晋西车轴股份有限公司
   董事会审计委员会2022年度履职情况报告
             审计委员会主任委员     姚小民

    2022 年度，晋西车轴股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会根据《公司法》《证券法》《上市公司治理
准则》等法律法规、规范性文件以及公司《章程》《董事会
审计委员会实施细则》等相关规定，遵循客观、公正、独立
的原则，恪尽职守，勤勉尽责，切实有效履行了监督和指导
职责，在促进公司合规运营、防范化解重大风险等方面发挥
了积极作用，维护了股东特别是中小股东的合法权益。现将
2022 年度履职情况报告如下：
    一、审计委员会基本情况
    报告期内，第六届董事会审计委员会由独立董事姚小民、
李刚、张鸿儒及董事孔炯刚 4 人组成，2022 年 2 月 8 日，孔
炯刚辞去审计委员会委员职务。2022 年 3 月 30 日，经第七
届董事会第一次会议选举，独立董事姚小民、张鸿儒、刘维
3 人组成第七届董事会审计委员会，由具有会计专业资格的
姚小民担任委员会主任，且会计、法律专业人士符合相关法
律法规对审计委员会人数比例和专业配置要求。
    二、审计委员会会议召开情况
    报告期内，审计委员会共召开 4 次会议，分别审议了年
度报告、内部控制评价报告、关联交易、年报审计机构续聘
等相关事项，听取了公司生产经营、内部控制及内部审计、
财务工作、外部审计机构年报审计策略及审计计划等情况汇
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报。会议内容如下：
    1.2022 年 3 月 10 日，第六届董事会审计委员会召开第
十八次会议，暨 2021 年年报审计工作第二次沟通见面会。
会议听取了公司 2021 年生产经营情况、财务状况以及投融
资情况，2021 年内审工作总结和 2022 年审计工作要点，审
议了公司 2021 年度内部控制评价报告，2021 年度财务报表
与内部控制审计情况，共 4 项内容。
    2.2022 年 3 月 28 日，第六届董事会审计委员会召开第
十九次会议。会议审议了审计委员会 2021 年度履职情况报
告、2021 年度财务决算及 2022 年度财务预算报告、2021 年
年度报告及其摘要、2021 年度利润分配预案、2021 年度内
部控制评价报告、2021 年度社会责任报告、2021 年度募集
资金存放与使用情况专项报告、2022 年度日常关联交易预计、
公司与晋西工业集团有限责任公司签订日常关联交易协议、
公司全资子公司晋西铁路车辆有限责任公司、晋西装备制造
有限责任公司与晋西工业集团有限责任公司签订日常关联
交易协议、公司与兵工财务有限责任公司关联存贷款等金融
业务的风险评估报告、2021 年度内部控制审计报告、续聘会
计师事务所的议案，听取了公司 2021 年度生产经营完成情
况暨 2022 年度经营计划的报告，共 16 项内容。
    3.2022 年 8 月 11 日，第七届董事会审计委员会召开第
一次会议，会议听取了公司 2022 年半年度生产经营基本情
况、2022 年半年度财务工作总结和计划、2022 年半年度内
控与风险管理工作总结及下阶段工作计划的报告，共 3 项内

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容。
    4.2022 年 12 月 22 日，第七届董事会审计委员会召开第
二次会议，会议听取了公司 2022 年内控与风险管理工作总
结及 2023 年工作计划、2022 年内部控制评价实施方案、2022
年财务工作开展情况及 2023 年财务工作计划、2022 年财务
报告安排准备情况、2022 年度财务决算和内部控制审计计划，
共 5 项内容。
    三、审计委员会 2022 年度履行职责情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    1.对选聘会计师事务所发表专业意见
    第六届董事会审计委员会第十九次会议审议并同意续
聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会
计师事务所”）作为公司 2022 年年报审计机构。立信会计师
事务所具有证券、期货相关业务资格，具备为上市公司提供
审计服务的经验与能力，可以为公司提供公正、公允的审计
服务，满足公司年报审计的要求。
    2.与外部审计机构讨论和沟通年报审计事项
    年报审计期间，审计委员会与立信会计师事务所项目负
责人就审计范围、审计计划、审计方案等事项进行了充分的
讨论与沟通。审计过程中，审计委员会对会计调整事项、会
计政策的适当性及会计估计的合理性给予了充分的关注，并
就审计过程中的关键事项和重点问题与项目负责人进行了
详细沟通与交流，保证了年报审计各阶段工作的有序开展和
按时完成。

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    3.监督和评估外部审计机构
    经对 2021 年年报审计的过程督导及对审计机构工作结
果的评估，审计委员会认为：立信会计师事务所在年报审计
工作期间勤勉尽责，能够按照准则执行审计业务，较好地保
持了自身的专业性和独立性，按预定计划完成了年报审计工
作，未发现与出具的审计报告结论不符的情况。立信会计师
事务所在 2022 年年报审计的预审工作中，能够按计划有序
推进预审工作，较好地完成了预审任务，表现出了良好的业
务水平和职业道德。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司 2022 年内部审
计工作计划，一致认可计划的可行性，并就如何更有效发挥
内部审计在风险管理、公司治理中的作用，促进监督成果运
用等方面，与审计部门负责人及管理层做了充分讨论和交流，
提出了以风险为导向的内审工作要求，强化对重大风险事项
的事前分析研判，聚焦公司规范运行等关键领域，拓展审计
广度和深度。年内还就内部审计发现问题及时给出了指导性
意见，对内审工作质量进行了阶段性评估，从专业角度督导
内部审计工作成效提升，更好地服务于公司运营管理。
    （三）审阅公司财务报告并对其发表意见
    报告期内，审计委员会认真审阅了公司季报、半年报、
年报等定期报告，重点关注了公司财务报告的重大会计事项、
会计估计及主要财务指标的变动情况，听取了管理层对主要
财务指标完成情况及原因分析的汇报，认为公司财务报告真

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实、准确、完整反映了公司报告期内的经营成果和财务状况，
并就财务报告客观、审慎地发表了意见。另外，审计委员会
还与管理层就公司产品结构调整、国内外市场环境变化、投
融资等情况进行了深入交流，并就以上事项对财务报告的影
响及可能产生的潜在风险予以了提示。
    （四）评估内部控制的有效性
    报告期内，审计委员会认真听取了 2022 年公司内控工
作总结及内控自评价实施情况以及立信会计师事务所对内
控审计情况的汇报，对公司的内控体系建设和运行效果进行
了全面了解。一年来，公司持续完善内控体系建设，将内控
规定嵌入生产经营管理全流程，着力推进重大事项事前风险
评估预警，深入对关键领域的内控评价和监督，确保“强内
控、防风险、促合规”的目标落实落地。报告期内未发现公
司存在重大及重要内控缺陷。审计委员会认为：公司建立了
较为完善的治理结构及治理制度；严格执行了各项法律、法
规、公司《章程》以及内部管理制度；内控体系总体运行有
效、管控适度，符合《企业内部控制基本规范》《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等要求。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审
计机构的沟通
    报告期内，审计委员会就公司战略、经营管理、技术创
新、市场开发等重点事项同管理层进行了深入沟通，关注了
对公司未来财务状况和经营成果可能产生重大影响的其他
事项。同时，为更好地使管理层、内部审计部门及相关部门

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与外部审计机构进行充分有效的沟通，审计委员会还积极通
过电话、邮件等方式进行协调，指导内审部门做好年报审计
的配合工作，并在充分听取各方意见的基础上，针对审计过
程、审计重点关注事项、审计中存在的问题与外部审计机构
进行深入讨论，并提出合理化建议；通过事前、事中、事后
充分沟通，确保了公司审计工作高效准确及时地完成。
    （六）审核关联交易事项
   报告期内，审计委员会认真听取了公司关联交易业务内
容、协议签订及关联交易预计等情况汇报，认真审议了关联
交易的相关议案，对公司关联交易的必要性、定价的公允性
以及披露的充分性进行了全面评估。审计委员会认为：公司
关联交易事项符合公司业务特点及整体发展的实际需要，交
易事项清晰，交易价格遵循公开、公平原则，未发现损害公
司及股东尤其是中小股东利益的情形，符合相关法律、法规
和公司《章程》的规定。
    四、履职情况总体评价
    报告期内，审计委员会全体委员恪尽职守、勤勉尽责，
在聘请外部审计机构、增强公司财务报告信息的真实性和可
靠性、指导内部审计工作、维护审计的独立性、提出风险管
理建议等方面较好地履行了自身职责，有效推进了年报审计
工作，保障了财务信息披露质量，促进了公司治理结构的不
断完善，为董事会科学决策提供了有力的支撑和保障。
    2023 年度，审计委员会将一如既往秉持审慎、独立、客
观的原则，认真、勤勉、忠实地履行好监督和指导职责，在

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监督外部审计、指导内部审计、促进公司内控体系持续完善
等方面继续发挥专业优势，持续加强与公司管理层之间的深
入沟通，充分发挥监督职能，科学、有效地履行审计委员会
的职责和义务，全力促进公司规范运作、稳健发展，切实维
护公司和全体股东的合法权益。




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