晋西车轴股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本报告经公司第三届董事会第六次会议审议通过。本次会议在保证董事充分表述意见的前提下，采用通讯表决方式，参加表决的董事应为15名，实为15名。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长牛建国先生，总经理鲁天喜先生，主管会计工作负责人、副总经理姜心乐先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：晋西车轴股份有限公司
公司法定中文名称缩写：晋西车轴
公司英文名称：JINXI AXLE COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：JXAC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：晋西车轴
公司A股代码：600495
3、公司注册地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦
公司办公地址：太原市和平北路北巷5号
邮政编码：030027
公司国际互联网网址：http://www.jinxiaxle.com.cn
公司电子信箱：stock@jinxiaxle.com.cn
4、公司法定代表人：牛建国
5、公司董事会秘书：周海红
电话：（0351）6628286
传真：（0351）6628281
E-mail：600495@secure.sse.com.cn
公司证券事务代表：高虹
联系地址：太原市和平北路北巷5号
电话：（0351）6628286
传真：（0351）6628281
E-mail：600495@secure.sse.com.cn
联系地址：太原市和平北路北巷5号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 918,955,147.17 777,208,378.38 18.24
所有者权益（或股东权益） 437,018,749.76 433,324,776.10 0.85
每股净资产(元) 4.25 4.21 0.95
报告期 本报告期比上年同期增减
上年同期
（1－6月） （％）
营业利润 27,129,098.04 41,309,709.92 -34.33
利润总额 28,543,348.39 41,059,694.21 -30.48
净利润 19,103,329.41 27,183,305.86 -29.72
扣除非经常性损益的净利润 25,658,120.40 32,511,584.72 -21.08
基本每股收益(元) 0.1856 0.2641 -29.72
稀释每股收益(元) 0.1856 0.2641 -29.72
净资产收益率(%) 0.044 0.066 减少0.022个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -85,059,970.56 4,898,019.49 -1,836.62
每股经营活动产生的现金流量
-0.83 0.05 -1,760.00
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 188,806.17
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
1,229,200.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -7,784,502.64
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,755.82
所得税影响数 -184,538.70
合计 -6,554,790.99
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新股 股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 46,935,031 45.61 -5,145,500 -5,145,500 41,789,531 40.61
3、其他内资持股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 55,974,969 54.39 5,145,500 5,145,500 61,120,469 59.39
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 102,910,000 100 102,910,000 100
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,366
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
股东 报告期内 质押或冻结
股东名称 比例 持股总数 条件股份数
性质 增减 的股份数量
(%) 量
国有
晋西机器工业集团有限责任公司 45.61 46,935,031 0 41,789,531
法人
海通－交行－日兴资产管理有限公司－日
未知 4.28 4,401,683 -700,000 0 未知
兴AM中国人民币A股母基金
中国银行－海富通精选贰号混合型证券投
未知 2.67 2,742,773 2,742,773 0 未知
资基金
中国建设银行－海富通风格优势股票型证
未知 2.40 2,469,380 2,469,380 0 未知
券投资基金
交通银行－海富通精选证券投资基金 未知 1.95 2,009,504 2,009,504 0 未知
中国农业银行－大成精选增值混合型证券
未知 1.55 1,590,000 1,250,000 0 未知
投资基金
中国工商银行－建信优选成长股票型证券
未知 1.47 1,515,926 -984,074 0 未知
投资基金
唐建纯 未知 1.08 1,114,689 1,114,689 0 未知
招商证券－渣打－ING BANK N.V. 未知 1.08 1,108,696 0 0 未知
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
未知 0.97 999,942 0 0 未知
INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
晋西机器工业集团有限责任公司 5,145,500 人民币普通股
海通－交行－日兴资产管理有限公司－日兴AM中国人
4,401,683 人民币普通股
民币A股母基金
中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金 2,742,773 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 2,469,380 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 2,009,504 人民币普通股
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金 1,590,000 人民币普通股
中国工商银行－建信优选成长股票型证券投资基金 1,515,926 人民币普通股
唐建纯 1,114,689 人民币普通股
招商证券－渣打－ING BANK N.V. 1,108,696 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT
999,942 人民币普通股
MANAGEMENT LIMITED
截至报告期末，公司前十名无限售条件股东中海富通精
选贰号混合型证券投资基金、海富通风格优势股票型证券投
资基金、海富通精选证券投资基金同属海富通基金管理有限
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
公司管理，公司未知其他前十名无限售条件股东之间是否存
在关联关系，未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司控股股东晋西机器工业集团有限责任公司（以下简称晋机集团）是中国兵器工业集团公司（以下简称兵器集团）的控股子公司，兵器集团是经国务院批准组建的特大型国有企业，由国务院国资委直接管理。晋机集团与其他前十名股东之间不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上
市交易情况
有限售 持有的有限
序 可上
条件股 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 市交
东名称 数量 交易股份数
易时
量
间
2008 （1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，18个月内不
年6 上市交易或者转让。该项承诺期期满后，可以通过证券交易所挂牌
41,789,531 5,145,500
月29 交易出售股份，但出售数量占晋西车轴股份总数的比例在12个月
日 内不超过5%，在24个月内不超过10%。（2）承诺在可以挂牌出售
晋机
1 所持股份的前24个月内，只有当二级市场股票价格不低于2005年
集团 2009
10月21日前60个交易日复权后收盘价的算术平均值的120%，即
年6
0 36,644,031 8.67元时，才挂牌交易出售晋西车轴股票。当晋西车轴派发红股、
月29
转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发
日
生变化时，平均价格相应调整。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司董事会、监事会、高级管理人员进行了换届选举，张晋尧、夏大至、陈月明不再担任公司董事，选举曹润珊、朱向军、李峰为公司第三届董事会董事，其余董事、监事、高管人员未发生改变。详见2007年1月13日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登的公司2007年第一次临时股东大会决议公告及第三届董事会第一次会议决议公告。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主营业务范围没有变化，公司累计实现营业收入531,728,517.10元，较上年同期增长7.83%；营业利润27,129,098.04元，较上年同期下降34.33%；归属于母公司所有者的净利润19,103,329.41元，较上年同期下降29.72%；扣除非经常性损益后的净利润为25,658,120.40元，较上年同期下降21.08%。
报告期内，公司净利润比上年同期下降的主要原因：
1、人民币汇率的不断上升，使公司在国际市场上的价格优势不再突出，东欧国家的原材料价格优势逐渐显现，加之国内企业也逐步进入国际市场，国际竞争日趋激烈。
2、原材料价格的上涨及公司产品价格因招标限制的相对稳定使公司产品毛利率有所下降。
面对市场环境的不利影响，公司管理层积极采取有力应对措施：一方面加强内部管理，加大对原材料使用和利用的深化管理，努力改进工艺技术，提高生产效率，精心组织调配，连续生产作业，加强能源消耗的控制，通过内部挖潜消化因原材料涨价的不利影响。同时，着眼国内国际市场的变化和需求，重点加大产品结构的调整力度，利用国内车轮价格回落、与国际市场相比较低的优势，通过将车轴车轮压装、进行轮对出口，进一步提高零部件产品的出口份额，提升出口产品的附加值，最大限度的消除人民币汇率上升及国际车轴市场价格波动带来的不利影响。随着动车组及高速铁路用轴的逐步国产化，公司进一步加强与铁道部的合作，努力将动车组及高速铁路用轴等高端产品培育成为公司又一利润增长点。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利 营业成本
分行业或 营业收入比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 率 比上年同
分产品 年同期增减(%) 增减(%)
(%) 期增减(%)
分行业
交通运输
设备制造 489,351,479.87 426,440,493.41 12.86 8.05 13.17 减少3.94个百分点
业
其他 9,740,719.45 7,715,567.52 20.79 28.90 24.11 增加3.05个百分点
分产品
车轴 121,294,690.12 97,973,468.84 19.23 -33.63 -28.78 减少5.50个百分点
车辆 298,269,232.32 263,334,022.45 11.71 30.08 31.21 减少0.76个百分点
轮对 18,683,665.33 14,032,487.98 24.89 -4.67 -16.67 增加10.81个百分点
车辆配套
60,844,611.55 58,816,081.66 3.33 111.32 110.61 增加0.33个百分点
及其他
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额65,877,233.34万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 467,718,209.52 25.56
国外 31,373,989.80 -64.32
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金24,372.42元（扣除发行费用），已累计使用22,382.06元，其中本年度使用671.81元，尚未使用1,990.68元。尚未使用募集资金去向存于银行专用帐户。
截至期末，公司已按照《招股说明书》披露的计划完成收购743厂火车轴生产线（120生产线）项目，实际投入12,277.53万元；公司放弃石油钻具生产线技术改造项目，变更为以3,780.70万元收购晋西铁路车辆有限责任公司52.24%的股权,现已完成该股权收购；募集资金项目中的出口轴机加工生产线技术改造项目及粗加工车轴生产线技术改造项目已合并为铁路车轴机加工生产线技术改造项目，实际共投入5,246.62万元，目前厂房已建设完成，主要设备已安装到位并投入使用；共补充流动资金1,077.21万元。以上累计使用22,382.06万元。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否变更 是否符合 是否符合预
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额
项目 计划进度 计收益
收购120生产线 13,106.42 否 12,277.53 是 是
石油钻具生产线 6,344.00 是 3,780.70
粗加工生产线 2,013.00 否 是
5,246.62
出口轴机加生产线 2,661.00 否 是
补充流动 248.32 否 1,077.21
合计 24,372.42 -- 22,382.06 -- --
（1)收购120生产线
项目拟投入13,106.42万元人民币，实际投入12,277.53万元人民币，已完成。
（2)石油钻具生产线
项目拟投入6,344.00万元人民币，实际未投入，变更为收购晋西车辆公司52.24%的股权，已完成。
（3)粗加工生产线、出口轴机加生产线
粗加工生产线拟投入2,013.00万元人民币，出口轴机加生产线拟投入2,661.00万元人民币，现两个项目已合并变更为铁路车轴机加工生产线技术改造项目，截至报告期末，实际共投入5,246.62万元人民币。
(4)补充流动资金1,077.21万元。
3、募集资金变更项目情况
2005年8月18日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于变更部分募集资金投向的议案》和《关于购买晋西铁路车辆有限责任公司股权之关联交易的议案》，同意以变更部分募集资金用于收购晋西铁路车辆有限责任公司52.24%股权以及投资铁路车轴机加工生产线技术改造项目，以上内容后经2006年3月31日召开的2005年度公司股东大会审议通过。具体情况如下：
（1）本次募集资金变更投向涉及的资金为放弃原拟投入石油钻具生产线技术改造项目的资金6,344万元。
（2）上述资金变更投向为：以3,780.70万元的价格收购晋机集团持有的晋西车辆有限责任公司3,500万股的股权（占注册资本的52.24%），现已收购完成；剩余资金补充到铁路车轴机加工生产线技术改造项目。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司召开了2次股东大会，4次董事会，3次监事会。完成了董事会、监事会、高级管理人员的换届选举，选举出新一届战略决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会委员，根据最新颁布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》之规定，结合公司实际情况，制定了《公司信息披露事务管理制度》，经公司第三届董事会第四次会议审议通过。
报告期内，为进一步加强公司治理工作，根据中国证监会、山西证监局、上交所的有关要求，公司围绕加强上市公司治理专项活动的目标和基本原则，分三阶段开展加强上市公司治理专项活动。经公司自查，制定了《关于“加强上市公司治理专项活动”自查情况报告》（详见2007年7月3日上海证券交易所网站http：//www.sse.com.cn公告）。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案，经2007年4月20日召开的公司2006年度股东大会审议通过。2006年度利润分配方案如下：按10%的比例提取法定盈余公积5,024,216.02元，扣除单项留用的利润724,065.09元后，按2006年12月31日股份总数102,910,000.00股，每10股派发现金股利1.50元(含税)，共计15,436,500.00元。剩余29,057,379.09元结转以后年度分配。2006年度不进行公积金转增股本。利润分配方案具体实施日期：
1、分红派息实施公告日：2007年6月18日
2、股权登记日：2007年6月21日
3、除息日：2007年6月22日
4、红利发放日：2007年6月29日
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
根据股权分置改革方案，公司全体非流通股股东均遵守法定承诺，公司控股股东晋机集团除法定承诺之外，还作出如下特别承诺：
（1）晋机集团在持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，18个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后，晋机集团可以通过证券交易所挂牌交易出售股份，但出售数量占晋西车轴股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
（2）晋机集团承诺在可以挂牌出售所持股份的前24个月内，只有当二级市场股票价格不低于2005年10月21日前60个交易日复权后收盘价的算术平均值的120%，即8.67元时，才挂牌交易出售晋西车轴股票。
当晋西车轴派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，平均价格相应调整。
全体非流通股股东将严格履行所作出的承诺，并愿意接受中国证监会及上海证券交易所的监督、管理和相应处罚措施。如有违反禁售或者限售承诺出售股票的情形，由此获得的利润归晋西车轴所有。
晋机集团承诺如果在上述承诺有效期内出现违反承诺的情况，将在本次股权分置改革规定的限售期满后3年内不进行自身及控股企业在境内首次公开发行股票的申请。
截止报告期末，公司原非流通股股东严格按照《上市公司股权分置改革管理办法》履行相关承诺。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年第一次临时 《上海证券报》、《中国证 2007年1 上海证券交易所网站
股东大会决议公告 券报》、《证券时报》 月13日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第一次 《上海证券报》、《中国证 2007年1 上海证券交易所网站
会议决议公告 券报》、《证券时报》 月13日 http://www.sse.com.cn
第三届监事会第一次 《上海证券报》、《中国证 2007年1 上海证券交易所网站
会议决议公告 券报》、《证券时报》 月13日 http://www.sse.com.cn
2006年度业绩预增 《上海证券报》、《中国证 2007年1 上海证券交易所网站
提示性公告 券报》、《证券时报》 月19日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第二次 《上海证券报》、《中国证 2007年2 上海证券交易所网站
会议决议公告 券报》、《证券时报》 月10日 http://www.sse.com.cn
第三届监事会第二次 《上海证券报》、《中国证 2007年2 上海证券交易所网站
会议决议公告 券报》、《证券时报》 月10日 http://www.sse.com.cn
关于召开二○○六年 《上海证券报》、《中国证 2007年3 上海证券交易所网站
度股东大会的通知 券报》、《证券时报》 月31日 http://www.sse.com.cn
2006年度股东大会 《上海证券报》、《中国证 2007年4 上海证券交易所网站
决议公告 券报》、《证券时报》 月23日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第三次 《上海证券报》、《中国证 2007年4 上海证券交易所网站
会议决议公告 券报》、《证券时报》 月23日 http://www.sse.com.cn
2006年度分红派息 《上海证券报》、《中国证 2007年6 上海证券交易所网站
实施公告 券报》、《证券时报》 月18日 http://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股 《上海证券报》、《中国证 2007年6 上海证券交易所网站
上市公告 券报》、《证券时报》 月26日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第四次 《上海证券报》、《中国证 2007年6 上海证券交易所网站
会议决议公告 券报》、《证券时报》 月30日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:晋西车轴股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 122,205,644.76 221,730,092.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,870,250.00 3,356,320.00
应收账款 289,029,239.67 101,532,588.98
预付款项 9,503,964.84 1,273,181.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,016,807.17 2,553,310.91
买入返售金融资产
存货 151,419,030.06 118,755,486.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 577,044,936.50 449,200,980.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 297,474,234.31 293,364,091.53
在建工程 8,338,253.44 2,310,860.74
工程物资 18,796,342.20 19,574,333.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 400,841.00 465,839.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,900,539.72 2,292,272.36
其他非流动资产
非流动资产合计 341,910,210.67 328,007,397.53
资产总计 918,955,147.17 777,208,378.38
流动负债：
短期借款 148,000,000.00 120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 34,592,410.90 52,200,000.00
应付账款 194,997,248.15 75,670,212.35
预收款项 11,804,218.43 14,530,456.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,240,390.71 11,680,806.96
应交税费 15,255,682.67 4,627,838.23
应付利息
应付股利 4,358,416.56 4,423,681.47
其他应付款 15,739,592.45 16,633,441.17
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 434,987,959.87 299,766,437.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 5,566,300.00
预计负债
递延所得税负债 703,575.65 703,575.65
其他非流动负债 4,907,100.00
非流动负债合计 5,610,675.65 6,269,875.65
负债合计 440,598,635.52 306,036,312.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 102,910,000.00 102,910,000.00
资本公积 237,868,761.38 237,868,761.38
减：库存股
盈余公积 35,145,212.08 35,145,212.08
一般风险准备
未分配利润 61,094,776.30 57,400,802.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 437,018,749.76 433,324,776.10
少数股东权益 41,337,761.89 37,847,289.53
所有者权益合计 478,356,511.65 471,172,065.63
负债和所有者权益总计 918,955,147.17 777,208,378.38
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:晋西车轴股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 48,182,259.84 123,152,150.00
交易性金融资产
应收票据 2,850,250.00 3,356,320.00
应收账款 112,791,922.03 62,716,627.38
预付款项 3,239,009.84 943,009.84
应收利息
应收股利
其他应收款 1,306,091.84 1,949,143.77
存货 94,309,830.06 74,561,983.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 262,679,363.61 266,679,234.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,019,313.62 51,019,313.62
投资性房地产
固定资产 195,038,106.05 187,170,336.53
在建工程 4,784,793.38 2,020,271.74
工程物资 17,899,842.20 18,748,033.90
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,055,046.45 1,572,195.97
其他非流动资产
非流动资产合计 270,797,101.70 260,530,151.76
资产总计 533,476,465.31 527,209,386.09
流动负债：
短期借款 58,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 36,100,000.00
应付账款 31,442,140.13 12,909,321.37
预收款项 1,629,294.63 3,909,606.92
应付职工薪酬 2,246,992.11 4,947,505.21
应交税费 3,807,169.67 1,036,463.35
应付利息
应付股利 50,948.20 50,948.44
其他应付款 2,640,711.91 3,197,095.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 99,817,256.65 92,150,940.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,259,200.00
预计负债
递延所得税负债 703,575.65 703,575.65
其他非流动负债 600,000.00
非流动负债合计 1,303,575.65 1,962,775.65
负债合计 101,120,832.30 94,113,716.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 102,910,000.00 102,910,000.00
资本公积 237,868,761.38 237,868,761.38
减：库存股
盈余公积 35,107,596.15 35,107,596.15
未分配利润 56,469,275.48 57,209,312.07
所有者权益（或股东权益）合计 432,355,633.01 433,095,669.60
负债和所有者权益（或股东权
533,476,465.31 527,209,386.09
益）总计
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:晋西车轴股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 531,728,517.10 493,123,256.76
其中：营业收入 531,728,517.10 493,123,256.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 504,599,419.06 452,341,546.84
其中：营业成本 465,823,421.87 412,841,142.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,537,929.38 1,298,943.01
销售费用 8,183,655.59 10,519,036.04
管理费用 17,486,664.85 19,474,767.36
财务费用 3,394,139.38 3,398,487.60
资产减值损失 7,173,607.99 4,809,170.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 528,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,129,098.04 41,309,709.92
加：营业外收入 1,423,006.17 727,277.09
减：营业外支出 8,755.82 977,292.80
其中：非流动资产处置损失 975,180.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,543,348.39 41,059,694.21
减：所得税费用 5,949,546.62 8,340,113.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,593,801.77 32,719,580.24
归属于母公司所有者的净利润 19,103,329.41 27,183,305.86
少数股东损益 3,490,472.36 2,524,645.44
子公司被合并前实现的净利润 3,011,628.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1856 0.2641
（二）稀释每股收益 0.1856 0.2641
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:晋西车轴股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 187,466,262.62 210,941,211.74
减：营业成本 156,156,649.34 162,202,925.72
营业税金及附加 644,861.06 529,102.13
销售费用 4,534,300.31 8,371,067.60
管理费用 6,832,971.43 9,026,595.71
财务费用 689,845.75 1,296,119.54
资产减值损失 2,140,271.78 484,342.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,228,294.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,467,362.95 32,259,353.84
加：营业外收入 1,234,200.00 727,277.09
减：营业外支出 3,942.00 943,326.49
其中：非流动资产处置净损失 941,270.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,697,620.95 32,043,304.44
减：所得税费用 2,914,363.34 4,469,905.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,783,257.61 27,573,398.50
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:晋西车轴股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 268,685,080.06 339,955,944.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,490,661.57 1,745,325.36
收到其他与经营活动有关的现金 1,365,584.03 1,362,524.56
经营活动现金流入小计 273,541,325.66 343,063,794.31
购买商品、接受劳务支付的现金 281,164,774.33 272,435,924.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,434,797.78 32,681,979.96
支付的各项税费 25,155,685.37 19,695,555.05
支付其他与经营活动有关的现金 12,846,038.74 13,352,315.38
经营活动现金流出小计 358,601,296.22 338,165,774.82
经营活动产生的现金流量净额 -85,059,970.56 4,898,019.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 528,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
304,132.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 832,132.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
26,666,768.35 22,777,055.07
产支付的现金
投资支付的现金 37,807,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,666,768.35 60,584,055.07
投资活动产生的现金流量净额 -26,666,768.35 -59,751,923.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 88,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 2,107,100.00
筹资活动现金流入小计 88,600,000.00 62,107,100.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,715,696.74 14,111,683.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 360,000.00 29,725.75
筹资活动现金流出小计 79,075,696.74 14,141,409.38
筹资活动产生的现金流量净额 9,524,303.26 47,965,690.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,202,435.65 -6,888,212.96
加：期初现金及现金等价物余额 202,409,380.41 151,999,415.87
六、期末现金及现金等价物余额 100,206,944.76 145,111,202.91
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 22,593,801.77 32,719,580.24
加：资产减值准备 6,692,795.49 4,809,170.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
13,504,764.24 11,512,807.25
生物资产折旧
无形资产摊销 64,998.00 65,198.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-188,806.17 33,910.00
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
941,270.05
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,646,262.50 3,819,270.00
投资损失（收益以“－”号填列） -528,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-4,608,267.36
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,023,781.18 -27,963,206.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-201,840,988.05 -140,245,498.03
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
107,099,250.20 119,733,517.92
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,059,970.56 4,898,019.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,836,771.56 145,111,202.91
减：现金的期初余额 180,149,380.41 151,999,415.87
加：现金等价物的期末余额 1,370,173.20
减：现金等价物的期初余额 22,260,000.00
现金及现金等价物净增加额 -102,202,435.65 -6,888,212.96
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:晋西车轴股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,480,556.93 153,210,625.17
收到的税费返还 3,490,661.57 1,745,325.36
收到其他与经营活动有关的现金 1,008,525.00 1,182,301.87
经营活动现金流入小计 103,979,743.50 156,138,252.40
购买商品、接受劳务支付的现金 135,047,067.45 95,595,393.15
支付给职工以及为职工支付的现金 13,751,809.21 11,538,978.62
支付的各项税费 7,746,536.05 9,472,451.99
支付其他与经营活动有关的现金 5,101,229.18 5,985,951.73
经营活动现金流出小计 161,646,641.89 122,592,775.49
经营活动产生的现金流量净额 -57,666,898.39 33,545,476.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 528,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
304,132.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 832,132.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
16,233,807.70 10,768,605.79
产支付的现金
投资支付的现金 37,807,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,233,807.70 48,575,605.79
投资活动产生的现金流量净额 -16,233,807.70 -47,743,473.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 800,000.00
筹资活动现金流入小计 28,600,000.00 800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,835,032.07 12,005,543.63
支付其他与筹资活动有关的现金 12,000.00
筹资活动现金流出小计 15,835,032.07 12,017,543.63
筹资活动产生的现金流量净额 12,764,967.93 -11,217,543.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,135,738.16 -25,415,540.51
加：期初现金及现金等价物余额 103,831,438.00 135,416,795.78
六、期末现金及现金等价物余额 42,695,699.84 110,001,255.27
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,783,257.61 27,573,398.50
加：资产减值准备 2,140,271.78 484,342.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
9,604,241.23 8,579,334.67
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
941,270.05
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,007,412.50 1,626,950.00
投资损失（收益以“－”号填列） -3,228,294.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-482,850.48
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,735,949.86 14,864,539.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-53,374,341.36 -18,343,245.92
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-11,608,939.81 1,047,182.70
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,666,898.39 33,545,476.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,325,526.64 110,001,255.27
减：现金的期初余额 81,571,438.00 135,416,795.78
加：现金等价物的期末余额 1,370,173.20
减：现金等价物的期初余额 22,260,000.00
现金及现金等价物净增加额 -61,135,738.16 -25,415,540.51
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
减： 一般风
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
库存股 险准备
一、上年年末余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,168,553.19 57,610,872.64 37,503,372.45 471,061,559.66
加：会计政策变更 -23,341.11 -210,070.00 343,917.08 110,505.97
前期差错更正 27,144.25 27,144.25
二、本年年初余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,145,212.08 57,400,802.64 37,847,289.53 471,172,065.63
三、本年增减变动金额
3,666,829.41 3,490,472.36 7,157,301.77
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 19,103,329.41 3,490,472.36 22,593,801.77
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
4．其他
上述（一）和（二）小计 19,103,329.41 3,490,472.36 22,593,801.77
（三）所有者投入和减少
资本
（四）利润分配 -15,436,500.00 -15,436,500.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-15,436,500.00 -15,436,500.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
四、本期期末余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,145,212.08 61,094,776.30 41,337,761.89 478,356,511.65
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
库存股 险准备
一、上年年末余额 102,910,000.00 237,697,761.38 29,420,272.08 23,555,046.36 393,583,079.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 102,910,000.00 237,697,761.38 29,420,272.08 23,555,046.36 393,583,079.82
三、本年增减变动金额
171,000.00 5,748,281.11 34,055,826.28 37,503,372.45 77,478,479.84
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 50,095,107.39 50,095,107.39
（二）直接计入所有者权
171,000.00 37,503,372.45 37,674,372.45
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影 37,503,372.45 37,503,372.45
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 171,000.00
上述（一）和（二）小计 171,000.00 50,095,107.39 37,503,372.45 87,769,479.84
（三）所有者投入和减少
资本
（四）利润分配 5,748,281.11 -16,039,281.11 -10,291,000.00
1．提取盈余公积 5,748,281.11 -5,748,281.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-10,291,000.00 -10,291,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
四、本期期末余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,168,553.19 57,610,872.64 37,503,372.45 471,061,559.66
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,168,553.19 57,757,925.45 433,705,240.02
加：会计政策变更 -60,957.04 -548,613.38 -609,570.42
前期差错更正 -86,794.20 -86,794.20
二、本年年初余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,107,596.15 57,122,517.87 433,008,875.40
三、本年增减变动金额（减少
-653,242.39 -653,242.39
以“－”号填列）
（一）净利润 14,783,257.61 14,783,257.61
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
上述（一）和（二）小计 14,783,257.61 14,783,257.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,436,500.00 -15,436,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他 -15,436,500.00 -15,436,500.00
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,107,596.15 56,469,275.48 432,355,633.01
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 102,910,000.00 237,697,761.38 29,420,272.08 23,555,046.36 393,583,079.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 102,910,000.00 237,697,761.38 29,420,272.08 23,555,046.36 393,583,079.82
三、本年增减变动金额（减少以
171,000.00 5,748,281.11 34,202,879.09 40,122,160.20
“－”号填列）
（一）净利润 50,242,160.20 50,242,160.20
（二）直接计入所有者权益的利
171,000.00 171,000.00
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他 171,000.00 171,000.00
上述（一）和（二）小计 171,000.00 50,242,160.20 50,413,160.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 5,748,281.11 -16,039,281.11 -10,291,000.00
1．提取盈余公积 5,748,281.11 -5,748,281.11
2．对所有者（或股东）的分配 -10,291,000.00 -10,291,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 102,910,000.00 237,868,761.38 35,168,553.19 57,757,925.45 433,705,240.02
公司法定代表人:牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
（一）公司基本情况
晋西车轴股份有限公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138号文批准，由晋西机器厂作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司。各股东出资情况如下：
晋西机器厂作为主发起人，将其所属车轴分厂经山西中新资产评估有限公司评估，并经财政部财企[2000]141号文审核的经营性净资产9,211.88万元作为出资，根据财政部财企[2000]369号文批复，按65%的折股比例折为5988万股，占股本总额的95.19%，其他四家股东投入现金466.20万元，按65%的折股比例折为303万股，占股本总额的4.81%。上述出资业经中庆会计师事务所有限责任公司中庆审字（2000）277号验资报告验证确认。
根据兵器集团兵器企字[2000]192号《关于晋西机器厂改制方案的批复》，主发起人晋西机器厂于2000年12月25日整体改制为晋机集团，晋机集团承继晋西机器厂在公司的5988万股份。
公司设立时，股权结构如下：
股权种类 股东名称 出资额 折股比例 所折股份 占总股本
国有法人股 晋机集团 9211.88万元 65% 5988.00万股 95.19%
国有法人股 中国兵工物资华北公司 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%
国有法人股 山西江阳化工厂 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%
法人股 北京建业时代科技发展有限公司 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%
法人股 美国埃谟国际有限公司 166.20万元 65% 108.00万股 1.72%
合计 9678.08万元 65% 6291.00万股 100%
公司于2000年12月27日在山西省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号码：1400001009289,注册地址为：山西省太原市长治路436号科祥大厦。公司经营范围为：火车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售。
根据公司2001年度第一次临时股东大会决议，原发起人股东北京建业时代科技发展有限公司已经依照法定程序注销，根据业经该公司各股东确认的清算报告，由其控股公司河南建业投资管理有限公司承继其在公司的65万股份。
根据公司2003年第二次临时股东大会决议，原发起人股东山西江阳化工厂改制设立为山西江阳化工有限责任公司，山西江阳化工有限责任公司承继山西江阳化工厂在公司的股权。
根据公司2003年度股东大会决议，因原股东河南建业投资管理有限公司（已更名为北京华联商厦河南有限公司）与河南建业实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，河南建业实业投资有限公司代替河南建业投资管理有限公司成为公司的股东。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，公司于2004年5月11日通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票4000万股。发行后，公司的股权结构变更如下：
股权种类 股东名称 所折股份 占总股本
国有法人股 晋机集团 5988.00万股 58.19%
国有法人股 中国兵工物资华北公司 65.00万股 0.63%
国有法人股 山西江阳化工有限责任公司 65.00万股 0.63%
法人股 河南建业实业投资有限公司 65.00万股 0.63%
外资法人股 美国埃谟国际有限公司 108.00万股 1.05%
已流通股 社会公众股 4000.00万股 38.87%
合计 10,291.00万股 100%
上述变更业经山西天元会计师事务所（有限公司）晋天元变验[2004]01号验资报告审验，并于2004年10月27日变更企业法人营业执照。
2005年12月2日，公司股权分置改革相关股东会审议通过了以下方案：流通股股东每10股流通股股份获得非流通股股东支付的3.4股股份；股权分置改革方案实施A股股权登记日为2005年12月27日；对价股份上市日为2005年12月29日。
实施股权分置改革方案后公司的股权结构变动如下：
项目 股权种类 所折股份 占总股本
有限售条件的流通股 国有法人股 47,953,995.00 46.61%
有限售条件的流通股 境内法人股 509,482.00 0.50%
有限售条件的流通股 外资法人股 846,523.00 0.82%
有限售条件的流通股小计 49,310,000.00 47.93%
无限售条件的流通股 53,600,000.00 52.07%
股份合计 102,910,000.00 100.00%
有限售条件的流通股股东持股明细如下：
股权种类 股东名称 所折股份 占总股本
国有法人股 晋机集团 46,935,031.00 45.61%
国有法人股 中国兵工物资华北公司 509,482.00 0.50%
国有法人股 山西江阳化工有限责任公司 509,482.00 0.50%
境内法人股 河南建业实业投资有限公司 509,482.00 0.50%
外资法人股 美国埃谟国际有限公司 846,523.00 0.82%
有限售条件的流通股合计 49,310,000.00 47.93%
2006年7月4日,经河南省工商局同意,公司股东河南建业实业投资有限公司名称变更为河南省国光实业投资有限公司，因此河南省国光实业投资有限公司承继了河南建业实业投资有限公司持有的公司股权。
根据公司股权分置改革方案，有限售条件的流通股上市流通日为2006年12月29日。有限售条件的流通股上市后，公司的股本结构变动如下：
变动数 上市后
项目 股权种类 上市前
有限售条件的流通股 国有法人股 47,953,995.00 -1,018,964.00 46,935,031.00
有限售条件的流通股 境内法人股 509,482.00 -509,482.00
有限售条件的流通股 外资法人股 846,523.00 -846,523.00
有限售条件的流通股小计49,310,000.00 -2,374,969.00 46,935,031.00
无限售条件的流通股 A股 53,600,000.00 2,374,969.00 55,974,969.00
股份合计 102,910,000.00 102,910,000.00
有限售条件的流通股46,935,031.00股为晋机集团持有，占公司股本总额的45.61%。
根据公司股权分置改革方案，晋机集团持有的5,145,500.00股有限售条件的流通股于2007年6月29日上市，占公司股本总额的5%。
截至2007年6月30日，有限售条件的流通股41,789,531.00股为晋机集团持有，占公司股本总额的40.61%。
公司第二届董事会第十次会议审议通过了将第二届董事会第八次会议审议通过的拟收购晋机集团持有的晋西铁路车辆有限责任公司52.24%股权的收购价格由3767.46万元变更为3780.70万元。该收购方案于2005年12月13日由国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1521号文《关于晋西铁路车辆有限责任公司股权协议转让有关问题的批复》通过，中国证券监督管理委员会于2006年3月21日以证监公司字[2006]40号文《关于晋西车轴股份有限公司重大资产重组方案的意见》同意公司按规定程序实施重组。公司2006年3月31日召开的2005年度股东大会审议通过了该收购方案。2006年4月29日，公司完成了对晋西铁路车辆有限责任公司的股权收购，取得了对晋西铁路车辆有限责任公司的实际控制权。
（二）财务报表的编制基础
报告期内，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南。公司以持续经营为基础编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明
公司声明，公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、会计计量属性
公司会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。
4、现金等价物的确定标准
公司的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币核算方法
（1）外币业务核算方法
公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率进行调整，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余均计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，期末，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表折算方法
期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
6、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
（3）金融工具的计量
A、公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
（b）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移
公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（6）金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 3%
1年至2年（含2年） 10%
2年至3年（含3年） 20%
3年以上 30%
公司对已摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、存货的核算方法
公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、周转材料（包括低值易耗品、包装物）、库存商品、发出商品等。
公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货中，原材料—主要材料、外购半成品取得时按实际成本计价，其他材料日常以计划成本计价，月份终了，将计划成本与实际成本之间的差异调整计划成本。原材料—主要材料、外购半成品及库存商品发出时采用加权平均法结转成本，周转材料领用时采用一次转销法转销。
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；持有存货的数量多于销售定购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
8、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）长期股权投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
9、投资性房地产的核算方法
公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。其中，建筑物的后续计量方法与固定资产中的“房屋建筑物”相同；土地使用权的后续计量方法与无形资产中“土地使用权”相同。
公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、固定资产及其累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－40年 4%、5% 2.38-4.80%
机器设备 14－35年 4%、5% 2.71-6.86%
运输设备 8－12年 4%、5% 7.92-12.00%
其他设备 5－12年 4%、5% 7.92-19.20%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程的核算方法
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13、借款费用的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在所购建的资产达到预定可使用或者可销售状态前予以资本化，计入相关资产的购建成本；其他借款费用，在发生时计入财务费用。
14、长期待摊费用摊销方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。
15、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、股份支付的核算方法
公司股份支付以权益结算的股份支付。授予后可立即行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予后需满足一定条件才可行权的，等待期内的每个资产负债表日，根据后续信息修正预计可行权权益工具数量，并以修正后的预计可行权权益工具数量和授予日权益工具的公允价值，计算截至当期累计应确认的成本费用金额。当期累计的成本费用金额与前期累计已确认金额之间的差额，作为当期的成本费用并相应增加资本公积。
公司股份支付以现金结算的股份支付。等待期内每个资产负债表日，公司以修正后的预计可行权权益工具数量和当日权益工具的公允价值，计算截至当期累计应确认的成本费用金额。当期累计的成本费用金额与前期累计已确认金额之间的差额，作为当期的成本费用并相应增加负债。可行权日，公司根据行权条件满足情况调整负债公允价值。可行权日之后：公司将负债的公允价值变动计入当期损益。
17、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例法，确定提供劳务交易的完工进度。
对在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，则区别情况处理：如已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。
（4）建造合同
对在建造合同合同总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益很可能流入企业，实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定的情况下，公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和合同费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，确定合同完工进度。
18、政府补助的确认
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司股东投入的资本。
公司能够满足政府补助所附条件，能够收到政府补助，公司确认为政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转回。
20、合并财务报表编制方法
公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的所有重要内部交易和往来余额均予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，公司编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
21、金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法
公司根据《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第23号◇◇金融资产转移》，进行金融资产证券化业务的会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参照《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第23号◇◇金融资产转移》的有关规定进行会计处理。
（五）会计政策、会计估计变更及重大差错更正
1、会计政策、会计估计变更
自2007年1月1日起，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南，不再执行原《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、重大会计差错的更正
本期无重大会计差错。
（六）税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
2、优惠税负及批文
太原高新技术产业开发区管理委员会于2001年8月28日以并高新管字[2001]90号文件认定公司为高新技术企业。根据财政部、国家税务总局（94）财税字001号文件规定，并经山西省国家税务局晋国税所发[2001]173号文件批复，自2001年1月1日起至2002年12月31日止，公司免交企业所得税，免税期满后按15%的税率计缴企业所得税。
（七）企业合并及合并财务报表
1、截至2007年6月30日，公司控股子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
业务 注册 经营 公司投 其他实质上构成对 持股比 表决权
公司名称 注册地
性质 资本 范围 资额 子公司的净投资额 例 比例
太原经 工业 6700 * 52.24% 52.24%
济技术 企业 万元
晋西铁路
开发区 3780.70
车辆有限
梧桐大 万元
责任公司
厦716、
718室
*晋西铁路车辆有限责任公司经营范围：铁路车辆和铁路工程机械及其配套产品、零部件的设计、生产和销售；大型铆焊件、集装箱的生产和销售；钢材、建材、生铁、化工产品（不含危险品）五金交电、仪器仪表的销售。
公司第二届董事会第十次会议审议通过了将第二届董事会第八次会议审议通过的拟收购晋机集团持有的晋西铁路车辆有限责任公司52.24%股权的收购价格由3767.46万元变更为3780.70万元。该收购方案于2005年12月13日由国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1521号文《关于晋西铁路车辆有限责任公司股权协议转让有关问题的批复》通过，中国证券监督管理委员会于2006年3月21日以证监公司字[2006]40号文《关于晋西车轴股份有限公司重大资产重组方案的意见》同意公司按规定程序实施重组。公司2006年3月31日召开的2005年度股东大会审议通过了该收购方案。2006年4月29日，公司完成了对晋西铁路车辆有限责任公司的股权收购，取得了对晋西铁路车辆有限责任公司的实际控制权。
（2）公司与晋西铁路车辆有限责任公司的母公司同属于晋机集团。
晋机集团概况
持公司股 注册资本2007.06.30
名称 注册地
比例
晋机集团
太原市和平北路北巷5号 45.61% 1,216,670,000.00
2、少数股东权益
晋西铁路车辆有限责任公司少数股东权益如下：
公司名称 出资额 占总投资额的比例
北京北方高科创业投资有限公司 2800万元 41.79%
山西省经贸资产经营有限责任公司 300万元 4.48%
无锡市锡州铁路金属材料厂
100万元 1.49%
（后更名为“无锡市锡洲铁路配件有限公司”）
（八）财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）合并数
项 目 2007.06.30 2006.12.31
现金 5,087.37 6,016.53
银行存款 79,681,684.19 164,143,363.88
其他货币资金 42,518,873.20 57,580,712.00
合计 122,205,644.76 221,730,092.41
货币资金变化较大,主要原因系应收产品款未收回所致。
其中，外币如下：
2007.06.30 2006.12.31
币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 132,000.00 10.3801 1,370,173.20 528,000.00 10.2665 5,420,712.00
合计 132,000.00 10.3801 1,370,173.20 528,000.00 10.2665 5,420,712.00
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金 额
2007年6月30日货币资金
122,205,644.76
减：使用受到限制的存款
21,998,700.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2007年6月30日现金及现金等价物余额
100,206,944.76
减：2006年12月31日现金及现金等价物余额 221,730,092.41
现金及现金等价物净增加/(减少)额 -121,523,147.65
受到限制的存款为：因办理银行承兑汇票、信用证而存入的在资产负债表日后3个月以上到期的保证金21,998,700.00元.
（2）母公司
项 目 2007.06.30 2006.12.31
现金 415.40 369.09
银行存款 41,325,111.24 81,571,068.91
其他货币资金 6,856,733.20 41,580,712.00
合计 48,182,259.84 123,152,150.00
货币资金变化较大,主要原因系应收产品款未收回所致.。
其中，外币如下：
2007.06.30 2006.12.31
币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
欧元 132,000.00 10.3801 1,370,173.20 528,000.00 10.2665 5,420,712.00
合计 132,000.00 10.3801 1,370,173.20 528,000.00 10.2665 5,420,712.00
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金 额
2007年6月30日货币资金
48,182,259.84
减：使用受到限制的存款
5,486,560.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2007年6月30日现金及现金等价物余额
42,695,699.84
减：2006年12月31日现金及现金等价物余额 123,152,150.00
现金及现金等价物净增加/(减少)额 -80,456,450.16
受到限制的存款为：因办理信用证而存入的在资产负债表日后3个月以上到期的保证金5,486,560.00元。
2、应收票据
（1）合并数
种 类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 2,870,250.00 3,356,320.00
合计 2,870,250.00 3,356,320.00
已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间
33,997,928.51 2007/07/10-2007/11/28
（2）母公司
种 类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 2,850,250.00 3,356,320.00
合计 2,850,250.00 3,356,320.00
已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间
32,867,928.51 2007/07/10-2007/11/28
3、应收账款
（1）合并数
A、按风险分类
类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比 坏账准备 金额 比 坏账准备
单项金
单项金
额不重
大但按
其他不 301,297,021.02 100 12,267,781.35 106,661,690.21 100 5,129,101.23
合 301,297,021.02 100 12,267,781.35 106,661,690.21 100 5,129,101.23
B、按账龄分类
账 2007.06.30 2006.12.31
龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年 275,214,830.09 91.35 8,256,444.91 94,620,034.29 88.71 2,838,601.03
一至 17,360,184.81 5.76 1,736,018.48 5,362,538.47 5.03 536,253.85
二至 3,412,838.67 1.13 682,567.73 2,494,888.87 2.34 498,977.78
三年 5,309,167.45 1.76 1,592,750.23 4,184,228.58 3.92 1,255,268.57
合 301,297,021.02 100 12,267,781.35 106,661,690.21 100 5,129,101.23
C、坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 转回 转销 2007.06.30
5,129,101.23 7,138,680.12 12,267,781.35
D、应收帐款期末余额中持公司5%以上（含5%）股份的股东单位为晋机集团，欠款金额为106,402.20元。
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，公司应收帐款欠款金额前五名合计233,691,062.97元，占应收账款总额比例为77.56％，欠款年限为两年以内。
F、应收关联方款项为395,653.72元，占应收账款总额比例为0.13％。
（2）母公司
A、按风险分类
2007.06.30 2006.12.31
类别
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 118,664,627.63 100 5,872,705.60 66,457,237.90 100 3,740,610.52
合计 118,664,627.63 100 5,872,705.60 66,457,237.90 100 3,740,610.52
B、按账龄分类
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 103,626,519.38 87.33 3,108,795.58 56,770,949.26 85.42 1,703,128.48
一至二年 7,571,469.41 6.38 757,146.94 3,181,985.47 4.79 318,198.55
二至三年 2,332,285.67 1.96 466,457.13 2,320,074.59 3.49 464,014.92
三年以上 5,134,353.17 4.33 1,540,305.95 4,184,228.58 6.30 1,255,268.57
合计 118,664,627.63 100 5,872,705.60 66,457,237.90 100 3,740,610.52
C、坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转回 转销
3,740,610.52 2,132,095.08 5,872,705.60
D、应收帐款期末余额中无持公司5%以上（含5%）股份的股东单位欠款。
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，公司应收帐款欠款金额前五名合计75,425,958.21元，占应收账款总额比例63.56%，欠款年限为两年以内。
4、预付账款
（1）合并数
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 9,465,748.84 99.60 1,234,965.84 97.00
一至二年 34,401.00 2.70
二至三年 34,401.00 0.36 3,815.00 0.30
三年以上 3,815.00 0.04
合计 9,503,964.84 100 1,273,181.84 100
B、预付账款期末余额中无预付持公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
C、账龄超过1年未收回的预付帐款主要为未结算的余款。
D、预付账款变动较大的主要原因为本年度预付材料款增加及预付工程设备款转入本科目核算。
（2）母公司
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账 龄 金额 比例% 金额 比例%
一年以内 3,235,194.84 99.88 939,194.84 99.60
一至二年
二至三年 3,815.00 0.40
三年以上 3,815.00 0.12
合计 3,239,009.84 100 943,009.84 100
B、预付账款期末余额中无预付持公司5%以上（含5%）股份的股东单位款项。
C、账龄超过1年未收回的预付帐款主要为未结算的余款。
D、预付帐款变动较大的主要原因为增加预付马鞍山钢铁股份有限公司车轮公司款所致。
5、其他应收款
（1） 合并数
A、按风险分类
类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 2,297,081.19 100.00 280,274.02 2,786,760.20 100.00 233,449.29
合 计 2,297,081.19 100.00 280,274.02 2,786,760.20 100.00 233,449.29
B、按账龄分类
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,561,162.56 67.96 44,506.87 2,328,845.87 83.57 47,757.49
一至二年 333,474.25 14.52 33,347.43 275,339.08 9.88 27,533.91
二至三年 223,588.33 9.73 44,717.67 10,319.20 0.37 2,435.84
三年以上 178,856.05 7.79 157,702.05 172,256.05 6.18 155,722.05
合计 2,297,081.19 100.00 280,274.02 2,786,760.20 100.00 233,449.29
C、坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转回 转销
233,449.29 46,824.73 280,274.02
D、其他应收款期末余额中持公司5%以上（含5%）股份的股东单位为晋机集团，欠款金额为150,000.00元。
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，公司其他应收款欠款金额前五名合计2,297,081.19元，占其他应收款总额比例100%。
具体客户情况如下：
客户名称 金额 帐龄
职工借款 1,880,468.39 1-3年
内部单位借款 266,612.80 1-2年
安全风险抵押金 150,000.00 2-3年
合 计 2,297,081.19
（2）母公司
A、按风险分类
类别 2007.06.30 2006.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 1,522,429.51 100.00 216,337.67 2,145,407.88 100.00 196,264.11
合 计 1,522,429.51 100.00 216,337.67 2,145,407.88 100.00 196,264.11
B、按账龄分类
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 1,129,359.13 74.18 33,880.77 1,933,217.70 90.11 35,888.65
一至二年 180,880.20 11.88 18,088.02 33,334.13 1.55 3,333.41
二至三年 33,334.13 2.19 6,666.83 6,600.00 0.31 1,320.00
三年以上 178,856.05 11.75 157,702.05 172,256.05 8.03 155,722.05
合计 1,522,429.51
100.00 216,337.67 2,145,407.88 100.00 196,264.11
C、坏账准备
本期减少
2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转回 转销
196,264.11 20,073.56 216,337.67
D、持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况
截至2007年6月30日，持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位无欠款情况。
E、欠款金额前五名的情况
截至2007年6月30日，公司其他应收款欠款金额前五名合计1,522,429.51元，占其他应收款总额比例100%。
具体客户情况如下：
客户名称 金额 帐龄
职工借款 1,441,919.26 1-3年
内部单位借款 80,510.25 1-2年
合 计 1,522,429.51
6、存货
（1）合并数
A、存货分项目列示
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
材料采购 3,029,189.69 12,915,957.77 15,707,569.23 237,578.23
原材料 50,185,606.77 477,904,097.05 491,480,682.47 36,609,021.35
在产品 22,005,401.06 491,898,921.00 476,888,435.53 37,015,886.53
库存商品 45,855,587.38 468,906,242.14 435,783,946.71 78,977,882.81
周转材料 3,324,935.37 5,479,433.72 5,732,459.22 3,071,909.87
委托加工物资 140,010.55 3,343,156.97 2,683,881.50 799,286.02
合计 124,540,730.82 1,460,447,808.65 1,428,276,974.66 156,711,564.81
B、存货跌价准备
本期减少
项 目 2007.01.01 本期计提 2007.06.30
转回 转销
原材料 784,515.49 480,812.50 303,702.99
在产品 414,727.92 1,596.33 416,324.25
库存商品 4,586,000.70 13,493.19 4,572,507.51
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
……
合计 5,785,244.11 1,596.33 494,305.69 5,292,534.75
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
根据2001年铁道部以50钢火车轴标准全面替代原40钢火车轴标准的规定，公司在年末对存货进行了检查，对成本高于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。
期末由于库存商品结存数量变动，故转销存货跌价准备13,493.19元，占库存商品期末余额的0.02％；由于原材料结存数量变动，故转销存货跌价准备480,812.50元，占原材料期末余额的1.31％。
（2）母公司
A、存货分项目列示
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
材料采购 3,029,189.69 12,915,957.77 15,707,569.23 237,578.23
原材料 18,785,151.61 137,540,796.94 140,640,568.31 15,685,380.24
在产品 13,530,064.65 144,346,674.30 142,293,518.43 15,583,220.52
库存商品 40,893,837.31 155,828,698.99 132,001,496.67 64,721,039.63
周转材料 3,324,468.70 5,479,433.72 5,732,459.22 3,071,443.20
合计 79,562,711.96 456,111,561.72 436,375,611.86 99,298,661.82
B、存货跌价准备
本期减少
项 目 2007.01.01 本期计提 2007.06.30
转回 转销
原材料
在产品 414,727.92 1,596.33 416,324.25
库存商品 4,586,000.7 13,493.19 4,572,507.51
周转材料 0
消耗性生物资产
建造合同形成的资产
……
合 计 5,000,728.6 1,596.33 13,493.19 4,988,831.76
2
说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
根据2001年铁道部以50钢火车轴标准全面替代原40钢火车轴标准的规定，公司在年末对存货进行了检查，对成本高于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。
期末由于库存商品结存数量变动，故转销存货跌价准备13,493.19元，占库存商品期末余额的0.02％。
7、长期股权投资
（1）合并数
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
四川制动科技股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
长期投资减值准备
10,000,000.00 10,000,000.00
按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
四川制动科技股份有限公司
（2）母公司
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
对子公司投资 41,019,313.62 41,019,313.62
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 10,000,000.00 10,000,000.00
四川制动科技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
长期投资减值准备
51,019,313.62 51,019,313.62
按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
四川制动科技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
晋西铁路车辆有限责任公司 36,101,395.34 41,019,313.62 41,019,313.62
8、固定资产及累计折旧
（1）合并数
A、 固定资产原价
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 115,494,698.72 115,494,698.72
机器设备 248,459,876.56 15,695,936.00 264,155,812.56
运输设备 5,278,929.78 315,847.25 5,594,777.03
其他设备 107,600,304.66 1,603,123.77 109,203,428.43
合计 476,833,809.72 17,614,907.02 494,448,716.74
固定资产本年增加数中，由在建工程完工转入的金额17,073,967.77元。
B、累计折旧
固定资产类别 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 54,821,683.06 1,312,865.16 56,134,548.22
机器设备 95,092,021.57 8,626,351.19 103,718,372.76
运输设备 1,536,814.15 192,468.38 1,729,282.53
其他设备 32,019,199.41 3,373,079.51 35,392,278.92
合计 183,469,718.19 13,504,764.24 196,974,482.43
C、固定资产减值准备
本期减少
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转出 转回
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
D、固定资产账面价值
本期减少
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转出 转回
房屋及建筑物 60,673,015.66 59,360,150.50
机器设备 153,367,854.99 160,437,439.80
运输设备 3,742,115.63 3,865,494.50
其他设备 75,581,105.25 73,811,149.51
合计 293,364,091.53 297,474,234.31
（2）母公司
A、固定资产原价
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
房屋及建筑物 49,605,258.52 49,605,258.52
机器设备 187,893,636.56 15,695,936.00 203,589,572.56
运输设备 2,252,488.83 267,001.25 2,519,490.08
其他设备 56,600,610.97 1,509,073.50 58,109,684.47
合计 296,351,994.88 17,472,010.75 313,824,005.63
固定资产本年增加数中，由在建工程完工转入的金额16,931,071.50元。
B、累计折旧
固定资产类别 本期增加 本期减少
房屋及建筑物 13,033,799.61 480,533.88 13,514,333.49
机器设备 77,750,259.06 7,008,343.82 84,758,602.88
运输设备 769,554.14 76,891.16 846,445.30
其他设备 17,628,045.54 2,038,472.37 19,666,517.91
合计 109,181,658.35 9,604,241.23 118,785,899.58
C、固定资产减值准备
本期减少
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转出 转回
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
D、固定资产账面价值
本期减少
固定资产类别 2007.01.01 本期增加 2007.06.30
转出 转回
房屋及建筑物 36,571,458.91 36,090,925.03
机器设备 110,143,377.50 118,830,969.68
运输设备 1,482,934.69 1,673,044.78
其他设备 38,972,565.43 38,443,166.56
合计 187,170,336.53 195,038,106.05
9、在建工程
（1）合并数
A、在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
铁路车轴机加生产线技术改造 8081万元 募集资金 64.93%
出口车轴精加工生产线技术更新改造 2870万元 其他 0.08%
精锻机SX32控制系统改造 66万欧元 其他 20%
119工房设备设施修理 6.6万元 其他 100%
车辆公司安装工程 其他
车辆公司一期技改 2983万元 其他 已完工
车辆公司二期技改 3000万元 其他 已完工
B、在建工程增减变动
本期减少 2007.06.30
余额 其中：利息
工程名称 2007.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 资本化金额
铁路车轴机加生产线技术改造 1,959,541.74 16,314,519.84 16,241,745.50 2,032,316.08
出口车轴精加工生产线技术更新改造 20,000.00 2,200.00 22,200.00
精锻机SX32控制系统 1,360,277.30 1,360,277.30
119工房设备设施 40,730.00 25,358.00 66,088.00
车辆公司车辆一期技改 137,429.00 137,429.00
车辆公司车辆二期技改 153,160.00 153,160.00
车辆公司安装工程 3,405,767.33 142,896.27 3,262,871.06
零星设备购置 2,059,326.00 689,326.00 1,370,000.00
合计 2,310,860.74 23,167,448.47 17,073,967.77 66,088.00 8,338,253.44
C、在建工程减值准备
在建工程均系正常在建项目，未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（2）母公司
A、在建工程明细表
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
铁路车轴机加生产线技术改造 8081万元 募集资金 64.93%
出口车轴精加工生产线技术更新改造 2870万元 其他 0.08%
精锻机SX32控制系统改造 66万欧元 其他 20%
119工房设备设施修理 6.6万元 其他 100%
B、在建工程增减变动
本期减少 2007.06.30
余额 其中：利息
工程名称 2007.01.01 本期增加 转入固定资产 其他减少 资本化金额
铁路车轴机加生产线技术改造 1,959,541.74 16,314,519.84 16,241,745.50 2,032,316.08
出口车轴精加工生产线技术更新改造 20,000.00 2,200.00 22,200.00
精锻机SX32控制系统 1,360,277.30 1,360,277.30
119工房设备设施 40,730.00 25,358.00 66,088.00
零星设备购置 2,059,326.00 689,326.00 1,370,000.00
合计 2,020,271.74 19,761,681.14 16,931,071.50 66,088.00 4,784,793.38
C、在建工程减值准备
在建工程均系正常在建项目，未发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
10、工程物资
（1）合并数
类 别 2007.06.30 2006.12.31
预付设备款 18,796,342.20 19,574,333.90
18,796,342.20 19,574,333.90
（2）母公司
类 别 2007.06.30 2006.12.31
预付设备款 17,899,842.20 18,748,033.90
17,899,842.20 18,748,033.90
11、无形资产
（1）无形资产明细表
本期减少
摊销 剩余摊销期
项目 本期增加
2007.01.01 2007.06.30 期限 限
摊销 处置
办公软件 465,839.00 64,998.00 400,841.00 5年 3年1个月
64,998.00
465,839.00 400,841.00
（2）无形资产减值准备
根据期末检查结果，未发现无形资产发生减值的情况，故未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）合并数
项 目 2007.06.30 2007.01.01
一、递延所得税资产
1.可抵扣暂时性差异 6,900,539.72 2,292,272.36
……
合 计 6,900,539.72 2,292,272.36
二、递延所得税负债
1.应纳税暂时性差异 703,575.65 703,575.65
……
合 计 703,575.65 703,575.65
截至2007年6月30日，公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的金
额。
（2）母公司
项 目 2007.06.30 2007.01.01
一、递延所得税资产
1.可抵扣暂时性差异 2,055,046.45 1,572,195.97
……
合 计 2,055,046.45 1,572,195.97
二、递延所得税负债
1.应纳税暂时性差异 703,575.65 703,575.65
……
合 计 703,575.65 703,575.65
截至2007年6月30日，公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损的金额。
13、资产减值准备明细
（1）合并数
本期减少额
项 目 2007.01.01 本期计提额 2007.06.30
转回 转销
一、坏账准备 5,362,550.52 5,033,336.2 10,395,886.73
二、存货跌价准备 5,785,244.11 1,596.33 494,305.6 5,292,534.75
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 11,147,794.63 5,034,932.5 494,305.6 15,688,421.48
（2）母公司
本期减少额
项 目 2007.01.01 本期计提额 2007.06.30
转回 转销
一、坏账准备 3,936,874.63 2,152,168.6 6,089,043.27
二、存货跌价准备 5,000,728.62 1,596.33 13,493.19 4,988,831.76
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 8,937,603.25 2,153,764.9 13,493.19 11,077,875.03
14、短期借款
（1）合并数
借款类别 2007.06.30 2006.12.31
信用借款
抵押借款
保证借款 148,000,000.00 120,000,000.00
质押借款
合计 148,000,000.00 120,000,000.00
上述借款中母公司借款5,800万元、控股子公司借款3,000万元由晋机集团提供担保；控股子公司借款6,000万元系兵器财务有限责任公司受晋机集团委托向其发放的委托贷款，期限为2007年3月23日至2008年3月23日，利率为6.39%，利息按季结算。
截至2007年6月30日，公司无逾期借款。
（2）母公司
借款类别 2007.06.30 2006.12.31
信用借款
抵押借款
保证借款 58,000,000.00 30,000,000.00
质押借款
合计 58,000,000.00 30,000,000.00
上述借款中5,800万元由晋机集团提供担保。
截至2007年6月30日，公司无逾期借款。
15、应付票据
（1）合并数
种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 34,592,410.90 52,200,000.00
34,592,410.90 52,200,000.00
A、将到期票据明细如下：
收票单位 出票日 到期日 金额
象山永安机模厂 2007.01.19 2007.07.19 500,000.00
无锡市锡南铸造机械厂 2007.01.19 2007.07.19 500,000.00
中国铁路物资总公司 2007.01.24 2007.07.24 6,717,558.00
攀枝花市超然商贸有限责任公司 2007.01.25 2007.07.25 2,271,144.90
武汉翔晨商贸有限公司 2007.04.30 2007.07.30 2,000,000.00
合计 11,988,702.90
B、应付票据变动较大的主要原因为：公司与供应商通过银行承兑汇票结算的金额减少。
（2）母公司
种类 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 36,100,000.00
36,100,000.00
应付票据变动较大的主要原因为：公司与供应商通过银行承兑汇票结算的金额减少。
16、应付账款
（1）合并数
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 185,066,754.15 94.91 63,777,620.58 99.34
一至二年 9,513,783.47 4.88 11,616,470.55 0.49
二至三年 140,589.31 0.07 200,241.79 0.06
三年以上 276,121.22 0.14 75,879.43 0.11
合计 194,997,248.15 100 75,670,212.35 100
B、欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况
股东单位名称 欠款金额
晋机集团 25,928,456.42
C、欠公司关联方款项情况
关联方单位名称 欠款金额
晋机集团 25,928,456.42
山西晋西压力容器有限责任公司 7,335,169.45
山西精密机械有限责任公司 1,058,732.00
无锡市锡洲铁路配件有限公司 958,670.00
晋机集团山西运输有限责任公司 640,423.00
合计 35,921,450.87
D、账龄超过3年的款项，主要为结算尾款。
（2）母公司
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 29,210,757.42 92.90 12,514,339.94 96.94
一至二年 1,955,261.49 6.22 118,860.21 0.92
二至三年 200,241.79 1.55
三年以上 276,121.22 0.88 75,879.43 0.59
合计 31,442,140.13 100 12,909,321.37 100
B、欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况
截至2007年6月30日无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
C、欠公司关联方款项情况
关联方单位名称 欠款金额
山西精密机械有限责任公司 1,058,732.00
D、账龄超过3年的款项，主要为结算尾款。
17、预收账款
（1）合并数
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 11,614,988.80 98.40 14,522,006.84 99.94
一至二年 180,779.55 1.53
二至三年 6,000.08 0.04
三年以上 8,450.08 0.07 2,450.00 0.02
合计 11,804,218.43 100 14,530,456.92 100
B、欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况
股东单位名称 欠款金额
晋机集团 101,929.80
C、欠公司关联方款项情况
关联方名称 欠款金额
晋机集团 101,929.80
（2）母公司
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,600,065.00 98.21 3,901,156.84 99.78
一至二年 20,779.55 1.27
二至三年 6,000.08 0.15
三年以上 8,450.08 0.52 2,450.00 0.07
合计 1,629,294.63 100 3,909,606.92 100
B、欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况
截至2007年6月30日无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
C、欠公司关联方款项情况
截至2007年6月30日无欠公司关联方款项。
18、应付职工薪酬
(1)合并数
项 目 2007.01.01 本期增加额 本期支付额 2007.06.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,385,960.12 29,822,312.64 30,082,207.66 5,126,065.10
二、职工福利费 5,761,610.45 -3,863,748.05 1,897,862.40
三、社会保险费 7,760,032.49 7,707,344.92 52,687.57
其中：1．基本医疗保险费 1,709,341.26 1,709,341.26
2．基本养老保险费 5,300,961.00 5,300,961.00
3．年金缴费
4．失业保险费 345,423.93 302,211.55 43,212.38
5．工伤保险费 235,163.34 235,163.34
6．生育保险费 131,292.96 124,267.77 7,025.19
7．大病医保费 37,850.00 35,400.00 2,450.00
四、住房公积金 1,346,298.00 1,200,436.00 145,862.00
五、工会经费和职工教育经费 533,236.39 1,042,704.47 637,540.51 938,400.35
六、非货币性福利 20,034.90 20,034.90
七、因解除劳动关系给予的补偿 6,058,179.17 59,452.68 5,998,726.49
八、其他 74,218.00 74,218.00
其中：以现金结算的股份支付
小 计 11,680,806.96 42,260,031.62 41,679,097.07 12,261,741.51
与辞退福利相关的未确认融资费用 -2,028,246.72 -6,895.92 -2,021,350.80
合 计 11,680,806.96 40,231,784.90 41,672,201.15 10,240,390.71
其中:公司为职工提供的非货币性福利为公司职工澡堂的支出。
（2）母公司
项 目 2007.01.01 本期增加额 本期支付额 2007.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,634,453.90 8,579,320.37 9,600,321.57 613,452.70
二、职工福利费 2,779,814.92 -2,225,778.55 554,036.37
三、社会保险费 2,514,893.30 2,462,205.73 52,687.57
其中：1．基本医疗保险费 554,983.26 554,983.26
2．基本养老保险费 1,707,639.00 1,707,639.00
3．年金缴费
4．失业保险费 117,959.54 74,747.16 43,212.38
5．工伤保险费 78,330.54 78,330.54
6．生育保险费 42,690.96 35,665.77 7,025.19
7．大病医保费 13,290.00 10,840.00 2,450.00
四、住房公积金 468,645.00 468,645.00
五、工会经费和职工教育经费 533,236.39 300,276.22 494,341.69 339,170.92
六、非货币性福利 20,034.90 20,034.90
七、因解除劳动关系给予的补偿 1,640,291.77 44,452.68 1,595,839.09
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
小 计 4,947,505.21 11,297,683.01 13,644,037.94 2,601,150.28
与辞退福利相关的未确认融资费用 -361,054.09 -6,895.92 -354,158.17
合 计 4,947,505.21 10,936,628.92 13,637,142.02 2,246,992.11
其中:公司为职工提供的非货币性福利为公司职工澡堂的支出。
19、应交税费
（1）合并数
税项 2007.06.30 2006.12.31
增值税 5,908,961.20 4,257,636.95
城建税 413,627.29
教育附加
177,268.84
价格调控 88,634.42
河道管理 201,517.95
所得税
7,442,055.06 322,374.17
个人所得税 759,853.10 47,827.11
印花税 -200.00
房产税 263,964.81
合计
15,255,682.67 4,627,838.23
应交税费变化较大主要是由于当期应交增值税及企业所得税增加所致。
（2）母公司
税项 2007.06.30 2006.12.31
增值税 841,245.27 -429,214.24
城建税 58,887.17
教育附加 25,237.36
价格调控 12,618.68
河道管理
50,072.48
所得税 2,059,255.61 1,426,902.15
个人所得税 759,853.10 38,775.44
合计
3,807,169.67 1,036,463.35
应交税费变化较大主要是由于当期应交增值税及企业所得税增加所致。
20、应付股利
（1）合并数
股东名称 2007.06.30 2006.12.31
河南省国光实业投资有限公司 50,948.20 50,948.20
社会公众股 0.24
晋机集团* 2,284,263.52 2,284,263.52
北京北方高科创业投资有限公司* 1,827,410.82 1,827,410.82
山西省经贸资产经营有限责任公司* 195,794.02 195,794.02
无锡市锡洲铁路配件有限公司* 65,264.67
合计 4,358,416.56 4,423,681.47
*根据子公司晋西铁路车辆有限责任公司2005年度股东大会《关于公司股权转让的说明》，各股东一致同意将晋机集团持有的晋西铁路车辆有限责任公司的52.24%股权转让给晋西车轴股份有限公司，上述《关于公司股权转让的说明》明确了2006年1月至工商变更登记日（2006年4月）产生利润的52.24%仍归晋机集团所有,基于上述事项，将晋西铁路车辆有限责任公司2006年1－4月实现的净利润3,011,628.94元按照股权比例转入“应付股利”。
根据公司2006年度股东大会通过的该年度利润分配方案，2006年公司实现的净利润50,242,160.20元，按10%的比例提取法定盈余公积5,024,216.02元，扣除单项留用的利润724,065.09元，以公司2006年末总股本10291万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配利润15,436,500.00元。上述现金红利已于2007年6月30日前全部支付。
（2）母公司
股东名称 2007.06.30 2006.12.31
河南省国光实业投资有限公司 50,948.20 50,948.20
社会公众股 0.24
合计 50,948.20 50,948.44
21、其他应付款
（1）合并数
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例 金额 比
一年以内 8,418,233.09 53.4 14,275,770.8 85.
一至二年 6,426,712.49 40.8 2,189,273.32 13.
二至三年 726,249.87 4.61 132,300.00 0.7
三年以上 168,397.00 1.07 36,097.00 0.2
合计 15,739,592.45 100 16,633,441.1 100
B、欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况
股东单位名称 欠款金额
晋机集团 3,968,752.43
C、欠公司关联方款项情况
关联方单位名称 欠款金额
晋机集团 3,968,752.43
大额其他应付款的性质如下：
债权人 金额 性质
晋机集团 3,968,752.43 委托代销手续费
中国北车集团太原机车车辆厂 1,410,166.52 验收费
（2）母公司
A、账龄分析及百分比
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 1,054,705.30 39.94 2,412,244.40 75.45
一至二年 1,119,325.08 42.39 616,454.15 19.28
二至三年 298,284.53 11.29 132,300.00 4.14
三年以上 168,397.00 6.38 36,097.00 1.13
合计 2,640,711.91 100 3,197,095.55 100
B、欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项情况。
截至2007年6月30日无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
22、专项应付款
（1）合并数
项目 本期增加 本期减少
科技三项费用 4,307,100.00 4,307,100.00 0.00
火炬计划项目资金* 97,000.00 97,000.00 0.00
出口机电产品研究开发资金* 314,700.00 314,700.00 0.00
中小型企业国际市场开拓资金* 47,500.00 47,500.00 0.00
外贸发展资金* 200,000.00 200,000.00 0.00
出口欧盟高新技术出口产品研发资金* 600,000.00 600,000.00 0.00
出口北美高速铁路车轴研发资金 600,000.00 600,000.00 0.00
合计 5,566,300.00 600,000.00 6,166,300.00 0.00
*本期将火炬计划项目资金、出口机电产品研究开发资金、中小型企业国际市场开发资金、外贸发展资金、出口欧盟高新技术出口产品研发资金（本期使用30,000.00元）确认为收益性政府补贴1,229,200.00元转入营业外收入；将未确认为收益的科技三项费用、出口北美高速铁路车轴研发资金的政府补贴4,907,100.00元转入递延收益。
（2）母公司
项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
火炬计划项目资金* 97,000.00 97,000.00 0.00
出口机电产品研究开发资金* 314,700.00 314,700.00 0.00
中小型企业国际市场开拓资金* 47,500.00 47,500.00 0.00
外贸发展资金* 200,000.00 200,000.00 0.00
出口欧盟高新技术出口产品研发资金* 600,000.00 600,000.00 0.00
出口北美高速铁路车轴研发资金 600,000.00 600,000.00 0.00
合计 1,259,200.00 600,000.00 1,859,200.00 0.00
*本期将火炬计划项目资金、出口机电产品研究开发资金、中小型企业国际市场开发资金、外贸发展资金、出口欧盟高新技术出口产品研发资金（本期使用30,000.00元）确认为收益性政府补贴1,229,200.00元转入营业外收入；将未确认为收益的出口北美高速铁路车轴研发的政府补贴资金600,000.00元转入递延收益。
23、其他非流动负债
（1）合并数
项 目 2007.06.30 2007.01.01
递延收益 4,907,100.00
4,907,100.00
由专项应付款转入。
（2）母公司
项 目 2007.06.30 2007.01.01
递延收益 600,000.00
600,000.00
由专项应付款转入。
24、股本
本期增减
股份类别 2007.01.01 配股及增发 转增及 股权分置改革 小计 2007.06.30
送股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计
二、限售流通股份
1、国家持有股份
2、境内法人持有股份 46,935,031.00 -5,145,500.00 -5,145,500.00 41,789,531.00
3.境外法人持有股份
限售流通股份合计 46,935,031.00 -5,145,500.00 -5,145,500.00 41,789,531.00
三、已上市流通股份
1、人民币普通股 55,974,969.00 5,145,500.00 5,145,500.00 61,120,469.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 55,974,969.00 5,145,500.00 5,145,500.00 61,120,469.00
股份总数 102,910,000.00 102,910,000.00
（1）根据公司股权分置改革方案，晋机集团持有的5,145,500.00股有限售条件的流通股于2007年6月29日上市，占公司股本总额的5%。截至2006年6月30日，有限售条件的流通股41,789,531.00股为晋机集团持有，占公司股本总额的40.61%。
有限售条件的流通股上市后，截至2007年6月30日，持公司5%以上股份的股东名称及比例如下：
类别 股东名称 持股数量 持股比例
境内法人股 晋机集团 46,935,031.00 45.61%
（2）股权分置改革方案：
2005年12月2日，公司股权分置改革相关股东会审议通过了以下方案：流通股股东每10股流通股股份获得非流通股股东支付的3.4股股份；股权分置改革方案实施A股股权登记日为2005年12月27日；对价股份上市日为2005年12月29日。
25、资本公积
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
股本溢价 237,597,761.38 237,597,761.38
其他资本公积 271,000.00 271,000.00
合计 237,868,761.38 237,868,761.38
26、盈余公积
（1）合并数
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 25,238,334.87 25,238,334.87
任意盈余公积 9,906,877.21 9,906,877.21
合 计 35,145,212.08 35,145,212.08
（2）母公司
项 目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积 25,200,718.94 25,200,718.94
任意盈余公积 9,906,877.21 9,906,877.21
合 计 35,107,596.15 35,107,596.15
27、未分配利润
（1）合并数
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
57,400,802.64 19,217,267.86* 15,523,294.20** 61,094,776.30
*本期经营积累增加19,103,329.41元，合并抵销未实现的内部销售利润增加期初未分配利润113,938.45元。
**根据公司2006年度股东大会通过的该年度利润分配方案，2006年公司实现的净利润50,242,160.20元，按10%的比例提取法定盈余公积5,024,216.02元，扣除单项留用的利润724,065.09元，以公司2006年末总股本10291万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配利润15,436,500.00元。
**以前年度损益调整减少期初未分配利润86,794.20元。
（2）母公司
2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.06.30
57,209,312.0 14,783,257.61* 15,523,294.20** 56,469,275.48
*本期经营积累增加14,783,257.61元。
**根据公司2006年度股东大会通过的该年度利润分配方案，2006年公司实现的净利润50,242,160.20元，按10%的比例提取法定盈余公积5,024,216.02元，扣除单项留用的利润724,065.09元，以公司2006年末总股本10291万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配利润15,436,500.00元。
**以前年度损益调整减少期初未分配利润86,794.20元。
28、营业收入及成本
（1） 合并数
A、按业务性质
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 收入 成本 收入 成本
1．主营业务 499,092,199.32 434,156,060.93 460,446,988.27 383,021,591.78
2．其他业务 32,636,317.78 31,667,360.94 32,676,268.49 29,819,550.38
分部间抵销
合计 531,728,517.10 465,823,421.87 493,123,256.76 412,841,142.16
B、按地区
2007年1-6月 2006年1-6月
地 区 收入 成本 收入 成本
国内 500,354,527.30 442,178,519.40 405,193,088.54 345,028,251.15
国外 31,373,989.80 23,644,902.47 87,930,168.22 67,812,891.01
分部间抵销
合计 531,728,517.10 465,823,421.87 493,123,256.76 412,841,142.16
公司前五名客户营业收入总额为376,127,596.32元，占公司全部营业收入的比例为70.74％。
（2） 母公司
A、按业务性质
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目 收入 成本 收入 成本
1．主营业务 161,010,406.72 130,453,513.48 197,329,485.06 148,783,553.42
2．其他业务 26,455,855.90 25,703,135.86 13,611,726.68 13,419,372.30
合计 187,466,262.62 156,156,649.34 210,941,211.74 162,202,925.72
B、按地区
2007年1-6月 2006年1-6月
地 区 收入 成本 收入 成本
国内 153,193,298.47 128,880,912.48 135,076,807.54 104,690,372.31
国外 34,272,964.15 27,275,736.86 75,864,404.20 57,512,553.41
合计 187,466,262.62 156,156,649.34 210,941,211.74 162,202,925.72
公司前五名客户营业收入总额为119,590,253.92元，占公司全部营业收入的比例为63.79％。
29、营业税金及附加
（1）合并数
项 目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 应交流转税的7% 1,411,815.66 727,407.75
教育费附加 应交流转税的3% 605,063.85 311,746.78
价格调控基金 应交流转税的1.5% 302,531.92 155,873.09
河道管理费 应交流转税的1.0% 201,517.95 103,915.39
营业税 营业收入的5% 17,000.00
合计 2,537,929.38 1,298,943.01
主营业务税金及附加同比变化较大,是因为当期增值税、营业税较上年同期增加所致。
A、本期应交增值税20,151,795.22元,上年同期为10,391,539.24元,同比增加9,760,255.98元；营业税较上年同期变化增加17000元,致使营业税金及附加较上年同期增加1,221,986.37万元。
B、当期应交税费中的营业税同比增加17000元，使营业税金及附加较上年同期增加17000万元。
（2）母公司
项 目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 应交流转税的7% 351,697.40 296,297.18
教育费附加 应交流转税的3% 150,727.45 126,984.52
价格调控基金 应交流转税的1.5% 75,363.73 63,492.26
河道管理费 应交流转税的1.0% 50,072.48 42,328.17
营业税 营业收入的5% 17,000.00
合计 644,861.06 529,102.13
主营业务税金及附加同比变化较大,是因为当期增值税、营业税较上年同期增加所致。
A、本期应交增值税5,007,248.75元,上年同期为4,232,816.90万元,同比增加774,431.85元；营业税较上年同期变化增加17000元，致使营业税金及附加较上年同期增加98,758.93元。
B、当期应交税费中的营业税同比增加17000元，使营业税金及附加较上年同期增加17000元。
30、资产减值损失
（1）合并数
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 7,185,504.85 4,760,662.53
二、存货跌价损失 -11,896.86 48,508.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 7,173,607.99 4,809,170.67
（2）母公司
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 2,152,168.64 435,834.04
二、存货跌价损失 -11,896.86 48,508.14
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 2,140,271.78 484,342.18
31、营业外收入
（1）合并数
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置利得 188,806.17
政府补贴 1,229,200.00 724,065.09
其他 5,000.00 3,212.00
合计 1,423,006.17 727,277.09
（2）母公司
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
政府补贴 1,229,200.00 724,065.09
其他 5,000.00 3,212.00
合计 1,234,200.00 727,277.09
32、营业外支出
（1）合并数
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
固定资产处置损失 975,180.05
罚款滞纳金 8,755.82 2,112.75
977,292.80
合计 8,755.82
营业外支出变动较大的主要原因是上年同期部分设备使用期限已到,报废净损失975,180.05元。
（2）母公司
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产处置损失 941,270.05
罚款滞纳金 3,942.00 2,056.44
合计 3,942.00 943,326.49
营业外支出变动较大的主要原因是上年同期4台设备使用期限已到,报废净损失941,270.05元。
33、所得税费用
（1）合并数
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
28,543,348.39 41,059,694.21
会计利润总额
加：纳税所得调增额 17,475,834.62 2,153,608.35
减：纳税所得调减额 1,169,934.90 445,179.80
1,252,065.09
减:免税所得额
502,367.63
减：合并抵消会计利润总额产生的差异
11,218.33
加:合并抵消会计利润总额产生的差异
44,346,880.48 41,527,276.00
应纳税所得额
本期应交所得税 10,557,813.98 8,340,113.97
加：递延所得税负债增加额
减：递延所得税资产增加额 4,608,267.36
5,949,546.62 8,340,113.97
所得税费用（收益）
（2）母公司
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
会计利润总额 17,697,620.95 32,043,304.44
5,058,481.88 2,153,608.35
加：纳税所得调增额
减：纳税所得调减额 108,010.71 445,179.80
减:免税所得额 3,952,360.07
22,648,092.12 29,799,372.92
应纳税所得额
本期应交所得税 3,397,213.82 4,469,905.94
加：递延所得税负债增加额
482,850.48
减：递延所得税资产增加额
2,914,363.34 4,469,905.94
所得税费用（收益）
34、每股收益
（1）合并数
每股收益的计算 计算 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司普通股股东
a 19,103,329.41 27,183,305.86
的净利润
母公司发行在外普通股的
b 102,910,000.00 102,910,000.00
加权平均数
基本每股收益 a/b 0.186 0.264
不存在稀释性潜在普通股
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间
（2）母公司
每股收益的计算 计算 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司普通股股东
a 14,783,257.61 27,573,398.50
的净利润
母公司发行在外普通股的
b 102,910,000.00 102,910,000.00
加权平均数
基本每股收益 a/b 0.144 0.268
不存在稀释性潜在普通股
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间
35、收到的其他与经营活动有关的现金
（1）合并数
收到的其他与经营活动有关的现金1,365,584.03元，其中：
项 目 2007年1-6月
利息收入 868,066.56
职工归还借款 170,789.87
保险赔偿款 123,322.00
奖励款 110,000.00
其他 93,405.60
合计 1,365,584.03
（2）母公司
收到的其他与经营活动有关的现金1,008,525.00元，其中：
项 目 2007年1-6月
利息收入 544,907.53
职工归还借款 170,789.87
奖励款 110,000.00
保险赔偿款 123,322.00
其他 59,505.60
合计 1,008,525.00
36、支付的其他与经营活动有关的现金
（1）合并数
支付的其他与经营活动有关的现金12,846,038.74元，其中：
项 目 2007年1-6月
差旅费 1,801,938.47
业务招待费 2,451,337.78
技术开发费 1,704,946.00
销售服务费 2,063,554.50
办公费 1,647,176.67
保险费 744,788.27
代垫费用 572,857.31
审计费 540,878.00
土地使用费 288,965.00
报销工会经费 247,388.23
信息披露费 140,000.00
会务费 194,945.90
手续费 139,553.35
董事会费 92,403.90
铁路协会会费 46,793.16
中介机构费用 39,080.30
其他 129,431.90
合计 12,846,038.74
（2）母公司
支付的其他与经营活动有关的现金5,101,229,18.元，其中：
项 目 2007年1-6月
业务招待费 1,345,032.99
差旅费 1,038,150.94
代垫费用 572,857.31
保险费 540,308.25
审计、审核费 352,878.00
土地使用费 288,965.00
办公费 248,774.30
信息披露费 140,000.00
手续费 112,871.38
董事会费 92,403.90
销售服务费 90,974.00
报销工会经费 58,142.00
会务费 54,481.90
铁路协会会费 46,793.16
中介机构费用 39,080.30
其他 79,515.75
合计 5,101,229.18
37、收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金600,000.00元，其中：
项 目 2007年1-6月
拨款 600,000.00
600,000.00
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金360,000.00元，其中：
项 目 2007年1-6月
借款手续费 360,000.00
360,000.00
（九）关联方关系及其交易
1、 关联方
（1） 存在控制关系的关联方
A、关联方名称及与公司关系
关联方名称 与公司关系
晋机集团 母公司
晋西铁路车辆有限责任公司 子公司
B、关联方概况
关联方名称 业务性 注册地 持股比例 表决权比例
质
晋机集团 太原市和平北路 45.61% 45.61%
北巷5号
晋西铁路车辆有限责任 太原市经济技术
52.24% 52.24%
公司 开发区梧桐大厦
716、718室
C、关联方注册资本及其变化
关联方名称 本期增 本期减 2007.06.30
2007.01.01
晋机集团 1,216,670,000 加 少 1,216,670,000.
晋西铁路车辆有限责任公司 67,000,000.00 00 67,000,000.00 00
D、关联方所持股份或拥有权益及其变化
2007.06.30 2006.12.31
关联方名称
股份（权 比例% 股份（权益） 比例%
晋机集团 46,935,031. 45.61% 46,935,031.00 45.61%
晋西铁路车辆有限责任公 35,000,000. 52.24% 35,000,000.00 52.24%
（2）不存在控制关系的关联方及与公司关系
关联方名称 与公司关系
山西晋西精密机械有限责任公司 同一母公司
山西晋西压力容器有限公司 同一母公司
晋机集团山西运输有限责任公司 同一母公司
山西晋西建筑安装有限公司 同一母公司
太原市晋机开发销售公司 同一母公司
无锡市锡洲铁路配件有限公司 子公司的发起人股东
2、关联交易
（1）与存在控制关系关联方的关联交易
A、购销商品
B、担保
C、综合服务
D、租赁
E、劳务服务
（2） 与不存在控制关系关联方的关联交易
A、购销商品
B、工程服务
C、运输服务
（3）交易事项
A、关联销售
关联方 项目 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占同期销售 金额 占同期销售
晋机集团 车轴 7,198,215.35 2.01%
晋机集团 废料 4,987,796.57 0.94% 5,162,502.58 1.44%
晋机集团 轮对等 18,236,860.65 3.43%
晋机集团 加工费 1,204,786.32 0.34%
晋西铁路车辆有限责任公司 车轴 7,747,777.78 2.16%
晋西铁路车辆有限责任公司 废料 3,798,372.65 1.06%
山西晋西精密机械有限责任公司 材料 19,977,801.35 3.76%
山西晋西压力容器有限公司 材料 27,662,571.34 5.20%
B、关联采购
2007年1-6月 2006年1-6月
关联方 项目
金额 占同期采购 金额 占同期采购
晋机集团 材料 6,809,318.01 1.41% 1,061,319.31 0.46%
晋西铁路车辆有限责任公司 铸钢轮 1,063,384.62 0.46%
山西晋西精密机械有限责任公司 材料 19,981,066.65 4.13%
山西晋西压力容器有限公司 材料 34,109,517.95 7.06%
无锡市锡洲铁路配件有限公司 材料
1,580,786.32 0.33%
C、综合服务
提供方名称 项目 2007年1-6月 2006年1-6月
晋机集团 理化分析费
1,538,461.56 884,900.00
晋机集团 检验费 512,800.00
晋机集团 燃料动力费 11,785,484.56 4,288,777.16
晋机集团 安全保卫消防费 82,550.00 142,550.00
晋机集团 绿化费 80,000.00
晋西铁路车辆有限责任公司 加工费 116,307.69
晋机集团山西运输有限责任公司 运输费 1,022,627.60
太原市晋机开发销售公司 运输费
1,399,249.28
D、其他交易
关联方 项目 2007年1-6月 2006年1-6月
晋机集团 支付委托代销费 1,300,000.00 1,046,516.00
晋机集团 支付土地租赁费 206,415.00 929,667.00
山西晋西精密机械有限责任公 支付设备安装费 365,110.00
司
山西晋西建筑安装有限公司 支付工程款 980,858.00
E、为公司提供担保：
关联方 2007.06.30 2006.06.30
晋机集团 148,000,000.00 120,000,000.00
3、关联交易未结算金额
关联方名称 账户性质 2007.06.30 比例% 2006.12.31 比例%
晋机集团 应收帐款 106,402.20 0.04 7,490,793.20 7.02
山西晋西精密机械有限责任公司
应收帐款 289,251.52 0.10
山西晋西建筑安装有限公司 预付帐款 980,858.00 10.32
晋机集团 其他应收款 150,000.00 2.85 150,000.00 7.32
晋机集团
应付帐款 25,928,456.42 13.30 1,636,225.20 2.19
无锡市锡洲铁路配件有限公司 应付帐款 958,670.00 0.49 709,150.00
0.95
山西晋西压力容器有限公司 应付帐款 7,335,169.45 3.76
山西晋西精密机械有限责任公司
应付帐款 1,058,732.00 0.54
晋机集团山西运输有限责任公司 应付帐款 640,423.00 0.33
晋机集团 预收帐款 101,929.80 0.86
晋机集团 其他应付款 3,968,752.43 25.22 2,206,257.59 13.22
山西晋西压力容器有限公司 应付票据 100,000.00
0.19
（十）股份支付：
无
（十一）或有事项：
无
（十二）承诺事项：
无
（十三）资产负债表日后事项：
无
（十四）其他重要事项：
无
（十五）补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率
每股收益
（%）
报告期利润（1－6月）
全面 加权 基本每股 稀释每股
摊薄 平均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.044 0.043 0.186 0.186
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.059 0.058 0.249 0.249
东的净利润
2、比较财务报表两年变动幅度超过30%，并占资产总额5%或利润总额10%以上项目说明
（1）资产负债表项目变动
项目 变动幅度 期末余额占资产比例 说明
应收的产品款未收回以及办理银
货币资金 -44.89％ 13.30％ 行承兑汇票的保证金到期付出致
使货币资金减少。
结算方式改变、车辆回款期延
应收账款 184.67％ 31.45％
长。
车辆公司为C70敞车生产储备原
应付账款 157.69％ 21.22％
材料。
（2）利润表项目变动
项目 变动幅度 占利润总额比例 说明
资产减值损失 48.79％ 25.07％ 计提的坏帐准备增加
3、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程
（1）按原会计制度或准则列报的2006年6月30日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益
项 目 金 额
2006年6月30日所有者权益（按原会计制度或准则） 411,069,195.97
1、长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -1,648,751.18
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4、符合预计负债确认条件的辞退补偿
5、股份支付
6、符合预计负债确认条件的重组义务
7、企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产
9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10、金融工具分拆增加的权益
11、衍生金融工具
12、所得税* 2,077,679.60
13、少数股东权益 36,755,353.00
14、其他
2006年6月30日所有者权益（按企业会计准则） 448,253,477.39
*按企业会计准则的要求确认递延所得税资产2,077,679.60元。
（2）按原会计制度或准则列报的2006年半年度净利润，调整为同一期间按企业会计准则列报的净利润
项 目 调整前 调整后 差额
一、营业收入 356,154,287.46 493,123,256.76 136,968,969.30
减：营业成本 290,117,134.68 412,841,142.16 122,724,007.48
营业税金及附加 1,151,325.38 1,298,943.01 147,617.63
销售费用 9,544,809.30 10,519,036.04 974,226.74
管理费用 16,183,496.40 19,474,767.36 3,291,270.96
财务费用 2,248,164.13 3,398,487.60 1,150,323.47
资产减值损失 4,809,170.67 4,809,170.67
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 528,000.00 528,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,437,357.57 41,309,709.92 3,872,352.35
加：营业外收入 727,277.09 727,277.09
减：营业外支出 943,326.49 977,292.80 33,966.31
其中：非流动资产处置损失 941,270.05 975,180.05 33,910.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 37,221,308.17 41,059,694.21 3,838,386.04
列）
减：所得税费用 7,073,446.58 8,340,113.97 1,266,667.39
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 30,147,861.59 32,719,580.24 2,571,718.65
按照原会计制度或准则规定，计提坏账准备和存货跌价准备通过“管理费用”科目核算，执行企业会计准则后，通过“资产减值损失”科目核算。
按照企业会计准则规定，同一控制下的企业合并，合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润应当在合并利润表中单列项目反映。
4、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 27,623,216.15
追溯调整项目影响合计数 5,096,364.09
其中：
1、子公司被合并前实现的净利润 3,011,628.94
2、少数股东损益 2,084,735.15
2006年半年度净利润（新会计准则） 32,719,580.24
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 2,073,501.54
其中：
1、营业成本 2,294,000.45
2、销售费用 -173,772.72
3、管理费用 -2,283,723.14
4、所得税费用 2,236,996.95
2006年半年度模拟净利润 34,793,081.78
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告及其摘要文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：牛建国
晋西车轴股份有限公司
2007年8月22日