轮对产品毛利率同比变化较大，主要是因为产品价格略有上升，同
时公司采取多项措施，有效控制制造成本所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使 尚未使用
募集 募集 募集资 尚未使用募集资
使用募集资 用募集资 募集资金
年份 方式 金总额 金用途及去向
金总额 金总额 总额
定 期 存 款 3.3 亿
非公 元，补充流动资金
2009 开发 84,500 4,135.36 38,682.30 47,988.35 1.44 亿元,其余金
行 额 588.35 万元存
于银行专用账户
合计 / 84,500 4,135.36 38,682.30 47,988.35 /
截止报告期末，公司非公开发行募集资金总额为 84,500 万元，扣除承销费及保荐费后
为 82,367.85 万元，支付 20.08 万元发行费用和手续费，支付北方重工 15,300 万元收购北方
锻造 100%股权，铁路车轴生产线技术改造项目使用募集资金 5,101.16 万元，收购晋西车辆
剩余 47.76%股权使用募集资金 4,230.54 万元，铁路车轴生产线技术改造（包头）项目使用
11,898.37 万元，尚未使用募集资金总额为 47,988.35 万元（含利息收入 2,170.65 万元），其
中定期存款 33,000 万元，暂时补充流动资金 14,400 万元，募集资金账户余额为 588.35 万元。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
募集资金 募集资金
是否变更 符合 项目进 是否符合
承诺项目名称 拟投入金 实际投入
项目 计划 度 预计收益
额 金额
进度
铁路车轴生产线技术
5,101.16 建设中
改造项目
是 49,755 是 是
收购晋西车辆剩余
4,230.54 已完成
47.76%股权
收购北方锻造 100%
否 15,300 15,300 是 已完成 是
股权
铁路车轴生产线技术
否 22,045 11,898.37 是 建设中 是
改造（包头）项目
合计 / 87,100 36,530.07 / / /
报告期内，公司投入募集资金项目 4,135.36 万元，其中：铁路车轴生产线技术改造项目
使用 312.46 万元，主要为购买环形加热炉及装出料装置支付的预付款及手续费等；铁路车
轴生产线技术改造（包头）项目使用 3,822.91 万元，主要为购买设备支付的预付款及工房进
度款等。
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3、 募集资金变更项目情况
2009 年 10 月 29 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议和 2009 年 11 月 16 日召开
的公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意
以铁路车轴生产线技术改造项目 49,755 万元中暂时闲置的部分募集资金收购晋西车辆剩余
47.76%股权，原项目资金不足部分由公司自筹。
2010 年 3 月 18 日召开的公司第三届董事会第二十六次会议和 2010 年 6 月 18 日召开的
公司 2009 年年度股东大会审议通过《关于调整变更募集资金项目铁路车轴及中小型锻件技
术改造（包头）项目部分实施内容的议案》。因公司所处的国内外市场环境情况发生较大变
化，公司变更募集资金项目《铁路车轴及中小型锻件技术改造（包头）项目》部分实施内容，
将《铁路车轴及中小型锻件技术改造（包头）项目》调整为《铁路车轴生产线技术改造（包
头）项目》，固定资产投资为 25,106 万元，原计划使用募集资金 22,045 万元额度不变，追加
部分由公司自筹。
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
铁路车辆及关键零部件重点工序
13,000 已投入预算金额的 35.68%
配套工程建设项目
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关
公司治理规范性文件的要求，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平，制
定了《董事会秘书工作制度》，按照要求加强了公司内控制度建设与内幕信息的管理，严格
信息披露工作，确保了公司信息披露的真实、准确、完整和及时。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内无需要实施的利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内公司无需要实施的现金分红方案。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
2011 年 7 月 25 日召开的公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过了投资不超过 7,500
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万元参股兵器财务有限责任公司的议案，目前该事项正在执行过程中。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联交
关联交易 关联交易 交易金
关联交易方 关联关系 易定价 关联交易金额
类型 内容 额的比
原则
例(%)
晋西工业集团有
控股股东 购买商品 采购 市场价 14,991,238.76 1.83
限责任公司
晋西工业集团有
控股股东 销售商品 销售商品 市场价 22,208,322.42 2.06
限责任公司
水电汽等
晋西工业集团有 其他公用
控股股东 综合服务 协议价 23,675,822.52
限责任公司 事业费用
(购买)
山西晋西压力容 母公司的控
购买商品 采购 市场价 57,330,856.06 7.01
器有限责任公司 股子公司
山西晋西压力容 母公司的控
销售商品 销售商品 市场价 53,130,813.59 4.94
器有限责任公司 股子公司
山西晋西精密机 母公司的控
购买商品 采购 市场价 55,085,794.17 6.74
械有限责任公司 股子公司
山西晋西精密机 母公司的控
销售商品 销售商品 市场价 44,890,288.13 4.17
械有限责任公司 股子公司
内蒙古北方重工
其他关联人 购买商品 采购 市场价 52,446,960.41 6.41
业集团有限公司
内蒙古北方重工
其他关联人 销售商品 销售商品 市场价 47,482,843.08 4.41
业集团有限公司
水电汽等
内蒙古北方重工 其他公用
其他关联人 综合服务 协议价 12,221,550.75
业集团有限公司 事业费用
(购买)
包头北方铸钢有 母公司的全
销售商品 销售商品 市场价 62,089,987.73 5.77
限责任公司 资子公司
合计 / 445,554,477.62
(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
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本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 75,345,668.90
报告期末对子公司担保余额合计（B） 75,345,668.90
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 75,345,668.90
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.62
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
75,345,668.90
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 75,345,668.90
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
借款方名称 委托贷款金额 贷款期限 贷款利率 是否逾期 是否关联交易 关联关系
晋西铁路车辆 其他关联
7,000.00 5年 4.85 否 是
有限责任公司 人
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
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(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
经公司 2010 年度股东大会审议通过，续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公司 2011 年
度审计机构。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载日 刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面
期 索路径
关于召开二〇一一年第一次 《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
临时股东大会的通知 证券报》、《证券时报》 月1日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一次临时股东大会 《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
决议公告 证券报》、《证券时报》 月 17 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第三次会议决 《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
议公告 证券报》、《证券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn
第四届监事会第三次会议决 《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
议公告 证券报》、《证券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn
关于公司 2010 年度日常关联 《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
交易金额超出预计的公告 证券报》、《证券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
2011 年度日常关联交易公告
证券报》、《证券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn
关于公司 2010 年度募集资金
《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
存放与实际使用情况的专项
证券报》、《证券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn
报告
关于北方铁路产品与北方铸 《上海证券报》、《中国 2011 年 3 上海证券交易所网站
钢关联交易的公告 证券报》、《证券时报》 月 18 日 http://www.sse.com.cn
关于召开 2010 年年度股东大 《上海证券报》、《中国 2011 年 4 上海证券交易所网站
会的通知 证券报》、《证券时报》 月6日 http://www.sse.com.cn
关于归还闲置募集资金的公 《上海证券报》、《中国 2011 年 4 上海证券交易所网站
告 证券报》、《证券时报》 月 26 日 http://www.sse.com.cn
2010 年年度股东大会决议公 《上海证券报》、《中国 2011 年 4 上海证券交易所网站
告 证券报》、《证券时报》 月 27 日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第四次会议决 《上海证券报》、《中国 2011 年 4 上海证券交易所网站
议公告 证券报》、《证券时报》 月 27 日 http://www.sse.com.cn
第四届监事会第四次会议决 《上海证券报》、《中国 2011 年 4 上海证券交易所网站
议公告 证券报》、《证券时报》 月 27 日 http://www.sse.com.cn
关于使用 8,400 万元闲置募集 《上海证券报》、《中国 2011 年 4 上海证券交易所网站
11
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
资金暂时补充公司流动资金 证券报》、《证券时报》 月 27 日 http://www.sse.com.cn
的公告
关于举行 2010 年度报告业绩 《上海证券报》、《中国 2011 年 5 上海证券交易所网站
说明会的公告 证券报》、《证券时报》 月7日 http://www.sse.com.cn
第四届董事会第五次会议决
议公告暨关于召开二〇一一 《上海证券报》、《中国 2011 年 5 上海证券交易所网站
年第二次临时股东大会的通 证券报》、《证券时报》 月7日 http://www.sse.com.cn
知
第四届监事会第五次会议决 《上海证券报》、《中国 2011 年 5 上海证券交易所网站
议公告 证券报》、《证券时报》 月7日 http://www.sse.com.cn
关于使用 6,000 万元闲置募集
《上海证券报》、《中国 2011 年 5 上海证券交易所网站
资金暂时补充公司流动资金
证券报》、《证券时报》 月7日 http://www.sse.com.cn
的公告
召开二〇一一年第二次临时 《上海证券报》、《中国 2011 年 5 上海证券交易所网站
股东大会提示性公告 证券报》、《证券时报》 月 17 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第二次临时股东大会 《上海证券报》、《中国 2011 年 5 上海证券交易所网站
决议公告 证券报》、《证券时报》 月 24 日 http://www.sse.com.cn
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
12
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 510,510,048.43 607,609,366.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 118,895,288.69 151,950,168.54
应收账款 537,782,534.79 262,939,123.26
预付款项 121,917,255.78 129,428,100.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,076,395.56 4,641,325.00
应收股利
其他应收款 17,734,760.09 13,479,865.93
买入返售金融资产
存货 298,192,448.82 387,575,736.43
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,607,108,732.16 1,557,623,685.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 430,345,541.91 443,448,718.45
在建工程 113,081,689.28 64,727,872.75
工程物资 20,550.00 20,550.00
固定资产清理 758,147.03
生产性生物资产
13
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,908,646.93 5,817,327.36
其他非流动资产
非流动资产合计 551,114,575.15 514,014,468.56
资产总计 2,158,223,307.31 2,071,638,154.50
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 168,294,769.78 159,373,181.61
应付账款 352,429,678.20 280,288,192.34
预收款项 25,935,034.49 18,719,969.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,752,852.90 14,792,702.33
应交税费 19,876,263.63 15,572,359.93
应付利息 282,917.00
应付股利 8,593,108.05
其他应付款 21,923,606.13 24,077,605.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 623,495,122.13 581,417,118.79
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
14
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 8,000,000.00 8,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,200,000.00 23,200,000.00
非流动负债合计 101,200,000.00 101,200,000.00
负债合计 724,695,122.13 682,617,118.79
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 302,238,000.00 302,238,000.00
资本公积 805,346,605.97 805,346,605.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 66,650,683.40 66,650,683.40
一般风险准备
未分配利润 259,292,895.81 214,785,746.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,433,528,185.18 1,389,021,035.71
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,433,528,185.18 1,389,021,035.71
负债和所有者权益
2,158,223,307.31 2,071,638,154.50
总计
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
15
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 401,430,436.41 480,952,711.02
交易性金融资产
应收票据 25,690,000.00 44,232,000.00
应收账款 267,879,684.34 157,971,487.34
预付款项 104,521,542.02 118,509,885.10
应收利息 2,155,463.06 4,721,109.44
应收股利
其他应收款 4,164,883.48 3,169,063.03
存货 123,269,140.86 145,949,676.50
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 929,111,150.17 955,505,932.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 70,000,000.00 60,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 186,922,164.52 186,922,163.52
投资性房地产
固定资产 256,542,826.91 265,561,122.48
在建工程 84,884,843.15 35,641,697.60
工程物资 20,550.00 20,550.00
固定资产清理 362,176.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,084,891.55 1,262,963.11
其他非流动资产
16
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 599,817,452.85 549,408,496.71
资产总计 1,528,928,603.02 1,504,914,429.14
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 68,593,433.60 85,324,861.00
应付账款 50,757,408.67 23,793,625.18
预收款项 14,063,045.24 11,468,099.04
应付职工薪酬 3,071,110.59 2,377,311.45
应交税费 1,723,905.63 -985,335.54
应付利息
应付股利
其他应付款 13,251,020.29 10,975,830.75
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 151,459,924.02 132,954,391.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,000,000.00 8,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,200,000.00 23,200,000.00
非流动负债合计 31,200,000.00 31,200,000.00
负债合计 182,659,924.02 164,154,391.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 302,238,000.00 302,238,000.00
资本公积 813,757,624.90 813,757,624.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 66,650,683.40 66,650,683.40
一般风险准备
未分配利润 163,622,370.70 158,113,728.96
17
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
1,346,268,679.00 1,340,760,037.26
合计
负债和所有者权益
1,528,928,603.02 1,504,914,429.14
（或股东权益）总计
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
18
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,076,378,204.79 863,703,285.14
其中：营业收入 1,076,378,204.79 863,703,285.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,033,098,842.02 844,611,566.66
其中：营业成本 944,196,286.59 783,178,054.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,486,109.38 2,717,991.21
销售费用 12,352,330.68 17,054,083.66
管理费用 64,955,308.40 38,949,785.11
财务费用 -544,743.78 2,279,479.93
资产减值损失 8,653,550.75 432,172.14
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,279,362.77 19,091,718.48
加：营业外收入 14,511,435.88 6,931,077.04
减：营业外支出 132,864.21 68,684.01
其中：非流动资产处置损失 69,566.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号
57,657,934.44 25,954,111.51
填列）
19
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 13,150,784.97 6,393,405.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,507,149.47 19,560,705.59
归属于母公司所有者的净利润 44,507,149.47 18,827,242.79
少数股东损益 733,462.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.06
（二）稀释每股收益 0.15 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 44,507,149.47 19,560,705.59
归属于母公司所有者的综合收益
44,507,149.47 18,827,242.79
总额
归属于少数股东的综合收益总额 733,462.80
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
20
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 370,633,965.58 373,432,706.34
减：营业成本 332,677,093.78 342,435,485.15
营业税金及附加 1,030,211.39 282,941.13
销售费用 7,476,810.05 5,710,204.08
管理费用 28,925,718.80 12,270,422.12
财务费用 -3,907,796.59 -3,490,139.24
资产减值损失 -654,252.20 2,145.39
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,575,732.78 727,407.80
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,661,913.13 16,949,055.51
加：营业外收入 811,523.33 4,100,000.00
减：营业外支出 91,269.75 61,999.01
其中：非流动资产处置损失 31,034.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,382,166.71 20,987,056.50
填列）
减：所得税费用 1,873,524.97 4,064,130.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,508,641.74 16,922,925.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.06
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,508,641.74 16,922,925.51
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
21
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到
529,990,971.21 585,496,570.86
的现金
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,479,214.72 2,116,653.99
收到其他与经营活动有
2,014,293.83 21,262,942.42
关的现金
经营活动现金流入小
535,484,479.76 608,876,167.27
计
购买商品、接受劳务支付
397,420,305.74 443,538,570.79
的现金
客户贷款及垫款净增加
额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣金
22
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
58,531,385.53 57,258,388.83
支付的现金
支付的各项税费 41,439,587.43 39,640,209.77
支付其他与经营活动有
19,557,207.86 14,141,673.35
关的现金
经营活动现金流出小
516,948,486.56 554,578,842.74
计
经营活动产生的现
18,535,993.20 54,297,324.53
金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现
金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金 630,935.93
净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计 630,935.93
购建固定资产、无形资产
81,961,655.48 49,564,501.49
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计 81,961,655.48 49,564,501.49
投资活动产生的现
-81,961,655.48 -48,933,565.56
金流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
23
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 172,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
6,628,302.43 10,391,372.11
关的现金
筹资活动现金流入小计 136,628,302.43 182,891,372.11
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 187,500,000.00
分配股利、利润或偿付利
4,918,350.57 12,865,684.04
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
55,000.00 50,088,762.43
关的现金
筹资活动现金流出小计 174,973,350.57 250,454,446.47
筹资活动产生的现
-38,345,048.14 -67,563,074.36
金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-165.85 -232,475.66
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-101,770,876.27 -62,431,791.05
额
加：期初现金及现金等价
607,303,972.14 712,536,544.36
物余额
六、期末现金及现金等价物余
505,533,095.87 650,104,753.31
额
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
24
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
159,937,357.90 219,961,691.43
收到的现金
收到的税费返还 3,029,334.27 2,116,653.99
收到其他与经营活动
1,259,664.36 17,651,167.20
有关的现金
经营活动现金流入
164,226,356.53 239,729,512.62
小计
购买商品、接受劳务
145,694,592.01 198,487,620.21
支付的现金
支付给职工以及为职
19,753,760.89 18,645,126.26
工支付的现金
支付的各项税费 8,659,385.82 7,859,302.86
支付其他与经营活动
5,746,571.80 6,432,842.51
有关的现金
经营活动现金流出
179,854,310.52 231,424,891.84
小计
经营活动产生的
-15,627,953.99 8,304,620.78
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的
1,576,449.72 731,794.86
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 11,576,449.72 10,731,794.86
25
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 63,714,983.48 46,551,584.49
的现金
投资支付的现金 20,000,001.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 83,714,984.48 56,551,584.49
投资活动产生的
-72,138,534.76 -45,819,789.63
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 88,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
6,628,302.43 10,391,372.11
有关的现金
筹资活动现金流入小计 106,628,302.43 98,391,372.11
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 88,000,000.00
分配股利、利润或偿
160,875.00 6,311,346.39
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
100,160,875.00 94,311,346.39
小计
筹资活动产生的
6,467,427.43 4,080,025.72
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-165.85 -232,475.66
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-81,299,227.17 -33,667,618.79
增加额
加：期初现金及现金
480,952,711.02 568,014,452.70
等价物余额
六、期末现金及现金等价
399,653,483.85 534,346,833.91
物余额
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
26
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 302,238,000.00 805,346,605.97 66,650,683.40 214,785,746.34 1,389,021,035.71
二、本年年初余额 302,238,000.00 805,346,605.97 66,650,683.40 214,785,746.34 1,389,021,035.71
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 44,507,149.47 44,507,149.47
号填列）
（一）净利润 44,507,149.47 44,507,149.47
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
44,507,149.47 44,507,149.47
小计
（三）所有者投入
和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益
内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 302,238,000.00 805,346,605.97 66,650,683.40 259,292,895.81 1,433,528,185.18
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 167,910,000.00 936,432,211.60 65,045,829.98 172,683,812.23 7,128,823.61 1,349,200,677.42
二、本年年初余额 167,910,000.00 936,432,211.60 65,045,829.98 172,683,812.23 7,128,823.61 1,349,200,677.42
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 18,827,242.79 733,462.80 19,560,705.59
号填列）
（一）净利润 18,827,242.79 733,462.80 19,560,705.59
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
18,827,242.79 733,462.80 19,560,705.59
小计
（三）所有者投入
和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益
内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 167,910,000.00 936,432,211.60 65,045,829.98 191,511,055.02 7,862,286.41 1,368,761,383.01
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
28
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
一、上年年末余额 302,238,000.00 813,757,624.90 66,650,683.40 158,113,728.96 1,340,760,037.26
二、本年年初余额 302,238,000.00 813,757,624.90 66,650,683.40 158,113,728.96 1,340,760,037.26
三、本期增减变动金额（减
5,508,641.74 5,508,641.74
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,508,641.74 5,508,641.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,508,641.74 5,508,641.74
（三）所有者投入和减少
资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结
转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 302,238,000.00 813,757,624.90 66,650,683.40 163,622,370.70 1,346,268,679.00
29
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 167,910,000.00 948,085,624.90 65,045,829.98 143,670,048.20 1,324,711,503.08
二、本年年初余额 167,910,000.00 948,085,624.90 65,045,829.98 143,670,048.20 1,324,711,503.08
三、本期增减变动金额
16,922,925.51 16,922,925.51
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 16,922,925.51 16,922,925.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
16,922,925.51 16,922,925.51
计
（三）所有者投入和减
少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部
结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 167,910,000.00 948,085,624.90 65,045,829.98 160,592,973.71 1,341,634,428.59
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
30
晋西车轴股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2011 年半年度
（除非特别注明，以下货币单位为元币种为人民币）
一、公司基本情况
晋西车轴股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2000 年经国家经济贸易委员会国经贸
企改[2000]1138 号文批准，由晋西机器厂（后整体改制为晋西工业集团有限责任公司）作
为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂（后改制为山西江阳化工有限
责任公司）、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管
理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司。本公司注册资
本为 6,291 万元，企业法人营业执照注册号码：140000100092893。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46 号文核准，本公司于 2004 年 5 月 11
日通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票 4,000 万股，并在上海证券交易
所上市。
2005 年 12 月 2 日，本公司股东大会审议通过了以下股权分置改革方案：流通股股东
每 10 股流通股股份获得非流通股股东支付的 3.4 股股份；股权分置改革方案实施 A 股股
权登记日为 2005 年 12 月 27 日；对价股份上市日为 2005 年 12 月 29 日。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403 号文核准，本公司于 2009 年 1 月 22
日通过向内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西机器工业集团有限责任公司等 10 户特定
对象定向方式发行股票 6,500 万股，已在上海证券交易所上市。
根据本公司 2010 年 6 月 18 日股东大会决议，以资本公积转增股本 13,432.80 万元，转
增完成后，本公司的注册资本变更为 30,223.80 万元。
本公司属于交通运输设备制造业，法定代表人：李照智；注册地址：山西省太原高新技
术开发区长治路 436 号科祥大厦；办公地址：太原市和平北路北巷 5 号。
本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服
务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售；本企业自产产品及技术的出口业务；本企
业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国
家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务。
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进
行确认、计量和编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的
原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
32
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原
则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日
实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，
按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售
金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司
33
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购
买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面
价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中
确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差
额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润
表。
(3)与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制
权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响
后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司
利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之
间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
34
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子
公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报
告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为
记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债
表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
35
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项
目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金
融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，
主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工
具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
36
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至
到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到
期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期
偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出
售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、 应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、 可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
37
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部
分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
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据表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认
减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下
降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等
于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该
金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
⑴ 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。单独测试未发生
减值的单项金额重大的应收款项，以账龄
为信用风险组合计提坏账准备，见附注
二、10、（2）。
⑵ 按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项
一起按账龄组合计提坏账准备。
确定组合的依据
组合 1 账龄
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按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：原材料、委托加工物资、周转材料（包括低值易耗品、包装物）、在产
品、库存商品等。
⑵ 发出存货的计价方法
各类存货中，原材料—主要材料、外购半成品取得时按实际成本计价，其他材料日常
以计划成本计价，月份终了，将计划成本与实际成本之间的差异调整计划成本。原材料－
主要材料、外购半成品及库存商品发出时采用移动加权平均法结转成本；周转材料领用时
采用一次转销法摊销。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
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计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
⑷存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账
面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评
估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
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权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支
付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以
及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售
金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
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资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法
核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，
合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程
中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况
作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常
活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情
况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产
经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
⑷减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者
确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时
计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
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因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定
是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
成本模式
⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资
产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。
⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测
试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经
计提，在以后会计期间不予转回。
14、 固定资产
⑴固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4、5 2.38-4.80
机器设备 14-35 4、5 2.71-6.86
运输设备 8-12 4、5 7.92-12.00
电子设备及其他 5-12 4、5 7.92-19.20
⑶固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
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若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可
收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础
确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
⑷融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
⑸其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、 在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
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据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产
出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以
后会计期间不予转回。
16、 借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
17、 无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
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通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入
当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不
确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资
产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
⑶研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的
研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因
此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
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或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研
究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或
新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在
满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一
项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、 预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
20、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除
以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异。
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产
部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递
延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
⑴经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线
法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租
金在租赁期内按照直线法计入损益。
(2)融资租赁,按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，
在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付
款列示。
24、主要会计政策、会计估计的变更
⑴会计政策变更
公司本报告期主要会计政策未发生变更。
⑵会计估计变更
公司本报告期主要会计估计未发生变更。
25、前期差错更正
公司本报告期未发现采用前期会计差错。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（％）
增值税 应税销售收入 17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 3、5
价格调控基金 应纳流转税额 1.5
河道维护管理费 应纳流转税额 1
企业所得税 应纳税所得额 15、25
子公司包头北方铁路产品有限责任公司的教育费附加税率从 2011 年开始由 4%调整为
5%。
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《高新技术企业
认定管理实施办法》（晋科工发[2008]61 号）有关规定，经山西省科技厅、山西省财政厅、
山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定并下
发了“晋科工发（2008）109 号”文件，本公司及子公司晋西铁路车辆有限责任公司被认
定为高新技术企业。认定有效期 3 年（自 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日）。根
据相关规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。在认定有效期内，本公司所
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
得税按 15%的比例征收。
2011 年高新技术企业复评工作尚未结束，本公司所得税暂按 25%的比例征收。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务性 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 （万元） 资额
铁路车辆和铁路工
太原经济技术开
晋西铁路车辆有限 全资子公 程机械及其配套产
发 区 梧 桐 大 厦 制造业 6,700 78,168,195.34
责任公司 司 品、零部件的设计、
716、718 室
生产和销售
锻件、火车轴、机
包头北方锻造有限 全资子公 包头市青山区厂
制造业 1,900 械加工等铁路产品 108,753,968.18
责任公司 司 前路
的生产销售
锻件、火车轴、机
包头北方铁路产品 全资子公 包头市青山区厂
制造业 1,740 械加工等铁路产品 1.00
有限责任公司 司 前路
的生产销售
接上表
实质上构成对子 少数股东权益中
持股比 表决权 是否合并 少数股
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股
例(%) 比例(%) 报表 东权益
他项目余额 东损益的金额
晋西铁路车辆有限责任公司 100 100 是
包头北方锻造有限责任公司 100 100 是
包头北方铁路产品有限责任公司 100 100 是
2、公司本报告期合并范围未发生变更。
五、合并财务报表项目注释
（以下附注期初数是指 2011 年 1 月 1 日余额，期末数是指 2011 年 6 月 30 日余额；本
期是指 2011 年 1-6 月，上期是指 2010 年 1-6 月）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 8,269.52 11,951.20
银行存款： 439,202,236.79 547,482,650.88
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：人民币 439,200,930.36 546,815,191.24
美元 191,33 6.4635 1,236.66 1,470.99 6.5940 9,699.71
欧元 7.45 9.3656 69.77 75,018.24 8.7680 657,759.93
其他货币资金： 71,299,542.12 60,114,764.06
合 计 510,510,048.43 607,609,366.14
公司期末货币资金中有 3,200,000.00 元为应付票据保证金，1,776,952.56 元为保函
保证金，其余货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在
回收风险的情况。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,948,000.00 146,280,240.00
商业承兑汇票 72,947,288.69 5,669,928.54
合 计 118,895,288.69 151,950,168.54
（2）公司期末应收票据不存在已质押的情况。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据(金额最大的前五名)
西安轨道交通装备
2011.04.11 2011.07.11 5,000,000.00
有限责任公司
中国铁路物资股份
2011.03.03 2011.07.06 5,000,000.00
有限公司
中国铁路物资股份
2011.04.11 2011.08.10 5,000,000.00
有限公司
中国铁路物资股份
2011.03.03 2011.07.06 5,000,000.00
有限公司
齐齐哈尔轨道交通
2011.03.07 2011.09.06 3,500,000.00
装备有限责任公司
合 计 23,500,000.00
3、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 4,641,325.00 3,373,115.00 5,938,044.44 2,076,395.56
合 计 4,641,325.00 3,373,115.00 5,938,044.44 2,076,395.56
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
组合 1（账龄） 557,788,933.43 100.00 20,006,398.64 3.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 557,788,933.43 100.00 20,006,398.64 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
组合 1（账龄） 274,647,170.43 100.00 11,708,047.17 4.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 274,647,170.43 100.00 11,708,047.17 /
应收账款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项的会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 525,537,167.93 94.22 246,768,988.70 89.85
1至2年 13,239,447.00 2.37 2,647,889.40 10,177,978.96 3.70 2,035,595.80
2至3年 3,307,618.53 0.59 1,653,809.27 16,055,502.80 5.85 8,027,751.40
3 年以上 15,704,699.97 2.82 15,704,699.97 1,644,699.97 0.60 1,644,699.97
合 计 557,788,933.43 100 20,006,398.64 274,647,170.43 100 11,708,047.17
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）公司本报告期无转回的应收账款。
（3）公司本报告期无核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
晋西工业集团有限责任公司 11,181,697.21
内蒙古北方装备有限公司 4,511,720.07 902,344.01 4,511,720.07
合计 15,693,417.28 902,344.01 4,511,720.07
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
序 号 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
1 非关联方 243,442,500.00 1 年以内 43.64
2 非关联方 81,017,000.00 1 年以内 14.52
3 非关联方 25,905,737.87 1 年以内 4.64
4 非关联方 22,353,555.00 1 年以内 4.01
5 非关联方 21,990,000.00 1 年以内 3.94
合 计 394,708,792.87 70.75
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
晋西工业集团有限责任公司 母公司 11,181,697.21 2.00
内蒙古北方装备有限公司 股东 4,511,720.07 0.81
包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 2,490,489.41 0.45
包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 2,597,453.53 0.47
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 同一最终控制方 1,583,403.93 0.28
内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 775,887.26 0.14
包头北方专用机械有限责任公司 同一最终控制方 16,110.00
包头北方工程机械制造有限责任公司 同一最终控制方 6,000.00
山西晋西精密机械有限责任公司 同一母公司 1,613,749.60 0.29
山西晋西压力容器有限责任公司 同一母公司 1,585,952.91 0.28
合 计 26,362,463.92 4.72
（7）公司本报告期无终止确认的应收账款。
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（8）公司本报告期无以应收账款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
组合 1（账龄） 19,818,053.77 100.00 2,083,293.68 10.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 19,818,053.77 100.00 2,083,293.68 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
组合 1（账龄） 15,458,663.25 100.00 1,978,797.32 12.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 15,458,663.25 100.00 1,978,797.32 /
其他应收款种类的说明：
参见本附注二、10 关于应收款项的会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 12,859,547.76 64.89 7,834,289.52 50.68
1至2年 5,191,175.85 26.19 1,038,235.17 6,532,420.24 42.26 1,306,484.06
2至3年 1,444,543.11 7.29 722,271.46 839,280.45 5.43 419,640.22
3 年以上 322,787.05 1.63 322,787.05 252,673.04 1.63 252,673.04
合 计 19,818,053.77 100 2,083,293.68 15,458,663.25 100 1,978,797.32
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）公司本报告期无转回的其他应收款。
（3）公司本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）公司本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款主要为备用金。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
序 号 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 非关联方 2,858,584.02 1 年以内/2-3 年 14.42
2 非关联方 2,262,391.87 1 年以内/1-2 年 11.42
3 非关联方 1,568,753.62 1 年以内/1-2 年 7.92
4 非关联方 1,320,000.00 1 年以内 6.66
5 非关联方 1,128,921.00 1 年以内/2-3 年 5.70
合 计 9,138,650.51 46.12
（7）公司本报告期无应收关联方账款。
（8）公司本报告期无终止确认的其他应收款。
（9）公司本报告期无以其他应收款为标的进行证券化继续涉入形成的资产、负债。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 87,486,295.42 71.76 123,714,946.57 95.59
1至2年 32,644,711.61 26.78 4,920,082.17 3.80
2至3年 1,171,191.25 0.96 178,014.40 0.14
3 年以上 615,057.50 0.50 615,057.50 0.47
合 计 121,917,255.78 100 129,428,100.64 100
预付款项账龄的说明：
账龄超过 1 年未结算的预付账款主要为未结算的预付工程款和预付设备款。
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 年以内
中国北方工业公司 非关联方 48,000,000.00 设备预付款
/1-2 年
中国兵工物资华北公司 非关联方 14,107,500.00 1 年以内 设备预付款
北方设计研究院 非关联方 11,226,000.00 1 年以内 设备预付款/工程进度款
五洲工程设计研究院 非关联方 6,960,000.00 1 年以内 设备预付款/工程进度款
马鞍山钢铁股份有限公司销售
非关联方 3,672,886.92 1 年以内 材料预付款
公司
合 计 83,966,386.92
（3）公司本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
7、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
物资采购 815,885.29 815,885.29 1,605,973.97 1,605,973.97
原材料 90,309,972.58 90,309,972.58 108,943,119.08 108,943,119.08
委托加工物资 441,543.51 441,543.51
周转材料 3,112,680.32 3,112,680.32
在产品 66,508,708.48 297,828.82 66,210,879.66 96,547,342.43 297,828.82 96,249,513.61
库存商品 145,715,270.74 4,859,559.45 140,855,711.29 181,831,762.47 4,608,856.53 177,222,905.94
合 计 303,349,837.09 5,157,388.27 298,192,448.82 392,482,421.78 4,906,685.35 387,575,736.43
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 297,828.82 297,828.82
库存商品 4,608,856.53 690,691.65 439,988.73 4,859,559.45
合 计 4,906,685.35 690,691.65 439,988.73 5,157,388.27
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
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库存商品 成本高于可变现净值 价值回升 0.30％
在产品 成本高于可变现净值
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 758,500,779.16 5,107,075.38 11,808,173.47 751,799,681.07
其中：房屋及建筑物 167,327,525.30 3,012,418.29 0.00 170,339,943.59
机器设备 498,519,160.00 1,758,997.74 11,389,345.77 488,888,811.97
运输工具 10,428,787.03 0.00 174,382.00 10,254,405.03
电子设备及其他 82,225,306.83 335,659.35 244,445.70 82,316,520.48
二、累计折旧合计： 315,029,284.57 17,382,538.23 10,980,459.78 321,431,363.02
其中：房屋及建筑物 77,480,490.25 1,852,441.39 0.00 79,332,931.64
机器设备 195,413,676.94 12,214,328.78 10,666,924.98 196,961,080.74
运输工具 3,952,164.15 372,416.46 166,412.90 4,158,167.71
电子设备及其他 38,182,953.23 2,943,351.60 147,121.90 40,979,182.93
三、固定资产账面净值合计 443,471,494.59 -- -- 430,368,318.05
其中：房屋及建筑物 89,847,035.05 -- -- 91,007,011.95
机器设备 303,105,483.06 -- -- 291,927,731.23
运输工具 6,476,622.88 -- -- 6,096,237.32
电子设备及其他 44,042,353.60 -- -- 41,337,337.55
四、减值准备合计 22,776.14 -- -- 22,776.14
其中：房屋及建筑物 -- --
机器设备 -- --
运输工具 15,260.00 -- -- 15,260.00
电子设备及其他 7,516.14 -- -- 7,516.14
五、固定资产账面价值合计 443,448,718.45 -- -- 430,345,541.91
其中：房屋及建筑物 89,847,035.05 -- -- 91,007,011.95
机器设备 303,105,483.06 -- -- 291,927,731.23
运输工具 6,461,362.88 -- -- 6,080,977.32
电子设备及其他 44,034,837.46 -- -- 41,329,821.41
本期计提折旧额 17,382,538.23 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 4,773,065.38 元。
（2）公司本报告期无暂时闲置的固定资产。
61
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）公司本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）公司本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）公司期末无持有待售的固定资产。
（6）公司期末无未办妥产权证书的固定资产。
9、在建工程
（1）
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
铁路车辆及关键零部
21,633,724.38 21,633,724.38 23,070,071.81 23,070,071.81
件重点工序配套工程
铁路车轴机加生产线
6,795,651.86 6,795,651.86 5,796,935.86 5,796,935.86
技改项目
铁路车轴生产线技术
2,116,371.15 2,116,371.15 2,116,316.77 2,116,316.77
改造项目
铁路车轴生产线技术
74,953,765.27 74,953,765.27 26,621,916.60 26,621,916.60
改造(包头)项目
出口车轴精加工技改
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
项目技措
技措 3,863,031.19 3,863,031.19 3,648,785.42 3,648,785.42
其他 3,699,145.43 3,699,145.43 3,453,846.29 3,453,846.29
合 计 113,081,689.28 113,081,689.28 64,727,872.75 64,727,872.75
（2）在建工程项目变动情况
预算数
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
（万元）
铁路车辆及关键零部件
13,000.00 23,070,071.81 2,654,000.00 4,090,347.43
重点工序配套工程
铁路车轴机加生产线技
8,081.00 5,796,935.86 998,716.00
改项目
铁路车轴生产线技术改
49,755.00 2,116,316.77 54.38
造项目
铁路车轴生产线技术改
22,045.00 26,621,916.60 48,331,848.67
造(包头)项目
出口车轴精加工技改造
2,870.00 20,000.00
项目技措
技措 3,648,785.42 896,963.72 682,717.95
其他 3,453,846.29 245,299.14
62
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 95,751.00 64,727,872.75 53,126,881.91 4,773,065.38
接上表
工程投入占
工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算比例 资金来源 期末数
进度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
(%)
铁路车辆及关键零
部件重点工序配套 35.68 其他 21,633,724.38
工程
铁路车轴机加生产
100.69 募股资金 6,795,651.86
线技改项目
铁路车轴生产线技
15.19 募股资金 2,116,371.15
术改造项目
铁路车轴生产线技
54.81 募股资金 74,953,765.27
术改造(包头)项目
出口车轴精加工技
58.07 募股资金 20,000.00
改造项目技措
技措 其他 3,863,031.19
其他 其他 3,699,145.43
合 计 113,081,689.28
10、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 20,550.00 20,550.00
合 计 20,550.00 20,550.00
11、固定资产清理
项 目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 691,173.53 报废
电子设备及其他 66,973.50 报废
合 计 758,147.03 /
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 465,839.00 465,839.00
63
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
软 件 465,839.00 465,839.00
二、累计摊销合计 465,839.00 465,839.00
软 件 465,839.00 465,839.00
三、无形资产账面净值合计
软 件
四、减值准备合计
软 件
无形资产账面价值合计
软 件
（2）公司本报告期无抵押的无形资产。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
固定资产减值准备 5,694.04 5,694.04
应收款项坏账准备 3,812,613.86 2,391,673.81
存货跌价准备 1,004,180.23 966,574.79
固定资产折旧 64,332.84 92,950.78
应付职工薪酬 1,671,902.73 1,904,625.11
应付账款 277,898.23 311,758.83
无形资产摊销 72,025.00 144,050.00
小 计 6,908,646.93 5,817,327.36
（2）公司本报告期无未确认的递延所得税资产。
（3）公司期末无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
固定资产减值准备 22,776.14
应收款项坏账准备 22,089,692.32
存货跌价准备 5,157,388.27
64
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产折旧 428,885.56
应付职工薪酬 11,146,018.19
应付账款 1,852,654.86
无形资产 480,166.67
小 计 41,177,582.01
14、资产减值准备明细
期初账面 本期减少 期末账面
项 目 本期增加
余额 转回 转销 余额
一、坏账准备 13,686,844.49 9,032,349.45 629,501.62 22,089,692.32
二、存货跌价准备 4,906,685.35 690,691.65 439,988.73 5,157,388.27
三、固定资产减值准备 22,776.14 22,776.14
合 计 18,616,305.98 9,723,041.10 1,069,490.35 27,269,856.73
15、短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 期末数 期初数
委托借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00 60,000,000.00
信用借款
合 计 20,000,000.00 60,000,000.00
（2）公司期末无到期未偿还的短期借款。
16、应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 41,470,000.00 45,237,343.50
银行承兑汇票 126,824,769.78 114,135,838.11
合 计 168,294,769.78 159,373,181.61
下一会计期间将到期的金额 125,848,049.78 元。
17、应付账款
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 329,999,407.18 268,217,972.34
65
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
1-2 年 16,935,397.78 1,749,333.00
2-3 年 2,089,325.32 8,112,936.76
3 年以上 3,405,547.92 2,207,950.24
合 计 352,429,678.20 280,288,192.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方情况
单位名称 期末数 期初数
内蒙古北方重工业集团有限公司 22,876,402.74 38,661,315.24
山西晋西精密机械有限责任公司 959,186.00 18,319,600.70
晋西工业集团有限责任公司 18,976,850.03 7,676,984.17
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 3,200.00
山西晋西运输有限责任公司 810,428.37
包头北方机电工具制造有限责任公司 1,897,903.11 2,152,108.11
山西晋西压力容器有限责任公司 3,296,815.32
阿特拉斯工程机械有限责任公司 258,394.57 353,096.24
包头北方创业股份有限公司 134,000.00 121,300.00
合 计 45,916,364.82 70,581,219.78
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：
单位名称 所欠金额 未偿付原因
包头市开翔公司 2,011,998.86 未结算
包头市盛瑞机电有限责任公司 1,834,117.10 未结算
本溪钢铁（集团）特殊钢有限公司 1,272,384.38 未结算
合 计 5,118,500.34
18、预收款项
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 19,232,769.42 14,953,298.72
1-2 年 2,983,527.28 47,932.72
2-3 年 5,392.91 2,390,025.37
3 年以上 3,713,344.88 1,328,712.42
合 计 25,935,034.49 18,719,969.23
（2）公司本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
66
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
或关联方。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
账龄超过 1 年的大额预收款项未结转收入主要是由于合同未执行完毕，推迟交货。
19、应付职工薪酬
期初账面 期末账面
项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,025,673.39 39,102,045.34 40,457,101.30 670,617.43
二、职工福利费 5,986,843.83 5,986,843.83
三、社会保险费 10,750,696.52 8,982,615.10 1,768,081.42
其中：医疗保险费 2,802,904.47 2,802,904.47
养老保险费 7,030,802.30 5,663,108.70 1,367,693.60
失业保险费 365,339.53 65,987.00 299,352.53
工伤保险费 378,454.07 378,454.07
生育保险费 173,196.15 72,160.86 101,035.29
四、住房公积金 1,275,338.98 1,064,000.00 211,338.98
五、解除劳动关系的补偿
六、工会经费 1,061,245.33 782,040.89 705,143.01 1,138,143.21
七、职工教育经费 2,974,719.09 586,530.76 204,233.40 3,357,016.45
八、辞退福利 8,731,064.52 -457,778.60 665,630.51 7,607,655.41
九、其他 91,537.79 91,537.79
合 计 14,792,702.33 58,117,255.51 58,157,104.94 14,752,852.90
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
20、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 12,051,001.12 11,076,782.94
价格调控基金 133,778.30 143,245.63
营业税 40,807.49 29,054.89
所得税 5,821,201.84 2,786,363.32
河道维护管理费 182,656.77 176,733.46
水利建设基金 41,345.56 19,804.96
城市维护建设税 878,973.61 777,408.65
教育费附加 449,467.22 348,736.43
代扣代缴个人所得税 277,031.72 214,229.65
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 19,876,263.63 15,572,359.93
21、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
北京北方高科创业投资有限公司 8,593,108.05
合 计 8,593,108.05 -
应付股利说明：
根据 2008 年 4 月股东会决议,子公司晋西铁路车辆有限责任公司对 2007 年度净利润进行
了全额分配,其中应支付北京北方高科创业投资有限公司股利 9,593,108.05 元。晋西铁路
车辆有限责任公司于 2008 年 7 月支付北京北方高科创业投资有限公司股利 1,000,000.00
元，后因北京北方高科创业投资有限公司未提供有效票据，剩余股利 8,593,108.05 元至今
未付出。现原股东北京北方高科创业投资有限公司已于 2008 年末清算注销，该款项已无法
付出，子公司晋西铁路车辆有限责任公司将该款项进行了核销处理，全额确认营业外收入。
22、其他应付款
（1）
项 目 期末数 期初数
1 年以内 17,026,646.29 11,334,409.83
1-2 年 2,772,869.00 6,760,687.86
2-3 年 1,296,477.33 1,449,056.61
3 年以上 827,613.51 4,533,451.00
合 计 21,923,606.13 24,077,605.30
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方情况
单位名称 期末数 期初数
内蒙古北方重工业集团有限公司 192,740.29
山西晋西精密机械有限责任公司 256,774.00 256,774.00
合 计 256,774.00 449,514.29
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 所欠金额 未偿付原因
沈阳华樱铁路装备自动化有限公司 980,200.00 工程未结算
68
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
太原市中吕机电设备有限公司 315,000.00 工程未结算
安阳锻压机械工业有限公司 303,600.00 工程未结算
合 计 1,598,800.00
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 所欠金额 款项内容
北京五洲中兴机电设备开发有限公司 7,255,272.00 工程款
北方设计研究院 1,863,315.10 工程款
GFM GMBH 1,403,228.84 工程款
沈阳华樱铁路装备自动化有限公司 1,322,900.00 工程款
合 计 11,844,715.94
23、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合 计 70,000,000.00 70,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
借款起 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
始日 日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
兵器财务
有限责任 2009.5.14 2014.5.14 人民币 4.85％ 70,000,000.00 70,000,000.00
公司
合 计 70,000,000.00 70,000,000.00
24、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
促进绿色转型专项资金 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 8,000,000.00 8,000,000.00
专项应付款说明：
69
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
公司 2010 年 12 月 2 日收到太原市财政局拨付的“铁路车轴（含动车组列车空心车轴）
生产线技术改造项目”的促进绿色转型专项资金。
25、其他非流动负债：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 23,200,000.00 23,200,000.00
合 计 23,200,000.00 23,200,000.00
其他非流动负债说明：
依据发改办产业［2009］2425 号文，2010 年 6 月、8 月公司收到重点产业振兴和技术
改造专项拨款。
26、股本
单位：万元
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项 目 发行 公积金转
数量 送股 其他 小计 数量
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 3,042.00 3,042.00
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,042.00 3,042.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 27,181.80 27,181.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 27,181.80 27,181.80
三、股份总额 30,223.80 30,223.80
70
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
27、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 805,346,605.97 805,346,605.97
合 计 805,346,605.97 805,346,605.97
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 44,051,419.36 44,051,419.36
任意盈余公积 22,599,264.04 22,599,264.04
合 计 66,650,683.40 66,650,683.40
29、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 214,785,746.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 214,785,746.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,507,149.47
其他
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 259,292,895.81
30、营业收入
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 905,275,704.08 783,477,901.44 825,885,158.23 753,665,239.71
其他业务 171,102,500.71 160,718,385.15 37,818,126.91 29,512,814.90
合 计 1,076,378,204.79 944,196,286.59 863,703,285.14 783,178,054.61
71
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车轴 283,804,847.11 270,954,949.81 224,569,160.60 217,073,481.21
轮对 87,723,027.21 71,208,533.06 133,199,508.48 122,303,279.15
车辆 412,790,171.03 336,609,651.73 313,204,957.24 276,018,311.74
车辆配套及其他 120,957,658.73 104,704,766.84 154,911,531.91 138,270,167.61
合 计 905,275,704.08 783,477,901.44 825,885,158.23 753,665,239.71
（3）公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 353,191,880.42 32.81
2 107,045,543.57 9.94
3 106,070,620.00 9.85
4 62,089,987.73 5.77
5 53,130,813.59 4.94
合 计 681,528,845.31 63.31
31、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 78,822.49 30,000.00 5%
城市维护建设税 1,879,977.70 1,437,147.48 7%
教育费附加 969,814.56 632,827.85 3% 、5%
价格调控基金 279,770.00 282,598.91 1.5%
河道管理费 186,513.33 188,399.28 1%
水利建设基金 91,211.30 147,017.69 0.1%
合 计 3,486,109.38 2,717,991.21
32、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,594,284.73 1,689,696.10
办公费 116,640.60 131,946.70
运输费 6,375,320.25 7,077,404.76
差旅费 458,538.40 524,474.20
修理费 4,899.00 16,233.00
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
销售服务费 100,739.17 650,265.79
保险费 179,549.36 117,425.52
广告费 685,000.00 286,529.24
委托代销手续费 852,700.02 314,284.00
物料消耗 18,525.00 80,628.48
装卸费 639,914.71 354,153.40
其他 326,219.44 5,811,042.47
合 计 12,352,330.68 17,054,083.66
33、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,719,706.95 8,810,052.44
折旧费 209,423.35 229,116.53
办公费 1,039,447.60 611,631.73
运输费 569,295.63 310,682.93
差旅费 465,531.60 483,614.36
修理费 11,705,254.07 7,234,330.09
业务招待费 7,063,598.87 7,038,746.31
税金 989,935.66 886,215.07
研究与开发费 30,546,433.17 8,707,618.83
土地使用费 929,665.00 929,667.00
其他 3,717,016.50 3,708,109.82
合 计 64,955,308.40 38,949,785.11
34、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,721,236.42 8,000,354.42
减：利息收入 4,655,112.20 6,246,136.27
汇兑损失 229,517.64 367,687.22
减：汇兑收益 207,725.20 61,659.21
其 他 367,339.56 219,233.77
合 计 -544,743.78 2,279,479.93
73
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
35、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,402,847.83 2,184,529.82
二、存货跌价损失 250,702.92 -1,752,357.68
合 计 8,653,550.75 432,172.14
36、营业外收入、营业外支出
(1)营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 337,915.93
其中：固定资产处置利得 337,915.93
无形资产处置利得
债务重组利得 54,965.00 230,769.24 54,965.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 700,000.00 6,262,391.87 700,000.00
赔款收入 2,128,063.18 2,128,063.18
其他 11,628,407.70 100,000.00 11,628,407.70
合计 14,511,435.88 6,931,077.04 14,511,435.88
债务重组利得的说明：
2011 年 5 月 24 日，子公司包头北方铁路产品有限责任公司与枣强县盛华橡胶制品有
限公司签订债务重组协议：枣强县盛华橡胶制品有限公司同意将 154,965.00 元债权减免
54,965.00 元，剩余 100,000.00 元债权由包头北方铁路产品有限责任公司在协议生效 15
日内用银行存款支付。
政府补助的说明：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
太原高新技术产业开发区财政局
“新材质中国铁路货车重载车轴研 600,000.00 地方财政补助
制项目”拨款
山西省财政厅产业技术研究与开发
4,000,000.00 地方财政补助
拨款
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
退付 2008 年锻件产品增值税 2,262,391.87 地方财政补助
太原市财政局 2010 年新认定企业技
100,000.00 地方财政补助
术中心奖励资金
合 计 700,000.00 6,262,391.87
(2)营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 69,566.66 69,566.66
其中：固定资产处置损失 69,566.66 69,566.66
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
罚款支出 61,999.01
对外捐赠
其他 63,297.55 6,685.00 63,297.55
合计 132,864.21 68,684.01 132,864.21
37、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,242,104.54 6,981,974.32
递延所得税调整 -1,091,319.57 -588,568.40
合 计 13,150,784.97 6,393,405.92
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
财政拨款 700,000.00
利息收入 591,739.21
保险赔偿 512,554.62
奖励款 100,000.00
其他 110,000.00
合 计 2,014,293.83
75
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
业务招待费 7,796,889.58
差旅费 2,088,039.27
办公费 1,888,093.98
技术开发费 3,991,305.81
保险费 601,541.42
委托代销手续费 330,000.00
会务费 1,300,421.20
其他 1,560,916.60
合 计 19,557,207.86
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
募集资金利息收入 6,628,302.43
合 计 6,628,302.43
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
贷款手续费 55,000.00
合 计 55,000.00
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,507,149.47 19,560,705.59
加：资产减值准备 8,653,550.75 432,172.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,382,538.23 16,243,816.66
无形资产摊销 65,008.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 69,566.66 -337,915.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
76
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 1,092,392.05 -5,214,500.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,091,319.57 -588,568.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 89,132,584.69 -12,894,468.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -246,905,428.8 -146,036,937.0
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 105,694,959.73 183,068,012.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,535,993.20 54,297,324.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 505,533,095.87 650,104,753.31
减：现金的期初余额 607,303,972.14 712,536,544.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,770,876.2 -62,431,791.05
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 505,533,095.87 607,303,972.14
其中：库存现金 8,269.52 11,951.20
可随时用于支付的银行存款 439,202,236.79 547,482,650.88
可随时用于支付的其他货币资金 66,322,589.56 59,809,370.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 505,533,095.87 607,303,972.14
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,976,952.56 305,394.00
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
晋西工业集团有限 太原市和平北路
母公司 国有 李照智 制造业
责任公司 北巷 5 号
接上表
母公司对本企 母公司对本
本企业 组织机构代
母公司名称 注册资本 业的持股比例 企业的表决
最终控制方 码
（%） 权比例（%）
晋西工业集团有限 中国兵器工业
121,667.00 30.10 30.10 110016193
责任公司 集团
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
晋西铁路车辆有限 太原经济技术开发区梧桐
全资 一人有限责任公司 李照智
责任公司 大厦 716、718 室
包头北方锻造有限
全资 一人有限责任公司 包头市青山区厂前路 张朝宏
责任公司
包头北方铁路产品
全资 一人有限责任公司 包头市青山区厂前路 张朝宏
有限责任公司
接上表
注册资本 持股比例 表决权比例
子公司全称 业务性质 组织机构代码
（万元） （%） （%）
晋西铁路车辆有限责任
制造业 6,700.00 100.00 100.00 76248067-X
公司
包头北方锻造有限责任
制造业 1,900.00 100.00 100.00 X2704736-X
公司
包头北方铁路产品有限
制造业 1,740.00 100.00 100.00 701449281
责任公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 交易类型
山西晋西精密机械有限责任公司 同一母公司 购买、销售商品
山西晋西压力容器有限责任公司 同一母公司 购买、销售商品
山西晋西运输有限责任公司 同一母公司 接受劳务
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 同一母公司 接受劳务
包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 购买、销售商品
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
兵器财务有限责任公司 同一最终控制方 存放款项
包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 购买、销售商品
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 同一最终控制方 销售商品
内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 购买、销售商品
包头北方机电工具制造有限责任公司 同一最终控制方 销售商品
包头北方专用汽车有限责任公司 同一最终控制方 销售商品
内蒙古北方装备有限公司 股东 销售商品
包头北方工程机械制造有限责任公司 同一最终控制方 销售商品
包头北方专用机械有限责任公司 同一最终控制方 销售商品
阿特拉斯工程机械有限责任公司 同一最终控制方 购买、销售商品
中国兵器工业集团公司 最终控制方
4、关联交易情况
（1）采购商品情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
晋西工业集团有限
采购 市场价 14,991,238.76 1.83 17,835,583.87 2.52
责任公司
山西晋西压力容器
采购 市场价 57,330,856.06 7.01 37,430,007.56 5.29
有限责任公司
山西晋西精密机械
采购 市场价 55,085,794.17 6.74 38,423,546.18 5.43
有限责任公司
内蒙古北方重工业
采购 市场价 52,446,960.41 6.41 10,974,934.07 1.55
集团有限公司
包头北方创业股份
采购 市场价 94,919.86 0.01 5,864,861.54 0.83
有限公司
包头北方铸钢有限
采购 市场价 31,507.69
责任公司
阿特拉斯工程机械
采购 市场价 2,162,393.16 0.31
有限责任公司
合 计 179,981,276.95 22.00 112,691,326.38 15.93
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
销售商品情况表
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易定价
占同类交 占同类交
关联方 交易 方式及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 序
比例（%） 比例（%）
晋西工业集团有 销售
市场价 22,208,322.42 2.06 16,867,266.89 1.95
限责任公司 商品
包头北方创业股 销售
市场价 2,996,803.41 0.28 7,603,870.94 0.88
份有限公司 商品
内蒙古北方重工 销售
市场价 47,482,843.08 4.41 46,807,089.02 5.42
业集团有限公司 商品
包头北方专用机 销售
市场价 772,679.96 0.09
械有限责任公司 商品
内蒙古北方重型
销售
汽车股份有限公 市场价 2,541,748.65 0.24 1,074,889.46 0.12
商品
司
阿特拉斯工程机 销售
市场价 80,941.60 0.01 1,301,469.50 0.15
械有限责任公司 商品
山西晋西精密机 销售
市场价 44,890,288.13 4.17 34,508,772.63 4.00
械有限责任公司 商品
山西晋西压力容 销售
市场价 53,130,813.59 4.94 37,293,664.44 4.32
器有限责任公司 商品
包头北方铸钢有 销售
市场价 62,089,987.73 5.77 11,288,039.16 1.31
限责任公司 商品
包头北方专用汽 销售
市场价 380,329.16 0.04
车有限责任公司 商品
包头北方工程机
销售
械制造有限责任 市场价 85,203.85 0.01
商品
公司
包头北方机电工
销售
具制造有限责任 市场价 35,030.77
商品
公司
合 计 235,421,748.61 21.88 158,018,305.78 18.29
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
晋西铁路车辆有限责任
晋西车轴股份有限公司 20,000,000.00 2011.4.6 2011.10.6 否
公司
晋西铁路车辆有限责任
晋西车轴股份有限公司 28,775,668.90 2010.12.24 2011.12.23 否
公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 2,500,000.00 2011.3.1 2011.9.1 否
责任公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 6,000,000.00 2011.5.6 2011.11.2 否
责任公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 6,820,000.00 2011.6.2 2011.10.23 否
责任公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 5,000,000.00 2011.6.21 2011.8.30 否
责任公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 1,250,000.00 2011.1.28 2011.7.28 否
责任公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 1,000,000.00 2011.3.30 2011.9.30 否
责任公司
包头北方铁路产品有限
晋西车轴股份有限公司 4,000,000.00 2011.4.26 2011.10.26 否
责任公司
（3）委托贷款
期末账面余 结息
公 司 名 称 关联方名称 性质 期限 利率%
额（万元） 方式
晋西铁路车辆有限责任 兵器财务有限责任 按年
7,000.00 长期借款 5年 4.85
公司 公司 结息
合 计 7,000.00
（4）在兵器财务有限责任公司存款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵器财务有限责任公司 136,608,601.46 972,481,070.52 1,044,979,180.79 64,110,491.19
合 计 136,608,601.46 972,481,070.52 1,044,979,180.79 64,110,491.19
（5）在兵器财务有限责任公司借款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵器财务有限责任公司 20,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 20,000,000.00
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（6）综合服务
关联方名称 项 目 本期发生额 上期发生额
晋西工业集团有限责任公司 公安保卫费 1,184,280.17 262,550.00
晋西工业集团有限责任公司 绿化费 85,150.92 402,000.00
晋西工业集团有限责任公司 理化分析检验费 4,058,141.85 1,700,000.00
晋西工业集团有限责任公司 动力费 15,658,779.87 13,826,006.47
晋西工业集团有限责任公司 加工修理服务 420,147.00
晋西工业集团有限责任公司 土地租赁费 929,665.00 929,667.00
晋西工业集团有限责任公司 生活区物业管理费 784,334.91
晋西工业集团有限责任公司 生活区水暖公耗 778,259.68
晋西工业集团有限责任公司 其他 197,210.12
山西晋西精密机械有限责任公司 加工修理服务 99,738.90 127,845.00
山西晋西运输有限责任公司 运输费 5,164,003.28 2,044,969.19
内蒙古北方重工业集团有限公司 动力费 11,256,018.97 11,428,688.23
内蒙古北方重工业集团有限公司 理化分析费 122,160.53 164,063.20
内蒙古北方重工业集团有限公司 运输费 569,758.15 1,621,716.37
内蒙古北方重工业集团有限公司 其他 273,613.10
合 计 41,161,115.45 32,927,652.46
（7）其他
关联方名称 项目 本期发生额 上期发生额
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 工程款 4,688,952.00 2,449,980.00
合 计 4,688,952.00 2,449,980.00
5、关联方应收应付款项
(1)上市公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 包头北方铸钢有限责任公司 72,055,288.69 2,431,471.41
包头北方创业股份有限公司 3,238,457.13
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1,200,000.00
应收账款 包头北方创业股份有限公司 2,597,453.53 52,376.40 852,736.40 52,376.40
82
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
内蒙古北方装备有限公司 4,511,720.07 902,344.01 4,511,720.07
内蒙古北方重工业集团有限公司 775,887.26 24,074,546.52
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1,583,403.93 309,558.02
包头北方铸钢有限责任公司 2,490,489.41 5,885.00
晋西工业集团有限责任公司 11,181,697.21
山西晋西精密机械有限责任公司 1,613,749.60
山西晋西压力容器有限责任公司 1,585,952.91
包头北方专用机械有限责任公司 16,110.00 3,222.00
包头北方工程机械制造有限责任公司 6,000.00 1,200.00
预付账款 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 2,579,030.00 167,000.00
内蒙古北方重工业集团有限公司 415,322.02 512,023.38
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 山西晋西压力容器有限责任公司 6,100,000.00 3,319,791.50
山西晋西运输有限责任公司 3,150,000.00
内蒙古北方重工业集团有限公司 12,320,000.00 8,310,000.00
晋西工业集团有限责任公司 10,000,000.00 20,000,000.00
山西晋西精密机械有限责任公司 12,000,000.00 1,392,521.00
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 724,154.00
应付账款 山西晋西精密机械有限责任公司 959,186.00 18,319,600.70
包头北方机电工具制造有限责任公司 1,897,903.11 2,152,108.11
内蒙古北方重工业集团有限公司 22,876,402.74 38,661,315.24
晋西工业集团有限责任公司 18,976,850.03 7,676,984.17
山西晋西压力容器有限责任公司 3,296,815.32
山西晋西运输有限责任公司 810,428.37
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 3,200.00
包头北方创业股份有限公司 134,000.00 121,300.00
阿特拉斯工程机械有限责任公司 258,394.57 353,096.24
其他应付款 山西晋西精密机械有限责任公司 256,774.00 256,774.00
内蒙古北方重工业集团有限公司 192,740.29
七、或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
83
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
公司本报告期无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司本报告期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
3、其他或有负债及其财务影响：
无。
八、承诺事项
1、重大承诺事项
公司本报告期无重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
无。
九、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配
2、其他资产负债表日后事项说明
无。
十、其他重要事项
1、根据公司 2010 年第一次临时股东大会会议决议，本公司的全资子公司包头北方锻造
有限责任公司将其持有的包头北方铁路产品有限责任公司的全部出资额以 1 元价格转让给
本公司，本公司于 2011 年 4 月 2 日已支付了收购款。
2、根据公司 2010 年第一次临时股东大会会议决议，公司对包头北方锻造有限责任公司
和包头北方铁路产品有限责任公司进行了清理整合，即由包头北方铁路产品有限责任公司
吸收合并包头北方锻造有限责任公司。
2011 年 5 月，公司向包头市青山区工商管理局提交了有关法律文书和资料，并通过审
核；
按照《公司法》规定，公司于 5 月 27 日在《包头日报》刊登了包头北方锻造有限责任
84
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
公司与包头北方铁路产品有限责任公司合并的公告，公告期为 45 天，目前公告期已满，无
任何债权债务纠纷；
2011 年 6 月，主管税务机关（市局）已完成对包头北方锻造有限责任公司申请注销的
现场税务审查清缴，目前正在进行注销资料的核查。
3、公司 2007 年与河南省商丘商电铝业集团有限公司签订 100 辆 KM70 车合同，2008 年
5 月末公司已全部履行。因河南省商丘商电铝业集团有限公司资金周转发生困难，至 2011
年 6 月末尚余 14,060,000.00 元货款未收回。公司按照合同约定于 2011 年 6 月 20 日提请
北京仲裁委员会进行仲裁，北京仲裁委员会已于 2011 年 6 月 23 日受理公司申请，目前尚
未做出最终裁决。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
组合 1（账龄） 270,198,127.11 100.00 2,318,442.77 0.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 270,198,127.11 100.00 2,318,442.77 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
组合 1（账龄） 160,253,283.90 100.00 2,281,796.56 1.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 160,253,283.90 100.00 2,281,796.56 /
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 265,577,740.14 98.29 155,423,100.99 96.98
1至2年 2,713,669.00 1.00 542,733.80 3,185,482.94 1.99 637,096.59
2至3年 262,018.00 0.10 131,009.00
3 年以上 1,644,699.97 0.61 1,644,699.97 1,644,699.97 1.03 1,644,699.97
合计 270,198,127.11 100 2,318,442.77 160,253,283.90 100 2,281,796.56
（2）公司本期无转回的应收账款。
（3）公司本报告期无核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
晋西工业集团有限责任公司 11,181,697.21
合计 11,181,697.21
（5）应收账款金额前五名单位情况
序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 子公司 100,585,330.92 1 年以内 37.23
2 子公司 43,122,048.95 1 年以内 15.96
3 非关联方 25,905,737.87 1 年以内 9.59
4 母公司 11,181,697.21 1 年以内 4.14
5 非关联方 10,859,483.38 1 年以内 4.02
合 计 191,654,298.33 70.94
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
包头北方铁路产品有限责任公司 子公司 100,585,330.92 37.23
晋西铁路车辆有限责任公司 子公司 43,122,048.95 15.96
晋西工业集团有限责任公司 母公司 11,181,697.21 4.14
内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 775,887.26 0.29
包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 105,936.40 0.04
合计 155,770,900.74 57.66
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
组合 1（账龄） 4,521,531.05 100.00 356,647.57 7.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 4,521,531.05 100.00 356,647.57 /
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
组合 1（账龄） 3,776,620.28 100.00 607,557.25 16.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 3,776,620.28 100.00 607,557.25 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,415,218.90 75.53 1,353,478.26 35.84
1至2年 902,755.10 19.97 180,551.02 2,261,105.97 59.87 452,221.20
2至3年 54,921.00 1.21 27,460.50 13,400.00 0.35 6,700.00
3 年以上 148,636.05 3.29 148,636.05 148,636.05 3.94 148,636.05
合计 4,521,531.05 100 356,647.57 3,776,620.28 100 607,557.25
（2）公司本期无转回的其他应收款。
（3）公司本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）公司本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
公司金额较大的其他应收款主要为备用金。
87
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
1 非关联方 1,320,000.00 1 年以内 29.19
2 非关联方 1,128,921.00 1 年以内/2-3 年 24.97
3 非关联方 400,000.00 1 年以内 8.85
4 非关联方 350,000.00 1 年以内 7.74
5 非关联方 148,636.05 3 年以上 3.29
合 计 3,347,557.05 74.04
（7）公司本报告期无应收关联方款项。
3、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
方法
晋西铁路车辆有限
成本法 78,168,195.34 78,168,195.34 78,168,195.34
责任公司
包头北方锻造有限
成本法 108,753,968.18 108,753,968.18 108,753,968.18
责任公司
包头北方铁路产品
成本法 1.00 1.00 1.00
有限责任公司
合 计 186,922,164.52 186,922,163.52 1.00 186,922,164.52
接上表
在被投资单位持股
在被投资单 在被投资单位 减值 本期计提 现金
被投资单位 比例与表决权比例
位持股比例 表决权比例 准备 减值准备 红利
不一致的说明
晋西铁路车辆有限
100.00% 100.00%
责任公司
包头北方锻造有限
100.00% 100.00%
责任公司
包头北方铁路产品
100.00% 100.00%
有限责任公司
合 计
88
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
4、营业收入
（1）营业收入
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 298,245,926.84 262,066,506.30 278,889,529.43 250,528,192.93
其他业务 72,388,038.74 70,610,587.48 94,543,176.91 91,907,292.22
合 计 370,633,965.58 332,677,093.78 373,432,706.34 342,435,485.15
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车轴 220,301,501.26 198,892,210.50 161,867,370.19 139,860,080.41
轮对 76,364,814.56 62,124,684.26 117,022,159.24 110,668,112.52
其他 1,579,611.02 1,049,611.54
合 计 298,245,926.84 262,066,506.30 278,889,529.43 250,528,192.93
（3）公司前五名客户的营业收入情况
序号 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
1 71,652,381.16 19.33
2 67,297,581.73 18.16
3 42,894,781.30 11.57
4 25,747,606.80 6.95
5 21,180,555.73 5.71
合 计 228,772,906.72 61.72
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 1,575,732.78 727,407.80
合 计 1,575,732.78 727,407.80
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,508,641.74 16,922,925.51
加：资产减值准备 -654,252.20 2,145.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,830,212.29 8,194,962.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,034.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,665,083.52 -9,878,803.07
投资损失（收益以“－”号填列） -1,575,732.78 -727,407.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,071.56 -165,074.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,120,524.37 -15,047,863.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -78,159,410.90 -77,098,728.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,758,040.69 86,102,464.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,627,953.99 8,304,620.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 399,653,483.85 534,346,833.91
减：现金的期初余额 480,952,711.02 568,014,452.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81,299,227.17 -33,667,618.79
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -69,566.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
700,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 54,965.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,693,173.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,328,074.08
少数股东权益影响额（税后）
合 计 12,050,497.59
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益的计算 计算 本期数 上期数
归属于母公司股东的净利润 1 44,507,149.47 18,827,242.79
归属于母公司的非经常性损益 2 12,050,497.59 3,926,465.65
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 32,456,651.88 14,900,777.14
后的净利润
年初股份总数 4 302,238,000.00 167,910,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
5 134,328,000.00
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期年
7
末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期月份数 10
11=4+5+6×7÷10-8×9
发行在外的普通股加权平均数 302,238,000.00 302,238,000.00
÷10
归属于公司普通股股东的净利润基本
12=1÷11 0.15 0.06
每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
13=3÷11 0.11 0.05
股股东的净利润基本每股收益
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
14
息
转换费用 15
所得税率 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
归属于公司普通股股东的净利润稀释 18=[1+(14-15)×(1-16)
0.15 0.06
每股收益 ]÷(11+17)
扣除非经常性损益后归属于公司普通 19=[3+(14-15)×(1-16)
0.11 0.05
股股东的净利润稀释每股收益 ]÷(11+17)
92
晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
3.15 0.15 0.15
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 2.30 0.11 0.11
润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要报表 期末或 期初或
变动比例 变动原因说明
项目 本期金额 上期金额
主要由于偿还借款和增加募集资金项目投
货币资金 510,510,048.43 607,609,366.14 -15.98%
入所致。
应收票据 118,895,288.69 151,950,168.54 -21.75% 主要由于用应收票据转付材料款较多所致。
应收账款 537,782,534.79 262,939,123.26 104.53% 主要由于铁路车辆销售增加所致。
应收利息 2,076,395.56 4,641,325.00 -55.26% 主要是一季度定期存款到期，利息收回。
其他应收款 17,734,760.09 13,479,865.93 31.56% 主要由于备用金增加所致。
存货 298,192,448.82 387,575,736.43 -23.06% 主要由于销量增加使存货周转加快。
在建工程 113,081,689.28 64,727,872.75 74.70% 主要由于募投项目投入增加。
短期借款 20,000,000.00 60,000,000.00 -66.67% 主要由于本期偿还借款所致。
应付票据 168,294,769.78 159,373,181.61 5.60% 主要由于办理承兑汇票支付货款增加所致。
应付账款 352,429,678.20 280,288,192.34 25.74% 主要由于随采购量增加而货款未结算所致。
预收款项 25,935,034.49 18,719,969.23 38.54% 主要由于本期收到的预收款未交货所致。
管理费用 64,955,308.40 38,949,785.11 66.77% 主要由于研发投入增加所致。
主要由于本期偿还借款而相应减少利息支
财务费用 -544,743.78 2,279,479.93 -123.90%
出所致。
资产减值损
8,653,550.75 432,172.14 1902.34% 主要由于计提坏账准备增加所致。
失
营业外收入 14,511,435.88 6,931,077.04 109.37% 主要由于应付股利无法付出核销所致。
营业外支出 132,864.21 68,684.01 93.44% 主要由于固定资产报废所致。
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晋西车轴股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告及摘要文本
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
董事长：李照智
晋西车轴股份有限公司
2011 年 8 月 9 日
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