晋西车轴股份有限公司
                      2020 年 度
                   内部控制审计报告




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内部控制审计报告
                   信永中和会计师事务所                    北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:         +86(010)6554 2288
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                                                9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
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                                  内部控制审计报告
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晋西车轴股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
晋西车轴股份有限公司（以下简称晋西车轴公司）2020 年 12 月 31 日财务报告内部控制
的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指
引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是晋西车轴公司董事会的责
任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
公司代码：600495                                                公司简称：晋西车轴


                            晋西车轴股份有限公司
                        2020 年度内部控制评价报告

晋西车轴股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。


3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：晋西车轴股份有限公司、晋西铁路车辆有限责任公司、晋西装备
     制造有限责任公司。全资子公司晋西车轴国际有限公司和晋西车轴香港有限公司因本年无实质性经
     营业务，未列入本次评价范围；全资子公司包头北方铁路产品有限责任公司已进入清算注销程序，
     未列入本次评价范围。



2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                      占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               98.40
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                      100.00


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、全面预算、生产管理、采购业务、资产管理、人力资
源管理、研究与开发、信息系统、资金活动、销售业务、合同管理、投资管理、财务报告。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     国际化经营风险、市场风险、资产减值风险、质量风险、安全风险。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否


7.   其他说明事项

     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》、《内部控制评价手册》、《内部控制缺陷认定标
准》，组织开展内部控制评价工作。

1.     内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.     财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
资产                ≧1%                     0.5%-1%                  ≦0.5%
税前利润            ≧10%                    5%-10%                   ≦5%


     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                          定性标准
                    公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会
重大缺陷            计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和
                    审计与风险管理部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
                    未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
                    常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
重要缺陷
                    偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
                    的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷            除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


3.     非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称          重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
资产                ≧1%                     0.5%-1%                  ≦0.5%
税前利润            ≧10%                    5%-10%                   ≦5%


     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                          定性标准
重大缺陷            发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使
                    之严重偏离预期目标
重要缺陷            发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或
                    使之显著偏离预期目标
一般缺陷            发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离
                    预期目标
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    报告期内发现非财务报告内部控制的一般缺陷 2 个，分别为：
    1、合同审批信息系统中存在审核人无需查阅合同内容即可审批通过的流程缺陷。
    整改情况：技术部门目前已经根据合同管理部门的要求，进一步规范合同管理系统的操作流程，弥
补合同审核控制漏洞，完善后的审核环节须经过“预览合同”方可完成审批并进入下一流程，从源头上
解决了系统的设计缺陷。
    2、所属子公司工程签证管理未落实牵制原则，存在一人确认工程量的问题。
    整改情况：审计部门已向责任单位下发了《风险提示函》，并对其整改情况进行了跟踪。目前，责
任单位已经重新进行了职责划分，由两人对签证的工程量同时进行审核确认。
    以上缺陷均已整改完毕。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否