晋西车轴股份有限公司
600495
2012 年半年度报告
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示................................................................................................................................. 2
二、 公司基本情况......................................................................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................... 6
五、 董事会报告............................................................................................................................. 6
六、 重要事项............................................................................................................................... 10
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 16
八、 备查文件目录....................................................................................................................... 87
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 本报告经公司第四届董事会第十四次会议审议通过。本次会议在保证董事充分表述意
见的前提下，采用通讯表决方式，参加表决的董事应为 11 名，实为 11 名。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 李照智
主管会计工作负责人姓名 姜心乐
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宁仁平
公司负责人李照智、总经理张朝宏、主管会计工作负责人姜心乐及会计机构负责人（会计主
管人员）宁仁平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 晋西车轴股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 晋西车轴
公司的法定英文名称 JINXI AXLE COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 JXAC
公司法定代表人 李照智
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周海红 高虹
联系地址 太原市和平北路北巷 5 号 太原市和平北路北巷 5 号
电话 （0351）6629027 （0351）6628286
传真 （0351）6628286 （0351）6628286
电子信箱 600495@secure.sse.com.cn 600495@secure.sse.com.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 太原高新技术开发区长治路 436 号科祥大厦
注册地址的邮政编码 030006
办公地址 太原市和平北路北巷 5 号
办公地址的邮政编码 030027
公司国际互联网网址 http://www.jinxiaxle.com.cn
电子信箱 stock@jinxiaxle.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 晋西车轴 600495
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末
年度期末增减(%)
总资产 2,611,299,670.77 2,410,292,342.18 8.34
所有者权益（或股东权益） 1,525,837,316.19 1,488,738,799.10 2.49
归属于上市公司股东的每
5.05 4.93 2.43
股净资产（元／股）
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业利润 54,600,227.03 43,279,362.77 26.16
利润总额 55,363,062.15 57,657,934.44 -3.98
归属于上市公司股东的净
47,676,847.09 44,507,149.47 7.12
利润
归属于上市公司股东的扣
46,918,073.35 32,456,651.88 44.56
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.16 0.15 6.67
扣除非经常性损益后的基
0.16 0.11 45.45
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.16 0.15 6.67
加权平均净资产收益率 增加 0.01 个百分
3.16 3.15
(%) 点
经营活动产生的现金流量 -201,933,199.87 18,535,993.20 -1,189.41
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净额
每股经营活动产生的现金
-0.67 0.06 -1,216.67
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 762,835.12
所得税影响额 -4,061.38
合计 758,773.74
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售
30,420,000 10.06 -30,420,000 -30,420,000 0 0
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
30,420,000 10.06 -30,420,000 -30,420,000 0 0
人持股
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境内自
然人持股
４、外资持
股
其中： 境
外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
条件流通 271,818,000 89.94 30,420,000 30,420,000 302,238,000 100
股份
4
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1、人民币
271,818,000 89.94 30,420,000 30,420,000 302,238,000 100
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总
302,238,000 100 0 0 302,238,000 100
数
(二)股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 60,372 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 增减 的股份数量
量
晋西工业集团有限责任公 国有
31.05 93,843,025 0 0 无
司 法人
国有
内蒙古北方装备有限公司 6.97 21,060,000 0 0 无
法人
中国建设银行－华宝兴业
行业精选股票型证券投资 其他 1.99 6,009,113 6,009,113 0 无
基金
中国建设银行－华夏红利
混合型开放式证券投资基 其他 1.45 4,380,911 -405,283 0 无
金
东莞证券有限责任公司 其他 0.60 1,814,498 1,814,498 0 无
东海证券－光大－东风 6
其他 0.56 1,688,840 1,688,840 0 无
号集合资产管理计划
中国工商银行股份有限公
司－海富通中小盘股票型 其他 0.46 1,399,832 1,399,832 0 无
证券投资基金
张忠贵 其他 0.37 1,110,000 -10,000 0 无
吴国华 其他 0.32 962,600 962,600 0 无
赵宏波 其他 0.31 939,990 939,990 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
晋西工业集团有限责任公司 93,843,025 人民币普通股 93,843,025
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内蒙古北方装备有限公司 21,060,000 人民币普通股 21,060,000
中国建设银行－华宝兴业行业精选股票
6,009,113 人民币普通股 6,009,113
型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式
4,380,911 人民币普通股 4,380,911
证券投资基金
东莞证券有限责任公司 1,814,498 人民币普通股 1,814,498
东海证券－光大－东风 6 号集合资产管
1,688,840 人民币普通股 1,688,840
理计划
中国工商银行股份有限公司－海富通中
1,399,832 人民币普通股 1,399,832
小盘股票型证券投资基金
张忠贵 1,110,000 人民币普通股 1,110,000
吴国华 962,600 人民币普通股 962,600
赵宏波 939,990 人民币普通股 939,990
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
晋西工业集团有 2012 年 2 月 11
1 9,360,000 9,360,000 限售期 36 个月
限责任公司 日
内蒙古北方装备 2012 年 2 月 11
2 21,060,000 21,060,000 限售期 36 个月
有限公司 日
截至报告期末，公司有限售条件股东晋西工业集
团有限责任公司、内蒙古北方装备有限公司的最
上述股东关联关系或一致行动人的说明 终控制人同为中国兵器工业集团公司。此限售流
通股 30,420,000 股已于 2012 年 2 月 13 日上市。
（详见公司临 2012-002 号公告）
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司原董事鲁天喜先生由于工作安排变动，辞去公司董事职务；公司原监事郭新宁先生
由于个人原因，辞去公司监事职务。2012 年 5 月 25 日召开的 2011 年年度股东大会，审议
通过了聘任杜琢玉先生为公司董事、聘任邢建忠先生为公司监事等议案。
五、 董事会报告
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(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国内外铁路车轴、车辆及相关零部件需求增加，公司轮对、摇枕侧架等产品
销量同比有所提高，车轴产品价格回升、毛利率同比也有所提升，总体经营情况较上年同期
相比有所改善。由于二季度销售额增加，未到约定收款期的应收账款相应增加，经营活动所
需的现金流压力增大。下半年，公司将进一步落实精益生产及精细化管理的各项具体措施，
将投入产出、质量控制、成本费用管理等关键要素深化至生产作业管理，使产、供、销、研
各环节紧密衔接；采取更有效的措施，巩固原辅材料统一采购和网上招标的管理成效，同时
通过改进生产工艺技术，提高原材料利用率与产品交验合格率，进一步降低生产成本，努力
提高公司经营质量。
公司上半年累计实现营业收入 139,910.31 万元，较上年同期增长 29.98%；营业利润
5,460.02 万元，较上年同期增长 26.16%；归属于母公司所有者的净利润 4,767.68 万元，较
上年同期增长 7.12%；扣除非经常性损益后的净利润为 4,691.81 万元，较上年同期增长
44.56%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业
营业 营业收
成本
利润 入比上 营业利润率
分行业或 比上
营业收入 营业成本 率 年同期 比上年同期
分产品 年同
增减 增减(%)
期增
(%) (%)
减(%)
分行业
交通运输
减少 3.34 个
设备制造 1,263,036,680.51 1,135,265,659.08 10.12 39.52 44.90
百分点
业
分产品
增加 4.24 个
车轴 274,994,846.98 250,886,925.04 8.77 -3.10 -7.41
百分点
减少 11.94 个
轮对 293,961,786.30 273,721,769.91 6.89 235.10 284.39
百分点
减少 5.12 个
车辆 410,683,760.62 355,934,774.09 13.33 -0.51 5.74
百分点
增加 4.38 个
锻件 6,194,271.68 5,579,256.11 9.93 -74.14 -75.34
百分点
车辆配套 减少 5.26 个
277,202,014.93 249,142,933.93 10.12 185.76 203.54
及其他 百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
10,994.53 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,106,499,348.83 40.21
国外 156,537,331.68 34.85
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内公司轮对业务毛利率降低主要是因为公司将轮对作为未来重点发展的产品之
一，因此主动贯彻市场开拓策略，以期在短期内提高公司轮对产品市场地位，报告期内该策
略取得显著成果，轮对收入有较大幅度增加，但增量部分毛利率水平相对较低。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募
本报告期已使 已累计使用 尚未使用
募集 集 募集资 尚未使用募集资金
用募集资金总 募集资金总 募集资金
年份 方 金总额 用途及去向
额 额 总额
式
非 定期存款 1.2 亿元,
公 暂时补充流动资金
2009 开 84,500 8,859.45 57,625.64 29,926.45 8,400 万元,募集资
发 金 账 户 余 额 为
行 9,526.45 万元
合计 / 84,500 8,859.45 57,625.64 29,926.45 /
（1）截止报告期末，募集资金账户余额为 9,526.45 万元。其中：公司前次非公开发行
募集资金总额为 84,500.00 万元，扣除承销费及保荐费后为 82,367.85 万元，支付 20.08 万元
发行费用和手续费，支付北方重工 15,300.00 万元收购北方锻造 100%股权，铁路车轴生产
线技术改造项目使用募集资金 17,355.93 万元，收购晋西车辆剩余 47.76%股权使用募集资金
4,230.54 万元，铁路车轴生产线技术改造（包头）项目使用 18,586.94 万元。尚未使用募集
资金总额为 29,926.45 万元（含利息收入 3,052.09 万元和由其他账户垫付的审计费、律师费
等发行费 231.00 万元），其中定期存款 12,000.00 万元，暂时补充流动资金 8,400.00 万元，
其余 9,526.45 万元存于募集资金存储专户。
（2）2012 年 5 月 7 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲
置募集资金暂时补充公司流动资金的议案》：补充公司流动资金总额为人民币 8,400 万元，
使用期限为 6 个月。截至 2012 年 6 月 30 日，公司实际补充流动资金金额为 8,400 万元，尚
未到归还日期。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 募集资 募集资金 是否符
承诺项目名称 变更 金拟投 实际投入 合计划 项目进度
项目 入金额 金额 进度
铁路车轴生产线技术改造
17,355.93 否 41.93%
项目 是 49,755
收购晋西车辆剩余 47.76% 4,230.54 是 已完成
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股权
收购北方锻造 100%股权 否 15,300 15,300.00 是 已完成
试生产阶段，项目建设
铁路车轴生产线技术改造
是 22,045 18,586.94 是 已完工，正在履行验收
（包头）项目
程序。
合计 / 87,100 55,473.41 / /
（1）报告期内，公司投入募集资金项目 8,859.45 万元，其中：铁路车轴生产线技术改
造项目使用 5,129.72 万元，主要为土建及国内外采购设备和预付保证金款；铁路车轴生产线
技术改造（包头）项目使用 3,729.73 万元，目前该项目工房土建工程主体已全部完工，机器
设备已安装调试完毕并投入试生产，正在履行验收程序。
（2）铁路车轴生产线技术改造项目工程投入（含自有资金投入部分）占预算比为 41.93%
（详见附注），该项目厂区建设正在进行中，后续建设有调整，项目进度预计比计划延迟。
（3）铁路车轴生产线技术改造项目和铁路车轴生产线技术改造（包头）项目处于建设
期，未预计收益。收购晋西车辆剩余 47.76%股权和收购北方锻造 100%股权项目未预计收益。
3、募集资金变更项目情况
2009 年 10 月 29 日召开的公司第三届董事会第二十一次会议和 2009 年 11 月 16 日召开
的公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意
以铁路车轴生产线技术改造项目 49,755 万元中暂时闲置的部分募集资金收购晋西车辆剩余
47.76%股权，原项目资金不足部分由公司自筹。
2010 年 3 月 18 日召开的公司第三届董事会第二十六次会议和 2010 年 6 月 18 日召开的
公司 2009 年年度股东大会审议通过《关于调整变更募集资金项目铁路车轴及中小型锻件技
术改造（包头）项目部分实施内容的议案》。因公司所处的国内外市场环境情况发生较大变
化，公司变更募集资金项目《铁路车轴及中小型锻件技术改造（包头）项目》部分实施内容，
将《铁路车轴及中小型锻件技术改造（包头）项目》调整为《铁路车轴生产线技术改造（包
头）项目》，固定资产投资为 25,106 万元，原计划使用募集资金 22,045 万元额度不变，追加
部分由公司自筹。
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
铁路车辆罐体制造及交验工房建造建
2,993 已投入预算金额的 60.69%
设项目
(四)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及《关于进一步落实上
市公司现金分红有关事项的通知》的相关规定，公司于 2012 年 6 月 8 日的第四届董事会第
十三次会议审议通过《关于修改公司章程的议案》，并同意提交下次股东大会批准，章程拟
修改内容如下：
原条款 修改后条款
第二百二十条 公司 第二百二十条 公司实施积极的利润分配政策，并严格遵守下列规
利润分配政策为： 定：
1、公司的利润分配应 1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，在不影响公司
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重视对投资者的合理 的可持续经营能力及未来长远发展的前提下，应保持利润分配的连续
投资回报，利润分配政 性和稳定性。公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式
策应保持连续性和稳 分配利润。
定性； 2、除公司经营环境或经营条件发生重大变化外，公司最近三年以现
2、公司可以采取现金 金方式累计分配的利润不得少于最近三年实现的年均可分配利润的
或者股票方式分配股 30%，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议中期现金分红。
利，可以进行中期现金 在满足上述现金股利分配的情况下，公司可以采取股票股利方式分配
分红； 股利或者以资本公积转增股本。董事会在利润分配预案中应当对留存
3、公司具体分配比例 的未分配利润使用计划进行说明，独立董事应发表独立意见。
由董事会根据公司经 3、公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露
营状况和中国证监会 未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对
的有关规定拟定，由股 此发表独立意见。
东大会审议决定； 4、存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配
4、公司董事会未做出 的现金红利，以偿还其占用的资金。
现金利润分配预案的，5、若公司外部经营环境发生重大变化，或现有的利润分配政策影响
应当在定期报告中披 公司可持续经营时，公司董事会可以根据内外部环境的变化向股东大
露未分红的原因、未用 会提交修改利润分配政策的方案并由股东大会审议表决。公司董事会
于分红的资金留存公 提出修改利润分配政策，应当以股东利益为出发点，充分听取独立董
司的用途，独立董事应 事以及中小股东的意见，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大
当对此发表独立意见；会的利润分配政策修订议案中详细说明原因，修改后的利润分配政策
5、存在股东违规占用 不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。
公司资金情况的，公司 董事会提出的利润分配政策、利润分配政策修订议案需经董事会过半
应当扣减该股东所分 数以上表决通过，并经过半数独立董事表决通过，独立董事应对利润
配的现金红利，以偿还 分配政策的制订或修订议案发表独立意见。
其占用的资金。 监事会应当对董事会制订或修改的利润分配政策进行审议，并经过半
数监事通过，监事会同时应对董事会和管理层执行公司分红政策和股
东回报规划的情况及决策程序进行监督。
上述现金分红政策的调整或变更应提交股东大会审议，并由出席股东
大会股东所持表决权的三分之二以上通过。为充分听取社会公众股东
意见，除现场投票外，还应提供网络投票平台。
公司严格执行了公司章程制定的利润分配政策。2012 年 3 月 7 日，公司第四届董事会
第十次会议审议通过了 2011 年度利润分配议案，公司拟以 2011 年 12 月 31 日公司总股本
302,238,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），共计分配利润
10,578,330 元；公司 2011 年度不进行公积金转增股本。2012 年 5 月 25 日，公司 2011 年度
股东大会审议通过了 2011 年度利润分配议案。2012 年 7 月 11 日，公司发布了 2011 年度利
润分配实施公告，并于 2012 年 7 月 20 日发放了现金红利。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所有关
公司治理规范性文件的要求，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平，完
善制订了《内幕信息知情人登记管理制度》，并经第四届董事会第十次会议审议通过。按照
要求加强了公司内控体系建设与内幕信息的管理，严格信息披露工作，确保了公司信息披露
的真实、准确、完整和及时。
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根据上海证券交易所以及山西证监局的安排与部署，结合公司内控体系实际情况及公司
未来发展要求，制定了公司《内部控制规范实施工作方案》，该工作方案经公司第四届第十
次董事会审议通过，于 2012 年 3 月 9 日在上海证券交易所网站公开披露。
公司于 2012 年 3 月 29 日召开了内控体系建设启动大会及动员大会。由公司董事长担任
内控实施领导小组负责人，与公司相关高管人员共同领导内控实施工作；公司从相关职能部
门及子公司抽调人员成立了内部控制实施工作小组。聘请外部咨询机构，借助咨询公司的专
业化人才及经验，提升公司内部控制水平。
公司内部控制体系的范围覆盖公司本部及全资子公司晋西铁路车辆有限责任公司和包
头北方铁路产品有限责任公司；内控体系涉及公司所有业务和管理活动。内部控制体系建设
工作采取统筹兼顾，逐层推进的方法。目前已完成梳理流程和风险识别、风险评估及有效性
调查工作。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 25 日，公司召开 2011 年度股东大会，审议通过公司 2011 年度利润分配议
案：以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 302,238,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.35 元（含税），共计分配利润 10,578,330 元。根据公司实际情况，2011 年度不进行公
积金转增股本。2012 年 7 月 11 日，公司发布了 2011 年度利润分配实施公告，并于 2012 年
7 月 20 日发放了现金红利。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持
最初投资 持有数量 司股权 期末账面 报告期损 所有者 会计核 股份来
对象
成本（元） （股） 比例 价值（元） 益（元） 权益变 算科目 源
名称
（%） 动（元）
兵 器
财 务
长期股 现金出
有 限 75,000,000 50,000,000 1.58 75,000,000 5,000,000
权投资 资
责 任
公司
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
11
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
关联交 占同类交
关联关 关联交 关联交易 关联交易金
关联交易方 易定价 易金额的
系 易类型 内容 额
原则 比例(%)
晋西工业集团有 控 股 股 购 买 商
采购商品 协议价 5,144,334.37 0.45
限责任公司 东 品
晋西工业集团有 控 股 股 销 售 商
销售商品 协议价 1,364,456.11 0.10
限责任公司 东 品
水 电 汽
等 其 他
晋西工业集团有 控 股 股
公 用 事 综合服务 协议价 27,697,455.44 54.85
限责任公司 东
业 费 用
(购买)
母 公 司 采 购 商
山西晋西精密机 购 买 商
的 控 股 品、接受 协议价 55,693,272.69 4.85
械有限责任公司 品
子公司 劳务
母 公 司
山西晋西精密机 销 售 商
的 控 股 销售商品 协议价 52,450,160.23 3.75
械有限责任公司 品
子公司
母 公 司
山西晋西压力容 购 买 商
的 控 股 采购商品 协议价 57,522,465.79 5.01
器有限责任公司 品
子公司
母 公 司
山西晋西压力容 销 售 商
的 控 股 销售商品 协议价 54,731,025.65 3.91
器有限责任公司 品
子公司
采 购 商
内蒙古北方重工 其 他 关 购 买 商
品、接受 协议价 45,219,146.95 3.93
业集团有限公司 联人 品
劳务
内蒙古北方重工 其 他 关 销 售 商
销售商品 协议价 45,282,572.35 3.24
业集团有限公司 联人 品
水 电 汽
等 其 他
内蒙古北方重工 其 他 关
公 用 事 综合服务 协议价 2,308,718.50 4.57
业集团有限公司 联人
业 费 用
(购买)
母 公 司
山西晋西运输有 接 受 劳
的 控 股 运输费 协议价 6,674,068.48 13.22
限责任公司 务
子公司
中国兵工物资华 其 他 关 接 受 劳 购买机器
协议价 12,905,982.92 25.56
北有限公司 联人 务 设备
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
12
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的租赁
事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 26,600,372.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 35,720,372.50
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 35,720,372.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
13
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
承诺 承诺 是否有履 是否及时
承诺方 承诺内容
背景 类型 行期限 严格履行
晋西集团将根据市场情况，拟在未来
12 个月内（自 2011 年 10 月 12 日
起算），以自身名义或通过一致行动
晋西集团 人继续在二级市场增持本公司股份，
其他 其他 及其一致 累计增持比例不超过本公司总股本的 是 是
行动人 2%（含临时公告 2011-029 号公告中已
增持股份）。在后续增持计划实施期
间及法定期限内不减持或转让所持有
的本公司股份。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
经公司 2011 年度股东大会审议通过，续聘国富浩华会计师事务所有限公司为公司 2012
年度审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1、根据本公司与马鞍山钢铁股份有限公司签署的协议，本报告期双方各出资 7,500 万
元，投资设立了马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司。该公司注册资本 30,000 万元，双
方出资各占注册资本的 50%。根据协议约定，本公司在该公司董事会占多数表决权，从本
报告期开始将其纳入合并报表范围。
2、2012 年 6 月 8 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了公司非公开发
行工作相关议案；2012 年 8 月 16 日，公司召开第四届董事会第十四次会议，对非公开发行
方案进行了调整，并审议通过了相关议案，尚需下次股东大会审议通过（详细内容见上海证
券交易所网站 http://www.sse.com.cn 及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》）。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
面 索路径
晋西车轴 2011 年业绩 《上海证券报》、《中国 2012 年 1 月 19 上海证券交易所网站
预增公告 证券报》、《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn
晋西车轴非公开发行限 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 7 日
售流通股上市公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴第四届董事会 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 9 日
第十次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
14
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
晋西车轴第四届监事会 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 9 日
第十次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴 2012 年度日 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 9 日
常关联交易公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于公司 2011
《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
年度募集资金存放与实 2012 年 3 月 9 日
证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
际使用情况的专项报告
晋西车轴第四届董事会 《上海证券报》、《中国 2012 年 4 月 21 上海证券交易所网站
第十一次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn
晋西车轴第四届监事会 《上海证券报》、《中国 2012 年 4 月 21 上海证券交易所网站
第十一次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于召开 2011 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 4 日
年年度股东大会的通知 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于归还闲置 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 5 日
募集资金的公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴第四届董事会 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 9 日
第十二次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴第四届监事会 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 9 日
第十二次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于使用
8,400 万元闲置募集资 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 9 日
金暂时补充公司流动资 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
金的公告
晋西车轴关于举行 2011
《上海证券报》、《中国 2012 年 5 月 26 上海证券交易所网站
年年度报告业绩说明会
证券报》、《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn
的公告
晋西车轴 2011 年年度 《上海证券报》、《中国 2012 年 5 月 26 上海证券交易所网站
股东大会决议公告 证券报》、《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》、《中国 2012 年 5 月 29 上海证券交易所网站
晋西车轴停牌公告
证券报》、《证券时报》 日 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于重大事项 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 5 日
进展暨继续停牌公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴第四届董事会 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 9 日
第十三次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于控股股东
《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
参与认购非公开发行股 2012 年 6 月 9 日
证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
票构成关联交易的公告
晋西车轴第四届监事会 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 9 日
第十三次会议决议公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
晋西车轴关于重大事项 《上海证券报》、《中国 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 9 日
复牌公告 证券报》、《证券时报》 http://www.sse.com.cn
15
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 670,543,529.88 693,837,643.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 116,797,288.69 84,126,515.89
应收账款 五、4 419,143,301.36 295,551,180.58
预付款项 五、6 238,316,924.03 242,837,280.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、3 905,666.67 4,093,650.00
应收股利
其他应收款 五、5 19,219,910.79 13,329,766.45
买入返售金融资产
存货 五、7 449,491,191.13 428,557,185.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,914,417,812.55 1,762,333,221.81
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、8 75,000,000.00 75,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五、9 403,335,987.42 419,059,748.52
16
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
在建工程 五、10 207,181,572.83 146,189,508.25
工程物资
固定资产清理 五、11 1,698,053.22
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、12 9,666,244.75 7,709,863.60
其他非流动资产
非流动资产合计 696,881,858.22 647,959,120.37
资产总计 2,611,299,670.77 2,410,292,342.18
流动负债：
短期借款 五、14 110,000,000.00 70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、15 110,904,974.72 344,904,715.22
应付账款 五、16 460,752,876.24 241,358,450.29
预收款项 五、17 29,338,763.12 112,029,319.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、18 22,144,963.52 14,419,278.65
应交税费 五、19 -15,559,542.52 -2,618,080.40
应付利息 五、20 698,875.01 2,018,137.00
应付股利 五、21 10,578,330.00
其他应付款 五、22 30,787,849.87 38,241,722.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
17
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债合计 759,647,089.96 820,353,543.08
非流动负债：
长期借款 五、23 220,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、24 8,000,000.00 8,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五、25 23,200,000.00 23,200,000.00
非流动负债合计 251,200,000.00 101,200,000.00
负债合计 1,010,847,089.96 921,553,543.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、26 302,238,000.00 302,238,000.00
资本公积 五、27 805,346,605.97 805,346,605.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、28 73,549,101.00 73,549,101.00
一般风险准备
未分配利润 五、29 344,703,609.22 307,605,092.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,525,837,316.19 1,488,738,799.10
少数股东权益 74,615,264.62
所有者权益合计 1,600,452,580.81 1,488,738,799.10
负债和所有者权益总计 2,611,299,670.77 2,410,292,342.18
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 391,315,471.55 354,219,000.63
交易性金融资产
应收票据 43,400,000.00 10,779,227.20
应收账款 十一、1 204,567,632.29 164,410,472.08
18
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
预付款项 214,418,162.50 220,637,025.45
应收利息 985,196.67 4,201,520.00
应收股利
其他应收款 十一、2 8,392,648.26 4,150,548.97
存货 178,535,841.60 228,494,434.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,041,614,952.87 986,892,228.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 50,000,000.00 70,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 十一、3 336,922,164.52 261,922,164.52
投资性房地产
固定资产 239,872,311.02 248,578,412.64
在建工程 158,367,498.27 114,001,510.55
工程物资
固定资产清理 880,523.16
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,996,927.27 1,336,269.50
其他非流动资产
非流动资产合计 788,039,424.24 695,838,357.21
资产总计 1,829,654,377.11 1,682,730,585.81
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 47,539,184.64 153,714,851.11
应付账款 114,830,284.62 52,526,241.32
预收款项 12,021,663.81 19,565,741.20
应付职工薪酬 5,255,363.18 3,219,463.01
应交税费 -13,459,145.74 -16,764,131.04
19
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
应付利息 217,916.67
应付股利 10,578,330.00
其他应付款 17,361,103.67 28,824,206.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 284,344,700.85 291,086,372.58
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 8,000,000.00 8,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 23,200,000.00 23,200,000.00
非流动负债合计 181,200,000.00 31,200,000.00
负债合计 465,544,700.85 322,286,372.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 302,238,000.00 302,238,000.00
资本公积 813,757,624.90 813,757,624.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 73,549,101.00 73,549,101.00
一般风险准备
未分配利润 174,564,950.36 170,899,487.33
所有者权益（或股东权益）合计 1,364,109,676.26 1,360,444,213.23
负债和所有者权益（或股东权
1,829,654,377.11 1,682,730,585.81
益）总计
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,399,103,085.56 1,076,378,204.79
其中：营业收入 五、30 1,399,103,085.56 1,076,378,204.79
利息收入
20
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,349,502,858.53 1,033,098,842.02
其中：营业成本 五、30 1,266,599,929.06 944,196,286.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、31 1,042,960.46 3,486,109.38
销售费用 五、32 17,791,993.63 12,352,330.68
管理费用 五、33 59,003,086.22 64,955,308.40
财务费用 五、34 2,546,502.09 -544,743.78
资产减值损失 五、36 2,518,387.07 8,653,550.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、35 5,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,600,227.03 43,279,362.77
加：营业外收入 五、37 876,949.42 14,511,435.88
减：营业外支出 五、38 114,114.30 132,864.21
其中：非流动资产处置损失 69,566.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,363,062.15 57,657,934.44
减：所得税费用 五、39 8,070,950.44 13,150,784.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,292,111.71 44,507,149.47
归属于母公司所有者的净利润 47,676,847.09 44,507,149.47
少数股东损益 -384,735.38
六、每股收益： 五、40
（一）基本每股收益 0.16 0.15
（二）稀释每股收益 0.16 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 47,292,111.71 44,507,149.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 47,676,847.09 44,507,149.47
21
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -384,735.38
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 630,698,974.55 370,633,965.58
减：营业成本 十一、4 581,703,213.13 332,677,093.78
营业税金及附加 145,678.13 1,030,211.39
销售费用 13,817,098.18 7,476,810.05
管理费用 24,438,320.89 28,925,718.80
财务费用 333,819.46 -3,907,796.59
资产减值损失 364,844.72 -654,252.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 7,127,912.76 1,575,732.78
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,023,912.80 6,661,913.13
加：营业外收入 811,523.33
减：营业外支出 446.30 91,269.75
其中：非流动资产处置损失 31,034.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,023,466.50 7,382,166.71
减：所得税费用 2,779,673.47 1,873,524.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,243,793.03 5,508,641.74
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.02
（二）稀释每股收益 0.05 0.02
六、其他综合收益
七、综合收益总额 14,243,793.03 5,508,641.74
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
22
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现金 696,138,473.69 529,990,971.21
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,673,880.59 3,479,214.72
收到其他与经营活动有关的现金 五、41（1） 3,700,534.85 2,014,293.83
经营活动现金流入小计 714,512,889.13 535,484,479.76
购买商品、接受劳务支付的现金 805,631,401.16 397,420,305.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
59,514,857.15 58,531,385.53
金
支付的各项税费 32,785,528.91 41,439,587.43
支付其他与经营活动有关的现金 五、41（2） 18,514,301.78 19,557,207.86
经营活动现金流出小计 916,446,089.00 516,948,486.56
经营活动产生的现金流量净
-201,933,199.87 18,535,993.20
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
23
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
106,716,331.46 81,961,655.48
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 106,716,331.46 81,961,655.48
投资活动产生的现金流量净
-101,716,331.46 -81,961,655.48
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 75,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
75,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 395,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、41（3） 5,817,343.48 6,628,302.43
筹资活动现金流入小计 475,817,343.48 136,628,302.43
偿还债务支付的现金 205,000,000.00 170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,652,477.78 4,918,350.57
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、41（4） 210,000.00 55,000.00
筹资活动现金流出小计 212,862,477.78 174,973,350.57
筹资活动产生的现金流量净
262,954,865.70 -38,345,048.14
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-13,264.99 -165.85
响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,707,930.62 -101,770,876.27
加：期初现金及现金等价物余额 674,857,308.82 607,303,972.14
六、期末现金及现金等价物余额 634,149,378.20 505,533,095.87
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
24
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 393,241,269.93 159,937,357.90
收到的税费返还 14,623,323.16 3,029,334.27
收到其他与经营活动有关的现金 1,800,589.11 1,259,664.36
经营活动现金流入小计 409,665,182.20 164,226,356.53
购买商品、接受劳务支付的现金 395,230,700.00 145,694,592.01
支付给职工以及为职工支付的现金 17,348,597.84 19,753,760.89
支付的各项税费 3,930,294.88 8,659,385.82
支付其他与经营活动有关的现金 6,779,678.18 5,746,571.80
经营活动现金流出小计 423,289,270.90 179,854,310.52
经营活动产生的现金流量净额 -13,624,088.70 -15,627,953.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 7,156,252.76 1,576,449.72
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 57,156,252.76 11,576,449.72
购建固定资产、无形资产和其他长
92,168,250.40 63,714,983.48
期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 20,000,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的
75,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 197,168,250.40 83,714,984.48
投资活动产生的现金流量净额 -140,011,997.64 -72,138,534.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 375,000,000.00 100,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,817,343.48 6,628,302.43
25
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 380,817,343.48 106,628,302.43
偿还债务支付的现金 185,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,428,082.23 160,875.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 75,000.00
筹资活动现金流出小计 188,503,082.23 100,160,875.00
筹资活动产生的现金流量净额 192,314,261.25 6,467,427.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-13,264.99 -165.85
响
五、现金及现金等价物净增加额 38,664,909.92 -81,299,227.17
加：期初现金及现金等价物余额 348,035,498.95 480,952,711.02
六、期末现金及现金等价物余额 386,700,408.87 399,653,483.85
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
26
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 益
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 302,238,000.00 805,346,605.97 73,549,101.00 307,605,092.13 1,488,738,799.10
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 302,238,000.00 805,346,605.97 73,549,101.00 307,605,092.13 1,488,738,799.10
三、本期增减变动金额
37,098,517.09 74,615,264.62 111,713,781.71
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 47,676,847.09 -384,735.38 47,292,111.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
47,676,847.09 -384,735.38 47,292,111.71
计
（三）所有者投入和减
75,000,000.00 75,000,000.00
少资本
1．所有者投入资本 75,000,000.00 75,000,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,578,330.00 -10,578,330.00
27
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-10,578,330.00 -10,578,330.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 302,238,000.00 805,346,605.97 73,549,101.00 344,703,609.22 74,615,264.62 1,600,452,580.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股
实收资本（或 专项 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 东权益
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 302,238,000.00 805,346,605.97 66,650,683.40 214,785,746.34 1,389,021,035.71
加：会计政策变
更
28
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 302,238,000.00 805,346,605.97 66,650,683.40 214,785,746.34 1,389,021,035.71
三、本期增减变动金额（减
44,507,149.47 44,507,149.47
少以“－”号填列）
（一）净利润 44,507,149.47 44,507,149.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 44,507,149.47 44,507,149.47
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
29
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 302,238,000.00 805,346,605.97 66,650,683.40 259,292,895.81 1,433,528,185.18
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
一般
项目 实收资本（或股 减：库 项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储
准备
备
一、上年年末余额 302,238,000.00 813,757,624.90 73,549,101.00 170,899,487.33 1,360,444,213.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 302,238,000.00 813,757,624.90 73,549,101.00 170,899,487.33 1,360,444,213.23
三、本期增减变动金额（减
3,665,463.03 3,665,463.03
少以“－”号填列）
（一）净利润 14,243,793.03 14,243,793.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 14,243,793.03 14,243,793.03
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
30
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,578,330.00 -10,578,330.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-10,578,330.00 -10,578,330.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 302,238,000.00 813,757,624.90 73,549,101.00 174,564,950.36 1,364,109,676.26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 302,238,000.00 813,757,624.90 66,650,683.40 158,113,728.96 1,340,760,037.26
加：会计政策变更
31
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 302,238,000.00 813,757,624.90 66,650,683.40 158,113,728.96 1,340,760,037.26
三、本期增减变动金额
5,508,641.74 5,508,641.74
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 5,508,641.74 5,508,641.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
5,508,641.74 5,508,641.74
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
32
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 302,238,000.00 813,757,624.90 66,650,683.40 163,622,370.70 1,346,268,679.00
法定代表人：李照智 主管会计工作负责人：姜心乐 会计机构负责人：宁仁平
33
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
晋西车轴股份有限公司
二○一二年半年报财务报表附注
一、公司概况
晋西车轴股份有限公司（以下简称"本公司"）于 2000 年经国家经济贸易委员会国经贸企改
[2000]1138 号文批准，由晋西机器厂（后整体改造为晋西工业集团有限责任公司）作为主发起人，联
合中国兵工物资华北有限公司、山西江阳化工厂（后改制为山西江阳化工有限责任公司）、北京建业时
代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有
限公司以发起方式设立的股份有限公司。本公司注册资本为 6,291 万元，企业法人营业执照注册号码：
140000100092893。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46 号文核准，本公司于 2004 年 5 月 11 日通过向
二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票 4,000 万股，并在上海证券交易所上市。
2005 年 12 月 2 日，本公司股东大会审议通过了以下股权分置改革方案：流通股股东每 10 股流
通股股份获得非流通股股东支付的 3.4 股股份；股权分置改革方案实施 A 股股权登记日为 2005 年
12 月 27 日；对价股份上市日为 2005 年 12 月 29 日。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403 号文核准，本公司于 2009 年 1 月 22 日通过向
内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西工业集团有限责任公司等 10 户特定对象定向方式发行股票
6,500 万股，已在上海证券交易所上市。
根据本公司 2010 年 6 月 18 日股东大会决议，以资本公积转增股本 13,432.80 万元，转增完成后，
本公司的注册资本变更为 30,223.80 万元。
本公司属于交通运输设备制造业，法定代表人：李照智；注册地址：山西省太原高新技术开发区
长治路 436 号科祥大厦；办公地址：太原市和平北路北巷 5 号。
本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备
维修；非标准设备设计、制造及销售；本企业自产产品及技术的出口业务；本企业生产所需的原辅材
料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国）；进料加工和"三来一补"业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
（一）财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规
定编制。
（二）遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计期间：
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本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币：
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所
有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；
同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账
面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债
务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资
产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被
合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照"合并财务报表"有关原则进
行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现
的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按
照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、
发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接
相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理。
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在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不
包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资
成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买
方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价
值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额
计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期损
益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至
本报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公
司，本公司自购买日起至本报告年末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减
少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政
策和会计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围
内各公司之间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属
于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；
若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（七）现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非
货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的
汇兑差额应计入资本公积。
（九）金融工具：
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负
债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融
负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允
价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
B、持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类
投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至
到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到
期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定
期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引
起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项的差额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为
一项金融负债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表
明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值
损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，
并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可
供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损
益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
（十）应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收
款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（十一）存货：
存货的分类
本公司存货分为：原材料、委托加工物资、周转材料（包括低值易耗品、包装物）、在产品、
库存商品等。
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发出存货的计价方法
发出存货时按按实际成本计价。原材料－主要材料、外购半成品及库存商品发出时采用移动
加权平均法结转成本；周转材料领用时采用一次转销法摊销。本公司于资产负债表日对存货
进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；
没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场
销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
永续盘存制
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
一次摊销法
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（十二）长期股权投资：
（1）投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务
账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支
付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值
以及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包括本公司作为购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本公司作为购买方为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出
售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自
被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的
初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失
的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额
后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合
营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过
程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种
情况作为确定基础：
A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活
动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
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重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情
况作为判断依据：
A、在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经
营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。
向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营
企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较
高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是
否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产于资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地
产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值
准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（十四）固定资产：
固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
限平均法)提取折旧。
各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4、5 2.38-4.80
机器设备 14-35 4、5 2.71-6.86
电子设备 5-12 4、5 7.92-19.20
运输设备 8-12 4、5 7.92-12.00
其他 5-12 4、5 7.92-19.20
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可
收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收
回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
（十五）在建工程：
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司
固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一
经计提，在以后会计期间不予转回。
（十六）借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状
态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分
别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
(十七)无形资产：
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期
支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确
认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不
确定的无形资产，不予摊销，年末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
③本公司年末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十八）研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化。
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，
不再进行资本化。
(十九)长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（二十）预计负债：
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
（二十一）收入：
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从
接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助：
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明
该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照
实际收到的金额计量）；政府补助为为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计
入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当
期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税
影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部
分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延
所得税资产账面价值可以恢复。
（二十四）经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
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①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，
本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十五）职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会
计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其
现值列示。
（二十六）重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
（二十八）前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
三、税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
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价格调控基金 应纳流转税额 1.5
河道维护管理费 应纳流转税额 1
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362 号）和《高新技术企业认定管理
实施办法》（晋科工发〔2008〕61 号）有关规定，经山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、
山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定并下发了"晋科工发（2011）137
号"文件，本公司及子公司晋西铁路车辆有限责任公司被认定为高新技术企业。认定有效期 3 年（自
2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日）。根据相关规定，高新技术企业减按 15%的税率征收企业
所得税。在认定有效期内，本公司所得税按 15%的比例征收。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
是
实质上构 持
业 表决 否 少数股东权
子公 成对子公 股
务 期末实际出 权比 合 益中用于冲
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比 少数股东权益
性 资额 例 并 减少数股东
型 的其他项 例
质 (%) 报 损益的金额
目余额 (%)
表
马鞍山马钢 铁路货车轮轴、客车轮轴、城市轨
控 股 马鞍山经济技 制
晋西轨道交 道交通用轮轴、高速动车组轮轴和
子 公 术开发区阳湖 造 300,000,000 75,000,000 50 50 是 74,615,264.62 384,735.38
通装备有限 机车轮轴的研发、制造、维修、销
司 路 499 号 业
公司 售以及转向架的研发、制造、销售
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实质上构成对 表决 少数股东权
子公 持股 是否 少数
业务 子公司净投资 权比 益中用于冲
子公司全称 司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 比例 合并 股东
性质 的其他项目余 例 减少数股东
型 (%) 报表 权益
额 (%) 损益的金额
晋西铁路车 全 资 太原市五龙口 铁路车辆和铁路工程机械及其配
制造
辆有限责任 子 公 街 170 号云森 67,000,000 套产品、零部件的设计、生产和 78,168,195.34 100 100 是
业
公司 司 大厦 销售
包头北方铁 全 资 包头装备制造
制造 锻件、热处理、火车轴、机加等
路产品有限 子 公 产业园区兵工 36,400,000 108,753,969.18 100 100 是
业 铁路产品的生产销售
责任公司 司 东路 7 号
2、合并范围发生变更的说明
根据本公司与马鞍山钢铁股份有限公司签署的协议，本报告期双方各出资 7,500 万元，投资设立了马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司。该公司注册
资本 30,000 万元，双方出资各占注册资本的 50%。根据协议约定，本公司在该公司董事会占多数表决权，因此从本报告期开始将其纳入合并报表范围。
3、本期新纳入合并范围的子公司
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司 149,267,170.71 -732,829.29
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五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 14,355.38 / / 14,901.79
人民币 / / 14,355.38 / / 14,901.79
银行存款： / / 604,188,148.05 / / 562,902,684.58
其中：人民币 / / 600,609,399.65 / / 562,901,488.30
美元 9,554.62 6.3530 60,700.51 180.39 6.2949 1,135.53
欧元 440,753.19 7.9819 3,518,047.89 7.45 8.1539 60.75
其他货币资
/ / 66,341,026.45 / / 130,920,056.65
金：
人民币 / / 66,341,026.45 / / 130,920,056.65
合计 / / 670,543,529.88 / / 693,837,643.02
公司期末货币资金中有 31,779,089.00 元为承兑汇票保证金，4,615,062.68 元为保函保证金，其余
货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对外使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的情况。
2、应收票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 45,050,000.00 12,379,227.20
商业承兑汇票 71,747,288.69 71,747,288.69
合计 116,797,288.69 84,126,515.89
（1）期末公司无已质押的应收票据。
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况。
①公司本报告期不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
②本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 53,489,509.60 元，前五名情况如下：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
齐齐哈尔轨道交通装备有
2012 年 4 月 20 日 2012 年 7 月 20 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
限责任公司
齐齐哈尔轨道交通装备有
2012 年 4 月 20 日 2012 年 7 月 20 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
限责任公司
南车长江车辆有限公司 2012 年 3 月 29 日 2012 年 9 月 29 日 3,200,000.00 银行承兑汇票
广梅汕铁路有限责任公司 2012 年 3 月 6 日 2012 年 9 月 6 日 3,000,000.00 银行承兑汇票
南车长江车辆有限公司 2012 年 2 月 27 日 2012 年 8 月 27 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
合计 / / 18,200,000.00 /
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3、应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 4,093,650.00 2,371,916.67 5,559,900.00 905,666.67
合计 4,093,650.00 2,371,916.67 5,559,900.00 905,666.67
4、应收账款:
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合
1 账 441,513,342.13 100.00 22,370,040.77 5.07 316,778,611.27 100.00 21,227,430.69 6.70
龄）
组合
441,513,342.13 100.00 22,370,040.77 5.07 316,778,611.27 100.00 21,227,430.69 6.70
小计
合计 441,513,342.13 / 22,370,040.77 / 316,778,611.27 / 21,227,430.69 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 384,288,982.97 87.04 285,269,307.98 90.06
1至2年 37,473,278.48 8.49 7,494,655.70 8,498,065.11 2.68 1,699,613.02
2至3年 9,751,391.23 2.21 4,875,695.62 6,966,841.03 2.20 3,483,420.52
3 年以上 9,999,689.45 2.26 9,999,689.45 16,044,397.15 5.06 16,044,397.15
合计 441,513,342.13 100.00 22,370,040.77 316,778,611.27 100.00 21,227,430.69
（2）本期转回或收回情况
单位：万元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
河南商丘商电
三年以上全额
铝业（集团） 通过债务重组 1,406 700 700
计提坏账准备
有限公司
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
55
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
内蒙古北方装备有限
4,374,655.23 1,527,548.92 4,843,571.74 619,407.65
公司
合计 4,374,655.23 1,527,548.92 4,843,571.74 619,407.65
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
客户 1 非关联方 208,877,000.00 1 年以内 47.31
客户 2 非关联方 35,810,702.67 1 年以内 8.11
客户 3 非关联方 33,300,000.00 1-2 年 7.54
客户 4 非关联方 27,225,340.85 1 年以内 6.17
客户 5 非关联方 25,860,595.94 1 年以内 5.86
合计 / 331,073,639.46 / 74.99
（5）应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 52,736.40 0.01
包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 1,130,542.31 0.26
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 同一最终控制方 2,927,524.44 0.66
内蒙古北方装备有限公司 同一最终控制方 4,374,655.23 0.99
内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 5,174,166.47 1.17
合计 / 13,659,624.85 3.09
5、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 1,128,921 4.45 1,128,921.00 100.00 1,128,921.00 6.21 1,128,921.00 100.00
的其他应收
账款
组合 1 账龄 24,267,807.58 95.55 5,047,896.79 20.80 17,042,848.74 93.79 3,713,082.29 21.79
合计 25,396,728.58 / 6,176,817.79 / 18,171,769.74 / 4,842,003.29 /
参见附注二、10 关于应收款项的会计政策。
56
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 比例 理由
(%)
该款项系按照销售政策支取的销售费
职员借款 1,128,921.00 1,128,921.00 100.00
用，已全额使用
合计 1,128,921.00 1,128,921.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 13,722,788.37 56.55 8,183,124.30 48.01
1至2年 3,964,292.67 16.33 792,858.54 3,339,644.06 19.60 667,928.82
2至3年 4,651,376.57 19.17 2,325,688.28 4,949,853.83 29.04 2,474,926.92
3 年以上 1,929,349.97 7.95 1,929,349.97 570,226.55 3.35 570,226.55
合计 24,267,807.58 100.00 5,047,896.79 17,042,848.74 100.00 3,713,082.29
（2）本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）金额较大其他应收款主要为备用金及出口退税款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例(%)
出口退税款 非关联方 4,724,176.54 1 年以内 18.60
职员 1 非关联方 2,850,592.02 1 年以上 11.22
职员 2 非关联方 1,904,000.00 1 年以内 7.50
宝山钢铁股份有限公司钢管条钢事部 非关联方 1,790,000.00 1-2 年 7.05
职员 3 非关联方 1,702,714.32 1 年以上 6.70
合计 / 12,971,482.88 / 51.07
6、预付款项：
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 198,866,391.22 83.45 196,155,577.64 80.78
1至2年 37,917,035.00 15.91 45,472,285.10 18.72
57
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
2至3年 827,120.10 0.35 503,040.00 0.21
3 年以上 706,377.71 0.29 706,377.71 0.29
合计 238,316,924.03 100.00 242,837,280.45 100.00
账龄超过 1 年的重要预付账款，主要为未结算的预付工程款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国北方工业公司 同一最终控制方 92,900,000.00 1 年以内/ 1-2 年 合同未履行完毕
秦皇岛开发区春光铸
非关联方 26,535,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
造机械有限公司
山西龙城建筑路桥有
非关联方 15,377,167.25 1 年以内 合同未履行完毕
限公司
北方工程设计研究院 非关联方 13,188,000.00 1 年以内/ 1-2 年 合同未履行完毕
包头市青山区会计核
非关联方 10,000,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
算中心
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
晋西工业集团
809,476.00
有限责任公司
合计 809,476.00
7、存货：
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 228,088,443.03 228,088,443.03
在产品 94,596,782.87 128,048.36 94,468,734.51
库存商品 128,291,009.66 2,698,315.76 125,592,693.90
物资采购 46,120.80 46,120.80
委托加工物资 1,295,198.89 1,295,198.89
合计 452,317,555.25 2,826,364.12 449,491,191.13
接上表
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 171,352,059.44 171,352,059.44
在产品 71,672,491.24 128,048.36 71,544,442.88
库存商品 188,577,476.17 3,446,913.87 185,130,562.30
58
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
物资采购 530,120.80 530,120.80
委托加工物资
合计 432,132,147.65 3,574,962.23 428,557,185.42
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 128,048.36 128,048.36
库存商品 3,446,913.87 40,962.49 789,560.60 2,698,315.76
合计 3,574,962.23 40,962.49 789,560.60 2,826,364.12
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末余
项目
据 备的原因 额的比例（％）
在产品 成本高于可变现净值
库存商品 成本高于可变现净值
8、长期股权投资:
（1）长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投资 资单位
增减 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 表决权
变动 准备
比例（%） 比例
（%）
兵器财务有
75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 1.58 1.58
限责任公司
9、固定资产:
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
755,692,253.18 3,499,233.45 5,522,862.51 753,668,624.12
计：
其中：房屋及建
169,528,798.31 169,528,798.31
筑物
机器设备 490,062,908.34 761,001.66 4,635,184.00 486,188,726.00
运输工具 10,437,823.83 1,551,424.18 11,989,248.01
电子设备及
85,662,722.70 1,186,807.61 887,678.51 85,961,851.80
其他
59
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
336,609,728.52 17,524,941.33 3,824,809.29 350,309,860.56
计：
其中：房屋及建
81,218,604.92 1,866,647.14 83,085,252.06
筑物
机器设备 206,979,388.73 12,224,600.94 3,462,346.87 215,741,642.80
运输工具 4,530,584.17 410,382.09 4,940,966.26
电子设备及
43,881,150.70 3,023,311.16 362,462.42 46,541,999.44
其他
三、固定资产账
419,082,524.66 / / 403,358,763.56
面净值合计
其中：房屋及建
88,310,193.39 / / 86,443,546.25
筑物
机器设备 283,083,519.61 / / 270,447,083.20
运输工具 5,907,239.66 / / 7,048,281.75
电子设备及
41,781,572.00 / / 39,419,852.36
其他
四、减值准备合
22,776.14 / / 22,776.14
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 15,260.00 / / 15,260.00
电子设备及
7,516.14 / / 7,516.14
其他
五、固定资产账
419,059,748.52 / / 403,335,987.42
面价值合计
其中：房屋及建
88,310,193.39 / / 86,443,546.25
筑物
机器设备 283,083,519.61 / / 270,447,083.20
运输工具 5,891,979.66 / / 7,033,021.75
电子设备及
41,774,055.86 / / 39,412,336.22
其他
本期折旧额：17,524,941.33 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,708,135.30 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 471,004.95
60
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
运输工具 517,206.13
合计 988,211.08
10、在建工程：
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在建工程 207,181,572.83 207,181,572.83 146,189,508.25 146,189,508.25
（2）重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
预算数 入占预 资金
项目名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 算比例 来源
（％）
铁路车辆及关键
零部件重点工序 13,000 21,760,220.11 35.72 其他 21,760,220.11
配套工程
铁路车轴机加生 募集\
8,081 6,795,651.86 194,871.97 100.93 6,990,523.83
产线技改项目 其他
铁路车轴生产线 募集\
49,755 9,176,423.87 14,972,555.92 41.93 24,148,979.79
技术改造项目 其他
铁路车轴生产线
技改(包头) 项 25,106 97,223,059.38 26,327,404.50 74.48 募集 123,550,463.88
目
铁路车辆罐体制
造及交验工房建 2,993 587,318.17 14,225,838.77 60.69 其他 14,813,156.94
造
合计 98,935 135,542,673.39 55,720,671.16 / / 191,263,344.55
11、固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备 1,172,837.13 报废
电子设备及其他 525,216.09 报废
合计 1,698,053.22 /
12、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
61
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税资产：
固定资产减值准备 5,694.04 5,694.04
应收款项坏账准备 5,213,371.99 4,636,007.94
存货跌价准备 591,152.88 703,442.59
固定资产折旧 46,699.43 53,914.36
应付职工薪酬 1,956,232.21 2,031,857.76
应付账款 1,853,094.20 278,946.91
小计 9,666,244.75 7,709,863.60
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
固定资产减值准备 22,776.14
应收款项坏账准备 28,546,858.56
存货跌价准备 2,826,364.12
固定资产折旧 311,329.57
应付职工薪酬 13,041,548.07
应付账款 12,353,961.33
小计 57,102,837.79
13、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,069,433.98 2,477,424.58 28,546,858.56
二、存货跌价准
3,574,962.23 40,962.49 789,560.60 2,826,364.12
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
22,776.14 22,776.14
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
62
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 29,667,172.35 2,518,387.07 789,560.60 31,395,998.82
14、短期借款：
（1）短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 80,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
合计 110,000,000.00 70,000,000.00
（2）公司资产负债表日后偿还短期借款 60,000,000.00 元。
15、应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 30,544,650.83 108,500,000.00
银行承兑汇票 80,360,323.89 236,404,715.22
合计 110,904,974.72 344,904,715.22
（1）下一会计期间（下半年）将到期的金额 66,625,885.72 元。
（2）应付票据的说明（票面金额 500 万元以上应付票据列示）：
单位名称 票据种类 票面金额 出票日 到期日
晋西铁路车辆有限责任公司 商业承兑汇票 30,544,650.83 2012-3-9 2012-9-9
武汉世纪翔盛商贸有限公司 银行承兑汇票 10,000,000.00 2012-4-25 2012-10-24
武汉桥都物资贸易有限公司 银行承兑汇票 6,000,000.00 2012-4-25 2012-10-24
武汉桥都物资贸易有限公司 银行承兑汇票 5,000,000.00 2012-5-31 2012-11-30
晋西工业集团有限责任公司 银行承兑汇票 5,000,000.00 2012-6-20 2012-9-20
合 计 56,544,650.83
16、应付账款：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 416,894,458.05 206,126,035.79
1至2年 35,382,069.43 26,750,706.63
2至3年 4,138,343.94 5,201,856.18
63
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
3 年以上 4,338,004.82 3,279,851.69
合计 460,752,876.24 241,358,450.29
（1）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
阿特拉斯工程机械有限公司 37.14 67,417.35
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 50,090.00 63,790.00
山西利民工业有限责任公司 84,000.00
山西晋西压力容器有限责任公司 1,499,096.79 387,604.79
包头北方机电工具制造有限责任公司 1,775,107.11 1,848,943.11
山西晋西运输有限责任公司 3,457,488.37
山西晋西精密机械有限责任公司 3,593,187.20 660,223.40
晋西工业集团有限责任公司 20,534,579.60 4,690,011.11
内蒙古北方重工业集团有限公司 26,293,281.57 21,420,117.07
合计 57,286,867.78 29,138,106.83
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 所欠金额 未偿付原因
内蒙古北方重工业集团有限公司 26,293,281.57 未结算
包头市开翔公司 2,074,650.91 未结算
包头北方机电工具制造有限责任公司 1,775,107.11 未结算
本溪板材股份有限公司 1,272,384.38 未结算
合 计 31,415,423.97
17、预收账款：
（1）预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,092,476.66 103,983,232.01
1至2年 436,130.96 4,596,449.04
2至3年 394,449.92 33,932.72
3 年以上 3,415,705.58 3,415,705.58
合计 29,338,763.12 112,029,319.35
（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 所欠金额 未结转原因
BAGADIYA 公司 2,157,690.00 合同未履行完毕
山西省阳泉荫营煤矿 1,240,153.20 对方未提货
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 3,397,843.20
18、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 320,000.00 47,075,906.07 42,908,482.62 4,487,423.45
二、职工福利费 3,989,793.95 3,989,793.95
三、社会保险费 500,083.27 11,848,662.94 9,058,436.18 3,290,310.03
1、基本医疗保险费 2,777,906.11 2,068,525.91 709,380.20
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 7,756,331.05 5,671,153.10 2,085,177.95
4、年金缴费
5、失业保险费 500,083.27 662,600.80 835,639.37 327,044.70
6、工伤保险费 420,739.03 301,641.49 119,097.54
7、生育保险费 231,085.95 181,476.31 49,609.64
四、住房公积金 1,835,517.84 1,099,701.80 735,816.04
五、辞退福利 9,168,027.99 173,684.28 904,221.41 8,437,490.86
六、其他
工会经费和职工教育经费 4,431,167.39 1,490,926.79 728,171.04 5,193,923.14
其他 84,743.00 84,743.00
合计 14,419,278.65 66,499,234.87 58,773,550.00 22,144,963.52
（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
（2）工会经费和职工教育经费金额 5,193,923.14 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给
予补偿 0 元。
（3）应付工资预计 2012 年 7 月发放。
（4）辞退福利的说明。截至报表日，尚未结算完毕的辞退人员 69 人，按照相应各自标准计算辞
退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，选择适当
的折现率，以折现后的金额计量应计入当期管理费用的辞退福利金额，该项金额与实际应支
付的辞退福利之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款项时，计
入财务费用。
19、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -9,620,837.67 -610,716.16
营业税 42,692.95 52,479.28
企业所得税 -6,495,779.27 -4,148,499.18
个人所得税 86,928.08 16,321.56
城市维护建设税 186,661.65 1,011,993.24
教育费附加 79,997.85 433,711.39
地方教育费附加 53,331.90 289,140.93
价格调控基金 39,998.93 216,855.70
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
河道维护管理费 36,877.83 91,542.56
水利建设基金 30,585.23 29,090.28
合计 -15,559,542.52 -2,618,080.40
20、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 698,875.01 2,018,137.00
合计 698,875.01 2,018,137.00
（1）晋西铁路车辆有限责任公司向兵器财务有限责任公司借款 7000 万元，期限为 2009 年 5 月
14 日至 2014 年 5 月 13 日，利率为 4.85%按年结息，结息日为每年 5 月 10 日，截至 6 月末
实际计提利息 480,958.34 元。
（2）晋西车轴股份有限公司向中国进出口银行北京分行借款 15000 万元，期限为 2012 年 6 月 21
日至 2013 年 9 月 21 日，利率为 5.23%按季度付息，截至 6 月末实际计提利息 217,916.67 元。
21、应付股利：
单位：元 币种：人民币
超过 1 年未支付
单位名称 期末数 期初数
原因
晋西工业集团有限责任公司 3,284,505.84
内蒙古北方装备有限公司 737,100.00
山西江阳化工有限公司 32,097.35
中国兵工物资华北有限公司 20,916.00
其他流通股股东 6,503,710.81
合计 10,578,330.00 /
根据 2011 年度股东大会通过的利润分配方案，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 302,238,000 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税），共计分配利润 10,578,330.00 元。
22、其他应付款：
（1）其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 24,580,206.54 31,445,133.64
1至2年 3,874,033.18 4,139,367.18
2至3年 1,016,299.00 1,340,239.00
3 年以上 1,317,311.15 1,316,983.15
合计 30,787,849.87 38,241,722.97
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
山西晋西压力容器有限责任公司 9,500.00 9,500.00
山西晋西精密机械有限责任公司 256,774.00 256,774.00
中国兵工物资华北有限公司 2,102,230.00 592,230.00
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
内蒙古北方重工业集团有限公司 2,393,715.00 1,040,177.00
合计 4,762,219.00 1,898,681.00
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 所欠金额 未偿付原因
北方工程设计研究院 1,863,315.10 合同未履行完毕
五洲工程设计研究院 617,000.00 合同未履行完毕
沈阳华樱铁路装备自动化有限公司 394,090.00 合同未履行完毕
合 计 2,874,405.10
（4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 所欠金额 款项内容
五洲工程设计研究院 1,353,600.00 设计费
北方工程设计研究院 2,207,127.93 设计费
中国兵工物资华北有限公司 2,088,850.00 设备款
内蒙古北方重工业集团有限公司 2,393,715.00 社会保险费
合 计 8,043,292.93
23、长期借款：
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 220,000,000.00 70,000,000.00
合计 220,000,000.00 70,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国进出口银行 2012 年 6 2013 年 9
人民币 5.23 150,000,000.00
北京分行 月 21 日 月 21 日
兵器财务有限责 2009 年 5 2014 年 5
人民币 4.85 70,000,000.00 70,000,000.00
任公司 月 14 日 月 13 日
合计 / / / / 220,000,000.00 70,000,000.00
24、专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
促进绿色转型
8,000,000.00 8,000,000.00
专项资金
合计 8,000,000.00 8,000,000.00 /
期末数系公司 2010 年 12 月 2 日收到的太原市财政局拨付的"铁路车轴（含动车组列车空心车轴）
生产线技术改造项目"的促进绿色转型专项资金。
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25、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 23,200,000.00 23,200,000.00
合计 23,200,000.00 23,200,000.00
依据发改办产业〔2009〕2425 号文,2010 年 6 月、8 月公司收到重点产业振兴和技术改造专项拨款。
26、股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 30,223.80 30,223.80
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 805,346,605.97 805,346,605.97
合计 805,346,605.97 805,346,605.97
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,019,836.96 46,019,836.96
任意盈余公积 27,529,264.04 27,529,264.04
合计 73,549,101.00 73,549,101.00
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 307,605,092.13 /
调整后 年初未分配利润 307,605,092.13 /
加：本期归属于母公司所有者的
47,676,847.09 /
净利润
应付普通股股利 10,578,330.00
期末未分配利润 344,703,609.22 /
30、营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,263,036,680.51 905,275,704.08
其他业务收入 136,066,405.05 171,102,500.71
营业成本 1,266,599,929.06 944,196,286.59
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车轴 274,994,846.98 250,886,925.04 283,804,847.11 270,954,949.81
轮对 293,961,786.30 273,721,769.91 87,723,027.21 71,208,533.06
车辆 410,683,760.62 355,934,774.09 412,790,171.03 336,609,651.73
锻件 6,194,271.68 5,579,256.11 23,953,227.79 22,625,107.31
车辆配套及其他 277,202,014.93 249,142,933.93 97,004,430.94 82,079,659.53
合计 1,263,036,680.51 1,135,265,659.08 905,275,704.08 783,477,901.44
（3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 274,760,683.72 19.64
客户 2 210,664,897.28 15.06
客户 3 177,179,487.18 12.66
客户 4 135,923,076.90 9.72
客户 5 107,951,223.16 7.72
合计 906,479,368.24 64.80
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 284,929.15 78,822.49
城市维护建设税 332,602.35 1,879,977.70 应纳流转税额
教育费附加 142,543.86 805,704.73
地方教育费附加 95,029.25 164,109.83
价格调控基金 69,005.07 279,770.00
河道管理费 46,003.38 186,513.33
水利建设基金 72,751.00 91,211.30
其他 96.40
合计 1,042,960.46 3,486,109.38 /
32、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,940,056.79 2,594,284.73
办公费 122,964.65 116,640.60
运输费 11,827,482.75 6,375,320.25
差旅费 447,260.60 458,538.40
销售服务费 78,664.34 100,739.17
保险费 633,321.81 179,549.36
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
广告费 258,000.00 685,000.00
装卸费 1,464,945.50 639,914.71
其他 1,019,297.19 1,202,343.46
合计 17,791,993.63 12,352,330.68
33、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,876,829.73 7,719,706.95
折旧费 215,618.31 209,423.35
办公费 1,086,904.67 1,039,447.60
运输费 585,076.63 569,295.63
差旅费 468,603.95 465,531.60
修理费 11,013,558.47 11,705,254.07
业务招待费 6,392,948.57 7,063,598.87
税金 1,307,879.74 989,935.66
研究与开发费 21,248,936.51 30,546,433.17
土地使用费 929,667.00 929,665.00
其他 6,877,062.64 3,717,016.50
合计 59,003,086.22 64,955,308.40
34、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,178,279.37 3,721,236.42
减：利息收入 -5,504,211.91 -4,655,112.20
汇兑损失 604,645.15 229,517.64
减：汇兑收益 -486,679.67 -207,725.20
手续费 482,203.42 240,640.09
其他 272,265.73 126,699.47
合计 2,546,502.09 -544,743.78
35、投资收益：
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
兵器财务有限责任公司 5,000,000.00 上期尚未投资
70
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 5,000,000.00 /
36、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,477,424.58 8,402,847.83
二、存货跌价损失 40,962.49 250,702.92
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,518,387.07 8,653,550.75
37、营业外收入：
（1）营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 54,965.00
政府补助 700,000.00
其他 876,949.42 13,756,470.88 876,949.42
合计 876,949.42 14,511,435.88 876,949.42
（2）政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业技术中心奖励资金 100,000.00 地方财政补助
新材质中国铁路货车重载车轴研制项目资金 600,000.00 地方财政补助
合计 700,000.00 /
营业外收入上期发生额其他中含核销无法支付的股利 8,593,108.05 元。
38、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
71
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
的金额
非流动资产处置损失合计 69,566.66
其中：固定资产处置损失 69,566.66
其他 114,114.30 63,297.55 114,114.30
合计 114,114.30 132,864.21 114,114.30
39、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
10,027,331.59 14,242,104.54
所得税
递延所得税调整 -1,956,381.15 -1,091,319.57
合计 8,070,950.44 13,150,784.97
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 47,676,847.09 44,507,149.47
润
报告期归属于公司普通股股东的非经
F 758,773.74 12,050,497.59
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 46,918,073.35 32,456,651.88
司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的
P3
净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属
P4
于公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 302,238,000.00 302,238,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
S1
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
Si
份数
增加股份下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/
发行在外的普通股加权平均数 302,238,000.00 302,238,000.00
M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已
发行普通股而增加的普通股加权平均 X1
数
72
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
计算稀释每股收益的普通股加权平均
X2=S+X1
数
其中：可转换公司债转换而增加的普
通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普
通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.16 0.15
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.16 0.11
股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收
Y3=（P1＋P3）/X2 0.16 0.15
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y4=（P2＋P4）/X2 0.16 0.11
股股东的稀释每股收益
41、现金流量表项目注释：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 500,000.00
利息收入 2,874,851.76
保险赔偿 31,190.17
奖励收入 50,000.00
其他 244,492.92
合计 3,700,534.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
业务招待费 6,659,624.84
差旅费 1,331,313.20
办公费 1,929,141.80
会务费 696,613.07
技术开发费 2,286,784.50
保险费 1,188,174.80
中介机构服务费 1,347,967.00
其他 3,074,682.57
合计 18,514,301.78
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
73
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
募集资金利息收入 5,817,343.48
合计 5,817,343.48
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贷款手续费 210,000.00
合计 210,000.00
42、现金流量表补充资料：
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,292,111.71 44,507,149.47
加：资产减值准备 2,518,387.07 8,653,550.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17,524,941.33 17,382,538.23
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 69,566.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,717,325.35 1,092,392.05
投资损失（收益以“－”号填列） -5,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,956,381.15 -1,091,319.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,185,407.60 89,132,584.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,038,490.10 -246,905,428.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -112,805,686.48 105,694,959.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -201,933,199.87 18,535,993.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 634,149,378.20 505,533,095.87
减：现金的期初余额 674,857,308.82 607,303,972.14
74
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,707,930.62 -101,770,876.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 634,149,378.20 674,857,308.82
其中：库存现金 14,355.38 14,901.79
可随时用于支付的银行存款 604,188,148.05 562,902,684.58
可随时用于支付的其他货币资金 29,946,874.77 111,939,722.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 634,149,378.20 674,857,308.82
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
单位：元 币种：人民币
列示于现金流量表的现金及现金等价物 期末数 年初数
期末货币资金 670,543,529.88 693,837,643.02
减：使用受到限制的存款 36,394,151.68 18,980,334.20
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 634,149,378.20 674,857,308.82
减：年初现金及现金等价物余额 674,857,308.82 607,303,972.14
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -40,707,930.62 67,553,336.68
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
法
母公 对本企 对本企
企业 人 业务性 本企业最 组织机构
司名 注册地 注册资本 业的持 业的表
类型 代 质 终控制方 代码
称 股比例 决权比
表
(%) 例(%)
晋西
工业
有限 太原市和 李
集团 中国兵器
责任 平北路北 照 制造业 121,667.00 31.05 31.05 110016193
有限 工业集团
公司 巷5号 智
责任
公司
75
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决权
子公司全 企业 法人 业务 组织机构代
注册地 注册资本 比例 比例
称 类型 代表 性质 码
(%) (%)
晋西铁路 有限 太原市五龙口
李 照 制 造
车辆有限 责任 街 170 号云森 6,700.00 100.00 100.00 76248067-X
智 业
责任公司 公司 大厦
包头北方
有限 包头装备制造
铁路产品 张 朝 制 造
责任 产业园区兵工 3,640.00 100.00 100.00 70144928-1
有限责任 宏 业
公司 东路 7 号
公司
马鞍山马
钢晋西轨 有限 马鞍山经济技
李 小 制 造
道交通装 责任 术开发区阳湖 30,000.00 50.00 50.00 59144909-5
宇 业
备有限公 公司 路 499 号
司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
山西晋西精密机械有限责任公司 母公司的控股子公司 77011162-0
山西晋西压力容器有限责任公司 母公司的控股子公司 77011181-5
山西晋西运输有限责任公司 母公司的控股子公司 74600419-8
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 母公司的控股子公司 77011165-5
山西利民工业有限责任公司 其他 762490990
山西江阳化工有限公司 其他 746011531
包头北方创业股份有限公司 其他 72018074-0
兵器财务有限责任公司 其他 10002673-4
包头北方铸钢有限责任公司 母公司的全资子公司 X2705472-X
内蒙古北方重型汽车股份有限公司 其他 62644142-2
内蒙古北方重工业集团有限公司 其他 11439299-7
包头北方机电工具制造有限责任公司 其他 72011236-9
中国北方工业公司 其他 10000030-7
中国兵工物资华北有限公司 参股股东 11001497-2
包头北方专用汽车有限责任公司 其他 24052505-5
内蒙古北方装备有限公司 参股股东 69289537-7
包头北方工程机械制造有限责任公司 其他 X2705407-3
包头北方专用机械有限责任公司 其他 72019434-1
阿特拉斯工程机械有限公司 其他 75667558-5
中国兵器工业集团公司 其他 71092491-0
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
76
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类
关联交易 定价方式 占同类交
关联方 交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的
额的比
序 比例（%）
例（%）
晋西工业集团有限
采购商品 协议价 5,144,334.37 0.45 14,991,238.76 1.83
责任公司
山西晋西精密机械 采购商品、
协议价 55,693,272.69 4.85 55,185,533.07 6.74
有限责任公司 接受劳务
山西晋西压力容器
采购商品 协议价 57,522,465.79 5.01 57,330,856.06 7.01
有限责任公司
内蒙古北方重工业 采购商品、
协议价 45,219,146.95 3.93 52,446,960.41 6.41
集团有限公司 接受劳务
山西利民工业有限
采购商品 协议价 71,794.87 0.01
责任公司
包头北方工程机械
接受劳务 协议价 12,287.18
制造有限责任公司
包头北方创业股份
采购商品 协议价 94,919.86 0.01
有限公司
阿特拉斯工程机械
采购商品 协议价 31,507.69
有限公司
（2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价方式
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
额的比 额的比
序
例（%） 例（%）
晋西工业集团有
销售商品 协议价 1,364,456.11 0.10 22,208,322.42 2.06
限责任公司
山西晋西压力容
销售商品 协议价 54,731,025.65 3.91 53,130,813.59 4.94
器有限责任公司
山西晋西精密机
销售商品 协议价 52,450,160.23 3.75 44,890,288.13 4.17
械有限责任公司
内蒙古北方重工
销售商品 协议价 45,282,572.35 3.24 47,482,843.08 4.41
业集团有限公司
内蒙古北方重型
汽车股份有限公 销售商品 协议价 2,540,394.18 0.18 2,541,748.65 0.24
司
阿特拉斯工程机
销售商品 协议价 57,589.92 80,941.60 0.01
械有限公司
包头北方铸钢有 销售商品 协议价 1,399,667.52 0.10 62,089,987.73 5.77
77
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
限责任公司
包头北方机电工
具制造有限责任 销售商品 协议价 63,107.70
公司
包头北方创业股
销售商品 协议价 2,996,803.41 0.28
份有限公司
（3）关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 租赁费
晋西工业集团有 晋西车轴股份
土地 2001 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 206,415.00
限责任公司 有限公司
晋西工业集团有 晋西铁路车辆
土地 2006 年 6 月 1 日 2026 年 5 月 31 日 723,252.00
限责任公司 有限责任公司
包头北方铁路
内蒙古北方重工
产品有限责任 房屋 2011 年 7 月 1 日 2012 年 3 月 31 日 174,784.25
业集团有限公司
公司
（4）关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履行
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
完毕
晋西工业集团有 晋西车轴股份 2012 年 4 月 28 日～2012 年 10
60,000,000.00 否
限责任公司 有限公司 月 28 日
晋西工业集团有 晋西车轴股份 2012 年 6 月 21 日～2013 年 9 月
150,000,000.00 否
限责任公司 有限公司 21 日
晋西工业集团有 晋西铁路车辆 2009 年 5 月 14 日～2014 年 5 月
70,000,000.00 否
限责任公司 有限责任公司 13 日
（5）在兵器财务有限责任公司借款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵器财务有限责任公司长
70,000,000.00 70,000,000.00
期借款
兵器财务有限责任公司短
50,000,000.00 225,000,000.00 165,000,000.00 110,000,000.00
期借款
合 计 120,000,000.00 225,000,000.00 165,000,000.00 180,000,000.00
（6）在兵器财务有限责任公司存款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
78
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵器财务有限责任公司 332,132,382.06 1,616,940,697.97 1,802,798,126.89 146,274,953.14
合 计 332,132,382.06 1,616,940,697.97 1,802,798,126.89 146,274,953.14
（7）综合服务
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
式及决策程序
晋西工业集团有限责任公司 公安保卫费 协议价 1,184,280.00 1,184,280.17
晋西工业集团有限责任公司 理化分析费/检验费 协议价 4,058,142.00 4,058,141.85
晋西工业集团有限责任公司 动力费 协议价 20,115,425.61 15,658,779.87
晋西工业集团有限责任公司 生活区物业管理费 协议价 784,338.00 784,334.91
晋西工业集团有限责任公司 生活区水暖公耗 协议价 778,260.00 778,259.68
晋西工业集团有限责任公司 绿化费 协议价 85,150.00 85,150.92
晋西工业集团有限责任公司 理化计量设备 协议价 691,859.83
山西晋西运输有限责任公司 运输费 协议价 6,674,068.48 5,164,003.28
山西晋西精密机械有限责任
工程劳务 协议价 274,176.07
公司
山西晋西建筑安装工程有限
工程劳务 协议价 612,800.00 4,688,952.00
责任公司
中国兵工物资华北有限公司 机器设备 协议价 12,905,982.92
内蒙古北方重工业集团有限
动力费 协议价 1,979,515.06 11,256,018.97
公司
内蒙古北方重工业集团有限
理化分析费 协议价 250,741.20 122,160.53
公司
内蒙古北方重工业集团有限
运输费 协议价 78,462.24 569,758.15
公司
包头北方铸钢有限责任公司 理化分析费 协议价 27,285.00
合 计 50,500,486.41 44,349,840.33
5、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目 期末 期初
关联方
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应 收 包头北方铸钢有限责任
72,147,288.69 71,747,288.69
票据 公司
应 收 包头北方创业股份有限 52,736.40 52,736.40 144,253.53 52,736.40
79
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
账款 公司
应 收 包头北方铸钢有限责任
1,130,542.31 2,505.00 12,525.00
账款 公司
应 收 内蒙古北方重型汽车股
2,927,524.44 1,968,906.75
账款 份有限公司
应 收 内蒙古北方装备有限公
4,374,655.23 1,527,548.92 4,843,571.74 619,407.65
账款 司
应 收 内蒙古北方重工业集团
5,174,166.47 1,980,606.13
账款 有限公司
应 收 包头北方工程机械制造
38,398.70 3,000.00
账款 有限责任公司
应 收 包头北方专用机械有限
16,110.00 3,222.00
账款 责任公司
预 付 山西晋西精密机械有限
680,300.00
账款 责任公司
预 付 山西利民工业有限责任
2,000,000.00
账款 公司
预 付 中国兵工物资华北有限
9,750,000.00 19,337,400.00
账款 公司
预 付 山西晋西建筑安装工程
12,040,418.80 5,970,118.80
账款 有限责任公司
预 付
中国北方工业公司 92,900,000.00 92,900,000.00
账款
预 付 晋西工业集团有限责任
809,476.00
账款 公司
（2）上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 内蒙古北方重工业集团有限公司 413,656.08 7,400,000.00
应付票据 山西晋西精密机械有限责任公司 600,000.00 10,500,000.00
应付票据 山西晋西压力容器有限责任公司 2,100,000.00 9,100,000.00
应付票据 晋西工业集团有限责任公司 12,000,000.00 35,000,000.00
应付票据 中国兵工物资华北有限公司 261,000.00
应付票据 山西晋西运输有限责任公司 1,500,000.00
应付账款 阿特拉斯工程机械有限公司 37.14 67,417.35
应付账款 山西晋西建筑安装工程有限责任公司 50,090.00 63,790.00
应付账款 山西利民工业有限责任公司 84,000.00
应付账款 山西晋西压力容器有限责任公司 1,499,096.79 387,604.79
应付账款 包头北方机电工具制造有限责任公司 1,775,107.11 1,848,943.11
应付账款 山西晋西运输有限责任公司 3,457,488.37
应付账款 山西晋西精密机械有限责任公司 3,593,187.20 660,223.40
应付账款 晋西工业集团有限责任公司 20,534,579.60 4,690,011.11
应付账款 内蒙古北方重工业集团有限公司 26,293,281.57 21,420,117.07
80
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
应付利息 兵器财务有限责任公司 480,958.34 2,018,137.00
应付股利 中国兵工物资华北有限公司 20,916.00
应付股利 山西江阳化工有限公司 32,097.35
应付股利 内蒙古北方装备有限公司 737,100.00
应付股利 晋西工业集团有限责任公司 3,284,505.84
其他应付款 山西晋西压力容器有限责任公司 9,500.00 9,500.00
其他应付款 山西晋西精密机械有限责任公司 256,774.00 256,774.00
其他应付款 中国兵工物资华北有限公司 2,102,230.00 592,230.00
其他应付款 内蒙古北方重工业集团有限公司 2,393,715.00 1,040,177.00
七、股份支付：
无
八、或有事项：
无
九、承诺事项：
无
十、资产负债表日后事项：
资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
经审议批准宣告发放的利润或股利 10,578,330.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
（1）应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合 1
207,904,351.08 100.00 3,336,718.79 1.60 167,447,076.04 100.00 3,036,603.96 1.81
账龄
组 合
207,904,351.08 100.00 3,336,718.79 1.60 167,447,076.04 100.00 3,036,603.96 1.81
小计
合计 207,904,351.08 / 3,336,718.79 / 167,447,076.04 / 3,036,603.96 /
参见附注二、10 关于应收账款的会计政策。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
81
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小
201,636,959.84 96.99 162,247,157.96 96.90
计
1至2年 2,396,121.19 1.15 479,224.24 1,225,782.03 0.73 245,156.41
2至3年 2,027,551.00 0.97 1,013,775.50 2,365,377.00 1.41 1,182,688.50
3 年以上 1,843,719.05 0.89 1,843,719.05 1,608,759.05 0.96 1,608,759.05
合计 207,904,351.08 100 3,336,718.79 167,447,076.04 100.00 3,036,603.96
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户 1 子公司 83,733,343.45 1 年以内 40.27
客户 2 非关联方 35,810,702.67 1 年以内 17.22
客户 3 非关联方 25,860,595.94 1 年以内 12.44
客户 4 非关联方 18,838,024.20 1 年以内 9.06
客户 5 子公司 5,890,557.04 1 年以内 2.83
合计 / 170,133,223.30 / 81.82
（4）应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
包头北方创业股份有限公司 同一最终控制方 52,736.40 0.03
内蒙古北方重工业集团有限公司 同一最终控制方 5,174,166.47 2.49
晋西铁路车辆有限责任公司 子公司 5,890,557.04 2.83
包头北方铁路产品有限责任公司 子公司 83,733,343.45 40.27
合计 / 94,850,803.36 45.62
2、其他应收款：
（1）其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
1,128,921.00 11.63 1,128,921.00 100 1,128,921.00 20.74 1,128,921.00 100
账准备的
其他应收
账款
82
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
组合 1 账
8,580,868.59 88.37 188,220.33 2.19 4,315,001.90 79.26 164,452.93 3.81
龄
合计 9,709,789.59 / 1,317,141.33 / 5,443,922.90 / 1,293,373.93 /
（2）单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
该款项系按照销售政策支取的销
职员借款 1,128,921.00 1,128,921.00 100.00
售费用，已全额使用
合计 1,128,921.00 1,128,921.00 / /
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,278,711.16 96.48 4,108,431.47 95.21
1至2年 142,421.38 1.66 28,484.28 43,834.38 1.02 8,766.88
2至3年 14,100.00 0.33 7,050.00
3 年以上 159,736.05 1.86 159,736.05 148,636.05 3.44 148,636.05
合计 8,580,868.59 100.00 188,220.33 4,315,001.90 100.00 164,452.93
（4）本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）大额其他应收款内容为备用金及出口退税。
（6）其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
系
出口退税款 非关联方 4,724,176.54 1 年以内 48.65
山西太钢不锈钢股
非关联方 1,320,000.00 1 年以内 13.59
份有限公司
职员 1 非关联方 1,128,921.00 1-3 年 11.63
包头北方铁路产品
子公司 820,000.00 1 年以内 8.45
有限责任公司
职员 2 非关联方 223,761.83 1 年以内 2.30
合计 / 8,216,859.37 / 84.62
（7）其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
包头北方铁路产品有限责任公司 子公司 820,000.00 8.45
83
晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 / 820,000.00 8.45
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
晋西铁路车辆有限责任公
78,168,195.34 78,168,195.34 78,168,195.34
司
包头北方铁路产品有限责
108,753,969.18 108,753,969.18 108,753,969.18
任公司
马鞍山马钢晋西轨道交通
75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
装备有限公司
兵器财务有限责任公司 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
接上表
在被投资单 在被投资单位
减值 本期计提
被投资单位 位持股比例 表决权比例 现金红利
准备 减值准备
（％） （％）
晋西铁路车辆有限责任公司 100 100
包头北方铁路产品有限责任公司 100 100
马鞍山马钢晋西轨道交通装备有
50 50
限公司
兵器财务有限责任公司 1.58 1.58 5,000,000
4、营业收入和营业成本：
（1）营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 559,116,105.45 298,245,926.84
其他业务收入 71,582,869.10 72,388,038.74
营业成本 581,703,213.13 332,677,093.78
（2）主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
车轴 234,891,641.78 207,071,029.19 220,301,501.26 198,892,210.50
轮对 277,243,994.85 260,020,254.36 76,364,814.56 62,124,684.26
其他 46,980,468.82 44,150,226.18 1,579,611.02 1,049,611.54
合计 559,116,105.45 511,241,509.73 298,245,926.84 262,066,506.30
（3）公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
（％）
客户 1 210,664,897.28 33.40
客户 2 69,032,553.80 10.95
客户 3 64,699,736.54 10.26
客户 4 42,227,419.80 6.70
客户 5 34,449,311.87 5.46
合计 421,073,919.29 66.77
5、投资收益：
（1）投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,000,000.00
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 2,127,912.76 1,575,732.78
合计 7,127,912.76 1,575,732.78
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
兵器财务有限责任公司 5,000,000.00 上期尚未投资
合计 5,000,000.00 /
6、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,243,793.03 5,508,641.74
加：资产减值准备 364,844.72 -654,252.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,837,155.90 8,830,212.29
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 31,034.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,389,261.25 -3,665,083.52
投资损失（收益以“－”号填列） -7,127,912.76 -1,575,732.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -660,657.77 178,071.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 50,707,190.78 23,120,524.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,858,756.10 -78,159,410.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,740,485.25 30,758,040.69
其他
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -13,624,088.70 -15,627,953.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 386,700,408.87 399,653,483.85
减：现金的期初余额 348,035,498.95 480,952,711.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,664,909.92 -81,299,227.17
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 762,835.12
所得税影响额 -4,061.38
合计 758,773.74
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.16 0.16 0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.11 0.16 0.16
公司普通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末或 期初或
主要报表项目 变动比例 变动原因说明
本期金额 上期金额
应收票据 116,797,288.69 84,126,515.89 38.84% 主要由于本期收到票据增加所致。
主要由于二季度销售额增加以及新增部分
应收账款 419,143,301.36 295,551,180.58 41.82%
的应收账款未到约定付款期。
应收利息 905,666.67 4,093,650.00 -77.88% 主要是定期存款到期利息收回所致。
其他应收款 19,219,910.79 13,329,766.45 44.19% 主要由于应收出口退税增加所致。
在建工程 207,181,572.83 146,189,508.25 41.72% 主要由于工程投入增加所致。
短期借款 110,000,000.00 70,000,000.00 57.14% 主要是本期新增借款所致。
应付票据 110,904,974.72 344,904,715.22 -67.84% 主要由于应付票据到期解付所致。
应付账款 460,752,876.24 241,358,450.29 90.90% 主要是由于采购量增加所致。
预收款项 29,338,763.12 112,029,319.35 -73.81% 主要由于本期交货减少预收款。
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晋西车轴股份有限公司 2012 年半年度报告
期末或 期初或
主要报表项目 变动比例 变动原因说明
本期金额 上期金额
主要是暂未支付的社会保险费、住房公积金
应付职工薪酬 22,144,963.52 14,419,278.65 53.58%
以及预提计件工资。
主要由于本期应交增值税和应交所得税减
应交税费 -15,559,542.52 -2,618,080.40 -494.31%
少所致。
主要由于计提的长期借款利息在结息日支
应付利息 698,875.01 2,018,137.00 -65.37%
付所致。
主要由于本期新增中国进出口银行北京分
长期借款 220,000,000.00 70,000,000.00 214.29%
行借款 15000 万元。
营业成本 1,266,599,929.06 944,196,286.59 34.15% 主要由于轮对产品销量大幅增加所致。
营业税金及附加 1,042,960.46 3,486,109.38 -70.08% 主要由于应交增值税减少所致。
销售费用 17,791,993.63 12,352,330.68 44.04% 主要由于运输费增加所致。
财务费用 2,546,502.09 -544,743.78 567.47% 主要由于本期利息支出增加所致。
主要由于三年以上已全额计提坏账准备的
资产减值损失 2,518,387.07 8,653,550.75 -70.90% 应收账款在本期部分收回，使坏账损失减少
所致。
主要是本期收到兵器财务有限责任公司发
投资收益 5,000,000.00
放的 2011 年度现金红利。
营业外收入 876,949.42 14,511,435.88 -93.96% 主要由于上期核销无法支付的应付款项。
①由于本期销售的铁路车辆产品收入款项
经营活动产生的 在 2011 年预收，而对应的材料及相关费用
-201,933,199.87 18,535,993.20 -1189.41%
现金流量净额 在本期支出；②由于二季度销售额增加，新
增部分的应收账款未到约定付款期。
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告及摘要文本
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本
董事长：李照智
晋西车轴股份有限公司
2012 年 8 月 16 日
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