晋西车轴股份有限公司与兵工财务有限责任公 司关联存贷款等金融业务的风险评估报告 截至 2020 年 6 月 30 日,晋西车轴股份有限公司及公司 控股子公司(以下简称“本公司”)与兵工财务有限责任公 司(以下简称“财务公司”)关联交易的存款平均余额为 55,921.83 万元,贷款余额 0 万元,利息支出 0 万元。本公 司与财务公司发生关联存贷款金融业务的风险主要体现在 相关存款的安全性和流动性,这些涉及财务公司自主经营中 的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和财务报 表,并经本公司调查、核实,现将有关风险评估情况报告如 下: 一、财务公司的基本情况 财务公司创建于1997年6月4日,其前身是北方工业集团 财务有限责任公司,2001年11月更名为兵器财务有限责任公 司,2005年办理了增资扩股及变更营业范围等事项,2011年 再次办理了增资扩股事项,2011年底更名为兵工财务有限责 任公司,现营业执照号为110000006278010。2011年12月20 日经中国银行业监督管理委员会北京银监局批准换发了新 的《金融许可证》。 公司股东的名称、出资方式、出资额及持股比例如下: (一)中国兵器工业集团有限公司出资人民币 50,800 万元,16.03%; (二)中国北方工业有限公司出资人民币 30,000 万元, 1 9.46%; (三)北京北方车辆集团有限公司出资人民币 17,800 万元,5.62%; (四)北方信息控制研究院集团有限公司出资人民币 17,000 万元,5.36%; (五)中国兵工物资集团有限公司出资人民币 14,800 万元,4.67%; (六)晋西工业集团有限责任公司出资人民币 14,100 万元,4.45%; (七)辽沈工业集团有限公司出资人民币 12,000 万元, 3.79%; (八)兵器工业机关服务中心出资人民币 11,000 万元, 3.47%; (九)内蒙古第一机械集团有限公司出资人民币 10,000 万元,3.15%; (十)北京兵工汽车贸易有限公司出资人民币 10,000 万元,3.15%; (十一)北方房地产开发有限责任公司出资人民币 9,500 万元,3.00%; (十二)西安现代控制技术研究所出资人民币 9,000 万 元,2.84%; (十三)晋西车轴股份有限公司出资人民币 9,000 万元, 2.84%; (十四)中国北方车辆研究所出资人民币 8,000 万元, 2 2.52%; (十五)北方自动控制技术研究所出资人民币 8,000 万 元,2.52%; (十六)北方光电集团有限公司出资人民币 7,600 万元, 2.40%; (十七)西北机电工程研究所出资人民币 6,000 万元, 1.89%; (十八)北方夜视科技集团有限公司出资人民币 6,000 万元,1.89%; (十九)中兵投资管理有限责任公司出资人民币 6,000 万元,1.89%; (二十)西北工业集团有限公司出资人民币 5,400 万元, 1.70%; (二十一)五洲工程设计研究院出资人民币 5,000 万元, 1.58%; (二十二)西安电子工程研究所出资人民币 5,000 万元, 1.58%; (二十三)廊坊市红黄蓝化工有限责任公司出资人民币 4,800 万元,1.51%; (二十四)中国北方化学工业集团有限公司出资人民币 4,700 万元,1.48%; (二十五)西安北方惠安化学工业有限公司出资人民币 4,000 万元,1.26%; (二十六)河南中南工业有限责任公司出资人民币 3 3,600 万元,1.14%; (二十七)重庆铁马工业集团有限公司出资人民币 2,000 万元,0.63%; (二十八)山东特种工业集团有限公司出资人民币 2,000 万元,0.63%; (二十九)北方工程设计研究院有限公司出资人民币 2,000 万元,0.63%; (三十)中国兵器工业规划研究院出资人民币 2,000 万 元,0.63%; (三十一)淮海工业集团有限公司出资人民币 2,000 万 元,0.63%; (三十二)北方发展投资有限公司出资人民币 2,000 万 元,0.63%; (三十三)西安应用光学研究所出资人民币 1,600 万元, 0.51%; (三十四)西安近代化学研究所出资人民币 1,500 万元, 0.47%; (三十五)江麓机电集团有限公司出资人民币 1,500 万 元,0.47%; (三十六)北方特种能源集团有限公司出资人民币 1,500 万元,0.47%; (三十七)北方凌云工业集团有限公司出资人民币 1,500 万元,0.47%; (三十八)豫西工业集团有限公司出资人民币 1,400 万 4 元,0.44%; (三十九)华东光电集成器件研究所出资人民币 1,300 万元,0.41%; (四十)北方导航科技集团有限公司出资人民币 1,000 万元,0.32%; (四十一)中国北方发动机研究所出资人民币 1,000 万 元,0.32%; (四十二)河南北方星光机电有限责任公司出资人民币 1,000 万元,0.32%; (四十三)西安机电信息技术研究所出资人民币 1,000 万元,0.32%; (四十四)北方科技信息研究所出资人民币 1,000 万元, 0.32%; (四十五)西安北方华山机电有限公司出资人民币 600 万元,0.19%。 财务公司法定代表人为邱江。 财务公司经营范围为:对成员单位办理财务和融资顾问、 信用鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易 款项的收付;经批准的保险代理业务;对成员单位提供担保; 办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理 票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应 的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位 办理贷款及融资租赁;从事同业拆借;对金融机构的股权投 资;有价证券投资;承销成员单位的企业债券;经批准发行 5 财务公司债券。成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资 租赁;成员单位开展外汇资金集中管理及即期结汇业务(包 括自身结售汇业务和对成员单位的结售汇业务)。 二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原 则 (一)财务公司建立内部控制的目标 1、确保国家法律规定和财务公司内部规章制度的贯彻 执行。 2、确保财务公司发展战略和经营目标的全面实施和充 分实现。 3、确保风险管理体系的有效性。 4、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、 真实和完整。 (二)财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有 效、独立的原则 1、内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作 环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决 策或操作均应当有案可查。 2、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,公 司的经营管理,尤其是开办新的业务,应当体现“内控优先” 的要求。 3、内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有 不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得 到及时反馈和纠正。 6 4、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的 建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层 报告的渠道。 三、财务公司的内部控制的基本情况 (一)控制环境 财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司 已按照《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东 会、董事会和监事会,并且对董事会和董事、监事会和监事、 经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规 定,明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、 规范运作、相互制衡的财务公司治理结构。 财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解 金融风险放在各项工作的首位,以培养员工具有良好职业道 德与专业素质及提高员工的风险防范意识为基础,通过加强 或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度,全面完 善财务公司内部控制制度。 (二)风险的识别与评估 财务公司编制完成了《内部控制指引》,实行内部审计 监督制度,设立对董事会负责的内部审计部门,建立内部审 计管理办法和操作规程,对财务公司及所属各部门机构的经 济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内 建立风险评估体系和项目责任管理制度,根据各项业务的不 同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作 业标准和风险防范措施,各部门责任分离、相互监督,对自 7 营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 (三)控制活动 1.资金管理 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规 章制度,制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵 工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有 限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司 同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作流程,有效 控制了资金风险。 2.信贷业务控制 财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理 办法》,并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资金 贷款、固定资产贷款、质押贷款、抵押贷款、委托贷款、贴 现等各类具体贷款业务的管理办法。建立了贷前、贷中、贷 后完整的信贷管理制度。 3.证券投资业务控制 为了提高资金的使用效益,财务公司按照监管要求进行 对外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务,财务公 司制定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》, 为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行,防范证券 投资风险提供了制度的保证。 4.内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度,设立对董事会负责的 内部审计部门——风险控制与稽核管理部,建立内部审计管 8 理办法和操作规程,对财务公司的经济活动进行内部审计和 监督。稽核部设立专职经理一名,负责财务公司内部稽核业 务。稽核部针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务 活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督 检查,发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致 的各种风险,向管理层提出了有价值的改进意见和建议。 5.信息系统控制 财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务 环节,并于2001年改造信息系统,使用丰富汇理信息系统, 该系统主要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统。 2009年财务公司更换应用软件,由北京中联云达信息系 统服务有限公司开发兵器财务公司信息管理平台,并由其提 供后续服务支持。具体业务由操作人员按财务公司内所设业 务部门划分,各司其职。 信息管理平台按业务模块分装在各业务部门,按财务公 司相关规定授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权 限。电脑系统运转正常,信息管理平台兼容较好。 (四)内部控制总体评价 财务公司的内部控制制度是完善的,执行是有效的。在 资金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险;在信贷业 务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序,使整 体风险控制在合理的水平;在投资方面财务公司制定了相应 的内部控制制度,能够较好地控制投资风险;在信息系统方 面财务公司近几年加强了信息化建设,从而提高了财务公司 9 管理运作效率和风险控制能力。 四、财务公司经营管理及风险管理情况 (一)经营情况 截至2020年6月30日,财务公司银行存款3,436,560.87 万元,存放中央银行款项388,680.65万元;累计实现利息收 入102,189.99万元,实现经营利润25,960.83万元,实现税 后净利润20,385.20万元。 (二)管理情况 财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格 按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监 督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为,加 强内部管理。 (三)监管指标 2020年06月30日,根据《企业集团财务公司管理办法》 第三十四条的规定,财务公司的资本充足率等监管指标均符 合要求: 1.资本充足率不得低于10%: 资本充足率=资本净额÷(信用风险加权资产+市场风险 加 权 资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ) =742401.84 万 元 ÷ ( 4366124.91 万 元 +543279.46 万 元 +197385.86 万 元 ) =14.54% 2.拆入资金余额不得高于资本总额: 拆入资金余额为0,资本总额为742,964.18万元,拆入 10 资金余额低于资本总额。 3.短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于 70%: 财务公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例 =346997.23万元÷742964.18万元=46.70%,低于70%。 4.担保余额不得高于资本总额: 财 务 公 司 担 保 余 额 100,431.75 万 元 , 资 本 总 额 为 742,964.18万元,担保余额不高于资本总额。 5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%: 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 =551.94 万 元 ÷ 742964.18万元=0.07%,自有固定资产与资本总额的比例低 于20%。 五、本公司在财务公司存贷款情况 本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收款 的 30%。本公司 2020 年 6 月 30 日在财务公司存款余额 54,762.04 万元,贷款 0 万元,本公司在财务公司存款安全 性和流动性良好,从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等 情况。本公司制订了存款的资金风险控制制度和存款风险处 理预案,以保证在财务公司的存款资金安全,有效防范、及 时控制和化解存款风险。 综述,财务公司严格按中国银行监督管理委员会《企业 集团财务公司管理办法》(中国银监会令【2004】第 5 号) 规定经营,经营业绩良好,根据本公司对风险管理的了解和 评价,未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷,本公司与 11 财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风 险问题。 12