晋西车轴股份有限公司2008年中期报告
2008年七月二十九日
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 70
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 本报告经公司第三届董事会第十五次会议审议通过。本次会议在保证董事充分表述意见的前提下，采用通讯表决方式，参加表决的董事应为15名，实为15名。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五) 公司负责人董事长牛建国先生，总经理鲁天喜先生，主管会计工作负责人、副总经理姜心乐先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：晋西车轴股份有限公司
公司法定中文名称缩写：晋西车轴
公司英文名称：JINXI AXLE COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：JXAC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：晋西车轴
公司A股代码：600495
3、 公司注册地址：太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦
公司办公地址：太原市和平北路北巷5号
邮政编码：030027
公司国际互联网网址：http://www.jinxiaxle.com.cn
公司电子信箱：stock@jinxiaxle.com.cn
4、 公司法定代表人：牛建国
5、 公司董事会秘书：周海红
电话：（0351）6629027
传真：（0351）6628281
E-mail：600495@secure.sse.com.cn
联系地址：太原市和平北路北巷5号
公司证券事务代表：高虹
电话：（0351）6628286
传真：（0351）6628196
E-mail：600495@secure.sse.com.cn
联系地址：太原市和平北路北巷5号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,106,599,115.93 884,460,573.54 25.12
所有者权益（或股东权益） 494,723,931.23 480,433,292.85 2.97
每股净资产(元) 4.81 4.67 3.00
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 52,203,001.70 27,129,098.04 92.42
利润总额 51,871,351.15 28,543,348.39 81.73
净利润 29,727,138.38 19,103,329.41 55.61
扣除非经常性损益后的净利润 29,916,921.03 25,658,120.40 16.60
基本每股收益(元) 0.2889 0.1856 55.66
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.2907 0.2493 16.61
)
稀释每股收益(元) 0.2889 0.1856 55.66
净资产收益率(%) 6.01 4.37 增加1.64个百分点
经营活动产生的现金流量净额 14,156,524.12 -85,059,970.56 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 0.14 -0.83 不适用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -82,173.38
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -107,609.27
合计 -189,782.65
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
新股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 41,789,531 40.61 -5,145,500 -5,145,500 36,644,031 35.61
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 41,789,531 40.61 -5,145,500 -5,145,500 36,644,031 35.61
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 61,120,469 59.39 5,145,500 5,145,500 66,265,969 64.39
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 61,120,469 59.39 5,145,500 5,145,500 66,265,969 64.39
合计
三、股份总数 102,910,000 100 102,910,000 100
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 19,168户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的
(%) 减 股份数量 股份数量
晋西机器工业集团有限责任公司 国有法人 45.61 46,935,031 0 36,644,031 无
中国工商银行－中银动态策略股票型证券 开放式基金 1.07 1,099,600 1,099,600 0 无
投资基金
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券 开放式基金 0.85 870,563 870,563 0 无
投资基金
UBSAG QFII 0.74 759,739 0 0 无
招商证券－渣打－INGBANKN.V. QFII 0.64 653,497 -455,199 0 无
翟珺 境内自然人 0.63 647,239 647,239 0 无
暨沛权 境内自然人 0.53 544,551 178,700 0 无
国际金融－花旗－NOMURASECURITIESCO.,L QFII 0.51 521,499 221,499 0 无
TD
山西江阳化工有限公司 国有法人 0.50 509,482 0 0 冻结509,482
LEHMANBROTHERSINTERNATIONAL(EUROPE) QFII 0.49 504,293 0 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
晋西机器工业集团有限责任公司 10,291,000 人民币普通股
中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 1,099,600 人民币普通股
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 870,563 人民币普通股
UBSAG 759,739 人民币普通股
招商证券－渣打－INGBANKN.V. 653,497 人民币普通股
翟珺 647,239 人民币普通股
暨沛权 544,551 人民币普通股
国际金融－花旗－NOMURASECURITIESCO.,LTD 521,499 人民币普通股
山西江阳化工有限公司 509,482 人民币普通股
LEHMANBROTHERSINTERNATIONAL(EUROPE) 504,293 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 截至报告期末，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联
关系，未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法
》中规定的一致行动人。
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公司控股股东晋西机器工业集团有限责任公司（以下简称晋机集团）是中国兵器工业集团公司（以下简称兵器集团）的控股子公司，兵器集团是经国务院批准组建的特大型国有企业，由国务院国资委直接管理。晋机集团与其他前十名股东之间不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股东名称 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1. 晋机集团 36,644,031 2009年6月29日 36,644,031 （1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日
起，18个月内不上市交易或者转让。该项承诺期
期满后，可以通过证券交易所挂牌交易出售股份
，但出售数量占晋西车轴股份总数的比例在12个
月内不超过5%，在24个月内不超过10%。（2）承
诺在可以挂牌出售所持股份的前24个月内，只有
当二级市场股票价格不低于2005年10月21日前60
个交易日复权后收盘价的算术平均值的120%，即8
.67元时，才挂牌交易出售晋西车轴股票。当晋西
车轴派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派
息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，平
均价格相应调整。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年6月27日，经公司2007年年度股东大会审议通过，同意范富保先生辞去公司监事职务，同意选举郭新宁先生担任公司监事职务。详见2008年6月28日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》刊登的公司2007年度股东大会决议公告。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司主营业务范围没有变化，公司累计实现营业收入689,324,313.40元，较上年同期增长29.64%；营业利润52,203,001.70元，较上年同期增长92.42%；归属于母公司所有者的净利润29,727,138.38元，较上年同期增长55.61%；扣除非经常性损益后的净利润为29,916,921.03元，较上年同期增长16.60%。 报告期内，公司净利润比上年同期增长的主要原因： 1、公司营业收入的同比增加，轮对收入大幅增长，车辆毛利率的提高促成了公司净利润的同比大幅增长。 2、公司克服人民币汇率的不断上升、原材料价格、能源价格上涨的不利因素，积极采取有力应对措施：一方面加强内部管理，加大对原材料使用和利用的深化管理，努力改进工艺技术，提高生产效率，精心组织调配，连续生产作业，通过内部挖潜加强能源消耗的控制。同时，通过将车轴车轮压装、进行轮对出口，进一步提高零部件产品的出口份额，提升出口产品的附加值，最大限度的消除人民币汇率上升及生产资料价格上涨带来的不利影响。 随着动车组及高速铁路用轴的逐步国产化，公司将进一步加强与铁道部的合作，努力将动车组及高速铁路用轴等高端产品培育成为公司又一利润增长点。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
%) 同期增减（％） 年同期增减（ 期增减（%）
％）
分行业
交通运输设备制造业 647,850,575.28 541,362,429.52 16.44 29.81 24.69 增加3.43个百分
点
分产品
车轴 128,341,361.54 101,495,373.38 20.92 5.81 3.59 增加1.69个百分
点
车辆 372,903,844.23 313,074,189.70 16.04 25.02 18.89 增加4.33个百分
点
轮对 86,341,105.87 68,591,015.98 20.56 362.12 388.80 减少4.34个百分
点
车辆配套及其他 60,264,263.64 58,201,850.46 3.42 -0.95 -1.04 增加0.09个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,121.77万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 522,262,784.89 11.66
国外 125,587,790.39 300.29
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报告期内，公司国外营业收入大幅增长主要是因为出口轮对大幅增加所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金24,372.74万元，已累计使用24,297.93万元，其中本年度已使用490.49万元，尚未使用74.81万元，尚未使用募集资金存于银行专用帐户。
截至期末，公司已按照《招股说明书》披露的计划完成收购743厂火车轴生产线（120生产线）项目，实际投入12,277.53万元；公司放弃石油钻具生产线技术改造项目，变更为以3,780.70万元收购晋西铁路车辆有限责任公司52.24%的股权,现已完成该股权收购；募集资金项目中的出口轴机加生产线技术改造项目及粗加工车轴生产线技术改造项目已合并为铁路车轴机加生产线技术改造项目，实际共投入7,162.49万元，目前该项目已基本完成并投入使用；共补充流动资金1,077.21万元。以上累计使用24,297.83万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 是否符合计划进 是否符合预计收益
度
收购120生产线 13,106.42 否 12,277.53 是 是
石油钻具生产线 6,344.00 是 3,780.70 是 是
粗加工生产线 2,013.00 否 7,162.49 是 是
出口轴机加生产线 2,661.00 否
补充流动资金 248.32 否 1,077.21 / /
合计 24,372.74 / 24,297.93 / /
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1）收购120生产线
项目拟投入13,106.42万元，实际投入12,277.53万元，已完成。
2）石油钻具生产线
项目拟投入6,344.00万元，实际未投入，变更为收购晋西车辆公司52.24%的股权，已完成。
3）粗加工生产线、出口轴机加生产线
粗加工生产线拟投入2,013.00万元人民币，出口轴机加生产线拟投入2,661.00万元人民币，现两个项目已合并变更为铁路车轴机加生产线技术改造项目，截至报告期末，实际共投入7,162.49万元人民币。
4）补充流动
项目拟投入248.32万元，实际投入1,077.21万元。
3、资金变更项目情况
2005年8月18日，公司第二届董事会第八次会议审议通过《关于变更部分募集资金投向的议案》和《关于购买晋西铁路车辆有限责任公司股权之关联交易的议案》，同意以变更部分募集资金用于收购晋西铁路车辆有限责任公司52.24%股权以及投资铁路车轴机加生产线技术改造项目，以上内容后经2006年3月31日召开的2005年度公司股东大会审议通过。具体情况如下：
（1）本次募集资金变更投向涉及的资金为放弃原拟投入石油钻具生产线技术改造项目的资金6,344万元。
（2）上述资金变更投向为：以3,780.70万元的价格收购晋机集团持有的晋西车辆有限责任公司3,500万股的股权（占注册资本的52.24%），现已收购完成；剩余资金补充到铁路车轴机加生产线技术改造项目。
4、非募集资金项目情况
1)、热处理生产线
公司预计出资1,500万元投资该项目，已投入1,099.65万元,现厂房已建设完成，主要设备已基本安装到位。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司于2008年1月30日第三届董事会第十一次会议审议通过了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，进一步完善了公司《章程》等内控制度，建立了较为全面、系统、规范、高效的内部管理机制。
为进一步深化公司治理，依据中国证监会[2008]27号《关于公司治理专项活动公告的通知》文件精神和山西证监局的总体工作部署，经过对治理专项活动在自查、公众评议和监管部门检查中所存在问题以及截至2008年6月30日的整改情况进行逐条对照检查，公司制定了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。（详见2008年7月29日上海证券交易所网站http：//www.sse.com.cn公告）
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2007年度利润分配方案，经2008 年6月27 日召开的公司 2007年度股东大会审议通过。2007年度利润分配方案如下：按10%的比例提取法定盈余公积4,824,823.82元，提取任意盈余公积6,237,475.59元。以本公司2007年末总股本10291万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配利润15,436,500.00元。根据公司实际情况，本年度不进行公积金转增股本。
2007年度利润分配方案报告期内尚未实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
股权分置改革方案，公司全体非流通股股东均遵守法定承诺，公司控股股东晋机集团除法定承诺之外，还作出如下特别承诺：
（1）晋机集团在持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，18个月内不上市交易或者转让。该项承诺期期满后，晋机集团可以通过证券交易所挂牌交易出售股份，但出售数量占晋西车轴股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
（2）晋机集团承诺在可以挂牌出售所持股份的前24个月内，只有当二级市场股票价格不低于2005年10月21日前60个交易日复权后收盘价的算术平均值的120%，即8.67元时，才挂牌交易出售晋西车轴股票。
当晋西车轴派发红股、转增股本、增资扩股、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，平均价格相应调整。
全体非流通股股东将严格履行所作出的承诺，并愿意接受中国证监会及上海证券交易所的监督、管理和相应处罚措施。如有违反禁售或者限售承诺出售股票的情形，由此获得的利润归晋西车轴所有。
晋机集团承诺如果在上述承诺有效期内出现违反承诺的情况，将在本次股权分置改革规定的限售期满后3年内不进行自身及控股企业在境内首次公开发行股票的申请。
截止报告期末，公司原非流通股股东严格按照《上市公司股权分置改革管理办法》履行相关承诺。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司近期非公开发行股票部分募集资金用于收购北方锻造100%股权，该项交易已在天津产权交易所履行了挂牌交易手续。股权转让双方已签订了《产权交易合同》及《产权交易合同之补充合同》，并取得了《产权交易鉴定书》。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
召开二〇〇八年第一次临时股 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年1月3日 上海证券交易所网站http://www.sse.
东大会提示性公告 、《证券时报》 com.cn
二〇〇八年第一次临时股东大 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年1月8日 上海证券交易所网站http://www.sse.
会决议公告 、《证券时报》 com.cn
公司2007年度业绩快报 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年1月24日 上海证券交易所网站http://www.sse.
、《证券时报》 com.cn
第三届董事会第十一次会议决 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年2月1日 上海证券交易所网站http://www.sse.
议公告 、《证券时报》 com.cn
第三届监事会第六次会议决议 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年2月1日 上海证券交易所网站http://www.sse.
公告 、《证券时报》 com.cn
第三届董事会第十二次会议决 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年2月23日 上海证券交易所网站http://www.sse.
议公告 、《证券时报》 com.cn
关于召开二〇〇八年第二次临 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年3月15日 上海证券交易所网站http://www.sse.
时股东大会的通知 、《证券时报》 com.cn
关于二〇〇八年第二次临时股 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年3月19日 上海证券交易所网站http://www.sse.
东大会补充议案公告 、《证券时报》 com.cn
二〇〇八年第二次临时股东大 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年4月1日 上海证券交易所网站http://www.sse.
会决议公告 、《证券时报》 com.cn
第三届董事会第十四次会议决 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年4月30日 上海证券交易所网站http://www.sse.
议公告暨关于召开二〇〇八年 、《证券时报》 com.cn
第三次临时股东大会的通知
召开二〇〇八年第三次临时股 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年5月12日 上海证券交易所网站http://www.sse.
东大会提示性公告 、《证券时报》 com.cn
二〇〇八年第三次临时股东大 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年5月17日 上海证券交易所网站http://www.sse.
会决议公告 、《证券时报》 com.cn
公司非公开发行股票方案获国 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年5月17日 上海证券交易所网站http://www.sse.
务院国资委批复的公告 、《证券时报》 com.cn
第三届监事会第八次会议决议 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年6月5日 上海证券交易所网站http://www.sse.
公告 、《证券时报》 com.cn
关于召开二〇〇七年年度股东 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年6月6日 上海证券交易所网站http://www.sse.
大会的通知 、《证券时报》 com.cn
有限售条件的流通股上市流通 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年6月25日 上海证券交易所网站http://www.sse.
的公告 、《证券时报》 com.cn
二〇〇七年年度股东大会决议 《上海证券报》、《中国证券报》 2008年6月28日 上海证券交易所网站http://www.sse.
公告 、《证券时报》 com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:晋西车轴股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八-1 106,528,784.09 73,996,476.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八-2 1,750,000.00 25,075,000.00
应收账款 八-3 310,292,015.98 201,652,051.54
预付款项 八-4 38,005,373.16 39,854,723.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八-5 10,475,801.80 3,491,700.24
买入返售金融资产
存货 八-6 257,928,187.22 164,678,694.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 724,980,162.25 508,748,646.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 八-8 332,194,260.42 317,773,581.30
在建工程 八-9 31,114,252.83 27,265,655.93
工程物资 八-10 10,950,705.00 26,107,386.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八-11 270,845.00 335,843.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 八-12 7,088,890.43 4,229,460.13
其他非流动资产
非流动资产合计 381,618,953.68 375,711,926.74
资产总计 1,106,599,115.93 884,460,573.54
流动负债：
短期借款 八-14 230,000,000.00 178,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八-15 8,808,608.00 4,100,000.00
应付账款 八-16 254,780,038.56 128,463,622.07
预收款项 八-17 13,606,929.07 4,968,869.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八-18 5,879,007.22 9,014,124.17
应交税费 八-19 4,468,390.95 14,359,033.64
应付利息
应付股利 八-20 25,080,556.25 50,948.20
其他应付款 八-21 12,047,448.74 13,856,612.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 554,670,978.79 352,813,210.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 八-22 4,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 八-23 3,000,000.00
非流动负债合计 7,000,000.00
负债合计 561,670,978.79 352,813,210.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八-24 102,910,000.00 102,910,000.00
资本公积 八-25 236,163,156.72 236,163,156.72
减：库存股
盈余公积 八-26 45,919,021.76 45,919,021.76
一般风险准备
未分配利润 八-27 109,731,752.75 95,441,114.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 494,723,931.23 480,433,292.85
少数股东权益 八-28 50,204,205.91 51,214,070.45
所有者权益合计 544,928,137.14 531,647,363.30
负债和所有者总计 1,106,599,115.93 884,460,573.54
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司资产负债表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 40,222,889.24 42,152,333.79
交易性金融资产
应收票据 24,765,000.00
应收账款 八-3 112,651,515.41 82,905,002.65
预付款项 12,773,934.50 21,048,298.51
应收利息
应收股利
其他应收款 八-5 8,364,864.25 2,771,097.82
存货 142,927,630.93 97,716,633.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 316,940,834.33 271,358,366.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八-7 36,101,395.34 36,101,395.34
投资性房地产
固定资产 217,972,327.59 208,652,487.22
在建工程 15,532,140.49 7,211,472.66
工程物资 10,460,705.00 25,591,886.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,557,471.08 1,585,651.03
其他非流动资产
非流动资产合计 283,624,039.50 279,142,892.63
资产总计 600,564,873.83 550,501,258.69
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 58,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18,734,496.37 16,723,914.35
预收款项 6,441,187.15 3,308,636.21
应付职工薪酬 1,484,841.07 2,196,662.51
应交税费 -404,043.86 7,298,986.56
应付利息
应付股利 15,487,448.20 50,948.20
其他应付款 939,546.34 1,229,045.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 122,683,475.27 88,808,193.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 122,683,475.27 88,808,193.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 102,910,000.00 102,910,000.00
资本公积 236,163,156.72 236,163,156.72
减：库存股
盈余公积 45,919,021.76 45,919,021.76
未分配利润 92,889,220.08 76,700,886.70
所有者权益（或股东权益）合计 477,881,398.56 461,693,065.18
负债和所有者（或股东权益）合计 600,564,873.83 550,501,258.69
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
合并利润表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 八-29 689,324,313.40 531,728,517.10
其中：营业收入 八-29 689,324,313.40 531,728,517.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 637,121,311.70 504,599,419.06
其中：营业成本 八-29 585,751,831.27 465,823,421.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八-30 2,212,094.34 2,537,929.38
销售费用 14,817,719.48 8,183,655.59
管理费用 22,250,084.61 17,486,664.85
财务费用 8,262,229.54 3,394,139.38
资产减值损失 八-31 3,827,352.46 7,173,607.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,203,001.70 27,129,098.04
加：营业外收入 八-32 58,456.94 1,423,006.17
减：营业外支出 八-34 390,107.49 8,755.82
其中：非流动资产处置净损失 256,862.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,871,351.15 28,543,348.39
减：所得税费用 八-35 12,190,525.26 5,949,546.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,680,825.89 22,593,801.77
归属于母公司所有者的净利润 29,727,138.38 19,103,329.41
少数股东损益 9,953,687.51 3,490,472.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 八-36 0.2889 0.1856
（二）稀释每股收益（元/股） 八-36 0.2889 0.1856
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司利润表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 313,074,403.57 187,466,262.62
减：营业成本 263,495,621.36 156,156,649.34
营业税金及附加 644,861.06
销售费用 11,820,480.91 4,534,300.31
管理费用 9,999,994.54 6,832,971.43
财务费用 3,918,183.91 689,845.75
资产减值损失 87,372.55 2,140,271.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,991,385.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,744,135.36 16,467,362.95
加：营业外收入 1,234,200.00
减：营业外支出 98,395.35 3,942.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,645,740.01 17,697,620.95
减：所得税费用 4,020,906.63 2,914,363.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,624,833.38 14,783,257.61
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
合并现金流量表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 587,786,196.70 268,685,080.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,252,315.70 3,490,661.57
收到其他与经营活动有关的现金 八-37 7,814,611.05 1,365,584.03
经营活动现金流入小计 600,853,123.45 273,541,325.66
购买商品、接受劳务支付的现金 484,181,145.49 281,164,774.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,118,892.74 39,434,797.78
支付的各项税费 41,811,383.38 25,155,685.37
支付其他与经营活动有关的现金 八-38 14,585,177.72 12,846,038.74
经营活动现金流出小计 586,696,599.33 358,601,296.22
经营活动产生的现金流量净额 14,156,524.12 -85,059,970.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 256,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 256,100.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,783,195.05 26,666,768.35
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 八-39 137,700.00
投资活动现金流出小计 32,920,895.05 26,666,768.35
投资活动产生的现金流量净额 -32,664,795.05 -26,666,768.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 112,000,000.00 88,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 八-40 600,000.00
筹资活动现金流入小计 112,000,000.00 88,600,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,689,586.54 18,715,696.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,370,444.00 65,264.67
支付其他与筹资活动有关的现金 八-41 60,000.00 360,000.00
筹资活动现金流出小计 66,749,586.54 79,075,696.74
筹资活动产生的现金流量净额 45,250,413.46 9,524,303.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,475.96
五、现金及现金等价物净增加额 26,715,666.57 -102,202,435.65
加：期初现金及现金等价物余额 72,307,117.52 202,409,380.41
六、期末现金及现金等价物余额 99,022,784.09 100,206,944.76
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司现金流量表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 255,221,581.70 99,480,556.93
收到的税费返还 2,841,074.56 3,490,661.57
收到其他与经营活动有关的现金 501,302.10 1,008,525.00
经营活动现金流入小计 258,563,958.36 103,979,743.50
购买商品、接受劳务支付的现金 240,132,244.29 135,047,067.45
支付给职工以及为职工支付的现金 15,365,216.11 13,751,809.21
支付的各项税费 8,966,833.08 7,746,536.05
支付其他与经营活动有关的现金 6,429,150.62 5,101,229.18
经营活动现金流出小计 270,893,444.10 161,646,641.89
经营活动产生的现金流量净额 -12,329,485.74 -57,666,898.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,991,385.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 256,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,247,485.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,676,166.06 16,233,807.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 137,700.00
投资活动现金流出小计 19,813,866.06 16,233,807.70
投资活动产生的现金流量净额 -7,566,381.00 -16,233,807.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,000,000.00 28,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00
筹资活动现金流入小计 22,000,000.00 28,600,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,817,742.50 15,835,032.07
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,817,742.50 15,835,032.07
筹资活动产生的现金流量净额 19,182,257.50 12,764,967.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,475.96
五、现金及现金等价物净增加额 -740,085.20 -61,135,738.16
加：期初现金及现金等价物余额 40,962,974.44 103,831,438.00
六、期末现金及现金等价物余额 40,222,889.24 42,695,699.84
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
合并所有者权益变动表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他 益 合计
本) 存股 准备
一、上年年末 102,910,000.00 236,163,15 45,919,021 95,468,160 51,238,798 531,699,137
余额 6.72 .76 .53 .36 .37
加：会计政策
变更
前期差错更正 -27,046.16 -24,727.91 -51,774.07
二、本年年初 102,910,000.00 236,163,15 45,919,021 95,441,114 51,214,070 531,647,363
余额 6.72 .76 .37 .45 .30
三、本期增减 14,290,638 -1,009,864 13,280,773.
变动金额（减 .38 .54 84
少以“－”号
填列）
（一）净利润 29,727,138 9,953,687. 39,680,825.
.38 51 89
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
上述（一）和 29,727,138 9,953,687. 39,680,825.
（二）小计 .38 51 89
（三）所有者
投入和减少资
本
（四）利润分 -15,436,50 -10,963,55 -26,400,052
配 0.00 2.05 .05
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（ -15,436,50 -10,963,55 -26,400,052
或股东）的分 0.00 2.05 .05
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
四、本期期末 102,910,000.00 236,163,15 45,919,021 109,731,75 50,204,205 544,928,137
余额 6.72 .76 2.75 .91 .14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减： 盈余 一般 未分配 其 股东
本(或 积 库存 公积 风险 利润 他 权益
股本) 股 准备
一、上年 102,91 236,16 34,85 60,098 37,84 471,875,641.28
年末余额 0,000. 3,156. 6,722 ,472.6 7,289
00 72 .35 8 .53
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 102,91 236,16 34,85 60,098 37,84 471,875,641.28
年初余额 0,000. 3,156. 6,722 ,472.6 7,289
00 72 .35 8 .53
三、本期 3,666, 3,490 7,157,301.77
增减变动 829.41 ,472.
金额（减 36
少以“－
”号填列
）
（一）净 19,103 3,490 22,593,801.77
利润 ,329.4 ,472.
1 36
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
上述（一 19,103 3,490 22,593,801.77
）和（二 ,329.4 ,472.
）小计 1 36
（三）所
有者投入
和减少资
本
（四）利 -15,43 -15,436,500.00
润分配 6,500.
00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -15,43 -15,436,500.00
者（或股 6,500.
东）的分 00
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 102,91 236,16 34,85 63,765 41,33 479,032,943.05
期末余额 0,000. 3,156. 6,722 ,302.0 7,761
00 72 .35 9 .89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
母公司所有者权益变动表
编制单位:晋西车轴股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 102,910,000.00 236,163,156.7 45,919,021.7 76,700,886.70 461,693,065.18
2 6
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 102,910,000.00 236,163,156.7 45,919,021.7 76,700,886.70 461,693,065.18
2 6
三、本期增减变动金额 16,188,333.38 16,188,333.38
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 31,624,833.38 31,624,833.38
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
上述（一）和（二）小 31,624,833.38 31,624,833.38
计
（三）所有者投入和减
少资本
（四）利润分配 -15,436,500.00 -15,436,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -15,436,500.00 -15,436,500.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 102,910,000.00 236,163,156.7 45,919,021.7 92,889,220.08 477,881,398.56
2 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 102,910,000.0 236,163,156.72 34,856,722.35 54,951,447.90 428,881,326.97
0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 102,910,000.0 236,163,156.72 34,856,722.35 54,951,447.90 428,881,326.97
0
三、本期增减变动金额（ -653,242.39 -653,242.39
减少以“－”号填列）
（一）净利润 14,783,257.61 14,783,257.61
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 14,783,257.61 14,783,257.61
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -15,436,500.00 -15,436,500.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -15,436,500.00 -15,436,500.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
四、本期期末余额 102,910,000.0 236,163,156.72 34,856,722.35 54,298,205.51 428,228,084.58
0
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法定代表人: 牛建国 主管会计工作负责人:姜心乐 会计机构负责人:张美萍
财务报表附注
一、 公司基本情况
晋西车轴股份有限公司(以下简称“ 本公司”)是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]1138号文批准，由晋西机器厂作为主发起人，联合中国兵工物资华北公司、山西江阳化工厂、北京建业时代科技发展有限公司（已清算注销，其所占股份由河南建业投资管理有限公司承继）、美国埃谟国际有限公司以发起方式设立的股份有限公司。各股东出资情况如下：
晋西机器厂作为主发起人，将其所属车轴分厂经山西中新资产评估有限公司评估，并经财政部财企[2000]141号文审核的经营性净资产9,211.88万元作为出资，根据财政部财企[2000]369号文批复，按65%的折股比例折为5988万股，占股本总额的95.19%，其他四家股东投入现金466.20万元，按65%的折股比例折为303万股，占股本总额的4.81%。上述出资业经中庆会计师事务所有限责任公司中庆审字（2000）277号验资报告验证确认。
根据中国兵器工业集团公司兵器企字[2000]192号《关于晋西机器厂改制方案的批复》，主发起人晋西机器厂于2000年12月25日整体改制为晋西机器工业集团有限责任公司（以下简称“晋机集团公司”），晋机集团公司承继晋西机器厂在本公司的5988万股份。
本公司设立时，股权结构如下：
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股权种类 股东名称 出资额 折股比例 所折股份 占总股本
国有法人股 晋机集团公司 9211.88万元 65% 5988.00万股 95.19%
国有法人股 中国兵工物资华北公司 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%
国有法人股 山西江阳化工厂 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%
法人股 北京建业时代科技发展有限公司 100.00万元 65% 65.00万股 1.03%
法人股 美国埃谟国际有限公司 166.20万元 65% 108.00万股 1.72%
合计 9678.08万元 65% 6291.00万股 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2000年12月27日在山西省工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号码：1400001009289。
本公司总部位于山西省太原高新技术开发区长治路436号科祥大厦。
本公司经营范围为：铁路车辆配件、车轴、精密锻造产品生产、销售及相关技术咨询服务；设备维修；非标准设备设计、制造及销售。
根据本公司2001年度第一次临时股东大会决议，原发起人股东北京建业时代科技发展有限公司已经依照法定程序注销，根据业经该公司各股东确认的清算报告，由其控股公司河南建业投资管理有限公司承继其在本公司的65万股份。
根据本公司2003年第二次临时股东大会决议，原发起人股东山西江阳化工厂改制设立为山西江阳化工有限责任公司，山西江阳化工有限责任公司承继山西江阳化工厂在本公司的股权。
根据本公司2003年度股东大会决议，因原股东河南建业投资管理有限公司（已更名为北京华联商厦河南有限公司）与河南建业实业投资有限公司签订了《股权转让协议》，河南建业实业投资有限公司代替河南建业投资管理有限公司成为本公司的股东。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]46号文核准，本公司于2004年5月11日通过向二级市场投资者定价配售方式首次公开发行股票4000万股，已在上海证券交易所上市。发行后，本公司的股权结构变更如下：
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股权种类 股东名称 所折股份 占总股本
国有法人股 晋机集团公司 5988.00万股 58.19%
国有法人股 中国兵工物资华北公司 65.00万股 0.63%
国有法人股 山西江阳化工有限责任公司 65.00万股 0.63%
法人股 河南建业实业投资有限公司 65.00万股 0.63%
法人股 美国埃谟国际有限公司 108.00万股 1.05%
已流通股 社会公众股 4000.00万股 38.87%
合计 10,291.00万股 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述变更业经山西天元会计师事务所（有限公司）晋天元变验[2004]01号验资报告审验，并于2004年10月27日变更企业法人营业执照。
2005年12月2日，本公司股权分置改革相关股东会审议通过了以下方案：流通股股东每10股流通股股份获得非流通股股东支付的3.4股股份；股权分置改革方案实施A股股权登记日为2005年12月27日；对价股份上市日为2005年12月29日。
实施股权分置改革方案后本公司的股权结构变动如下：
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项目 股权种类 所折股份 占总股本
有限售条件的流通股 国有法人股 47,953,995.00 46.61%
有限售条件的流通股 境内法人股 509,482.00 0.50%
有限售条件的流通股 外资法人股 846,523.00 0.82%
有限售条件的流通股小计 49,310,000.00 47.93%
无限售条件的流通股 53,600,000.00 52.07%
股份合计 102,910,000.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
有限售条件的流通股股东持股明细如下：
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股权种类 股东名称 所折股份 占总股本
国有法人股 晋机集团公司 46,935,031.00 45.61%
国有法人股 中国兵工物资华北公司 509,482.00 0.50%
国有法人股 山西江阳化工有限责任公司 509,482.00 0.50%
境内法人股 河南建业实业投资有限公司 509,482.00 0.50%
外资法人股 美国埃谟国际有限公司 846,523.00 0.82%
有限售条件的流通股合计 49,310,000.00 47.93%
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2006年7月4日,经河南省工商局同意,本公司股东河南建业实业投资有限公司名称变更为河南省国光实业投资有限公司，因此河南省国光实业投资有限公司承继了河南建业实业投资有限公司持有的本公司股权。
根据本公司股权分置改革方案，有限售条件的流通股上市流通日为2006 年12 月29日。截至2008年6月30日，有限售条件的流通股上市后，本公司的股本结构如下：
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项目 股权种类 数量 比例
有限售条件的流通股 A股 36,644,031.00 35.61%
无限售条件的流通股 A股 66,265,969.00 64.39%
股份合计 102,910,000.00 100.00%
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有限售条件的流通股36,644,031.00股为晋机集团公司持有，占本公司股本总额的35.61%。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
（1）外币交易
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
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账龄 计提比例
一年以内（含1年） 3%
一到二年（含2年） 10%
二到三年（含3年） 20%
三年以上 30%
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本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、在产品、周转材料（包括低值易耗品、包装物）、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货中，原材料――主要材料、外购半成品取得时按实际成本计价，其他材料日常以计划成本计价，月份终了，将计划成本与实际成本之间的差异调整计划成本。原材料－主要材料、外购半成品及库存商品发出时采用加权平均法结转成本；周转材料领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－40年 4%、5% 2.38-4.80%
机器设备 14－35年 4%、5% 2.71-6.86%
运输设备 8－12年 4%、5% 7.92-12.00%
其他设备 5－12年 4%、5% 7.92-19.20%
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11.在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12.无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13．研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15.资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16.长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18.收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
19. 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
20. 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22. 企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
23．合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
1. 会计政策、会计估计变更
本期公司不存在会计政策、会计估计变更。
2. 前期差错更正
本公司子公司——晋西铁路车辆有限责任公司，根据太原经济技术开发区国家税务局稽查局并经国稽税处[2008]6号税务处理决定书，补缴以前年度税款51,774.07元，调减净利润51,774.07元，相应调减留存收益27,046.16元，调减少数股东权益24,727.91元。
六、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率
增值税 应税收入 17%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
价格调控基金 应纳流转税额 1.5%
河道维护管理费 应纳流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71号“关于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征收比例按税前‘三税’额的1.5%计征”。
全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008 年1月1日起施行。根据新所得税法以及《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司子公司晋西铁路车辆有限责任公司适用的企业所得税率自2008 年1月1日从33%调整为25%。
国家税务总局于2008年1月30日以国税发[2008]17号文件《关于企业所得税预缴问题的通知》规定，2008年1月1日之前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按25%的税率预缴企业所得税。据此本公司适用的企业所得税率自2008 年1月1日暂从15%调整为25%。
七、 企业合并及合并财务报表
1. 截至2008年6月30日，本公司子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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公司名称 注册地 业务性质 注册资 经营范围 本公司投 本公司持股比例 本公司表决
本 资额 直接持股 间接持 权比例
股
晋西铁路车辆有限 太原经济技术 交通运输设 6700万 铁路车辆和铁路工程机 3500万元 52.24% -- 52.24%
责任公司 开发区梧桐大 备制造业 元 械及其配套产品、零部
厦716、718室 件的设计、生产和销售
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本公司第二届董事会第十次会议审议通过了拟收购晋机集团公司持有的晋西铁路车辆有限责任公司52.24%股权。该收购方案于2005 年12 月13 日由国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1521 号文《关于晋西铁路车辆有限责任公司股权协议转让有关问题的批复》通过，中国证券监督管理委员会于2006 年3 月21 日以证监公司字[2006]40 号文《关于晋西车轴股份有限公司重大资产重组方案的意见》同意本公司按规定程序实施重组。本公司2006 年3 月31 日召开的2005年度股东大会审议通过了该收购方案。2006年4月29日，本公司完成了对晋西铁路车辆有限责任公司的股权收购，取得了对晋西铁路车辆有限责任公司的实际控制权。
（2）同一控制下企业合并的判断依据
收购前本公司与晋西铁路车辆有限责任公司同属于晋机集团公司控制的子公司，因此同一控制的实际控制人为晋机集团公司。
2. 拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司
本公司无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。
3. 拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司
本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。
4. 合并范围的变化情况
本公司报告期内合并范围未发生变更。
八、财务报表主要项目注释
1. 货币资金
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项目 2008.06.30 2007.12.31
现金 28,233.34 1,500.81
银行存款 90,254,550.75 68,040,901.53
其他货币资金 16,246,000.00 5,954,074.53
106,528,784.09 73,996,476.87
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其中，外币如下：
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币种 2008.06.30 2007.12.31
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
EUR欧元 195,367.27 10.8302 2,115,866.61 111,500.00 10.6669 1,189,359.35
美元 261,662.26 6.8591 1,794,767.61
3,910,634.22 1,189,359.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2008年06月30日货币资金 106,528,784.09
减：使用受到限制的存款 7,506,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2008年06月30日现金及现金等价物余额 99,022,784.09
减：2007年12月31日现金及现金等价物余额 72,307,117.52
现金及现金等价物净增加/(减少)额 26,715,666.57
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（1）受到限制的存款为：因办理银行履约保函而存入的在资产负债表日后3个月以上到期的保证金7,506,000.00元。
（2）货币资金变动较大的主要原因为：当期回款增加所致。
2. 应收票据
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种类 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 1,750,000.00 25,075,000.00
1,750,000.00 25,075,000.00
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（1）期末余额中无用于质押的票据。
（2）应收票据变动较大的主要原因为：本期通过银行承兑汇票转付材料款增加。
3. 应收账款
（1）合并
A. 按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应 297,949,464.39 92.26 10,537,477.24 189,655,001.40 90.19 6,896,901.57
收账款(100万元以
上)
单项金额不重大但 -- -- -- -- -- --
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 25,007,058.95 7.74 2,127,030.12 20,619,753.98 9.81 1,725,802.27
款
322,956,523.34 100.00 12,664,507.36 210,274,755.38 100.00 8,622,703.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 按账龄分类
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比 金额 比例% 坏账准备 计提比
例% 例%
一年以内 280,434,537.57 86.83 7,294,324.55 3.00 193,091,340.13 91.83 5,790,418.15 3.00
一至二年 36,221,206.69 11.22 3,622,111.67 10.00 10,552,669.35 5.02 1,055,266.94 10.00
二至三年 1,421,625.85 0.44 284,325.17 20.00 2,122,050.23 1.01 424,410.05 20.00
三年以上 4,879,153.23 1.51 1,463,745.97 30.00 4,508,695.67 2.14 1,352,608.70 30.00
322,956,523.34 100.00 12,664,507.36 210,274,755.38 100.00 8,622,703.84
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经个别认定，关联方余额和外贸产品欠款未计提坏账准备，其中：账龄在一年以内的37,290,385.98元，账龄在一至二年的90.00元。
C. 坏账准备
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2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
8,622,703.84 4,041,803.52 -- -- 12,664,507.36
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D. 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
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股东单位名称 欠款金额
晋西机器工业集团有限责任公司 1,248,517.82
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E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年06月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计 208,499,165.15元，占应收账款总额比例64.56％，欠款年限为两年以内。
F．应收账款变动较大的主要原因为：销售增加以及应收产品款未收回所致。
（2）母公司
A.按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收 98,400,780.42 84.00 2,812,851.30 70,767,644.40 81.33 2,800,503.07
账款(100万元以上)
单项金额不重大但按 -- -- -- -- -- --
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
其他不重大应收账款 18,740,209.67 16.00 1,676,623.38 16,244,072.48 18.67 1,306,211.16
117,140,990.09 100.00 4,489,474.68 87,011,716.88 100.00 4,106,714.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 按账龄分类
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比
% 例%
一年以内 102,125,171.28 87.18 1,921,361.57 3.00 79,602,013.91 91.48 2,388,060.42 3.00
一至二年 9,154,355.73 7.82 915,435.57 10.00 1,966,749.35 2.26 196,674.94 10.00
二至三年 1,057,613.85 0.90 211,522.77 20.00 1,109,072.23 1.28 221,814.45 20.00
三年以上 4,803,849.23 4.10 1,441,154.77 30.00 4,333,881.39 4.98 1,300,164.42 30.00
117,140,990.09 100.00 4,489,474.68 87,011,716.88 100.00 4,106,714.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经个别认定，关联方余额11,291,103.40元和外贸产品欠款26,788,682.20元未计提坏账准备，账龄在一年以内。
C. 坏账准备
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2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
4,106,714.23 382,760.45 -- -- 4,489,474.68
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D. 持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款情况
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股东单位名称 欠款金额
晋西机器工业集团有限责任公司 1,216,585.80
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E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司应收账款欠款金额前五名合计57,168,768.40元，占应收账款总额比例48.80％，欠款年限为两年以内。
4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 37,789,698.16 99.55 39,850,908.68 99.99
一至二年 211,860.00 0.44 -- --
二至三年 -- -- -- --
三年以上 3,815.00 0.01 3,815.00 0.01
38,005,373.16 100.00 39,854,723.68 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末余额中无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）账龄超过1年未收回的预付账款主要为未结算的余款。
5. 其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款(100万元 -- -- -- -- -- --
以上)
单项金额不重大但按信用风险特征组 -- -- -- -- -- --
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 10,853,827.63 100.00 378,025.83 3,784,081.41 100.00 292,381.17
10,853,827.63 100.00 378,025.83 3,784,081.41 100.00 292,381.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
% %
一年以内 9,423,346.76 86.82 94,904.22 3.00 3,256,957.61 86.07 69,058.93 3.00
一至二年 944,488.13 8.70 34,448.81 10.00 115,533.62 3.05 11,553.36 10.00
二至三年 77,502.56 0.72 15,500.51 20.00 223,334.13 5.90 44,666.83 20.00
三年以上 408,490.18 3.76 233,172.29 30.00 188,256.05 4.98 167,102.05 30.00
10,853,827.63 100.00 378,025.83 3,784,081.41 100.00 292,381.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经个别认定，账龄在一年以内的应收出口退税额6,259,873.08元和账龄在一至二年的收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目审计费600,000.00元未计提坏账准备；账龄在三年以上的其他应收款158,036.05元全额计提坏账准备。
C. 坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
292,381.17 85,644.66 -- 378,025.83
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D. 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况
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股东单位名称 欠款金额
晋西机器工业集团有限责任公司 150,000.00
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E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计 8,334,075.58元，占其他应收款总额比例76.78%，欠款年限为两年以内。
（2）母公司
A. 按风险分类
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类别 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款(100 -- -- -- -- -- --
万元以上)
单项金额不重大但按信用风险特 -- -- -- -- -- --
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
其他不重大其他应收款 8,590,734.36 100.00 225,870.11 2,992,260.11 100.00 221,162.29
8,590,734.36 100.00 225,870.11 2,992,260.11 100.00 221,162.29
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B. 按账龄分类
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
% %
一年以内 7,629,099.89 88.81 41,076.81 3.00 2,750,911.06 91.93 53,877.53 3.00
一至二年 726,878.42 8.46 12,687.84 10.00 29,158.87 0.97 2,915.89 10.00
二至三年 23,665.87 0.27 4733.17 20.00 33,334.13 1.11 6,666.82 20.00
三年以上 211,090.18 2.46 167,372.29 30.00 178,856.05 5.99 157,702.05 30.00
8,590,734.36 100.00 225,870.11 2,992,260.11 100.00 221,162.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经个别认定，账龄在一年以内的应收出口退税额6,259,873.08元和账龄在一至二年的收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目审计费600,000.00元未计提坏账准备；账龄在三年以上的其他应收款148,636.05元全额计提坏账准备。
C. 坏账准备
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2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转回 转销
221,162.29 4,707.82 -- -- 225,870.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
D. 截至2008年6月30日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计7,426,620.98元，占其他应收款总额比例86.45%，欠款年限为两年以内。
6. 存货
（1）存货分项目列示
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
物资采购 300,230.20 9,997,051.64 9,952,050.24 345,231.60
原材料 49,531,860.08 706,217,110.48 657,205,330.17 98,543,640.39
周转材料 2,921,493.00 7,659,319.98 8,153,701.58 2,427,111.40
库存商品 89,769,446.16 549,594,929.16 541,901,506.84 97,462,868.48
委托加工物资 272,467.50 4,782,691.04 4,542,454.19 512,704.35
在产品 26,327,562.15 623,784,505.20 587,364,585.37 62,747,481.98
169,123,059.09 1,902,035,607.50 1,809,119,628.39 262,039,038.20
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（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期计提 本期减少 2008.06.30
转回 转销
原材料 274,205.60 -- -- 33,417.92 240,787.68
库存商品 3,916,576.02-- -- 229,317.09 -- 3,687,258.93
在产品 253,583.00 -- 70,778.63 ---- 182,804.37--
4,444,364.62 -- 300,095.721,34 33,417.92 4,110,850.984,444,
0,879.49 364.62
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存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。
根据2001年铁道部以50钢火车轴标准全面替代原40钢火车轴标准的规定，本公司在年末对存货进行了检查，对成本高于可变现净值的存货计提了存货跌价准备。
由于计提存货跌价准备的存货本期领用，故转销存货跌价准备33,417.92元；由于价值回升转回存货跌价准备300,095.72元，本期转回金额占存货期末余额的比例为0.11％。
7. 长期股权投资
母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
对子公司投资 36,101,395.34 -- -- 36,101,395.34
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- --
对其他企业投资 -- --
36,101,395.34 -- 36,101,395.34
长期投资减值准备 -- -- -- --
36,101,395.34 -- 36,101,395.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A.对子公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
晋西铁路车辆有限责任公司 105,115,056.14 514,502,037.28 20,840,533.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
晋西铁路车辆有限责任 36,101,395.34 36,101,395.34 -- -- 36,101,395.34
公司
36,101,395.34 36,101,395.34 -- -- 36,101,395.34
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8. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
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固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 119,321,165.72 77,715.48 119,398,881.20
机器设备 288,808,231.99 -510,731.79 288,297,500.20
运输设备 6,683,147.87 369,227.93 78,000.00 6,974,375.80
其他设备 112,482,035.37 27,542,919.32 1,906,968.57 138,117,986.12
527,294,580.95 27,479,130.94 1,984,968.57 552,788,743.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产本年增加数中，由在建工程完工转入的金额27,406,481.34元。
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
房屋及建筑物 57,297,729.75 1,370,089.90 58,667,819.65
机器设备 111,563,659.75 5,074,846.78 116,638,506.53
运输设备 1,958,901.96 209,775.67 63,758.44 2,104,919.19
其他设备 38,700,708.19 5,978,611.37 1,496,082.03 43,183,237.53
209,520,999.65 12,633,323.72 1,559,840.47 220,594,482.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产减值准备
本公司期末对固定资产进行了检查，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，所以未计提固定资产减值准备。
（4）固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 2008.01.01 2008.06.30
房屋及建筑物 62,023,435.97 60,731,061.55
机器设备 177,244,572.24 171,658,993.67
运输设备 4,724,245.91 4,869,456.61
其他设备 73,781,327.18 94,934,748.59
317,773,581.30 332,194,260.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9. 在建工程
（1）在建工程明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算
的比例
铁路车轴机加生产线技术改造 8081万元 募集资金 73.98%
出口车轴精加工生产线技术更新改造 2870万元 自筹 74.82%
热处理生产线 1500万元 自筹 70.77%
车辆一期技改 136万元 自筹
车辆二期技改 172万元 自筹
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
转入固定资产 其他减少 余额 其中：利
息资本化
金额
热处理生产线 4,569,939.00 6,045,289.59 -- -- 10,615,228.59 --
出口车轴精加工生产线技术改造 20,000.00 4,522.53 4,522.53 -- 20,000.00 --
铁路车轴机加生产线技术改造 2,120,957.58 12,627,380.03 10,886,258.19 471,059.84 3,391,019.58 --
铁路车轴生产线技术改造 260,000.00 447,665.00 707,665.00
铁路车轴及中小型锻件生产线技 472,335.00 472,335.00
术改造(包头)
车辆一期技改 137,429.00 -- 137,429.00 --
车辆二期技改 1,483,211.26 -- 1,483,211.26 --
其他 18,674,119.09 12,134,031.40 16,515,700.62 5,085.47 14,287,364.40 --
27,265,655.93 31,731,223.55 27,406,481.34 476,145.31 31,114,252.83 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）在建工程减值准备
本公司期末对在建工程进行了检查，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，所以未计提在建工程减值准备。
10. 工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008.06.30 2007.12.31
预付设备款 10,950,705.00 26,107,386.38
10,950,705.00 26,107,386.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程物资变动较大的主要原因为：本期部分设备已安装完毕，并转增固定资产。
11.无形资产
（1） 无形资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
办公软件 465,839.00 465,839.00
465,839.00 465,839.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 累计摊销
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
办公软件 129,996.00 64,998.00 194,994.00
129,996.00 64,998.00 194,994.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）无形资产减值准备
本公司期末对无形资产进行了检查，未发现无形资产存在可能发生减值的迹象，所以未计提无形资产减值准备。
（4）无形资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30 剩余摊销年限
办公软件 335,843.00 64,998.00 270,845.00 2年1个月
335,843.00 64,998.00 270,845.00
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12.递延所得税资产
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科目 2008.06.30 2007.12.31
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
应收账款 2,750,595.46 11,002,381.84 1,531,564.16 7,594,918.90
其他应收款 89,514.01 358,056.05 48,461.34 278,235.73
存货 1,027,712.75 4,110,850.98 694,075.25 4,444,364.62
固定资产 360,514.67 1,442,058.66 391,999.59 1,655,815.71
应付职工薪酬 1,446,392.02 5,785,568.04 1,248,867.37 5,216,329.86
其他应付款 1,414,161.52 5,656,646.09 314,492.42 1,956,578.43
7,088,890.43 28,355,561.66 4,229,460.13 21,146,243.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
国家税务总局于2008年1月30日以国税发[2008]17号文件《关于企业所得税预缴问题的通知》规定，2008年1月1日之前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按25%的税率预缴企业所得税。本公司将2008年6月30日的转回的暂时性差异按25%的税率进行调整。
13. 资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008.01.01 本期计提额 本期减少额 2008.06.30
转回 转销
坏账准备 8,915,085.01 4,127,448.18 -- -- 13,042,533.19
存货跌价准备 4,444,364.62 -- 300,095.72 33,417.92 4,110,850.98
13,359,449.63 4,127,448.18 300,095.72 33,417.92 17,153,384.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14. 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2008.06.30 2007.12.31
委托借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 170,000,000.00 118,000,000.00
230,000,000.00 178,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司子公司晋西铁路车辆有限公司委托借款6000万元系兵器财务有限责任公司受晋机集团委托发放的委托贷款，期限为2008年4月9日至2009年4月9日，利率为6.723%，利息按季结算。
保证借款由晋机集团提供担保。
15. 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2008.06.30 2007.12.31
银行承兑汇票 8,808,608.00 4,100,000.00
8,808,608.00 4,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）已到期未支付票据明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收票单位 出票日 到期日 金额
山西晋西压力容器有限责任公司 2006.05.15 2006.11.14 100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述票据未支付的原因为：接受票据单位因丢失上述票据申请银行暂时冻结该款项。
（2）期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。
16. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 249,887,491.03 98.08 123,136,543.73 95.88
一至二年 2,888,881.53 1.13 4,999,019.47 3.86
二至三年 1,735,682.43 0.68 60,075.30 0.05
三年以上 267,983.57 0.11 267,983.57 0.21
254,780,038.56 100.00 128,463,622.07 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东单位名称 应付金额
晋西机器工业集团有限责任公司 26,263,482.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末余额中欠本公司关联方款项情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额
晋西机器工业集团有限责任公司 26,263,482.97
山西晋西精密机械有限责任公司 356,594.00
晋机集团山西运输有限责任公司 1,607,314.00
山西晋西压力容器有限责任公司 825,210.00
山西晋西建筑安装有限责任公司 1,017,900.00
包头北方铸钢有限责任公司 4,081,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）应付账款变动较大的主要原因为：存货储备增加，同时公司应收账款加大，导致公司资金周转紧张，应付帐款相应增加。
17. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 12,148,221.39 89.28 4,948,323.94 99.59
一至二年 1,438,162.21 10.57 12,095.47 0.24
二至三年 12,095.47 0.09 -- --
三年以上 8,450.00 0.06 8,450.00 0.17
13,606,929.07 100.00 4,968,869.41 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末余额中无欠本公司关联方款项。
（4）预收账款变动较大的主要原因为：本期预收产品款尚未结算。
18. 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008.01.01 本期增加 本期支付 2008.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 3,343,874.24 28,349,418.85 31,075,561.89 617,731.20
职工福利费 1,953,628.76 1,953,628.76 -
社会保险费 35,441.10 8,934,659.84 8,881,865.44 88,235.50
其中：1．医疗保险费 1,958,998.50 1,958,998.50 -
2．基本养老保险费 6,045,589.30 6,045,589.30 -
3．失业保险费 422,355.74 341,309.74 81,046.00
4．工伤保险费 35,441.10 314,191.80 349,632.90 -
5．生育保险费 148,954.50 141,765.00 7,189.50
6.其他保险 44,570.00 44,570.00 -
住房公积金 147,618.00 1,329,249.00 1,476,867.00 -
工会经费和职工教育经费 2,039,218.44 990,268.39 1,583,535.34 1,445,951.49
非货币性福利 - - -
因解除劳动关系给予的补偿 5,296,282.08 749,194.21 106,649.80 5,938,826.49
其他 3,672,511.42 3,672,511.42 -
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合计 10,862,433.86 45,978,930.47 48,750,619.65 8,090,744.68
未确认的融资费用 1,848,309.69 379,723.29 16,295.52 2,211,737.46
合计 9,014,124.17 45,599,207.18 48,734,324.13 5,879,007.22
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19. 应交税费
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税项 2008.06.30 2007.12.31
城建税 104,286.32 575,583.25
所得税 8,410,918.44 6,815,106.10
个人所得税 22,834.91 24,256.11
教育费附加 44,694.14 246,678.54
增值税 -4,151,917.99 6,254,194.38
河道管理费 14,898.05 319,875.99
营业税 330.00
价格调控基金 22,347.08 123,339.27
4,468,390.95 14,359,033.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2008.06.30 2007.12.31
*晋西机器工业集团有限责任公司 7,040,254.65
*社会公众股 8,396,245.35
**北京北方高科创业投资有限公司 9,593,108.05
***河南省国光实业投资有限公司 50,948.20 50,948.20
25,080,556.25 50,948.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*2008年6月27日晋西车轴股份有限公司召开了2007年度股东大会,审议通过了2007年度利润分配方案,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税),共计分配利润15,436,500.00元。本期尚未支付。
**2008年4月2日晋西铁路车辆有限责任公司召开了2007年度股东大会,审议通过了2007年度利润分配方案,共计分配利润22,954,937.11元。本期尚未支付北京北方高科创业投资有限公司股利。
***河南省国光实业投资有限公司因为未提供相关凭证故未支付。
21. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
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账龄 2008.06.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 11,270,289.06 93.55 13,643,143.88 98.45
一至二年 563,690.81 4.68 7,297.86 0.05
二至三年 7,297.86 0.06 205,843.01 1.49
三年以上 206,171.01 1.71 328.00 0.01
12,047,448.74 100.00 13,856,612.75 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末余额中无欠本公司关联方款项。
（4）大额其他应付款的性质如下：
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债权人 金额 性质
太原市中吕机电设备有限公司 1,905.000.00 工程款
沈阳华樱铁路装备自动化有限公司 742,000.00 工程款
太原市晋西热力安装公司 571,522.00 工程款
廊坊智通机器人系统有限公司 508,000.00 工程款
太原国泰实业有限公司 449,200.00 工程款
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22. 专项应付款
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
技术改造项目款 4,000,000.00 4,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述款项系公司控股子公司—晋西铁路车辆有限责任公司根据山西省财政厅、山西省经济委员会文件晋财建[2007]604号《关于下达煤炭可持续发展基金安排的企业技术改造项目资金计划的通知》收到的项目贴息资金。
23.递延收益
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项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
科技三项费用 3,000,000.00 3,000,000.00
3,000,000.00 3,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述款项系公司控股子公司—晋西铁路车辆有限责任公司根据太原经济技术开发区管理委员会文件并经营发[2008]30号《关于下达科技扶持专项资金项目计划的通知》收到的项目科研经费。
24. 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 2008.01.01 本期增减 2008.06.30
股数 比例% 发行 送股 公积 其他 小计 股数 比例%
新 金
股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
2.国有法人持股 41,789,531.0 40.61 -5,145,500. -5,145,500. 36,644,031.0 35.61
0 00 00 0
3.其他内资持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
有限售条件股份合计 41,789,531.0 40.61 -5,145,500. -5,145,500. 36,644,031.0 35.61
0 00 00 0
三、无限售条件股份 -- -- --
1.人民币普通股 61,120,469.0 59.39 -- -- -- 5,145,500.0 5,145,500.0 66,265,969.0 64.39
0 0 0 0
2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
无限售条件股份合计 61,120,469.0 59.39 -- -- -- 5,145,500.0 5,145,500.0 66,265,969.0 64.39
0 0 0 0
股份总数 102,910,000. 100.00 -- -- -- -- -- 102,910,000. 100.00
00 00
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25. 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
股本溢价 236,163,156.72 -- -- 236,163,156.72
其他资本公积 -- -- -- --
236,163,156.72 -- -- 236,163,156.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.06.30
法定盈余公积 29,774,668.96 -- 29,774,668.96
任意盈余公积 16,144,352.80 -- 16,144,352.80
45,919,021.76 -- 45,919,021.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27. 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.06.30 2007.12.31
上年年末未分配利润 95,468,160.53 60,098,472.68
前期差错更正的影响* -27,046.16 1,323,201.62
追溯调整、重述后年初余额 95,441,114.37 61,421,674.30
盈余公积补亏 -- --
净利润 29,727,138.38 60,545,285.64
其他转入 -- --
减：提取法定盈余公积 4,824,823.82
提取任意盈余公积 6,237,475.59
应付现金股利 --
转作股本的股利 --
应付普通股股利** 15,436,500.00 15,436,500.00
年末未分配利润 109,731,752.75 95,468,160.53
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*会计政策变更、前期差错更正对年初未分配利润的影响参见财务报表附注五。
**根据本公司2007年度股东大会通过的该年度利润方案，2007年公司实现的净利润48,248,238.21元，按10%的比例提取法定盈余公积4,824,823.82元，提取任意盈余公积6,237,475.59元。以本公司2007年末总股本10291万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配利润15,436,500.00元。
28. 少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 2008.06.30 2007.12.31
晋西铁路车辆有限责任公司 50,204,205.91 51,214,070.45
50,204,205.91 51,214,070.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29. 营业收入及成本
（1）合并
A.营业收入列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 647,850,575.28 499,092,199.32
其他业务收入 41,473,738.12 32,636,317.78
689,324,313.40 531,728,517.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B.主营业务收入及成本列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
销售商品：
车轴 128,341,361.54 101,495,373.38 121,294,690.12 97,973,468.84
轮对 86,341,105.87 68,591,015.98 18,683,665.33 14,032,487.98
车辆 372,903,844.23 313,074,189.70 298,269,232.32 263,334,022.45
车辆配套及其他 60,264,263.64 58,201,850.46 60,844,611.55 58,816,081.66
647,850,575.28 541,362,429.52 499,092,199.32 434,156,060.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司前五名客户营业收入总额为466,797,821.90元，占本公司全部营业收入的比例为67.72％。
（2）母公司
A.营业收入列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 247,255,031.51 161,010,406.72
其他业务收入 65,819,372.06 26,455,855.90
313,074,403.57 187,466,262.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B.主营业务收入及成本列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
销售商品：
车轴 161,754,438.46 126,953,588.58 142,894,433.70 115,859,671.03
轮对 85,500,593.05 71,920,479.15 18,115,973.02 14,593,842.45
247,255,031.51 198,874,067.73 161,010,406.72 130,453,513.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司前五名客户营业收入总额为200,596,397.51元，占本公司全部营业收入的比例为64.07％。
30. 营业税金及附加
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项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
城建税 应缴流转税之7% 1,238,772.83 1,411,815.66
营业税 营业收入的5% 17,000.00
教育费附加 应缴流转税之3% 530,902.64 605,063.85
价格调控基金 应缴流转税之1.5% 265,451.32 302,531.92
河道管理费 应缴流转税之1% 176,967.55 201,517.95
2,212,094.34 2,537,929.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31. 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 4,127,448.18 7,185,504.85
存货跌价损失 -300,095.72 -11,896.86
3,827,352.46 7,173,607.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32. 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助 1,229,200.00
固定资产处置利得 47,124.80 188,806.17
其他 11,332.14 5,000.00
58,456.94 1,423,006.17
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33. 政府补助
（1）收到的政府补助的种类和金额
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政府补助的种类 2008年1-6月 2007年1-6月 备注
与收益相关的政府 外贸发展资金 -- 200,000.00 --
补助 高新技术出口产品研发资金(欧盟) -- 570,000.00 --
火炬计划项目资金 -- 97,000.00 --
出口机电产品研究开发资金 -- 314,700.00 --
中小型企业国际市场开拓资金 -- 47,500.00 --
科技三项费用 3,000,000.00 -- --
小计 3,000,000.00 1,229,200.00 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）计入当期损益的政府补助金额
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政府补助的种类 计入当期损益的金额 递延收益的余额
2008年1-6月 2007年1-6月 2008.06.30 2007.06.30
与收益相关的 中小型企业国际市场开 47,500.00
政府补助 拓资金
高新技术出口产品研发 570,000.00
资金（欧盟）
火炬计划项目引导资金 97,000.00
出口机电产品研发资金 314,700.00
外贸发展资金 200,000.00
科技三项费用 3,000,000.00 --
小计 1,229,200.00 3,000,000.00 --
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34. 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款滞纳金 133,244.91 8,755.82
处置固定资产净损失 256,862.58
合计 390,107.49 8,755.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 15,049,955.56 10,557,813.98
递延所得税费用 -2,859,430.30 -4,608,267.36
12,190,525.26 5,949,546.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利润总额 51,871,351.15 28,543,348.39
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 12,967,837.79 4,281,502.26
某些子公司适用不同税率的影响 1,861,804.76
对以前期间当期税项的调整
不征税收入和税收优惠（不含税率优惠）的纳税影响
不可抵扣的税项费用的纳税影响 645,675.90 -193,760.40
税率变动的影响 -1,422,988.43
利用以前期间的税务亏损
未确认递延所得税的税务亏损
其他
所得税费用 12,190,525.26 5,949,546.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据国家税务总局于2008年1月30日以国税发[2008]17号文件《关于企业所得税预缴问题的通知》规定，2008年1月1日之前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按25%的税率预缴企业所得税。据此母公司适用的企业所得税率自2008 年1月1日暂从15%调整为25%。
36. 每股收益
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每股收益的计算 计算 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 29,727,138.38 19,103,329.41
母公司发行在外普通股的加权平均 b 102,910,000.00 102,910,000.00
数
基本每股收益 a/b 0.29 0.19
不存在/不存在稀释性潜在普通股 -- --
归属于母公司普通股股东的净利润 c -- --
母公司发行在外普通股的加权平均 d -- --
数
稀释每股收益 c/d -- --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
基本每股收益：
母公司发行在外普通股的加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
37. 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金7,814,611.05元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
财政拨款 7,000,000.00 --
保险赔偿款 289,908.42 123,322.00
利息收入 422,257.32 868,066.56
租赁手续费 30,000.00 --
奖励款 50,000.00 110,000.00
职工还借款 -- 170,789.87
其他 22,445.31 93,405.60
7,814,611.05 1,365,584.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38. 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金14,585,177.72元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
差旅费 3,384,256.43 1,801,938.47
业务招待费 3,033,336.96 2,451,337.78
销售服务费 2,040,000.00 2,063,554.50
办公费 1,115,178.82 1,647,176.67
代垫费用 519,594.00 572,857.31
报销工会经费 651,704.52 247,388.23
会务费 604,077.00 194,945.90
保险费 1,021,116.48 744,788.27
手续费 233,384.18 139,553.35
信息披露费 -- 140,000.00
董事会费 -- 92,403.90
审计、审核费 529,732.00 540,878.00
技术开发费 -- 1,704,946.00
中介机构服务费 426,536.80 39,080.30
咨询费 270,530.00 --
罚款 133,244.91 --
铁路协会会费 -- 46,793.16
土地使用费 -- 288,965.00
公安保卫消防费 86,750.00
劳动保险、退休人员费用 186,582.20
其他 349,153.42 129,431.90
14,585,177.72 12,846,038.74
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39. 支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金137,700.00元，其中：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
产权交易代理费 137,700.00 --
137,700.00 --
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40. 收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金--元，其中：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
专项拨款 -- 600,000.00
-- 600,000.00
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41. 支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金60,000.00元，其中：
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
委托贷款手续费 60,000.00 360,000.00
60,000.00 360,000.00
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42. 现金流量表补充资料
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补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数母公司 母公司 合并数母公司 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,680,825.89 31,624,833.38 22,593,801.77 14,783,257.61
加：子公司被合并前净利润 -- -- -- --
少数股东损益 -- -- -- --
加：资产减值准备 3,827,352.46 87,372.55 7,173,607.99 2,140,271.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 12,633,323.72 8,016,244.08 13,504,764.24 9,604,241.23
折旧
无形资产摊销 64,998.00 -- 64,998.00 --
长期待摊费用摊销 -- -- -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -- -- -188,806.17 --
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 209,737.78 -- -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 7,161,788.13 2,817,742.50 3,646,262.50 1,007,412.50
投资损失（收益以“－”号填列） -- -11,991,385.06 -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,859,430.30 -1,971,820.05 -4,608,267.36 -482,850.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） -92,915,979.11 -44,910,901.92 -32,023,781.18 -19,735,949.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,004,128.72 -2,688,383.45 -201,840,988.05 -53,374,341.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 155,358,036.27 6,686,812.23 106,618,437.70 -11,608,939.81
其他 -- -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 14,156,524.12 -12,329,485.74 -85,059,970.56 -57,666,898.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- --
融资租入固定资产 -- -- -- --
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 98,992,784.09 40,192,889.24 98,836,771.56 41,325,526.64
减：现金的期初余额 71,542,402.34 40,198,259.26 180,149,380.41 81,571,438.0
加：现金等价物的期末余额 30,000.00 30,000.00 1,370,173.20 1,370,173.20
减：现金等价物的期初余额 764,715.18 764,715.18 22,260,000.00 22,260,000.00
现金及现金等价物净增加额 26,715,666.57 -740,085.20 -102,202,435.65 -61,135,738.16
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九、 关联方关系及其交易
1. 关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
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母公司名称 注册地 业务性质 对本公司持股比例% 对本公司表决 注册资本万元 组织机构代码
权比例%
晋机集团公司 太原市和平北 制造业 45.61% 45.61% 121,667.00 110016193
路北巷5号
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母公司注册资本：
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母公司名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.06.30
晋机集团公司 1,216,670,000.00 -- -- 1,216,670,000.00
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B．子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
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其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
晋西精密机械有限责任公司 同一母公司 77011162—0
晋西压力容器有限公司 同一母公司 77011181—5
晋西集团山西运输有限责任公司 同一母公司 74600419—8
山西晋西建筑安装有限公司 同一母公司 77011165—5
包头北方铸钢有限责任公司 同一最终控制方 X2705472－X
包头北方铁路产品有限责任公司 同一最终控制方 70144928－1
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本公司的最终控制方为中国兵器工业集团公司。
包头北方铸钢有限责任公司、包头北方铁路产品有限责任公司均属中国兵器工业集团所属成员单位的控股子公司。
2. 关联交易
（1）向关联方销售商品
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关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（元） 占同期同类交 金额（元） 占同期同类交
易百分比（％ 易百分比（％
） ）
晋西机器工业集团有限责任公司 轮对 4,484,365.04 0.65% 7,950,553.87 1.50%
晋西机器工业集团有限责任公司 废料 6,785,817.93 0.98% 5,169,369.24 0.97%
晋西机器工业集团有限责任公司 其他产品 10,104,734.11 1.90%
山西晋西精密机械有限责任公司 材料 25,984,115.28 3.77% 19,977,801.35 3.76%
山西晋西压力容器有限责任公司 材料 30,206,442.44 4.38% 27,662,571.34 5.20%
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定价政策：
A有国家定价或执行国家规定的，依照国家定价或执行国家规定；
B如无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；
C如无公平市场价格，有双方依据本协议第二条原则协商确定价格。
（2）向关联方购买商品
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关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（元） 占同期同类交易 金额（元） 占同期同类交
百分比（％） 易百分比（％
）
晋西机器工业集团有限责任公司 材料 11,359,149.02 1.93% 6,809,318.01 1.41%
山西晋西精密机械有限责任公司 材料 22,999,331.28 3.91% 19,981,066.65 4.13%
山西晋西压力容器有限责任公司 材料 29,526,307.69 5.01% 34,109,517.95 7.06%
包头北方铸钢有限责任公司 材料 2,230,769.23 0.38%
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定价政策：
A有国家定价或执行国家规定的，依照国家定价或执行国家规定；
B如无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；
C如无公平市场价格，有双方依据本协议第二条原则协商确定价格。
（3）其他关联交易
A. 综合服务
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关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（元） 金额（元）
晋西机器工业集团有限责任公司 绿化费 205,128.20 240,000.00
晋西机器工业集团有限责任公司 公安消防费 236,396.16 262,550.00
晋西机器工业集团有限责任公司 理化分析费 1,025,641.02 1,025,641.02
晋西机器工业集团有限责任公司 检验费 512,820.54 512,820.54
晋西机器工业集团有限责任公司 动力费 13,091,550.92 11,785,484.56
晋机集团山西运输有限责任公司 运输费 1,914,048.81 1,022,627.60
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定价政策：
（1）有国家定价或执行国家规定的，依照国家定价或执行国家规定；
（2）如无国家定价或国家规定的，则适用最可比较的同类产品和生产协作的公平市场价格；
（3）如无公平市场价格，有双方依据本协议第二条原则协商确定价格。
B.为本公司提供担保
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关联方名称 2008.06.30 2007.06.30
晋西机器工业集团有限责任公司 170,000,000.00 148,000,000.00
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C.租赁
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关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
晋西机器工业集团有限责任公司 土地租赁费 929,667.00 929,667.00
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D.委托贷款
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关联方名称 2008.06.30 2007.06.30
晋西机器工业集团有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
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本公司子公司晋西铁路车辆有限公司委托贷款6000万元系兵器财务有限责任公司受晋机集团委托发放的委托贷款，期限为2008年4月9日至2009年4月9日，利率为6.723%，利息按季结算。
E.其他
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关联方名称 项目 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（元） 金额（元）
晋西机器工业集团有限责任公司 委托代销费 1,500,000.00 1,300,000.00
晋西机器工业集团有限责任公司 加工费 542,787.01
山西晋西精密机械有限责任公司 修理费 19,205.13
山西晋西精密机械有限责任公司 工程款 290,276.24 365,110.00
山西晋西建筑安装有限责任公司 工程款 1,517,900.00 980,858.00
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3. 关联方应收应付款项余额
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科目 关联方名称 2008.06.30 2007.12.31
应收账款 晋西机器工业集团有限责任公司 1,248,517.82 77,402.02
山西晋西精密机械有限责任公司 3,924,278.88
山西晋西压力容器有限责任公司 3,722,967.69
包头北方铸钢有限责任公司 90.00
其他应收款 晋西机器工业集团有限责任公司 150,000.00 150,000.00
应付账款 晋西机器工业集团有限责任公司 26,263,482.97
山西晋西精密机械有限责任公司 356,594.00 256,774.00
山西晋西压力容器有限责任公司 825,210.00
山西晋西建筑安装有限责任公司 1,017,900.00
晋机集团山西运输有限责任公司 1,607,314.00
包头北方铸钢有限责任公司 4,081,800.00 3,740,800.00
应付票据 山西晋西压力容器有限责任公司 100,000.00 100,000.00
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十、 或有事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2008年6月30日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
本公司2008年第三次临时股东大会审议通过关于向特定对象非公开发行股票的议案。发行对象包括：控股股东晋机集团、关联方内蒙古北方重工业集团有限公司、境内注册的证券投资基金管理公司、证券公司、财务公司、资产管理公司、保险机构、信托投资公司（以其自有资金）、QFII等投资者。发行数量：上限不超过6500万股，下限不少于1000万股。本次发行预计募集资金净额不超过8.5亿元，募集资金拟投资于：铁路车轴生产线技术改造项目、收购包头北方锻造有限责任公司100%股权项目、铁路车轴及中小型锻件生产线技术改造（包头）项目。
补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 6.01 6.00 0.2889 0.2889
净利润
扣除非经常性损益后归属 6.05 6.04 0.2907 0.2907
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.1、载有董事长签名的半年度报告及其摘要文本。
2.2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：牛建国
晋西车轴股份有限公司
2008年7月29日