2018 年半年度报告
公司代码：600495 公司简称：晋西车轴
晋西车轴股份有限公司
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2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人董事长张朝宏、总经理孔炯刚、主管会计工作负责人韩秋实及会计机构负责人（会
计主管人员）张晓军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 19
第十节 财务报告........................................................................................................................... 19
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 107
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
晋西车轴、公司、本公司 指 晋西车轴股份有限公司
晋西集团、控股股东 指 晋西工业集团有限责任公司
兵器集团 指 中国兵器工业集团有限公司
兵工财务 指 兵工财务有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 晋西车轴股份有限公司
公司的中文简称 晋西车轴
公司的外文名称 JINXI AXLE COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 JXAC
公司的法定代表人 张朝宏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周海红 高虹
联系地址 太原市和平北路北巷5号 太原市和平北路北巷5号
电话 （0351）6629027 （0351）6628286
传真 （0351）6628286 （0351）6628286
电子信箱 zhh@jinxiaxle.com gh@jinxiaxle.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦
公司注册地址的邮政编码 030006
公司办公地址 太原市和平北路北巷5号
公司办公地址的邮政编码 030027
公司网址 http://www.jinxiaxle.com.cn
电子信箱 jinxi@jinxiaxle.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 晋西车轴 600495
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 551,805,666.81 645,089,776.46 -14.46
归属于上市公司股东的净利润 27,110,213.48 13,312,250.93 103.65
归属于上市公司股东的扣除非经
4,365,811.20 3,320,384.10 31.49
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -31,717,265.81 145,617,504.45 -121.78
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,136,730,087.36 3,121,127,049.49 0.50
总资产 3,976,441,038.41 3,838,442,762.55 3.60
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 0.01 100.00
稀释每股收益（元／股） 0.02 0.01 100.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.004 0.003 33.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.87 0.43 增加0.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
0.14 0.11 增加0.03个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
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非流动资产处置损益 -301,263.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
837,871.44
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,719.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,995,273.43
所得税影响额 -2,082,198.47
合计 22,744,402.28
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司主要业务为：铁路车辆及配件（车轴、摇枕侧架、轮对轮轴、转向架等）、精密锻造、
精密铸造产品的研发、制造、销售及相关技术咨询服务；设备维修、非标准设备的设计、制造及
销售。
主要产品为：铁路车辆（包括敞车、罐车、平车、棚车、漏斗车等五大系列 13 个品种）、铁
路车轴（包括国内外各型铁路机车、客车、货车、轻轨、地铁、动车组<含高铁动车组>用轴）、
其他铁路车辆配件及精密锻造产品等。
公司所属行业为轨道交通装备制造业，公司采用从研发设计、制造，到销售及售后服务的垂
直一体化经营模式，同时从产业链上下游分工的角度，公司属于从整车到配套零部件产业链较为
齐全的铁路产品专业化制造企业。
报告期内，全国铁路固定资产投资完成 3,127 亿元，与上年同期基本持平；全国铁路共发送
货物 19.5 亿吨，同比增长 7.4％。为贯彻落实中央关于调整运输结构、增加铁路运输量的决策部
署，中国铁路总公司将实施《2018-2020 年货运增量行动方案》，明确到 2020 年全国铁路货运量
将达到 47.9 亿吨，较 2017 年增长 30％。随着供需结构的改善，未来三年铁路货车、机车采购需
求将大幅增长，铁路装备市场迎来新的发展机遇。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司从 1979 年开始生产铁路车轴，经过近四十年的发展，积累了雄厚的品牌、技术、装备和
人才实力，特别是在铁路车轴产品的专业化研发、制造方面，研发能力、技术水平、产品质量、
生产规模和市场占有率多年来一直稳居国内同行业榜首，在国际市场中代表着中国在该领域中的
竞争能力。
报告期内，公司坚持稳中求进、高质量发展的工作总基调，核心竞争力得到持续提升。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧密围绕“十三五”战略规划和各项工作计划，牢牢把握高质量发展的工作
主线，稳步推进公司生产经营等各项工作。在中美贸易摩擦不断延续的压力下，公司多措并举、
积极应对，生产组织有序，产品研发取得新的进展，项目建设稳步推进，深化改革持续发挥成效，
保证了整体产品市场的稳定。公司上半年实现营业收入 55,180.57 万元，同比减少 14.46%；实现
归属于上市公司股东的净利润 2,711.02 万元，较上年同期增加 103.65%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 551,805,666.81 645,089,776.46 -14.46
营业成本 448,038,432.17 544,374,480.80 -17.70
销售费用 11,568,160.25 14,631,621.22 -20.94
管理费用 82,771,257.99 78,667,928.33 5.22
财务费用 436,239.36 2,292,589.49 -80.97
经营活动产生的现金流量净额 -31,717,265.81 145,617,504.45 -121.78
投资活动产生的现金流量净额 -56,128,412.46 -5,131,816.87 —
筹资活动产生的现金流量净额 19,755,275.00 -38,173,586.00 —
研发支出 35,468,109.50 28,646,759.65 23.81
营业收入变动原因说明:主要是铁路车轴、铁路车辆等产品销量减少。
营业成本变动原因说明:主要是铁路车轴、铁路车辆等产品销量减少。
销售费用变动原因说明:主要是运输费减少。
管理费用变动原因说明:主要是研发投入增加。
财务费用变动原因说明:主要是受汇率变动影响，汇兑净损失较同期减少以及利息收入较同期增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是销售回款减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是购买理财产品增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是子公司晋西装备新增短期借款 2,000 万元。
研发支出变动原因说明:主要是子公司晋西装备正式投产，研发投入增加。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目
本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
名称
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
应收 主要是票据到
75,930,139.10 1.91 148,546,340.72 3.87 -48.88
票据 期收回所致。
主要是铁路车
应收
446,096,033.37 11.22 324,568,184.39 8.46 37.44 辆产品欠款增
账款
加。
预付 主要是预付材
46,753,053.87 1.18 32,401,712.46 0.84 44.29
款项 料款增加。
主要是理财产
应收
15,726,863.05 0.40 3,587,292.11 0.09 338.40 品利息增加所
利息
致。
其他
主要是单位往
应收 16,521,342.68 0.42 6,973,701.42 0.18 136.91
来增加所致。
款
主要是轨道交
通及高端装备
固定
1,033,220,547.42 25.98 741,556,859.74 19.32 39.33 制造基地建设
资产
项目部分完工
转固。
主要是轨道交
通及高端装备
在建
271,079,584.41 6.82 511,494,367.71 13.33 -47.00 制造基地建设
工程
项目部分完工
转固。
子公司晋西装
短期 备本期新增兵
20,000,000.00 0.50 0 - -
借款 工财务短期借
款。
应付 主要是应付材
325,011,971.53 8.17 227,267,619.02 5.92 43.01
账款 料款增加。
主要是预收车
预收
56,641,829.99 1.42 40,377,085.59 1.05 40.28 轴产品款增
款项
加。
主要是支付的
应付
基本养老保险
职工 11,017,742.19 0.28 7,891,705.76 0.21 39.61
未办理报销手
薪酬
续所致。
主要是应交增
应交 值税及应交企
5,023,480.56 0.13 15,332,970.13 0.40 -67.24
税费 业所得税减少
所致。
其他
主要是应付工
应付 52,012,484.50 1.31 25,571,231.29 0.67 103.40
程款增加。
款
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主要是安全生
专项
2,352,723.20 0.06 1,781,955.83 0.05 32.03 产费结余增
储备
加。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司全资子公司晋西铁路车辆有限责任公司主要产品为铁路车辆、轮对（轮轴）和转向架，
注册资本 13,000 万元。报告期内累计实现营业收入 38,260 万元，净利润 3,603 万元；截至报告
期末，其总资产为 99,498 万元，净资产为 56,112 万元。
公司全资子公司包头北方铁路产品有限责任公司主要产品为铁路车轴和中小型锻件，注册资
本 6,640 万元。报告期内累计实现营业收入 1,330 万元，净利润-1,547 万元；截至报告期末，其
总资产为 26,096 万元，净资产为-8,092 万元。
公司全资子公司晋西装备制造有限责任公司主要产品为铁路车辆配件、铸锻件、精密锻造产
品和非标准设备、环保装备及其零部件，注册资本 40,000 万元。报告期内累计实现营业收入 2,938
万元，净利润-1,368 万元；截至报告期末，其总资产为 49,537 万元，净资产为 36,551 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
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1.政策性及行业风险
公司的主营业务受国家产业政策和宏观经济环境的影响较大。目前政府的产业政策积极支持
高端装备制造业以及轨道交通运输业的发展，特别是在近期提出增加铁路运量的目标和方案，产
业政策对公司的业务发展和盈利前景的影响是有利的。但是，如果宏观经济形势和产业政策出现
不利影响因素，例如货币政策发生变化、铁路基本建设投资规模调整、原材料成本上涨、地铁审
批条件持续提高等，将对公司的经营规模和盈利能力产生不利影响。
应对措施：持续加强与政府部门、产业上下游企业的沟通和深度合作，及时掌握行业信息和
政策调整趋势，把握好投资和产品预研方向，适时调整营销策略和内部资源配置，降低行业及政
策性风险对公司业务发展的影响。
2.市场竞争及经营风险
在全球经济增速放缓、中美贸易摩擦的市场环境下，如果公司不能对市场格局变化做出快速
反应，及时进行调整，可能导致外贸产品的盈利水平以及市场占有率受到影响。
应对措施：加强对市场和客户需求的深入研究，协调推进研发和营销工作，加快产品结构的
调整和优化升级，强化产品的市场竞争力。有效提升公司技术、产品、服务的创新和集成能力，
提高企业的内生动力，不断构建有技术研发和制造能力支撑的市场快速响应体系，以产品结构的
有效调整积极应对市场变化带来的结构性矛盾。
3.产品质量风险
公司车辆、车轴、摇枕侧架等主要产品的质量直接关系到铁路和城市轨道交通的运营安全。
如果产品出现质量问题，可能导致车辆停运或其他行车安全事故，对公司经营和声誉造成巨大负
面影响。
应对措施：坚持“质量、安全、环保”底线管理的原则，确保质量管控体系的全覆盖和有效
运行。以问题为导向，重点关注现场技术质量问题的深度分析、措施采取、问题归零及闭环管理，
通过案例分析，不断强化全员质量意识。持续推进售后服务的改善，强化服务意识，保障产品运
营的安全。
4、汇率变动风险
受全球经济波动及发达国家货币政策变动的影响，人民币对美元、欧元等世界主要货币汇率
波动不确定因素加大，从而增加了公司国际贸易的汇率风险，同时可能会降低公司产品的出口竞
争力。
应对措施：密切关注国内外金融市场变化，通过采用锁定汇率、改变贸易结算方式等方法降
低汇率风险；强化风险防范意识，加强资金管控，加速货款的回收，最大限度规避汇率波动带来
的风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
的查询索引 期
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 2018 年 3 月 29 日
2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 2018 年 5 月 17 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是
是
否
否
承 承 及
有
诺 诺 承诺 承诺 承诺时间 时
履
背 类 方 内容 及期限 严
行
景 型 格
期
履
限
行
晋西工业集团有限责任公司（以下简称“晋西集 承 诺 时 是 是
解 晋西 团”）及所实际控制的企业不存在在中国境内或境 间：2012
决 工业 外，以任何方式直接或间接参与任何与晋西车轴构 年 11 月
同 集团 成竞争的业务或活动；如有可能与晋西车轴所从事 26 日，承
与 业 有限 的业务构成竞争的业务，将及时通知晋西车轴，由 诺期限：
再 竞 责任 其自行决定是否从事、参与或入股该等业务。如有 2012 年
融 争 公司 任何违反上述承诺的任何事项发生，晋西集团将承 11 月 26
资 担由此给晋西车轴造成的一切损失。 日-长期
相 解 为解决晋西车轴尚有 8 处工房因“房地分离”而
承 诺 时
关 决 不能办理房产证的问题，晋西集团己向晋西车轴出
晋西 间：2013
的 土 具了《关于向晋西车轴股份有限公司出让部分土地
工业 年 2 月 26
承 地 使用权的承诺函》:同意将上述 8 处工房所占用范
集团 日，承诺
诺 等 围内的土地由授权经营地变更为出让地后依法转
有限 期 限 ：
产 让给晋西车轴。现就上述承诺事项补充承诺如下:
责任 2013 年 2
权 如晋西车轴由于上述工房用地和未及时办理房产
公司 月 26 日-
瑕 证等问题而受处罚的，该等处罚损失由晋西集团给
长期
疵 予全额补偿。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
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□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2018 年 3 月 27 日公司第五届董事会第二十九次会议和
2018 年 5 月 16 日召开的 2017 年度股东大会审议通过了《关于
公司 2018 年度日常关联交易的议案》，议案中预计 2018 年度 详见临 2018-018 号公告
向太原环晋再生能源有限公司销售产品、商品 5,000 万元，本
报告期内，该关联交易无进展。
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2018 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 99,276,644.07
报告期末对子公司担保余额合计（B） 165,418,097.10
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 165,418,097.10
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
□适用 √不适用
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内，公司为 23 名困难职工、19 名困难职工子女、37 名生病住院职工实施了帮扶及医
疗互助保障救助，累计帮扶救助金额 6.66 万元。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 6.66
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2018 年半年度报告
二、分项投入
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 1.05
4.2 资助贫困学生人数（人） 19
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 2
9.2.投入金额 5.61
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 0
报告期内公司对困难职工进行了帮扶、对
9.4.其他项目说明
生病住院职工进行了医疗保障救助。
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将继续健全完善帮扶救助机制，持续深入开展“帮贫扶弱、金秋助学、职工互助保险”
三位一体帮扶救助工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
（1）污染物排放情况
公司严格遵守相关环保法律法规，自觉履行社会责任，通过加强源头管控、过程管控，以及
强化环保设施运行管理等措施，保障公司环境质量。
公司主要污染物为废水、废气和固体废物。公司为铁路运输设备制造业，少量的生产废水循
环使用，不外排；生活污水通过管网排往污水处理厂进行处理；气源采用城市化煤气；其它废气
污染物经除尘设施处理后由烟囱排入大气；固体废物全部综合利用，危险废物交由有资质单位进
行处置。报告期，公司重大环境污染事故、环境影响事件为零。主要污染物及特征污染物排污总
量在政府许可排污量范围内，排放浓度符合国家、省市相关排放标准。
（2）防治污染设施的建设和运行情况
公司主体污染设备均配备有相应的环保设施，生产中，严格执行“环保设施不启动，主体设
备不运行”。
2018 年，公司投资的轨道交通及高端装备制造基地建设项目基本进入正常生产阶段。该项目
各生产线均配备了相应的除尘设施，其中炼钢炉配备脉冲袋式除尘器，采用屋顶罩+密闭罩吸尘，
集气率 90%，污染物排放稳定达标。气源采用清洁生产能源天然气，大大降低了污染物的排放。
公司建立有完善的污染防治设施运行管理制度，不定期开展环保设施及运行情况检查，确保污染
防治设施完好有效运转。
（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格遵守建设项目环境影响评价制度、建设项目竣工环境保护验收规定等相关制度和规
定。
（4）突发环境事件应急预案
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2018 年半年度报告
公司重视环境应急预警和风险防控，建立有完善的环境风险防控措施，设置有应急救援机构，
由公司主要领导和各职能部门负责。制定有相应的环保应急预案和应对重污染天气预警的实施方
案，并结合公司实际情况组织应急预案的演练。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 134,956
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2018 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
售条件股 数
（全称） 减 量 (%) 股份状态 性质
份数量 量
晋西工业集团有限 国有
0 372,014,755 30.79 0 无 0
责任公司 法人
王勇 0 7,466,400 0.62 0 无 0 其他
汪燕 0 3,690,000 0.31 0 无 0 其他
俞亚杰 800,000 2,881,295 0.24 0 无 0 其他
山西江阳化工有限 国有
0 2,641,153 0.22 0 无 0
公司 法人
刘健 1,660,000 2,560,000 0.21 0 无 0 其他
郭明月 655,300 1,855,400 0.15 0 无 0 其他
郭成良 1,110,000 1,853,830 0.15 0 无 0 其他
中国兵工物资华北 国有
0 1,721,088 0.14 0 无 0
有限公司 法人
窦真将 0 1,568,882 0.13 0 无 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
晋西工业集团有
372,014,755 人民币普通股 372,014,755
限责任公司
王勇 7,466,400 人民币普通股 7,466,400
汪燕 3,690,000 人民币普通股 3,690,000
俞亚杰 2,881,295 人民币普通股 2,881,295
山西江阳化工有
2,641,153 人民币普通股 2,641,153
限公司
刘健 2,560,000 人民币普通股 2,560,000
郭明月 1,855,400 人民币普通股 1,855,400
郭成良 1,853,830 人民币普通股 1,853,830
中国兵工物资华
1,721,088 人民币普通股 1,721,088
北有限公司
窦真将 1,568,882 人民币普通股 1,568,882
截止报告期末，公司前十名股东中晋西工业集团有限责任公司、山西江阳化工
上述股东关联关
有限公司、中国兵工物资华北有限公司的最终控制人同为中国兵器工业集团有
系或一致行动的
限公司。公司未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，未知其是否属于《上
说明
市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
张朝宏 董事长 选举
姚军奎 董事 选举
孔炯刚 董事 选举
张国平 董事 选举
郑卫军 独立董事 选举
李刚 独立董事 选举
刘晓宏 独立董事 选举
姚钟 监事会主席 选举
邢建忠 监事 选举
张淑珍 职工监事 选举
孔炯刚 总经理 聘任
周海红 董事会秘书 聘任
程平 副总经理 聘任
吴补文 副总经理 聘任
韩秋实 总会计师 聘任
刘铁 副总经理 聘任
司晋恒 副总经理 聘任
潘平英 董事 离任
智慧生 副总经理 离任
刘天成 副总经理 离任
吕显龙 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 5 月 16 日，公司召开 2017 年年度股东大会，选举产生公司第六届董事会和第六届监
事会。2018 年 5 月 21 日，公司召开第六届董事会第一次会议，选举产生公司董事长，聘任公司
总经理等高级管理人员。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 206,830,838.55 282,569,204.55
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 75,930,139.10 148,546,340.72
应收账款 七、5 446,096,033.37 324,568,184.39
预付款项 七、6 46,753,053.87 32,401,712.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、7 15,726,863.05 3,587,292.11
应收股利
其他应收款 七、9 16,521,342.68 6,973,701.42
买入返售金融资产
存货 七、10 644,638,818.59 589,936,891.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 七、12 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动资产 七、13 868,888,955.56 838,969,647.18
流动资产合计 2,351,386,044.77 2,257,552,974.65
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、14 179,000,000.00 179,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、19 1,033,220,547.42 741,556,859.74
在建工程 七、20 271,079,584.41 511,494,367.71
工程物资
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2018 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 98,443,841.95 100,215,553.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、29 8,635,352.86 8,167,115.91
其他非流动资产 七、30 34,675,667.00 40,455,891.47
非流动资产合计 1,625,054,993.64 1,580,889,787.90
资产总计 3,976,441,038.41 3,838,442,762.55
流动负债：
短期借款 七、31 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、34 303,699,650.35 347,960,189.84
应付账款 七、35 325,011,971.53 227,267,619.02
预收款项 七、36 56,641,829.99 40,377,085.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 11,017,742.19 7,891,705.76
应交税费 七、38 5,023,480.56 15,332,970.13
应付利息
应付股利 七、40 12,081,908.86
其他应付款 七、41 52,012,484.50 25,571,231.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 785,489,067.98 664,400,801.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 七、48 4,008,343.19 2,122,800.11
专项应付款 七、49 4,250,000.00 4,250,000.00
预计负债
递延收益 七、51 45,963,539.88 46,542,111.32
递延所得税负债
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2018 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 54,221,883.07 52,914,911.43
负债合计 839,710,951.05 717,315,713.06
所有者权益
股本 七、53 1,208,190,886.00 1,208,190,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,160,135,086.52 1,160,135,086.52
减：库存股
其他综合收益 七、57 25,734.16 21,768.28
专项储备 七、58 2,352,723.20 1,781,955.83
盈余公积 七、59 199,220,216.77 188,885,326.27
一般风险准备
未分配利润 七、60 566,805,440.71 562,112,026.59
归属于母公司所有者权益合计 3,136,730,087.36 3,121,127,049.49
少数股东权益
所有者权益合计 3,136,730,087.36 3,121,127,049.49
负债和所有者权益总计 3,976,441,038.41 3,838,442,762.55
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 100,763,307.02 170,636,184.76
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,139,139.10 17,643,808.18
应收账款 十七、1 301,858,853.67 316,876,081.53
预付款项 24,589,383.77 7,226,647.59
应收利息 15,514,909.14 3,168,747.34
应收股利
其他应收款 十七、2 36,311,563.36 26,665,013.87
存货 204,928,744.88 173,569,329.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动资产 843,248,075.11 788,658,223.74
流动资产合计 1,611,353,976.05 1,534,444,036.57
非流动资产：
可供出售金融资产 179,000,000.00 179,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
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2018 年半年度报告
长期股权投资 十七、3 478,473,880.34 478,473,880.34
投资性房地产
固定资产 606,198,367.42 516,872,843.60
在建工程 117,473,214.29 189,590,807.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,623,689.45 44,112,927.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,756,621.91 28,865,878.98
其他非流动资产 16,122,932.00 37,221,096.47
非流动资产合计 1,469,648,705.41 1,474,137,434.35
资产总计 3,081,002,681.46 3,008,581,470.92
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 170,163,477.71 181,336,079.85
应付账款 25,039,206.16 14,776,087.00
预收款项 27,353,163.47 8,758,577.01
应付职工薪酬 1,822,914.16 1,106,116.97
应交税费 40,427.98 2,740,080.54
应付利息
应付股利 12,081,908.86
其他应付款 56,244,931.09 20,387,930.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 292,746,029.43 229,104,872.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 332,115.49 117,791.70
专项应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
预计负债
递延收益 45,963,539.88 46,542,111.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,795,655.37 48,159,903.02
负债合计 340,541,684.80 277,264,775.16
所有者权益：
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2018 年半年度报告
股本 1,208,190,886.00 1,208,190,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,168,546,105.45 1,168,546,105.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备 692,497.86 597,256.42
盈余公积 199,220,216.77 188,885,326.27
未分配利润 163,811,290.58 165,097,121.62
所有者权益合计 2,740,460,996.66 2,731,316,695.76
负债和所有者权益总计 3,081,002,681.46 3,008,581,470.92
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 551,805,666.81 645,089,776.46
其中：营业收入 七、61 551,805,666.81 645,089,776.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 548,263,594.98 650,255,382.60
其中：营业成本 七、61 448,038,432.17 544,374,480.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 5,053,777.42 4,708,475.63
销售费用 七、63 11,568,160.25 14,631,621.22
管理费用 七、64 82,771,257.99 78,667,928.33
财务费用 七、65 436,239.36 2,292,589.49
资产减值损失 七、66 395,727.79 5,580,287.13
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 34,795,273.43 23,791,995.27
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
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2018 年半年度报告
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七、70 837,871.44 1,458,771.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,175,216.70 20,085,160.57
加：营业外收入 七、71 303,076.69 1,141,823.18
其中：非流动资产处置利得 8,357.40 2,475.46
减：营业外支出 七、72 309,620.81 205,407.27
其中：非流动资产处置损失 309,620.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,168,672.58 21,021,576.48
减：所得税费用 七、73 12,058,459.10 7,709,325.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,110,213.48 13,312,250.93
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 27,110,213.48 13,312,250.93
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 27,110,213.48 13,312,250.93
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 3,965.88 -7,421.74
归属母公司所有者的其他综合收益的税
3,965.88 -7,421.74
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
3,965.88 -7,421.74
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,965.88 -7,421.74
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 27,114,179.36 13,304,829.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 27,114,179.36 13,304,829.19
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.02 0.01
（二）稀释每股收益(元/股) 0.02 0.01
24 / 107
2018 年半年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 185,882,847.73 238,247,354.07
减：营业成本 十七、4 168,677,863.30 214,062,960.46
税金及附加 1,542,003.73 1,526,079.97
销售费用 7,876,456.10 7,825,970.61
管理费用 18,616,056.22 14,574,499.69
财务费用 -355,898.40 1,037,028.02
资产减值损失 129,890.23 1,101,787.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 34,175,075.29 24,463,541.21
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 837,871.44 829,071.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,409,423.28 23,411,640.09
加：营业外收入 0.03 163,646.84
其中：非流动资产处置利得 2,475.46
减：营业外支出 49,280.15 0.69
其中：非流动资产处置损失 49,280.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,360,143.16 23,575,286.24
减：所得税费用 3,229,174.84 2,626,600.06
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,130,968.32 20,948,686.18
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
21,130,968.32 20,948,686.18
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
25 / 107
2018 年半年度报告
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,130,968.32 20,948,686.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 555,007,724.49 697,518,185.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,034,655.50 8,213,712.24
收到其他与经营活动有关的现金 七、75 1,934,246.49 23,658,210.18
经营活动现金流入小计 560,976,626.48 729,390,107.92
购买商品、接受劳务支付的现金 463,309,899.61 452,545,000.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 83,791,394.01 84,149,704.49
支付的各项税费 37,729,535.92 39,958,285.01
支付其他与经营活动有关的现金 七、75 7,863,062.75 7,119,613.97
经营活动现金流出小计 592,693,892.29 583,772,603.47
经营活动产生的现金流量净额 -31,717,265.81 145,617,504.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 510,000,000.00 442,000,000.00
26 / 107
2018 年半年度报告
取得投资收益收到的现金 23,297,785.25 15,352,202.09
处置固定资产、无形资产和其他长
10,802.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 533,297,785.25 457,363,004.09
购建固定资产、无形资产和其他长
59,426,197.99 52,494,820.96
期资产支付的现金
投资支付的现金 529,999,999.72 410,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 589,426,197.71 462,494,820.96
投资活动产生的现金流量净额 -56,128,412.46 -5,131,816.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
241,425.00 169,650.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75 3,300.00 8,003,936.00
筹资活动现金流出小计 244,725.00 38,173,586.00
筹资活动产生的现金流量净额 19,755,275.00 -38,173,586.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-808,790.23 -1,265,226.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,899,193.50 101,046,874.67
加：期初现金及现金等价物余额 七、76 269,293,592.72 149,233,562.10
六、期末现金及现金等价物余额 七、76 200,394,399.22 250,280,436.77
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,537,618.83 237,798,708.67
收到的税费返还 2,939,262.10 3,812,301.98
27 / 107
2018 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 38,880,773.03 36,512,086.24
经营活动现金流入小计 226,357,653.96 278,123,096.89
购买商品、接受劳务支付的现金 208,956,100.95 153,144,948.43
支付给职工以及为职工支付的现金 23,164,621.75 22,484,440.99
支付的各项税费 10,881,456.51 2,445,189.53
支付其他与经营活动有关的现金 11,842,401.48 16,866,462.35
经营活动现金流出小计 254,844,580.69 194,941,041.30
经营活动产生的现金流量净额 -28,486,926.73 83,182,055.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 485,000,000.00 440,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,421,388.91 15,759,413.52
处置固定资产、无形资产和其他长
10,802.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 507,421,388.91 455,770,215.52
购建固定资产、无形资产和其他长
23,351,167.79 27,190,739.04
期资产支付的现金
投资支付的现金 524,999,999.72 425,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 548,351,167.51 452,790,739.04
投资活动产生的现金流量净额 -40,929,778.60 2,979,476.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
169,650.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00
筹资活动现金流出小计 38,169,650.00
筹资活动产生的现金流量净额 -38,169,650.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-237,170.77 -438,439.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -69,653,876.10 47,553,442.18
加：期初现金及现金等价物余额 166,495,061.15 85,297,704.70
六、期末现金及现金等价物余额 96,841,185.05 132,851,146.88
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
28 / 107
2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 权
其 益 险
先 续 股 益
他 准
股 债
备
一、上
年期末 1,208,190,886.00 1,160,135,086.52 21,768.28 1,781,955.83 188,885,326.27 562,112,026.59 3,121,127,049.49
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 1,208,190,886.00 1,160,135,086.52 21,768.28 1,781,955.83 188,885,326.27 562,112,026.59 3,121,127,049.49
余额
三、本
期增减
变动金 3,965.88 570,767.37 10,334,890.50 4,693,414.12 15,603,037.87
额（减
少以
29 / 107
2018 年半年度报告
“－”
号填
列）
（一）
综合收 3,965.88 27,110,213.48 27,114,179.36
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 10,334,890.50 -22,416,799.36 -12,081,908.86
配
1．提取
盈余公 10,334,890.50 -10,334,890.50
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
-12,081,908.86 -12,081,908.86
30 / 107
2018 年半年度报告
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）
专项储 570,767.37 570,767.37
备
1．本期
提取
2,742,804.77 2,742,804.77
2．本期
2,172,037.40 2,172,037.40
使用
（六）
其他
四、本
期期末 1,208,190,886.00 1,160,135,086.52 25,734.16 2,352,723.20 199,220,216.77 566,805,440.71 3,136,730,087.36
余额
31 / 107
2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 般 股
减： 所有者权益合计
其他综合收 风 东
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 益 险 权
先 续 股
他 准 益
股 债
备
一、上
年期末 1,208,190,886.00 1,160,135,086.52 40,320.94 1,707,465.83 176,215,344.93 557,974,037.45 3,104,263,141.67
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 1,208,190,886.00 1,160,135,086.52 40,320.94 1,707,465.83 176,215,344.93 557,974,037.45 3,104,263,141.67
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
少以
-7,421.74 -49,758.09 12,669,981.34 642,269.59 13,255,071.10
“－”
号填
列）
（一） -7,421.74 13,312,250.93 13,304,829.19
32 / 107
2018 年半年度报告
综合收
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 12,669,981.34 -12,669,981.34
配
1．提取
盈余公 12,669,981.34 -12,669,981.34
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
33 / 107
2018 年半年度报告
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五）
专项储 -49,758.09 -49,758.09
备
1．本期
提取
2,207,090.82 2,207,090.82
2．本期
使用
2,256,848.91 2,256,848.91
（六）
其他
四、本
期期末 1,208,190,886.00 1,160,135,086.52 32,899.20 1,657,707.74 188,885,326.27 558,616,307.04 3,117,518,212.77
余额
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
34 / 107
2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 其
具 他
减：
项目 综
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合
先 续 股
他 收
股 债
益
一、上年期末余额 1,208,190,886.00 1,168,546,105.45 597,256.42 188,885,326.27 165,097,121.62 2,731,316,695.76
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 1,208,190,886.00 1,168,546,105.45 597,256.42 188,885,326.27 165,097,121.62 2,731,316,695.76
三、本期增减变动
金额（减少以 95,241.44 10,334,890.50 -1,285,831.04 9,144,300.90
“－”号填列）
（一）综合收益总
额
21,130,968.32 21,130,968.32
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 10,334,890.50 -22,416,799.36 -12,081,908.86
1．提取盈余公积 10,334,890.50 -10,334,890.50
2．对所有者（或 -12,081,908.86 -12,081,908.86
35 / 107
2018 年半年度报告
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 95,241.44 95,241.44
1．本期提取 966,438.24 966,438.24
2．本期使用 871,196.80 871,196.80
（六）其他
四、本期期末余额 1,208,190,886.00 1,168,546,105.45 692,497.86 199,220,216.77 163,811,290.58 2,740,460,996.66
上期
其他权益工 其
具 他
减：
项目 综
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合
先 续 股
他 收
股 债
益
一、上年期末余额 1,208,190,886.00 1,168,546,105.45 625,769.85 176,215,344.93 247,547,953.50 2,801,126,059.73
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 1,208,190,886.00 1,168,546,105.45 625,769.85 176,215,344.93 247,547,953.50 2,801,126,059.73
三、本期增减变动
金额（减少以 152.16 12,669,981.34 8,278,704.84 20,948,838.34
“－”号填列）
36 / 107
2018 年半年度报告
（一）综合收益总 20,948,686.18 20,948,686.18
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 12,669,981.34 -12,669,981.34
1．提取盈余公积 12,669,981.34 -12,669,981.34
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 152.16 152.16
1．本期提取 803,955.42 803,955.42
2．本期使用 803,803.26 803,803.26
（六）其他
四、本期期末余额 1,208,190,886.00 1,168,546,105.45 625,922.01 188,885,326.27 255,826,658.34 2,822,074,898.07
法定代表人：张朝宏 主管会计工作负责人：韩秋实 会计机构负责人：张晓军
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
晋西车轴股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2000 年经国家经济贸易委员会国经贸企改
[2000]1138 号文批准，由晋西机器厂（后整体改造为晋西工业集团有限责任公司）作为主发起人，
联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂（后改制为山西江阳化工有限责任公司）、北京建
业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国
埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司，注册资本为 6,291 万元，企业法人营业执照
注册号码：140000100092893。
2004 年 5 月 11 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46 号文核准，本公司通过
向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票 4,000 万股，并在上海证券交易所上市，发行
完成后公司总股本 10,291 万股。
2005 年 12 月 2 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案（经国务院国资委《关于
晋西车轴股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2005]1410 号）和商务部《商
务部关于同意晋西车轴股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2005]3106 号）批准），原非流
通股股东晋西集团、中国兵工物资华北公司、山西江阳化工有限责任公司、河南建业实业投资有
限公司、美国埃谟国际有限公司以其所持有的股份向流通股股东做对价安排，股权登记日登记在
册的流通股股东每 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股股份，公司股本总数 10,291 万股
不变。
2009 年 1 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1403 号文核准，本公司通过
向内蒙古北方重工业集团有限公司、晋西工业集团有限责任公司等 10 户特定对象定向方式发行股
票 6,500 万股，总股本由 10,291 万股增加为 16,791 万股。
2010 年 6 月 18 日，根据本公司股东大会决议，以资本公积转增股本 13,432.80 万元，转增
完成后，本公司的注册资本变更为 30,223.80 万元。
2013 年 8 月 7 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]803 号文核准，本公司通过向
晋西工业集团有限责任公司等 7 户特定对象方式发行股票 11,727.27 万股，非公开发行完成后，
公司的股份由 30,223.80 万股变更为 41,951.07 万股。
2014 年 8 月 5 日，根据本公司股东大会决议，向全体股东以资本公积转增股本 25,170.65 万
股，转增后公司股本达到 67,121.72 万股。
2015 年 7 月 9 日，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 8 股，共计转增 53,697.37 万股，
转增后公司股本达到 120,819.09 万股。
本公司属于交通运输设备制造业，法定代表人：张朝宏；注册地址：山西省太原高新技术开
发区长治路 436 号科祥大厦；办公地址：太原市和平北路北巷 5 号。
本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产销售及相关技术咨询服务。设
备维修。非标准设备设计、制造、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司
经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 8 月 21 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司之子公司晋西铁路车辆有限责任公司主要经营范围为：铁路车辆和铁路工程机械及其
配套产品、零部件、铸件、非标准设备的设计、生产、安装和销售；大型铆焊件、集装箱的生产、
安装和销售；工业炉窑的设计、生产、安装、销售；钢材、建材、生铁、化工产品（不含危险品）、
五金交电、仪器仪表的销售；设备租赁；进出口贸易。
本公司之子公司晋西装备制造有限责任公司主要经营范围为：铁路车辆配件、车轴、铸件、
锻件、精密锻造产品的设计、生产、销售及相关技术咨询服务；工业炉窑的设计、生产、安装、
销售；设备维修；非标准设备及其零部件的设计、制造、销售；环保装备及其零部件的设计、制
造、销售；钢材、建材、生铁、化工产品（不含危险品）、五金交电的销售；进出口业务。
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本公司之子公司包头北方铁路产品有限责任公司主要经营范围为：锻造，热处理，机加，火
车轴等铁路产品的生产销售；经营本企业产品的出口及所需设备、原辅材料的进口业务。
本公司之子公司晋西车轴国际有限公司主要从事投资业务。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品经营。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注五、34“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月
30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
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安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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2018 年半年度报告
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
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权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单 项 金 额 重 大 的 判断 依 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
据或金额标准 的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发
单 项 金 额 重 大 并 单项 计 生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
提坏账准备的计提方法 进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具
有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
合并范围内公司之间的应收款项除有确凿证据不能收回外不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能
单项计提坏账准备的理由
无法履行还款义务的应收账款，单独进行减值测试
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料－主
要材料、外购半成品及库存商品发出时采用加权平均法结转成本；周转材料领用时采用一次转销
法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4、5 2.38-4.80
机器设备 年限平均法 14-35 4、5 2.71-6.86
运输设备 年限平均法 8-12 4、5 7.92-12.00
电子设备及其他 年限平均法 5-12 4、5 7.92-19.20
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
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用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金
额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
一般情况下，确认产品收入的具体时点为：①货物已发运；②所有权凭证已转移；③符合合
同或协议规定的条件。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资
产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将除与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。政府补助中，
与日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 重大会计判断和估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%、2%
水利建设基金 按营业收入 1‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
晋西车轴股份有限公司 15
晋西铁路车辆有限责任公司 15
包头北方铁路产品有限责任公司 25
晋西装备制造有限责任公司 25
晋西车轴国际有限公司 0
晋西车轴香港有限公司 16.50
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司及子公司晋西铁路车辆有限责
任公司企业所得税减按 15%的税率缴纳，其中：
①本公司企业所得税法定税率为 25%，于 2018 年 1 月 11 日被山西省科技厅、山西省财政厅、
山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术
企业（高新技术企业证书编号：GR201714000092，证书有效期为 3 年），自 2017 年起至 2019 年，
减按 15%税率缴纳企业所得税。
②本公司之子公司晋西铁路车辆有限责任公司企业所得税法定税率为 25%，该公司于 2018 年
1 月 11 日被山西省科技厅、山西省财政厅、山西省国税局、山西省地税局共同组成的山西省高新
技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR201714000096，证
书有效期为 3 年），自 2017 年起至 2019 年，减按 15%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之子公司包头北方铁路产品有限责任公司、晋西装备制造有限责任公司企业所得
税法定税率为 25%。
（3）本公司之子公司晋西车轴国际有限公司企业所得税法定税率为 0。
（4）本公司之子公司的子公司晋西车轴香港有限公司企业所得税法定税率为 16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 891.45
银行存款 200,394,399.02 269,292,701.27
其他货币资金 6,436,439.53 13,275,611.83
合计 206,830,838.55 282,569,204.55
其中：存放在境外的款项总额 329,265.99 325,285.64
其他说明
除上述其他货币资金中 6,436,439.33 元用于保证外，本公司无因抵押、冻结等对使用有限制、
存放在境外且资金汇回受到限制、有潜在回收风险的款项。使用权受到限制的存款为
6,436,439.33 元，系公司的保函保证金、承兑汇票保证金、信用证保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,178,466.30 129,596,653.00
商业承兑票据 24,751,672.80 18,949,687.72
合计 75,930,139.10 148,546,340.72
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 6,164,280.00
商业承兑票据 239,600.00
合计 6,403,880.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 486,427,492.66 100.00 40,331,459.29 8.29 446,096,033.37 363,806,024.83 100.00 39,237,840.44 10.79 324,568,184.39
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 486,427,492.66 / 40,331,459.29 / 446,096,033.37 363,806,024.83 / 39,237,840.44 / 324,568,184.39
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
439,743,433.74
1 年以内小计 439,743,433.74
1至2年 5,445,486.85 1,089,097.37 20.00
2至3年 3,992,420.30 1,996,210.15 50.00
3 年以上 37,246,151.77 37,246,151.77 100.00
合计 486,427,492.66 40,331,459.29 8.29
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2018 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据为应收账款账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,093,618.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 375,106,951.45 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 77.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 16,250,000.00
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,694,573.42 54.96 11,450,895.39 35.34
1至2年 272,550.34 0.58 6,433,986.96 19.86
2至3年 6,301,126.84 13.48 6,615,820.51 20.42
3 年以上 14,484,803.27 30.98 7,901,009.60 24.38
合计 46,753,053.87 100.00 32,401,712.46 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
由于合同未履行完毕，至今尚未办理款项结算，作为预付款项列报。
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2018 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 42,648,652.87 元，占预付账
款期末余额合计数的比例为 91.23%。
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
保函保证金利息 686,904.41 686,904.41
理财产品收益 15,039,958.64 2,900,387.70
合计 15,726,863.05 3,587,292.11
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
19,684,694.29 100.00 3,163,351.61 16.07 16,521,342.68 10,203,200.38 100.00 3,229,498.96 31.65 6,973,701.42
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 19,684,694.29 / 3,163,351.61 / 16,521,342.68 10,203,200.38 / 3,229,498.96 / 6,973,701.42
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
16,420,515.93
1 年以内小计 16,420,515.93
1至2年 17,947.50 3,589.50 20.00
2至3年 172,937.50 86,468.75 50.00
3 年以上 3,073,293.36 3,073,293.36 100.00
合计 19,684,694.29 3,163,351.61 16.07
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据为其他应收款账龄。
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2018 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-66,147.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,920,311.18 2,937,452.68
存出保证金 644,735.56 674,410.84
应向职工收取的垫付个人款项 545,285.92 586,193.42
预付账款转入 536,182.54 536,182.54
单位往来及其他 15,038,179.09 5,468,960.90
合计 19,684,694.29 10,203,200.38
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
太原市企业养老保险管
单位往来 5,193,717.00 1 年以内 26.38
理服务中心
阳曲华润燃气有限公司 单位往来 5,005,500.00 1 年以内 25.43
国网山西省电力公司太
单位往来 1,820,421.18 1 年以内 9.25
原供电公司
职员 1 备用金 1,455,857.52 3 年以上 7.40 1,455,857.52
太原煤炭气化（集团）
单位往来 1,090,800.00 1 年以内 5.54
有限责任公司
合计 / 14,566,295.70 / 74.00 1,455,857.52
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 343,514,797.73 4,105,386.91 339,409,410.82 319,042,014.67 5,038,023.01 314,003,991.66
料
在
产 137,015,395.85 5,759,065.86 131,256,329.99 127,095,895.86 5,759,065.86 121,336,830.00
品
库
存
207,772,309.40 33,799,231.62 173,973,077.78 190,498,116.24 35,902,046.08 154,596,070.16
商
品
合
688,302,502.98 43,663,684.39 644,638,818.59 636,636,026.77 46,699,134.95 589,936,891.82
计
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,038,023.01 932,636.10 4,105,386.91
在产品 5,759,065.86 5,759,065.86
库存商品 35,902,046.08 309,110.28 2,411,924.74 33,799,231.62
合计 46,699,134.95 309,110.28 3,344,560.84 43,663,684.39
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的理财产品 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税进项税额 36,810,695.03 22,331,000.24
待抵扣进项税额 703,471.05 570,239.88
待认证进项税额 123.81 111,604.34
预缴的企业所得税 1,374,665.95 5,956,802.72
理财产品 829,999,999.72 810,000,000.00
合计 868,888,955.56 838,969,647.18
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2018 年半年度报告
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 179,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 179,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00
合计 179,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00 179,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
被投资 在被投资单位持股
本期现金红利
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 比例(%)
期初 期末
增加 减少 初 增加 减少 末
兵工财务有限责任公司 139,000,000.00 139,000,000.00 2.84 10,800,000.00
上海中兵国泰君安投资中心
40,000,000.00 40,000,000.00 7.67
（有限合伙）
合计 179,000,000.00 179,000,000.00 / 10,800,000.00
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2018 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
(2). 办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初
365,408,996.33 728,586,980.77 14,573,351.72 76,151,403.75 1,184,720,732.57
余额
2.本期
206,947,000.37 97,727,983.39 2,274,786.32 15,281,612.82 322,231,382.90
增加金额
（1）
73,805.81 73,805.81
购置
（2）
在建工程转 206,947,000.37 97,727,983.39 2,274,786.32 15,207,807.01 322,157,577.09
入
（3）
企业合并增
加
3.本期
2,291,560.16 2,291,560.16
减少金额
（1）
2,139,423.40 2,139,423.40
处置或报废
（2）
转入在建大 152,136.76 152,136.76
修
4.期末
572,355,996.70 824,023,404.00 16,848,138.04 91,433,016.57 1,504,660,555.31
余额
二、累计折旧
1.期初
105,443,119.01 275,424,731.38 8,572,660.39 44,841,996.19 434,282,506.97
余额
2.本期
5,362,971.37 20,821,709.09 482,700.85 3,383,144.26 30,050,525.57
增加金额
（1）
5,362,971.37 20,821,709.09 482,700.85 3,383,144.26 30,050,525.57
计提
3.本期
1,774,390.51 1,774,390.51
减少金额
（1）
1,771,714.03 1,771,714.03
处置或报废
（2）
转入在建大 2,676.48 2,676.48
修
4.期末
110,806,090.38 294,472,049.96 9,055,361.24 48,225,140.45 462,558,642.03
余额
三、减值准备
1.期初
660,490.82 7,869,875.00 173,270.15 177,729.89 8,881,365.86
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
69 / 107
2018 年半年度报告
（1）
处置或报废
（2）
转入在建大
修
4.期末
660,490.82 7,869,875.00 173,270.15 177,729.89 8,881,365.86
余额
四、账面价值
1.期末
460,889,415.50 521,681,479.04 7,619,506.65 43,030,146.23 1,033,220,547.42
账面价值
2.期初
259,305,386.50 445,292,374.39 5,827,421.18 31,131,677.67 741,556,859.74
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 7,720,537.80
运输设备 351,906.61
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
铁路车辆罐体制
造及交验工房建 151,777.77 151,777.77 151,777.77 151,777.77
造
轨道交通及高端
装备制造基地建 226,015,725.88 226,015,725.88 471,575,391.66 471,575,391.66
设项目
其他 44,912,080.76 44,912,080.76 39,767,198.28 39,767,198.28
合计 271,079,584.41 271,079,584.41 511,494,367.71 511,494,367.71
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期 其中： 本期利
计投入 利息资
项目名 期初 本期转入固定资 其他 期末 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 本期增加金额 占预算 本化累
称 余额 产金额 减少 余额 度 息资本 化率 源
比例 计金额
金额 化金额 (%)
(%)
铁路车
辆罐体
制造及 29,930,000.00 151,777.77 151,777.77 121.53 99% 自筹
交验工
房建造
轨道交
通及高
募股资
端装备
849,500,000.00 471,575,391.66 69,919,903.90 315,479,569.68 226,015,725.88 80.12 95% 金、自
制造基
筹
地建设
项目
合计 879,430,000.00 471,727,169.43 69,919,903.90 315,479,569.68 226,167,503.65 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 108,456,644.10 465,839.00 7,475,471.70 116,397,954.80
2.本期增加金额 64,716.98 64,716.98
(1)购置 64,716.98 64,716.98
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 108,456,644.10 465,839.00 7,540,188.68 116,462,671.78
二、累计摊销
1.期初余额 10,565,682.25 465,839.00 5,150,880.48 16,182,401.73
2.本期增加金额 1,084,566.48 751,861.62 1,836,428.10
（1）计提 1,084,566.48 751,861.62 1,836,428.10
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 11,650,248.73 465,839.00 5,902,742.10 18,018,829.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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2018 年半年度报告
1.期末账面价值 96,806,395.37 1,637,446.58 98,443,841.95
2.期初账面价值 97,890,961.85 2,324,591.22 100,215,553.07
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应收款项坏账准备 27,778,409.47 4,277,032.08 26,632,594.97 4,105,159.91
存货跌价准备 22,521,255.56 3,378,188.33 24,181,447.03 3,627,217.05
应付职工薪酬 5,230,466.99 980,132.45 2,898,259.68 434,738.95
合计 55,530,132.02 8,635,352.86 53,712,301.68 8,167,115.91
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 34,675,667.00 40,455,891.47
合计 34,675,667.00 40,455,891.47
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00
信用借款
合计 20,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 97,958,780.54 165,348,812.76
银行承兑汇票 205,740,869.81 182,611,377.08
合计 303,699,650.35 347,960,189.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为 2,183,248 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
材料款 276,257,001.14 200,134,126.67
劳务款 21,906,747.55 13,959,082.66
修理款 5,075,984.77 5,373,553.00
其他杂费 21,772,238.07 7,800,856.69
合计 325,011,971.53 227,267,619.02
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古北方重工业集团有限公司 22,651,186.06 未结算
北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司 2,413,880.00 未结算
合计 25,065,066.06 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 56,641,829.99 40,377,085.59
合计 56,641,829.99 40,377,085.59
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
太原环晋再生能源有限公司 20,446,000.00 合同未履行完毕
大秦铁路股份有限公司太原北车辆段 5,913,545.70 合同未履行完毕
青岛荏原环境设备有限公司 5,291,940.00 合同未履行完毕
无锡雪浪环境科技股份有限公司 1,664,300.00 合同未履行完毕
合计 33,315,785.70 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,513,684.09 72,163,731.96 71,246,167.50 6,431,248.55
二、离职后福利-设定提存计
1,602,562.10 8,458,064.32 6,356,632.02 3,703,994.40
划
三、辞退福利 775,459.57 238,981.39 131,941.72 882,499.24
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2018 年半年度报告
四、一年内到期的其他福利
合计 7,891,705.76 80,860,777.67 77,734,741.24 11,017,742.19
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,630,649.31 38,630,649.31
二、职工福利费 2,085,361.80 2,085,361.80
三、社会保险费 3,834,926.20 3,750,492.20 84,434.00
其中：医疗保险费 3,217,712.45 3,147,535.45 70,177.00
工伤保险费 385,627.76 376,434.76 9,193.00
生育保险费 231,585.99 226,521.99 5,064.00
四、住房公积金 3,610,740.00 3,217,330.00 393,410.00
五、工会经费和职工教育经费 5,513,684.09 1,352,057.13 912,336.67 5,953,404.55
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 22,649,997.52 22,649,997.52
合计 5,513,684.09 72,163,731.96 71,246,167.50 6,431,248.55
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,098,446.80 8,426,733.59 5,844,168.29 3,681,012.10
2、失业保险费 504,115.30 31,330.73 512,463.73 22,982.30
3、企业年金缴费
合计 1,602,562.10 8,458,064.32 6,356,632.02 3,703,994.40
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按社保部门核定缴费基数的19%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司
不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,975,789.17
消费税
营业税
企业所得税 609,115.13 2,515,139.05
个人所得税 152,148.49 444,841.62
城市维护建设税 418,305.24
土地使用税 4,260,079.20 5,680,105.59
教育费附加 298,789.46
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水利建设基金 2,137.74
合计 5,023,480.56 15,332,970.13
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,081,908.86
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 12,081,908.86
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
存入保证金 520,000.00 520,000.00
应付工程款 48,640,637.55 23,415,637.29
风险抵押金 559,800.00 257,800.00
其他 2,292,046.95 1,377,794.00
合计 52,012,484.50 25,571,231.29
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 4,008,343.19 2,122,800.11
三、其他长期福利
合计 4,008,343.19 2,122,800.11
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注：根据公司于以前年度与内退员工签署的内退协议，其将在内退员工达到国家法定退休年
龄前分期支付一定的经济补偿，该等经济补偿已于内退协议签署期间折现后由公司全额一次性计
入签约期间的费用当中；公司辞退福利中将资产负债表日起十二个月之后支付的部分列示于长期
应付职工薪酬。
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 本期增 本期减 期末余额 形成原因
项目
加 少
2016 年度集团公司民品科技 兵科安字（2016）187
1,500,000.00 1,500,000.00
开发资金 号
2017 年度集团公司民品科技 兵科安字（2017）177
2,750,000.00 2,750,000.00
开发资金 号
合计 4,250,000.00 4,250,000.00 /
其他说明：
150 万元系中国兵器工业集团有限公司按兵科安字（2016）187 号文规定拨付的 2016 年度集
团公司民品科技开发项目款；275 万元系中国兵器工业集团有限公司按兵科安字（2017）177 号文
件拨付的 2017 年度集团公司民品科技开发项目款。
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 46,542,111.32 250,000.00 828,571.44 45,963,539.88
合计 46,542,111.32 250,000.00 828,571.44 45,963,539.88 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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负债项目 期初余额 本期新增补 本期计 其他变动 期末余额 与资产
助金额 入营业 相关/
外收入 与收益
金额 相关
布兰肯轮对研发设计 与资产
和试制批产项目补助 6,080,000.00 6,080,000.00 相关
（技改费用补助）
2016 年绿色制造系统 与资产
13,500,000.00 13,500,000.00
集成专项资金 相关
关键复杂铸件绿色制 与资产
造工艺及装备专项资 10,000,000.00 10,000,000.00 相关
金
2017 年山西省技术改 与资产
造专项资金（特种电机 相关
500,000.00 500,000.00
轴开发与批产改造项
目资金）
与资产
动车组与重载货车用
843,540.00 843,540.00 /收益
轴开发与产业化项目
相关
“苛刻环境下铁路车 与收益
辆关键部件用钢项 290,000.00 250,000.00 540,000.00 相关
目”科技协作款
重点产业振兴和技术 与资产
改造中央预算内投资 15,328,571.32 828,571.44 14,499,999.88 相关
项目
合计 46,542,111.32 250,000.00 828,571.44 45,963,539.88 /
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总
1,208,190,886.00 1,208,190,886.00
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,160,026,973.28 1,160,026,973.28
其他资本公积 108,113.24 108,113.24
合计 1,160,135,086.52 1,160,135,086.52
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期 税后
期初 本期所得 计入其他 减：所 归属 期末
项目 税后归属
余额 税前发生 综合收益 得税 于少 余额
于母公司
额 当期转入 费用 数股
损益 东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在
被投资单位不
能重分类进损
益的其他综合
收益中享有的
份额
二、以后将重分
类进损益的其 21,768.28 3,965.88 3,965.88 25,734.16
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金
融资产公允价
值变动损益
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2018 年半年度报告
持有至到期
投资重分类为
可供出售金融
资产损益
现金流量套
期损益的有效
部分
外币财务报
21,768.28 3,965.88 3,965.88 25,734.16
表折算差额
其他综合收益
21,768.28 3,965.88 3,965.88 25,734.16
合计
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,781,955.83 2,742,804.77 2,172,037.40 2,352,723.20
合计 1,781,955.83 2,742,804.77 2,172,037.40 2,352,723.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）提取的专项储备，
用于安全生产支出。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 79,126,360.04 79,126,360.04
任意盈余公积 109,758,966.23 10,334,890.50 120,093,856.73
储备基金
企业发展基金
其他
合计 188,885,326.27 10,334,890.50 199,220,216.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 562,112,026.59 557,974,037.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 562,112,026.59 557,974,037.45
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2018 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利
27,110,213.48 13,312,250.93
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 10,334,890.50 12,669,981.34
提取一般风险准备
应付普通股股利 12,081,908.86
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 566,805,440.71 558,616,307.04
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 532,867,883.06 431,191,327.39 632,998,285.28 532,887,446.68
其他业务 18,937,783.75 16,847,104.78 12,091,491.18 11,487,034.12
合计 551,805,666.81 448,038,432.17 645,089,776.46 544,374,480.80
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 910,375.58 882,317.99
教育费附加 650,268.29 630,227.13
资源税
房产税 1,291,176.60 1,181,781.53
土地使用税 1,696,985.40 1,318,311.70
车船使用税 6,480.00 7,560.00
印花税 469,293.60 684,127.30
水利建设基金 16,407.60 4,149.98
环境保护税 6,869.85
其他 5,920.50
合计 5,053,777.42 4,708,475.63
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
职工薪酬 2,179,641.26 2,673,730.42
办公费 59,150.28 93,167.75
运输费 5,448,646.98 7,915,063.66
差旅费 344,689.89 328,712.37
销售服务费 567,575.44
保险费 674,212.23 726,099.41
展览费 53,418.90 153,539.64
装卸费及业务经费 2,266,570.66 1,952,448.79
包装费及仓储保管费 68,640.06 24,692.88
其他 473,189.99 196,590.86
合计 11,568,160.25 14,631,621.22
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,516,918.91 15,251,730.07
折旧费 5,841,073.78 6,421,100.08
办公费 650,969.68 797,772.05
运输费 246,673.03 264,311.05
差旅费 228,912.50 195,463.70
修理费 7,840,644.53 9,772,878.71
无形资产摊销 1,836,428.10 3,518,399.70
业务招待费 777,112.66 908,010.66
保险费 158,345.17 151,580.31
研究与开发费 35,468,109.50 28,646,759.65
聘请中介机构费用 1,065,464.56 902,168.54
会议费 136,483.40 215,900.18
土地使用费 1,427,045.26 1,422,733.93
技术转让费 975,000.00
绿化费 266,827.69 329,861.81
其他 8,310,249.22 8,894,257.89
合计 82,771,257.99 78,667,928.33
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 241,425.00 169,650.00
减：利息收入 -966,974.06 -445,181.55
汇兑净损失 311,723.23 1,636,213.61
手续费 704,477.44 876,930.98
其他 145,587.75 54,976.45
合计 436,239.36 2,292,589.49
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,027,471.50 4,640,548.94
二、存货跌价损失 -631,743.71 939,738.19
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 395,727.79 5,580,287.13
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 34,795,273.43 23,791,995.27
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 34,795,273.43 23,791,995.27
69、 资产处置收益
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
重点产业振兴和技术改造中央预算内投资项目 828,571.44 828,571.44
中国出口信用保险公司信用保险补贴 9,300.00 630,200.00
合计 837,871.44 1,458,771.44
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 8,357.40 2,475.46 8,357.40
其中：固定资产处置利得 8,357.40 2,475.46 8,357.40
无形资产处置利得
债务重组利得 3,819.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
保险理赔 294,719.23 1,080,068.72 294,719.23
其他 0.06 55,460.00 0.06
合计 303,076.69 1,141,823.18 303,076.69
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 309,620.81 309,620.81
其中：固定资产处置损失 309,620.81 309,620.81
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 205,407.27
合计 309,620.81 205,407.27 309,620.81
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,526,696.05 9,119,126.49
递延所得税费用 -468,236.95 -1,409,800.94
合计 12,058,459.10 7,709,325.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2018 年半年度报告
项目 本期发生额
利润总额 39,168,672.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,875,300.89
子公司适用不同税率的影响 -2,963,964.54
调整以前期间所得税的影响 3,690,316.04
非应税收入的影响 -1,620,001.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 7,545,045.62
异或可抵扣亏损的影响
其他 -468,236.95
所得税费用 12,058,459.10
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 966,974.06 917,664.68
政府补助、科研拨款 259,300.00 20,610,200.00
保险赔款 294,719.23 1,080,068.72
其他 413,253.20 1,050,276.78
合计 1,934,246.49 23,658,210.18
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 956,808.66 964,809.10
差旅费 845,735.93 695,121.28
办公费 1,509,940.43 1,082,606.54
手续费 694,005.78 867,201.12
会务费 165,376.30 113,426.60
技术开发费 776,113.93 580,194.10
保险费 1,193,194.48 777,036.61
其他 1,721,887.24 2,039,218.62
合计 7,863,062.75 7,119,613.97
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2018 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
贷款手续费 3,300.00 3,936.00
专项应付款 8,000,000.00
合计 3,300.00 8,003,936.00
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,110,213.48 13,312,250.93
加：资产减值准备 395,727.79 5,580,287.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,050,525.57 26,438,283.10
无形资产摊销 1,836,428.10 3,518,399.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 301,263.41 -2,475.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 244,725.00 173,586.00
投资损失（收益以“－”号填列） -34,795,273.43 -23,791,995.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468,236.95 -1,409,800.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,666,476.21 -32,754,341.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,824,702.04 -49,124,904.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,098,539.47 203,678,215.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,717,265.81 145,617,504.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
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2018 年半年度报告
现金的期末余额 200,394,399.22 250,280,436.77
减：现金的期初余额 269,293,592.72 149,233,562.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,899,193.50 101,046,874.67
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 200,394,399.22 269,293,592.72
其中：库存现金 891.45
可随时用于支付的银行存款 200,394,399.02 269,292,701.27
可随时用于支付的其他货币资金 0.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 200,394,399.22 269,293,592.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,436,439.33 保函保证金、承兑汇票保证金、信用证保证金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
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2018 年半年度报告
合计 6,436,439.33 /
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 8,028,126.08
其中：美元 1,114,145.60 6.6166 7,371,855.78
欧元 81,286.39 7.6515 621,962.81
港币 40,692.08 0.8431 34,307.49
应收账款 40,696,445.06
其中：美元 4,432,838.28 6.6166 29,330,317.79
欧元 1,485,477.00 7.6515 11,366,127.27
其他应付款 33.72
港元 40.00 0.8431 33.72
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
中国出口信用保险公司信用保险补贴 9,300.00 其他收益 9,300.00
“苛刻环境下铁路车辆关键部件用钢项目”科技
250,000.00 递延收益
协作款
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 业务性 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地
名称 质 直接 间接 方式
晋西铁路车辆有限责任 同一控制下企
太原 太原 制造业 100.00
公司 业合并
包头北方铁路产品有限 同一控制下企
包头 包头 制造业 100.00
责任公司 业合并
晋西装备制造有限责任 设立或投资等
太原 太原 制造业 100.00
公司 方式取得
英属维尔京 英属维尔京 设立或投资等
晋西车轴国际有限公司 投资 100.00
群岛 群岛 方式取得
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
2、 在子公司之子公司中的权益
子公司名称 子公司之子公司 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
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2018 年半年度报告
名称 营地 直接 间接
晋西车轴国际有 晋西车轴香港有 设立或投资等方
香港 香港 贸易 100.00
限公司 限公司 式取得
3、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
4、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
5、 重要的共同经营
□适用 √不适用
6、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
业务 母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本
性质 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
晋西工业集 太原市和平
制造
团有限责任 北路北巷 5 2,022,727,320.96 30.79 30.79
业
公司 号
本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
包头北方铸钢有限责任公司 母公司的全资子公司
山西江阳化工有限公司 母公司的全资子公司
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 母公司的控股子公司
山西晋西精密机械有限责任公司 其他
山西晋西压力容器有限责任公司 母公司的控股子公司
山西晋西运输有限责任公司 母公司的控股子公司
山西利民工业有限责任公司 母公司的全资子公司
山西利民车辆配件有限责任公司 其他
兵工财务有限责任公司 其他
兵器集团及其附属单位 其他
太原环晋再生能源有限公司 关联人（与公司同一董事长）
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
晋西工业集团有限责任公司 采购商品/接受劳务 26,360,902.66 24,408,356.27
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 采购商品/接受劳务 995,293.69 1,725,029.48
山西晋西精密机械有限责任公司 采购商品/接受劳务 3,009,608.78 2,535,619.59
山西晋西压力容器有限责任公司 采购商品/接受劳务 9,152,556.52 11,676,302.36
山西晋西运输有限责任公司 采购商品/接受劳务 8,269,278.75 6,908,798.31
山西利民车辆配件有限责任公司 采购商品/接受劳务 74,743.59 112,692.31
山西利民工业有限责任公司 采购商品/接受劳务 306,153.80
兵器集团附属单位 采购商品/接受劳务 9,491,953.14 3,628,876.06
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
晋西工业集团有限责任公司 出售商品/提供劳务 2,403,453.48 669,495.74
山西晋西精密机械有限责任公司 出售商品/提供劳务 1,166,327.69 990,544.24
山西晋西压力容器有限责任公司 出售商品/提供劳务 1,616,817.02 4,078,533.68
兵器集团附属单位 出售商品/提供劳务 13,274,873.39 13,988,085.48
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
晋西工业集团有限责任公司 设备 187,347.74 260,729.96
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
晋西工业集团有限责任公司 房屋、设备 233,103.28 234,909.84
晋西工业集团有限责任公司 土地 1,427,045.26 1,422,733.93
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2018 年半年度报告
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
兵工财务有限责任公司 2,181,500.00 2016.06.17 2018.10.31 否
兵工财务有限责任公司 23,795.94 2017.04.20 2023.12.05 否
兵工财务有限责任公司 3,054,362.00 2016.06.07 2022.10.30 否
兵工财务有限责任公司 48,297.19 2016.07.15 2022.07.09 否
兵工财务有限责任公司 55,691.92 2016.04.29 2022.05.01 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 85.17 77.19
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
①在兵工财务有限责任公司存款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵工财务 211,529,028.56 1,216,256,809.46 1,282,757,446.59 145,028,391.43
合计 211,529,028.56 1,216,256,809.46 1,282,757,446.59 145,028,391.43
②专项应付款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵器集团 4,250,000.00 4,250,000.00
合计 4,250,000.00 4,250,000.00
③在兵工财务有限责任公司借款
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
兵工财务 20,000,000.00 20,000,000.00
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2018 年半年度报告
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西利民工业有限责任公司 3,441,320.44 912,350.00 912,350.00 912,350.00
应收
兵器集团附属单位 25,010,977.95 7,385,493.13 113,584,933.55 7,385,493.13
账款
合计 28,452,298.39 8,297,843.13 114,497,283.55 8,297,843.13
山西利民工业有限责任公司 2,925,935.22
应收
兵器集团附属单位 5,000,000.00 5,000,000.00
票据
合计 5,000,000.00 7,925,935.22
晋西工业集团有限责任公司 1,503,651.00
山西晋西建筑安装工程有限 2,629,000.00 2,629,000.00
责任公司
预付
山西晋西精密机械有限责任 105,000.00
款项
公司
兵器集团附属单位 1,783,470.00 1,010,070.00
合计 4,412,470.00 5,247,721.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
晋西工业集团有限责任公司 9,089,633.29 2,927,535.27
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 410,977.00 403,839.00
山西晋西精密机械有限责任公司 1,351,758.19 60,720.00
山西晋西压力容器有限责任公司 5,322,384.20
应付账款
山西晋西运输有限责任公司 3,269,250.49
山西利民车辆配件有限责任公司 87,450.00 551,910.00
兵器集团附属单位 27,015,564.10 23,619,790.22
合计 46,547,017.27 27,563,794.49
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 190,400.00 650,174.00
山西晋西精密机械有限责任公司 406,761.00 1,242,499.00
山西晋西压力容器有限责任公司 3,443,643.60 7,862,100.00
应付票据
山西晋西运输有限责任公司 1,000,000.00
兵器集团附属单位 1,367,356.25 6,685,211.70
合计 5,408,160.85 17,439,984.70
太原环晋再生能源有限公司 20,446,000.00 20,446,000.00
预收款项
合计 20,446,000.00 20,446,000.00
山西晋西建筑安装工程有限责任公司 3,356,172.21 174,107.00
山西晋西精密机械有限责任公司 150,460.00 150,460.00
其他应付款
兵器集团附属单位 693,500.00 693,500.00
合计 4,200,132.21 1,018,067.00
应付股利 晋西工业集团有限责任公司 3,720,147.55
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2018 年半年度报告
山西江阳化工有限公司 26,411.53
兵器集团附属单位 18,610.00
合计 3,765,169.96
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
详见本报告第五节重要事项“二、承诺事项履行情况”。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
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2018 年半年度报告
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 222,270,388.74 63.19 47,835,138.88 21.52 174,435,249.86 230,725,016.16 63.04 47,835,138.88 20.73 182,889,877.28
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 129,482,872.15 36.81 2,059,268.34 1.59 127,423,603.81 135,276,003.05 36.96 1,289,798.80 0.95 133,986,204.25
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 351,753,260.89 / 49,894,407.22 / 301,858,853.67 366,001,019.21 / 49,124,937.68 / 316,876,081.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
包头北方铁路产品有限责任公司 223,533,696.16 47,835,138.88 21.52 存在坏账风险
合计 223,533,696.16 47,835,138.88 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 125,202,944.05
1至2年 356,879.70 71,375.94 20.00
2至3年 3,870,312.00 1,935,156.00 50.00
3 年以上 52,736.40 52,736.40 100.00
合计 129,482,872.15 2,059,268.34 1.59
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据为应收账款账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 769,469.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 310,053,029.16 元，占应收
账款期末余额合计数的比例为 88.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 47,887,875.28
元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1).
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2018 年半年度报告
(2). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,505,620.21 100.00 194,056.85 0.53 36,311,563.36 26,866,906.32 100.00 201,892.45 0.75 26,665,013.87
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 36,505,620.21 / 194,056.85 / 36,311,563.36 26,866,906.32 / 201,892.45 / 26,665,013.87
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 36,311,563.36
1至2年 20.00
2至3年 50.00
3 年以上 194,056.85 194,056.85 100.00
合计 36,505,620.21 194,056.85 0.53
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2018 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据为其他应收款账龄。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-7,835.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 109,499.80 323,776.40
存出保证金 156,518.00 475,400.00
预付账款转入 194,056.85 194,056.85
应向职工收取的垫付个人款项 83,563.80 150,000.00
单位往来 35,961,981.76 25,723,673.07
合计 36,505,620.21 26,866,906.32
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
包头北方铁路产品
单位往来 32,746,674.00 1 年以内 89.70
有限责任公司
太原市企业养老保
单位往来 1,645,347.00 1 年以内 4.51
险管理服务中心
太原煤炭气化（集
单位往来 1,044,000.00 1 年以内 2.86
团）有限责任公司
中国铁路物资上海 预付账款转
148,636.05 3 年以上 0.41 148,636.05
公司 入
山西省国际商会 单位往来 137,350.00 1 年以内 0.37
合计 / 35,722,007.05 / 97.85 148,636.05
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 617,227,849.52 138,753,969.18 478,473,880.34 617,227,849.52 138,753,969.18 478,473,880.34
对联营、合营企业投资
合计 617,227,849.52 138,753,969.18 478,473,880.34 617,227,849.52 138,753,969.18 478,473,880.34
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
晋西铁路车辆有限责任公司 78,168,195.34 78,168,195.34
包头北方铁路产品有限责任公司 138,753,969.18 138,753,969.18 138,753,969.18
晋西装备制造有限责任公司 400,000,000.00 400,000,000.00
晋西车轴国际有限公司 305,685.00 305,685.00
合计 617,227,849.52 617,227,849.52 138,753,969.18
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 171,517,270.18 155,514,557.01 202,586,514.10 176,389,462.75
其他业务 14,365,577.55 13,163,306.29 35,660,839.97 37,673,497.71
合计 185,882,847.73 168,677,863.30 238,247,354.07 214,062,960.46
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 630,157.23 709,474.06
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 33,544,918.06 23,754,067.15
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 34,175,075.29 24,463,541.21
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -301,263.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 837,871.44
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,719.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 23,995,273.43
所得税影响额 -2,082,198.47
少数股东权益影响额
合计 22,744,402.28
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.87 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.14 0.00 0.00
东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人签字和 盖章的本次半年报全文及摘要。
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录 员）签名并盖章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：张朝宏
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 21 日
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