晋西车轴股份有限公司与兵工财务有限责任公司
       关联存贷款等金融业务的风险评估报告
    截至 2022 年 12 月 31 日，晋西车轴股份有限公司及公
司控股子公司（以下简称“本公司”）与兵工财务有限责任
公司（以下简称“财务公司”）关联交易的存款平均余额为
21,166.17 万元。贷款余额 0 万元，利息支出 0 万元。本公
司与财务公司发生关联存贷款金融业务的风险主要体现在
相关存款的安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经营中
的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和财务报
表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评估情况报告如
下：
    一、财务公司的基本情况
    财务公司创建于1997年6月4日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公
司，2005年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年
再次办理了增资扩股事项，2011年底更名为兵工财务有限责
任公司，现营业执照号为110000006278010，2020年再次进
行了增资扩股，公司注册资本扩到634,000万元。
    2011年12月20日经中国银行业监督管理委员会北京银
监局批准换发了新的《金融许可证》。2016年3月14日更换统
一社会信用代码为91110000100026734U。
    财务公司注册资本为634,000万元，目前股东构成及出
资比例如下：中国兵器工业集团公司出资294,600万元，占
注册资本的46.466%；中国北方工业有限公司出资60,000万

                          1
元，占注册资本的9.464%；北京北方车辆集团有限公司出资
35,600万元，占注册资本的5.615%；北方信息控制研究院集
团有限公司出资34,000万元，占注册资本的5.363%；兵器工
业机关服务中心出资22,000万元，占注册资本的3.470%；内
蒙古第一机械集团有限公司出资20,000万元，占注册资本的
3.155%；西安现代控制技术研究所出资18,000万元，占注册
资本的2.839%；中国北方化学研究院集团有限公司出资
17,400万元，占注册资本的2.744%；北方自动控制技术研究
所出资16,000万元，占注册资本的2.524%；中国北方车辆研
究所出资16,000万元，占注册资本的2.524%；晋西工业集团
有限责任公司等19家单位出资100,400万元，占注册资本的
15.863%。公司法定代表人为邱江。
    财务公司经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位
办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投
资；有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行
财务公司债券。成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资
租赁；成员单位开展外汇资金集中管理及即期结售汇业务
（包括自身结售汇业务和对成员单位的结售汇业务）。
    二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原

                          2
则
     （一）财务公司建立内部控制的目标
     1、确保国家法律规定和财务公司内部规章制度的贯彻
执行。
     2、确保财务公司发展战略和经营目标的全面实施和充
分实现。
     3、确保风险管理体系的有效性。
     4、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、
真实和完整。
     （二）财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有
效、独立的原则
     1、内部控制应当渗透财务公司的各项业务过程和各个
操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任
何决策或操作均应当有案可查。
     2、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，财
务公司的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控
优先”的要求。
     3、内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有
不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得
到及时反馈和纠正。
     4、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的
建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层
报告的渠道。
     三、财务公司的内部控制的基本情况

                          3
    （一）控制环境
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司
已按照《兵工财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、
董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经
理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，
明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规
范运作、相互制衡的公司治理结构。
    财务公司组织架构设置情况如下：

           股东会



 董事会                    监事会


                      战略委员会



                    风险管理委员会



                      审计委员会

总经理

                     审贷委员会



                    投资决策委员会



                    绩效管理委员会


                    全面预算管理委
                        员会


                         副总经理

                                    4
党                                                          客
群                                                          户
工        风                                      纪   客   服
作                                                          务   客   客   客
          险    信             投   信            检   户
部        控                                      监        一   户   户   户   客
                贷   结   资   资   息   财            服   部
（        制                                      察             服   服   服   户
     办         业   算   金   业   技   务            务   （
人   公   与         业   运             会       部        国   务   务   务   服
力        法    务             务   术            （   管                       务
     室              务   管             计                 际   二   三   四
资        律    部   部   部   部   部   部       审   理   业                  五
          事                                      计             部   部   部   部
源                                                     部   务
          务                                      部        部
部        部                                      ）
）                                                          ）


               财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解
     金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道
     德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或
     完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善
     财务公司内部控制制度。
               （二）风险的识别与评估
               财务公司编制了《内部控制指引》并实行内部审计监督
     制度，设立了董事会负责的内部审计部门，并通过建立内部
     审计管理办法和操作规程对财务公司及所属各部门机构的
     经济活动进行内部审计和监督。各部门、机构也在其职责范
     围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务
     的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、
     作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对
     自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
               （三）控制活动
               1．资金管理
               财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
     章制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵
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工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有
限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司
同业拆借管理规定》等业务管理办法及操作流程，有效控制
了资金风险。
    （1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过
制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管
理等制度，保证财务公司资金的安全性、效益性和流动性。
    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平
等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
    （3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员
单位在财务公司开设结算账户，通过互联网传输路径实现资
金结算，严格保障结算的安全、快捷。
    每日营业终了，结算业务部通过财务公司信息管理平台
将业务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相
容独立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并
将资金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。
    为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留
银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
    （4）财务公司同业拆借业务不存在资金安全性风险，
实际操作程序较好。
    2．信贷业务控制
    财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理

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办法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、
固定资产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项目贷款、委托贷款、
票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷
中、贷后完整的信贷管理制度：
    （1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
    贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和
评估失实的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担
审查失误的责任；客户经理负责贷款的检查和清收，承担检
查失误、清收不力的责任。
    财务公司按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经
理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或主管副总经
理的审议或三级审批制度进行贷款的审批。客户经理调查和
信贷经理审查后提出初步建议，信贷业务部经理对提供的情
况资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出贷款意见，
按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议，总经理批准。
    为完善财务公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事
会批准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公
司审贷会会议制度》及《兵工财务有限责任公司审贷会工作
制度》，根据上述两制度审议表决贷款的发放。信贷业务部
审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项
进行初审，初审后交审贷会审议，审贷会成员对所议事项采
取明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策，总经
理有权一票否决。
    （2）贷后管理

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    客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期
贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性
进行贷后检查。财务公司根据财金[2012]20 号文件和《兵工
财务有限责任公司信贷资产风险分类实施细则》的规定，定
期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损
失准备。
    3．证券投资业务控制
    为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行
对外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，财务公
司制定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，
为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券
投资风险提供了制度的保证。
    （1）目前财务公司投资项目的选择限于：一级市场股
票投资、二级市场股票投资、债券、基金投资以及信托产品
投资等项目。
    （2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有
力降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
    （3）投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行
情，对于临近止损点的投资，及时分析报告，达到止损点的
投资及时抛出处理。
    4．内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规
程，对财务公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部设

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立专职经理一名，负责公司内部审计工作。审计部针对财务
公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规
性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制
薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理
层提出改进意见和建议。
    5．信息系统控制
    财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务
环节，并于 2001 年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，
该系统主要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统。
    2009 年财务公司更换应用软件，由北京中联云达信息系
统服务有限公司开发兵工财务有限责任公司信息管理平台，
并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司所设
业务部门划分，各司其职。
    信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公
司相关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权
限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在
资金管理方面财务公司较好地控制资金流转风险；在信贷业
务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整
体风险控制在合理的水平；在投资方面财务公司制定了相应
的内部控制制度，能够较好地控制投资风险；在信息系统方
面财务公司近几年加强了信息化建设，从而提高了财务公司
管理运作的效率和风险控制能力。

                           9
    四、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 财 务 公 司 银 行 存 款
5,555,137.61 万元，存放中央银行款项 360,474.75 万元；
2022 年财务公司实现利息收入 217,434.39 万元，实现经营
利润 78,417.55 万元，实现税后净利润 66,338.05 万元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监
督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部管理。
    （三）监管指标
    截至 2022 年 12 月 31 日，根据《企业集团财务公司管
理办法》第三十四条的规定，财务公司的资产负债比例等监
管指标均符合要求：
    1.资本充足率不得低于 10%：
    资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险
加 权 资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ） = 1,510,988.63÷
（6,035,912.95 + 685,727.13 + 217,668.69）=21.77%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额：
    拆入资金余额为 0 万元，资本总额为 1,511,616.75 万
元，拆入资金余额低于资本总额。
    3.短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于

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70%：
    财务公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例
=371,237.53 万元÷1,511,616.75 万元=24.56%，低于 70%。
    4.担保余额不得高于资本总额：
    财 务 公 司 担 保 余 额 103,739.10 万 元 ， 资 本 总 额 为
1,511,616.75 万元，担保余额不高于资本总额。
    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
    自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 =1,100.30 万 元
÷1,511,616.75 万元=0.07%，自有固定资产与资本总额的比
例低于 20%。
    五、在财务公司存贷款情况
    本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收款
的 30%。本公司 2022 年 12 月 31 日在财务公司存款余额
52,398.85 万元，贷款 0 万元，本公司在财务公司存款安全
性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等
情况。本公司制订了存款的资金风险控制制度和存款风险处
理预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及
时控制和化解存款风险。
    综上所述，财务公司 2022 年度严格按银监会《企业集
团财务公司管理办法》（中国银监会令[2004]第 5 号）规定
经营，未有违反上述规定的情况，经营业绩良好，截止至 2022
年 12 月 31 日与财务报表编制相关的风险控制不存在重大缺
陷。本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目
前不存在风险问题。

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