四川西昌电力股份有限公司

    600505

    2010 年半年度报告四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 10

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 16

    八、备查文件目录..................................................................... 42四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 陈华明、吕必会董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是:公司报告期内发

    电量大幅下降，在供电量、售电量、营业收入均增长比较大的情况下，利润同比下降，上述事项在公

    司半年度报告中只作了简要描述，应仔细分析相关原因，要求经营层作专题汇报。同时，宁南县电力

    公司解网事项对公司生产经营指标的影响及涉及的同业竞争问题应进行详细分析。请投资者特别关注。

    (三) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名

    吕必会 董事 因工作原因 陈华明

    (四) 公司半年度财务报告未经审计。

    (五)

    公司负责人姓名 何永祥

    主管会计工作负责人姓名 陈世兵

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 鞠晓玲

    公司负责人何永祥、主管会计工作负责人陈世兵及会计机构负责人（会计主管人员）鞠晓玲声明：

    保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (六) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (七) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 四川西昌电力股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 西昌电力

    公司的法定英文名称 Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd.

    公司的法定英文名称缩写 XCEP

    公司法定代表人 何永祥

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 邱永志 韩亚能

    联系地址 四川省西昌市胜利路66 号 四川省西昌市胜利路66 号

    电话 0834-3830167 0834-3830101

    传真 0834-3830169 0834-3830169

    电子信箱 xcdlgs@163.net xcdlgs@163.net

    (三) 基本情况简介

    注册地址 四川省西昌市胜利路66 号

    注册地址的邮政编码 615000

    办公地址 四川省西昌市胜利路66 号

    办公地址的邮政编码 615000

    公司国际互联网网址 www.xcep.com.cn

    电子信箱 xcdlgs@163.net四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司证券部

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 西昌电力 600505

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 1,691,062,359.14 1,666,509,507.77 1.47

    所有者权益（或股东权益） 416,109,289.25 404,912,239.17 2.77

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    1.1414 1.1107 2.76

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 13,080,328.17 17,026,602.71 -23.18

    利润总额 12,942,078.41 124,013,134.28 -89.56

    归属于上市公司股东的净

    利润

    11,197,050.08 121,063,035.34 -90.75

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    11,311,232.93 14,088,525.51 -19.71

    基本每股收益(元) 0.0307 0.3321 -90.76

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.0310 0.0386 -19.69

    稀释每股收益(元) 0.0307 0.3321 -90.76

    加权平均净资产收益率

    (%)

    2.73 39.18 减少36.45 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    24,727,479.41 60,662,188.98 -59.24

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.0678 0.1664 -59.25

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -182,807.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,557.67

    所得税影响额 20,737.46

    少数股东权益影响额（税后） 3,329.45

    合计 -114,182.85四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份

    25,768,890 7.07 -25,768,890 -25,768,890 0 0

    1、国家持股 18,092,970 4.96 -18,092,970 -18,092,970 0 0

    2、国有法人持

    股

    7,675,920 2.11 -7,675,920 -7,675,920 0 0

    3、其他内资持

    股

    其中： 境内非

    国有法人持股

    境内自

    然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    二、无限售条

    件流通股份

    338,798,610 92.93 25,768,890 25,768,890 364,567,500 100.00

    1、人民币普通

    股

    338,798,610 92.93 25,768,890 25,768,890 364,567,500 100.00

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 364,567,500 100.00 0 0 364,567,500 100.00

    股份变动的批准情况

    2010 年3 月12 日，公司限售流通股第三次上市，本次上市数量为25,768,890 股，占公司总股

    本的7.07%。本次上市后限售流通股剩余数量为0 股。详见《四川西昌电力股份有限公司股改限售流

    通股上市公告》（公告编号：临2010-09）。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 27,763 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有

    限售条

    件股份

    数量

    质押或冻结

    的股份数量

    四川省电力公司

    国有

    法人

    15.16 55,272,460 无

    凉山州国有资产投资经营有限责任公司 国家14.96 54,549,720

    无

    四川省水电投资经营集团有限公司

    国有

    法人

    10.29 37,510,199 -80,000

    质押四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    20,000,000

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司

    国有

    法人

    2.30 8,368,500

    无

    中国建设银行股份有限公司－农银汇理中

    小盘股票型证券投资基金

    其他2.20 8,009,758 8,009,758

    未知

    西昌东方航天旅游有限公司

    国有

    法人

    2.04 7,433,800 -1,616,200

    无

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证

    券投资基金

    其他1.95 7,122,481 7,122,481

    未知

    招商银行股份有限公司－华夏经典配置混

    合型证券投资基金

    其他1.87 6,803,190 6,803,190 未知

    全国社保基金一零七组合 其他1.37 4,999,986 4,999,986

    未知

    中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资

    基金

    其他1.37 4,999,933 4,999,933

    未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量

    四川省电力公司 55,272,460

    人民币普通股

    凉山州国有资产投资经营有限责任公司 54,549,720

    人民币普通股

    四川省水电投资经营集团有限公司 37,510,199

    人民币普通股

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,368,500

    人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘股票型证

    券投资基金

    8,009,758

    人民币普通股

    西昌东方航天旅游有限公司 7,433,800

    人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 7,122,481

    人民币普通股

    招商银行股份有限公司－华夏经典配置混合型证券投资

    基金

    6,803,190

    人民币普通股

    全国社保基金一零七组合 4,999,986

    人民币普通股

    中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 4,999,933

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东间是否存在关联关系或属于一致行动人。

    1）、经凉山州人民政府批准，凉山州国有资产投资经营有限责任公司、凉山民族投资有限责任公

    司、凉山州投资公司等三家公司采取新设合并方式，已整合组建为凉山州国有投资发展有限责任公司，

    并于2008 年12 月25 日在凉山州工商行政管理局登记成立，新公司承继原三家公司的全部债权债务。

    新公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记名称变更正在办理中。

    2）、公司股东四川省水电投资经营集团有限公司于2008 年4 月8 日将其持有的本公司股份

    33,460,420 股质押给深圳发展银行成都分行，用于办理资金贷款业务。本笔质押于2009 年9 月9 日

    解除，同日，四川省水电投资经营集团有限公司将其持有的本公司股份20,000,000 股（均为无限售条

    件的流通股）质押给深圳发展银行成都分行，用于办理资金贷款业务，并在中国证券登记结算有限公

    司上海分公司办理了质押登记手续。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2010 年3 月3 日经公司第六届董事会第十三次会议通过，聘任邱永志先生担任公司董事会秘书职

    务，任期与本届董事会任期一致。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010年上半年, 我国经济形势总体向好，国内电力市场需求回暖，公司经营形势较去年有所改善。

    但由于公司主营业务所在地凉山州持续干旱,降水少，公司所属电站流域来水量偏少，致使自发电量与

    去年同期相比大幅下降, 经营形势面临较大压力。在全体股东的大力支持下，公司全体员工共同努力，

    克服重重困难，以社会责任为重，加强管理，合理科学调度，实现了生产经营的稳步运行。同时，公

    司全面落实科学发展观，围绕公司的年度生产经营目标，积极应对电力市场变化，努力开拓市场，狠

    抓成本控制，加强资金管理，全力降本增效。

    本报告期公司共完成发电量17,848万千瓦时，同比下降14.93%，完成年计划的31.87%；完成供电

    量49,138万千瓦时，同比增长10.24%,完成年计划的36.44%；完成售电量43,221万千瓦时，同比增长

    10.45%，完成年计划的36.02%；实现营业收入21,347.13万元，同比增长26.13%；实现净利润1,119.71

    万元,同比下降90.75%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,131.12万元,同比下降

    19.71%。

    公司属以水力发电和电网经营为主的企业。水能资源作为清洁环保、可再生能源，国家一直鼓励

    并重点支持水力发电的发展。中央及各级政府陆续出台了一系列政策和措施，加大对可再生能源投资

    的扶持力度，为水电行业持续健康发展奠定了良好基础，行业发展前景长期总体看好。公司将抓住发

    展机遇，加大水电站的建设力度，为社会提供充足、可靠、清洁的电力，同时要在节能降耗、工程建

    设、环境保护等各项工作中取得新进展，切实推进企业与环境可持续和谐发展。

    1、报告期利润变化情况如下：

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 2010 年1－6 月 上年同期 增减幅度（％）

    营业收入 213,471,298.20 169,241,878.55 26.13

    营业利润 13,080,328.17 17,026,602.71 -23.18

    利润总额 12,942,078.41 124,013,134.28 -89.56

    归属于母公司所有者的

    净利润

    11,197,050.08 121,063,035.34 -90.75

    变化原因：

    1)、营业收入增加主要是报告期电力收入增加所致；

    2)、营业利润减少主要是报告期受干旱气候影响，流域来水量偏少，公司自发电量大幅下降，外

    购电大幅度上升导致成本增加，营业利润下降。

    3）、利润总额和净利润减少主要是报告期因非经常性损益数额大幅下降和干旱气候影响所致。去

    年同期因公司化解担保债务工作取得重大进展，对外担保预计损失减少，非经常性损益数额较大，利

    润大幅增加。

    2、报告期主要财务指标大幅变动的情况和原因

    1）、资产重大变动情况分析

    单位：元 币种：人民币四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    项目 期末 期初 增减变动

    应收票据 1,100,000.00 1,750,000.00 -37.14%

    应收账款 38,248,761.41 11,789,638.81 224.43%

    预付款项 3,875,902.74 5,948,789.01 -34.85%

    其他应收款 2,131,051.10 21,205,845.45 -89.95%

    预收账款 31,700,163.79 22,533,404.97 40.68%

    应付职工薪酬 14,371,679.26 18,421,098.41 -21.98%

    应付利息 6,223,460.46 4,719,389.72 31.87%

    应付股利 8,645,924.30 13,893,824.30 -37.77%

    一年内到期的非流动

    负债 165,000,000.00 25,000,000.00 560.00%

    长期借款 278,719,403.80 418,719,403.80 -33.44%

    应收票据减少主要是本期将到期票据办理承兑以及票据背书转让。

    应收账款增加主要是本期部分电费未及时收回所致。

    预付款项减少主要是部分预付款项本期已办理相关结算手续。

    其他应收款减少主要是本期按账龄计提坏账准备。

    预收账款增加主要是本期收土地补偿款及电费。

    应付职工薪酬减少主要是本期支付2009年度业绩考核奖。

    应付利息增加主要是本期暂未支付的利息增加所致。

    应付股利减少主要是本期支付凉山州国有投资发展有限责任公司2004年股利。

    一年内到期的非流动负债增加主要是本期一年内到期的长期借款增加。

    长期借款减少主要是本期将一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债。

    2）、影响利润情况分析

    单位：元 币种：人民币

    项目 2010 年6 月末 上年同期 增减变动

    营业成本 138,598,587.77 85,812,214.65 61.51%

    销售费用 5,887,381.09 4,545,681.35 29.52%

    财务费用 11,291,458.32 19,383,072.86 -41.75%

    资产减值损失 12,546,500.82 5,334,334.99 135.20%

    投资收益 5,412,514.40 603,209.31 797.29%

    营业外收入 272,083.82 940,807.59 -71.08%

    营业外支出 410,333.58 -106,045,723.98 100.39%四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    所得税费用 1,956,189.28 2,756,465.25 -29.03%

    少数股东损益 -211,160.95 193,633.69 -209.05%

    营业成本增加主要是由于今年降雨量少，自发电量下降，外购电大幅度上升导致外购电费成本同

    比增加。

    销售费用增加主要是职工薪酬增加所致。

    财务费用减少主要是本期逾期借款减少、借款利率下降所致。

    资产减值损失增加主要是按账龄计提坏账准备增加。

    投资收益增加主要是本期转让被投资单位股权以及被投资单位实现的利润较上年同期增长所致。

    营业外收入减少主要是上年同期收到用电设施改造项目补贴资金等。

    营业外支出增加主要是上年同期解债工作取得重大进展,对外担保预计损失减少。

    所得税费用减少主要是本期利润减少所致。

    少数股东损益减少主要是本期末控股子公司利润减少所致。

    3）、现金流量情况分析

    单位：元 币种：人民币

    项目 2010 年6 月末 上年同期数 增减变动

    经营活动产生的现金

    流量净额 24,727,479.41 60,662,188.98 -59.24%

    投资活动产生的现金

    流量净额 -15,482,339.95 -48,318,113.20 67.96%

    筹资活动产生的现金

    流量净额 -3,047,047.78 -10,287,495.23 70.38%

    经营活动产生的现金流量净额减少主要是本期外购电费增加导致经营活动流出现金增加。

    投资活动产生的现金流量净额增加主要是本期购建固定资产支付的现金流出减少导致投资活动流

    出现金减少。

    筹资活动产生的现金流量净额增加主要是本期借款收到的现金增加导致筹资活动流入现金增加。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率比

    上年同期增减

    (%)

    分行业

    电力 211,505,941.03 138,326,655.77 34.60 26.13 61.20

    减少14.38 个

    百分点

    分产品

    电力 211,505,941.03 138,326,655.77 34.60 26.13 61.20

    减少14.38 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额589.15

    万元。

    2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    四川省凉山州 211,505,941.03 26.13四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    公司所有电力均在四川省凉山州境内销售。

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    由于2010 年上半年受干旱气候影响，流域来水量偏少，公司自发电量大幅下降，外购电大幅度上

    升导致成本增加，公司营业利润率由48.98%下降至34.60%。

    4、2010年下半年业务展望及工作计划

    2010年上半年，公司水电站所处流域来水量同比减少，对公司的发电能力和经营效益产生了不利

    影响。展望下半年，随着雨季的到来，流域来水量明显增多，公司将积极采取措施，提早调节好水电

    站库容并做好购售电结构调整，确保全年经营目标能够按计划完成。而国民经济继续保持回暖的发展

    势头，为公司提供了有利的外部环境，为缓解公司的经营压力创造了条件。公司将充分利用自身在资

    源、规模、区域、成本方面的优势，积极拓展发展空间，强化市场营销工作，提高公司的盈利能力。

    2010 年下半年公司的工作重点是：

    1）加强安全生产管理，确保机组稳定运行；

    2）全力组织发电负荷，千方百计满足网内客户用电需求；

    3）加大营销力度，稳定购售端市场，提高供电服务质量；

    4）进一步加快电源点建设，抓紧固增电站、永宁河梯级电站、输电线路、变电站的建设工作；

    5）强化内部管理，有效控制生产成本费用；

    6）积极拓展融资渠道，为公司的规模发展提供资金保障；

    7）积极推进剩余担保债务的化解工作，巩固解债成果，加大追偿力度，继续依法维护公司的合法

    权益；

    8）进一步强化公司内部控制管理，完善公司法人治理结构。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    1）、目前电力市场化和电价形成机制改革，以及经济增长放缓导致电力需求下滑，加剧了电力市

    场的竞争。公司是厂网合一、发供电一体化的企业,装机容量小，在规模效益上、市场竞争中处于劣势

    地位。但公司供区稳定，供电网络日趋完善，拥有凉山州西昌市大部分的电力市场；同时，公司受益

    于凉山州经济的不断发展，供区内电力需求仍保持稳定增长。对此，公司下一步将整合现有资源做大

    做强主营业务，增强市场竞争和整体盈利能力。对内不断改进公司治理，强化风险控制，推进管理创

    新；对外积极拓展优势项目，加快水电资源的开发，充分利用好凉山州得天独厚的水电资源优势，电

    源点建设与电网建设并重，拓宽发展道路。目前公司正积极推进永宁河流域开发、固增电站等项目建

    设。

    2）、公司对外担保尚未完全解除，如何解决好剩余担保问题，是公司下一步工作的重点。公司自

    担保危机爆发以来，仅能维持基本的生产经营，对于电网、电站的建设投资严重不足，错失了良好的

    发展机遇。经过近五年的努力，担保债务已经基本解除。剩余的担保债务，公司正积极采取有效措施

    多种途径进行化解，力取早日完全化解。同时，公司将加大向当事人的追偿力度，尽可能地减少公司

    的损失。随着担保危机解决,公司将逾越发展的瓶颈，恢复融资功能，进入快速发展的阶段。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    1)、木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司是2005 年11 月2 日成立的有限责任公司。目前

    该公司注册资本为40,000 万元，中广核能源开发有限责任公司占50%、本公司占40%、四川九龙电力

    集团有限公司占10.00%。木里河沙湾电站项目装机容量24 万千瓦，目前工程建设项目进展顺利，预

    计2010 年年底实现发电。

    2)、永宁河四级电站经公司2004 年11 月19 日召开的2004 年第一次临时股东大会同意建设，工

    程总投资3.31 亿元，装机容量4 万千瓦，建设工程施工总工期为30 个月，目前工程进度顺利，预计

    2010 年实现首台机组试运行。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    单位:元 币种:人民币

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    主营收入 221,368,300.00 211,505,941.03

    利润总额 17,920,400.00 12,942,078.41

    净利润 14,941,400.00 10,985,889.13

    本报告期主营收入、利润总额及净利润较计划数减少,主要是2010 年上半年受干旱气候影响，流

    域来水量偏少，公司自发电量下降，导致本期实际完成收入较计划减少。

    2、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 221,368,300.00 211,505,941.03

    成本及费用 141,674,600.00 138,326,655.77

    本报告期成本及费用实际数较计划数减少335 万元，主要是购电成本下降以及有效控制成本。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法

    规和中国证监会有关规定，不断完善公司法人治理结构，提升公司的治理水平。公司建立健全了与股

    东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和

    表决权。公司董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，未发生无故不到会，或连续2 次不参加会议的情

    况。各专业委员会有效发挥职能，对公司各项工作进行了有效决策和监督。公司监事会对公司经营、

    财务和董事及其他高级管理人员的合法合规性进行监督，维护了公司和股东的合法权益。公司依法履

    行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，切实维护全体股东利益。公司认真对待股

    东的来信、来电、来访和咨询，确保所有股东平等获得信息。积极与投资者沟通，处理好投资者的关

    系，建立良好的投资者管理关系。公司进一步建立健全各项规章制度，及时修订了《四川西昌电力股

    份有限公司高级管理人员薪酬管理办法》，经股东大会审议通过后实施。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经2010 年4 月27 日召开的公司2009 年度股东大会决议通过，公司2009 年度不进行利润分配，

    也不进行资本公积金转增股本。

    (三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    鉴于公司2005 年度出现巨额亏损，本半年度实现的税后净利润尚不足以弥补以前年度亏损，因此

    无利润分配来源。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名

    称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期所有

    者权益变动

    （元）

    会计

    核算

    科目

    股

    份

    来

    源

    凉山州商业

    银行股份有

    限公司

    14,000,000 14,000,000 9.70 14,000,000 1,400,000

    长期

    股权

    投资

    出

    资

    合计 14,000,000 14,000,000 / 14,000,000 1,400,000 / /

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    西昌电业局 其他

    购买

    商品

    购电

    市场

    价格

    55,839,378.18 40.96

    银行

    结算

    盐源县永宁

    河水电开发

    有限责任公

    司

    参股

    子公

    司

    购买

    商品

    购电

    市场

    价格

    9,541,926.61 7.00

    银行

    结算

    四川西昌泸

    山铁合金有

    限责任公司

    参股

    股东

    购买

    商品

    购电

    市场

    价格

    13,168,275.65 1.00

    银行

    结算

    西昌电业局 其他

    销售

    商品

    售电

    市场

    价格

    5,891,500.91 2.79

    银行

    结算

    四川西昌泸

    山铁合金有

    限责任公司

    参股

    股东

    销售

    商品

    售电

    市场

    价格

    3,880,040.00 1.83

    银行

    结算

    四川康西铜

    业有限责任

    公司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    售电

    市场

    价格

    10,235,400.97 4.84

    银行

    结算

    木里县木里

    河大沙湾水

    电开发有限

    责任公司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    售电

    市场

    价格

    6,493,886.17 3.07

    银行

    结算

    盐源县永宁

    河水电开发

    有限责任公

    司

    参股

    子公

    司

    销售

    商品

    售电

    市场

    价格

    14,809.65 0.00

    银行

    结算

    关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中：（1）西昌电业局购电单价根

    据四川省物价局川价电发（2009）59 号中的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局川价电

    发（2009）59 号文规定执行；（2）其他电力购销的单价根据凉山州物价局【凉价工（2008）125 号】

    文件按大、中工业用户电价等执行。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联方

    关

    联

    关

    系

    关

    联

    交

    易

    类

    型

    关联交易内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    转让

    资产

    的账

    面价

    值

    转让资产

    的评估价

    值

    转

    让

    价

    格

    转让价格

    与账面价

    值或评估

    价值差异

    较大的原

    因

    关联

    交易

    结算

    方式

    转让

    资产

    获得

    的收

    益

    凉山州

    国有资

    产投资

    发展有

    限责任

    公司

    参

    股

    股

    东

    股

    权

    转

    让

    公司持有的四川华电西溪

    河水电开发有限公司510

    万元股权（占西溪河公司实

    际到位资本金的1.25%）。

    资产

    评估

    作价

    510 716.65 717 货币

    资金

    207

    经公司第六届董事会第十四次会议和第六届董事会第十七次会议审议通过，将持有的四川华电西

    溪河水电开发有限公司510 万元股权（占西溪河公司实际到位资本金的1.25%）转让给凉山州国有资

    产投资发展有限责任公司（本公司第二大股东）。该股权评估价格为716.65 万元，公司以717 万元转

    让价格转让给凉山州国有资产投资发展有限责任公司。

    3、其他重大关联交易

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在西昌市财政局702.00 万元国债转贷资金长期借款

    提供担保。

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产账面价值1367.35 万元。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担

    保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保发

    生日期

    (协议签

    署日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担

    保

    类

    型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    本

    公

    司

    公司

    本部

    上海朝

    华科技

    有限责

    任公司

    1,700.00

    2004 年

    12 月8

    日

    2004

    年12

    月8 日

    2005

    年3 月

    31 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    重庆市

    华祥房

    地产开

    发有限

    责任公

    司

    3,000.00

    2004 年

    4 月20

    日

    2004

    年4 月

    20 日

    2007

    年4 月

    19 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    本

    公

    司

    公司

    本部

    四川佳

    信房地

    产开发

    有限责

    任公司

    1,040.00

    2005 年

    7 月25

    日

    2005

    年7 月

    25 日

    2006

    年7 月

    24 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    本

    公

    司

    公司

    本部

    涪陵朝

    华陶瓷

    有限公

    司

    1,500.00

    2004 年

    5 月26

    日

    2004

    年5 月

    26 日

    2005

    年5 月

    26 日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    是

    其

    他

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 7,240

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 7,240

    担保总额占公司净资产的比例(%) 17.40

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保

    金额（D）

    7,240

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,240

    截止半年报披露日，公司为原关联方提供担保余额为7240 万元。

    上述担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理，并不代表公司及董事会对担保本身的真实

    性、合法性、合规性的认可或认定。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司股东凉山州国有资产投资经营有限责

    任公司、四川省水电投资经营集团有限公

    司、四川省电力公司承诺：自股权分置改

    革方案实施之日起，所持有的西昌电力的

    原非流通股在十二个月内不上市交易或者

    转让；上述禁售期满后的十二个月内通过

    上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占

    西昌电力股份总数的比例不超过5%，二十

    四个月内不超过10%。

    上述股改承诺已履行完毕。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    1）、为满足在木里、盐源两县已建、在建电站约30 万千瓦的电力送出，保障网内日益增长的电

    力供应需求，公司拟建设盐源至西昌220 千伏输电线路。

    2）、为加快固增水电站开发建设，切实摆脱公司上网电能不足和电网建设滞后的困境，满足供区

    社会经济发展需要，增强核心竞争力，提升效益，公司与木里县国有资产投资经营管理有限公司、凉

    山州国有投资发展有限责任公司共同出资拟设立木里县固增水电开发有限责任公司，进行固增水电站

    的开发建设和经营管理。

    上述项目工程经公司2010 年第一次临时股东大会审议通过，具体情况详见公司于2010 年4 月29

    日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 披露的《四川

    西昌电力股份有限公司投资公告》（公告编号：临2010-19），及2010 年6 月11 日在上海证券交易

    所网站http://www.sse.com.cn 披露的《四川西昌电力股份有限公司2010 年第一次临时股东大会资

    料》。

    (十四) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    第六届董事会第十次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年1 月7 日 上海证券交易所www.sse.com.cn

    董事会公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年1 月13 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十一

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年1 月22 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2009 年度业绩预增公

    告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年1 月28 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    诉讼事项进展公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年2 月11 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十二

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年2 月12 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    关于与兴业银行重庆

    分行执行和解进展情

    况的公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月3 日 上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十三

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月5 日 上海证券交易所www.sse.com.cn

    股改限售流通股上市

    公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月9 日 上海证券交易所www.sse.com.cn

    受干旱气候影响情况

    的公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月24 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十四

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月30 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届监事会第四次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月30 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2009 年日常关联交易

    完成情况及2010 年日

    常关联交易计划公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月30 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    关于召开2009 年度股

    东大会的通知

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年3 月30 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    关于宁南县电力公司

    解除并网关系的公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年4 月28 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十五

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年4 月28 日上海证券交易所www.sse.com.cn四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    第六届监事会第五次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年4 月28 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2009 年度股东大会决

    议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年4 月28 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    投资公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年4 月29 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    诉讼事项公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年4 月30 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十六

    次会议公告暨召开

    2010 年第一次临时股

    东大会的通知

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年6 月3 日 上海证券交易所www.sse.com.cn

    2010 年第一次临时股

    东大会决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年6 月19 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十七

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年6 月23 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    第六届董事会第十八

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年6 月26 日上海证券交易所www.sse.com.cn

    2010 年半年度业绩快

    报

    《中国证券报》、《上海证

    券报》

    2010 年7 月9 日 上海证券交易所www.sse.com.cn四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:四川西昌电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六)、1 21,238,367.54 24,214,215.31

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六)、2 1,100,000.00 1,750,000.00

    应收账款 (六)、3 38,248,761.41 11,789,638.81

    预付款项 (六)、5 3,875,902.74 5,948,789.01

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (六)、4 2,131,051.10 21,205,845.45

    买入返售金融资产

    存货 (六)、6 2,876,356.17 2,857,207.92

    一年内到期的非流动

    资产

    126,963,925.13 126,989,460.00

    其他流动资产

    流动资产合计 196,434,364.09 194,755,156.50

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六)、8 254,388,368.95 257,545,854.55

    投资性房地产 (六)、9 10,217,817.35 10,407,799.91

    固定资产 (六)、10 904,999,303.98 912,222,671.88

    在建工程 (六)、11 273,311,545.12 239,077,859.29

    工程物资 (六)、12 6,209,791.33 6,460,803.26

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (六)、13 29,096,101.41 29,528,295.51四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 (六)、14 7,028,667.40 7,134,667.36

    递延所得税资产 (六)、15 9,376,399.51 9,376,399.51

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,494,627,995.05 1,471,754,351.27

    资产总计 1,691,062,359.14 1,666,509,507.77

    流动负债：

    短期借款 (六)、18 261,900,000.00 243,378,726.27

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 (六)、19 38,299,490.64 44,637,454.16

    预收款项 (六)、20 31,700,163.79 22,533,404.97

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六)、21 14,371,679.26 18,421,098.41

    应交税费 (六)、22 16,380,555.27 16,647,819.61

    应付利息 (六)、23 6,223,460.46 4,719,389.72

    应付股利 (六)、24 8,645,924.30 13,893,824.30

    其他应付款 (六)、25 320,160,004.49 320,240,496.93

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    (六)、27 165,000,000.00 25,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 862,681,278.21 709,472,214.37

    非流动负债：

    长期借款 (六)、28 278,719,403.80 418,719,403.80

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 (六)、29 42,087,898.40 41,730,000.00

    预计负债 (六)、26 48,900,000.00 48,900,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 369,707,302.20 509,349,403.80

    负债合计 1,232,388,580.41 1,218,821,618.17

    所有者权益（或股东权四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    益）：

    实收资本（或股本） (六)、30 364,567,500.00 364,567,500.00

    资本公积 (六)、31 76,188,691.21 76,188,691.21

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 (六)、32 50,055,151.01 50,055,151.01

    一般风险准备

    未分配利润 (六)、33 -74,702,052.97 -85,899,103.05

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    416,109,289.25 404,912,239.17

    少数股东权益 42,564,489.48 42,775,650.43

    所有者权益合计 458,673,778.73 447,687,889.60

    负债和所有者权益

    总计

    1,691,062,359.14 1,666,509,507.77

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:四川西昌电力股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 21,225,839.84 24,202,226.20

    交易性金融资产

    应收票据 1,100,000.00 1,750,000.00

    应收账款

    (十一)、

    1

    38,248,761.41 11,789,638.81

    预付款项 3,861,502.74 5,091,309.01

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    (十一)、

    2

    23,937,736.95 43,070,846.94

    存货 2,605,316.28 2,582,524.40

    一年内到期的非流动

    资产

    126,963,925.13 126,989,460.00

    其他流动资产

    流动资产合计 217,943,082.35 215,476,005.36

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    (十一)、

    3

    313,961,083.70 317,118,569.30

    投资性房地产 10,217,817.35 10,407,799.91

    固定资产 779,288,715.06 783,542,421.18

    在建工程 269,655,484.94 237,274,327.19

    工程物资 6,209,791.33 6,460,803.26

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 28,159,113.77 28,565,628.65

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 4,226,667.40 4,296,667.36

    递延所得税资产 9,201,197.49 9,201,197.49

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,420,919,871.04 1,396,867,414.34

    资产总计 1,638,862,953.39 1,612,343,419.70

    流动负债：

    短期借款 261,900,000.00 243,378,726.27四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 41,028,945.53 45,737,033.36

    预收款项 31,700,163.79 22,533,404.97

    应付职工薪酬 13,934,291.02 18,047,902.03

    应交税费 16,376,121.23 16,752,341.18

    应付利息 6,223,460.46 4,719,389.72

    应付股利 8,626,014.00 13,873,914.00

    其他应付款 314,786,205.85 314,895,832.63

    一年内到期的非流动

    负债

    165,000,000.00 25,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 859,575,201.88 704,938,544.16

    非流动负债：

    长期借款 278,719,403.80 418,719,403.80

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 42,087,898.40 41,730,000.00

    预计负债 48,900,000.00 48,900,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 369,707,302.20 509,349,403.80

    负债合计 1,229,282,504.08 1,214,287,947.96

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 364,567,500.00 364,567,500.00

    资本公积 74,276,103.69 74,276,103.69

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 50,055,151.01 50,055,151.01

    一般风险准备

    未分配利润 -79,318,305.39 -90,843,282.96

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    409,580,449.31 398,055,471.74

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    1,638,862,953.39 1,612,343,419.70

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 213,471,298.20 169,241,878.55

    其中：营业收入 (六)、34 213,471,298.20 169,241,878.55

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 205,803,484.43 152,818,485.15

    其中：营业成本 (六)、34 138,598,587.77 85,812,214.65

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六)、35 2,296,480.66 2,156,773.50

    销售费用 5,887,381.09 4,545,681.35

    管理费用 35,183,075.77 35,586,407.80

    财务费用 11,291,458.32 19,383,072.86

    资产减值损失 (六)、37 12,546,500.82 5,334,334.99

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    (六)、36 5,412,514.40 603,209.31

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,080,328.17 17,026,602.71

    加：营业外收入 (六)、38 272,083.82 940,807.59

    减：营业外支出 (六)、39 410,333.58 -106,045,723.98

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    12,942,078.41 124,013,134.28

    减：所得税费用 (六)、40 1,956,189.28 2,756,465.25

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,985,889.13 121,256,669.03

    归属于母公司所有者的净利润 11,197,050.08 121,063,035.34

    少数股东损益 -211,160.95 193,633.69

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0307 0.3321四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    （二）稀释每股收益 0.0307 0.3321

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 10,985,889.13 121,256,669.03

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    11,197,050.08 121,063,035.34

    归属于少数股东的综合收益总额 -211,160.95 193,633.69

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入

    (十一)、

    4

    215,208,165.20 171,147,816.76

    减：营业成本

    (十一)、

    4

    142,226,240.97 90,886,442.29

    营业税金及附加 2,201,141.35 2,047,379.08

    销售费用 5,887,381.09 4,545,681.35

    管理费用 33,302,348.71 33,667,433.14

    财务费用 10,891,534.41 18,962,765.91

    资产减值损失 12,502,616.46 5,334,334.99

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    (十一)、

    5

    5,412,514.40 603,209.31

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,609,416.61 16,306,989.31

    加：营业外收入 272,083.82 940,807.59

    减：营业外支出 400,333.58 -106,183,758.79

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    13,481,166.85 123,431,555.69

    减：所得税费用 1,956,189.28 2,669,228.47

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,524,977.57 120,762,327.22

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0316 0.3312

    （二）稀释每股收益 0.0316 0.3312

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 11,524,977.57 120,762,327.22

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    197,640,872.73 176,883,908.56

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    15,211,721.12 10,110,278.20

    经营活动现金流入

    小计

    212,852,593.85 186,994,186.76

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    98,722,994.89 39,432,359.68

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    50,250,239.45 41,641,409.35

    支付的各项税费 27,775,386.32 34,104,841.63

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    11,376,493.78 11,153,387.12

    经营活动现金流出

    小计

    188,125,114.44 126,331,997.78

    经营活动产生的

    现金流量净额

    24,727,479.41 60,662,188.98

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 7,170,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    1,400,000.00 1,260,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    11,124,828.83 3,215,425.20

    投资活动现金流入

    小计

    19,694,828.83 4,475,425.20

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    35,177,168.78 52,793,538.40

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    35,177,168.78 52,793,538.40

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -15,482,339.95 -48,318,113.20

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 220,200,000.00 156,300,000.00

    发行债券收到的现金四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    1,000,870.63 22,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计

    221,200,870.63 178,300,000.00

    偿还债务支付的现金 200,778,726.27 162,905,330.73

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    21,069,192.14 20,682,164.50

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,400,000.00 5,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    224,247,918.41 188,587,495.23

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -3,047,047.78 -10,287,495.23

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    6,198,091.68 2,056,580.55

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    3,281,398.16 2,313,447.16

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    9,479,489.84 4,370,027.71

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    199,377,739.73 178,398,573.56

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    15,191,182.53 10,110,099.52

    经营活动现金流入

    小计

    214,568,922.26 188,508,673.08

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    108,393,826.66 47,128,016.80

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    46,607,633.46 38,244,144.89

    支付的各项税费 26,101,754.50 31,981,028.80

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    10,406,719.42 10,549,852.29

    经营活动现金流出

    小计

    191,509,934.04 127,903,042.78

    经营活动产生的

    现金流量净额

    23,058,988.22 60,605,630.30

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 7,170,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    1,400,000.00 1,260,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    11,124,828.83 3,215,425.20

    投资活动现金流入

    小计

    19,694,828.83 4,475,425.20

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    33,909,678.68 52,737,158.40

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    33,909,678.68 52,737,158.40

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -14,214,849.85 -48,261,733.20

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 220,200,000.00 156,300,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    1,000,870.63 22,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计

    221,200,870.63 178,300,000.00

    偿还债务支付的现金 200,778,726.27 162,905,330.73

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    20,668,729.64 20,682,164.50

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,400,000.00 5,000,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    223,847,455.91 188,587,495.23

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -2,646,585.28 -10,287,495.23

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    6,197,553.09 2,056,401.87

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    3,269,409.05 2,313,307.72

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    9,466,962.14 4,369,709.59

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -85,899,103.05 42,775,650.43 447,687,889.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -85,899,103.05 42,775,650.43 447,687,889.60

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    11,197,050.08 -211,160.95 10,985,889.13

    （一）净利润 11,197,050.08 -211,160.95 10,985,889.13

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 11,197,050.08 -211,160.95 10,985,889.13

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -74,702,052.97 42,564,489.48 458,673,778.73四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -242,337,689.83 44,192,536.55 292,666,188.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -242,337,689.83 44,192,536.55 292,666,188.94

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    121,063,035.34 193,633.69 121,256,669.03

    （一）净利润 121,063,035.34 193,633.69 121,256,669.03

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 121,063,035.34 193,633.69 121,256,669.03

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 364,567,500.00 76,188,691.21 50,055,151.01 -121,274,654.49 44,386,170.24 413,922,857.97

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -90,843,282.96 398,055,471.74

    加：会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -90,843,282.96 398,055,471.74

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    11,524,977.57 11,524,977.57

    （一）净利润 11,524,977.57 11,524,977.57

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和

    （二）小计

    11,524,977.57 11,524,977.57

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2.提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -79,318,305.39 409,580,449.31四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -249,482,257.34 239,416,497.36

    加：会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -249,482,257.34 239,416,497.36

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    120,762,327.22 120,762,327.22

    （一）净利润 120,762,327.22 120,762,327.22

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和

    （二）小计

    120,762,327.22 120,762,327.22

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公

    积

    2.提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余

    额

    364,567,500.00 74,276,103.69 50,055,151.01 -128,719,930.12 360,178,824.58

    法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    (二) 公司概况

    1、公司概况：

    四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由凉山州西昌电力公司改制设立的股份

    有限公司，于1994 年6 月18 日成立。凉山州西昌电力公司是1980 年经国家电力部批准由国家电网划

    转地方成立的以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力

    企业。1994 年3 月，经四川省体改委[川体改（1994）183 号]批准，凉山州西昌电力公司进行股份制

    改革试点。公司成立时的注册资本为5,500.00 万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关

    于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通过，

    原股东按1：1 的比例增资扩股，并经四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后实施，注册资本

    增至11,000.00 万元，其中国家股2,915.50 万元、占26.50%，法人股7,809.50 万元、占71.00%，内

    部职工股275.00 万元、占2.50%，于1997 年4 月办妥工商变更手续。2002 年2 月，经中国证券监督

    管理委员会（以下简称中国证监会）[证监发行字（2002）21 号]核准，公司向社会公众首次公开发行

    人民币普通股5,500 万股。发行完成后本公司注册资本增至16,500.00 万元，于2002 年5 月办理工商

    变更手续。2002 年5 月30 日，公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600505。2003

    年7 月，公司以2002 年末总股本16,500 万股为基数，用资本公积向全体股东每10 股转增8 股，转增

    后总股本增至29,700 万股，于2003 年8 月办理工商变更登记。

    2006 年7 月，四川省水电投资经营集团有限公司通过竞拍取得本公司法人股43,460,420 股，并

    于2006 年8 月完成股权过户手续。2006 年12 月，四川省电力公司通过竞拍取得本公司法人股

    37,129,000 股，并于2006 年12 月完成股权过户手续。

    根据2007 年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司以当时流通股股本

    103,950,000 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股

    股东每10 股获得转增6.5 股的股份，共获得转增股份67,567,500 股。本公司总股本增至364,567,500

    股，于2007 年6 月办理工商变更登记。

    2008 年12 月23 日，四川省电力公司通过上海证券交易所系统以大宗交易方式购买公司股份

    16,343,460 股，占总股本的4.49%。2009 年3 月16 日西昌市国有资产经营管理有限责任公司通过上

    海证券交易所系统以大宗交易方式向四川省电力公司转让其持有的本公司无限售条件流通股

    1,800,000 股（占公司总股本的0.49%），本次大宗交易完成后四川省电力公司共持有公司股份

    55,272,460 股，占公司总股本的15.16%，其中有限售条件流通股672,250 股，无限售条件流通股

    54,600,210 股，为公司第一大股东。截止2010 年6 月30 日止公司前五名股东持股比例为：四川省电

    力公司15.16%、凉山州国有投资发展有限责任公司（原名为凉山州国有资产投资经营有限责任公司，

    2008 年12 月采取新设合并方式整合重组为现名）14.96%、四川省水电投资经营集团有限公司10.29%、

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司2.30%、中国建设银行股份有限公司－农银汇理中小盘股票型证券

    投资基金2.20%。

    公司企业法人营业执照注册号为5134001800972，注册资本为36,456.75 万元，住所为四川省西

    昌市胜利路66 号，法定代表人为何永祥，经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备、

    发电、供电、电力、电子设计、安装、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料。

    目前公司拥有6 个直属水力发电厂和1 个控股水力发电厂，总装机容量99,420 千瓦。公司主要从

    事发电、供电业务，2008 年3 月取得四川省经济委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》。

    2、企业注册地、组织形式和总部地址

    企业注册地 组织形式 总部地址

    四川省西昌市胜利路66 号 上市股份公司 四川省西昌市胜利路66 号

    3、企业的业务性质和主要经营活动

    业务性质 主要经营活动

    电力供应与安装 公司及子公司目前主要经营电力发电、供电四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    4、母公司以及集团最终母公司的名称

    截止2010 年6 月30 日止，四川省电力公司持有本公司5,527.246 万股、占15.16%、为第一大股

    东；凉山州国有投资发展有限责任公司持有本公司股份5,454.972 万股、占14.96%、为第二大股东；

    四川省水电投资经营集团有限公司持有本公司3,751.0199 万股、占10.29%、为第三大股东。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期或

    者下一个会计期间进行清算或停止营业。公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事

    项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和

    合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    以人民币作为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

    方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) 合并范围的确定原则

    本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法

    本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合

    并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

    分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并

    当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳

    入合并财务报表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指

    持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    8、外币业务和外币报表折算：

    （1）外币交易

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币

    货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资

    本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算

    差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生

    日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

    （2）外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未

    分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即

    期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用

    现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    9、金融工具：

    （1）金融资产

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资

    产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。

    3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类

    的金融资产。

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时

    发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金

    融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入

    方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

    量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

    产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的

    差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资

    收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取

    得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的

    账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金

    融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计

    损失计入减值损失。

    （2）金融负债

    公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的

    利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公

    司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入

    的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没

    有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定

    该金融资产或金融负债的公允价值。

    2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自

    愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为

    重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无

    法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

    独进行减值测试，计提坏账准备。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据款项的具体情况估计计提。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据 按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 15% 15%

    3－4 年 20% 20%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、三材、

    紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售

    价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存

    货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材

    料按类别提取存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证

    券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权

    投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取

    得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联

    营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活

    跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的

    成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

    基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按

    照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之

    前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还

    应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资

    单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同

    控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单

    位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的

    长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投

    资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合

    营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致

    同意等。

    重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生

    产经营决策，则不能形成重大影响。

    13、投资性房地产：

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    房屋建筑物。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费

    和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限

    法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：

    类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    土地使用权 -- -- --

    房屋建筑物 35 5 2.71

    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

    形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产

    转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该

    项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

    金额计入当期损益。

    14、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 35 5 2.71

    运输设备 10 5 9.50

    专用设备：

    其中：输电设备 35 5 2.71

    配电线路 26 5 3.65

    发电设备 22 5 4.32

    变电设备 22 5 4.32

    配电设备 26 5 3.65

    用电设备 10 5 9.50

    通用设备：

    其中：检修设备 20 5 4.75

    生产管理用

    工具

    5 5 19.00

    机械设备 35 5 2.71

    固定资产装修 10 5 9.50

    其他设备 10 5 9.50

    (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为入账价值。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    15、在建工程：

    在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出

    包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转

    等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值

    结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

    16、借款费用:

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可

    直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经

    发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当

    购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发

    生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

    时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

    支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均

    利率计算确定。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    17、无形资产：

    本公司无形资产主要是土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实

    际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价

    值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定

    的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产

    成本和当期损益。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，

    则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，

    如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    18、长期待摊费用：

    本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年以上(不含1

    年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则

    将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、预计负债：

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时

    符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导

    致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价

    值进行调整以反映当前最佳估计数。

    20、收入：

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则

    如下：

    （1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的

    经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实

    现。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    本公司主要为电力销售，电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时

    完成的。营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“电费汇

    总报表”（分别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、

    特殊用电等），财务部根据此“电费汇总报表”记入“主营业务收入”等科目。

    （2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、

    劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能

    够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生

    的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得

    到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使

    用权收入的实现。

    21、政府补助：

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，

    按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为

    非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收

    益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的

    期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产/递延所得税负债：

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时

    性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，

    视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

    税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23、经营租赁、融资租赁：

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，

    在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资

    租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确

    认融资费用。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直

    线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为

    收入。

    24、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    25、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应税产品销售 17%、6%

    营业税 应税收入 5%、3%四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    城市维护建设税 应交流转税 1%、5%、7%

    企业所得税 应纳税所得额

    教育费附加 应交流转税 3%

    地方教育费 应交流转税 1%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额

    四川

    省布

    拖县

    牛角

    湾电

    力有

    限责

    任公

    司

    控

    股

    子

    公

    司

    牛

    角

    湾

    乡

    水

    力

    发

    电

    10,467.00

    电力生产

    销售，电力

    设备安装

    检修调试，

    房地产开

    发，矿产

    品，汽车运

    输。

    5,957.27 60.83 60.83 是4,256.45

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 5,752.16 4,045.53

    人民币 5,752.16 4,045.53

    银行存款： 21,232,615.38 24,210,169.78

    人民币 21,232,615.38 24,210,169.78

    合计 21,238,367.54 24,214,215.31

    截止本期末，本公司货币资金使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,100,000.00 1,750,000.00

    合计 1,100,000.00 1,750,000.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    44,879,239.75 76.75 18,089,798.15 89.43 28,912,410.67 91.85 18,294,800.49 92.93

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    210,651.48 0.36 210,651.48 1.04 210,651.48 0.67 210,651.48 1.07

    其他不重

    大应收账

    款

    13,386,339.70 22.89 1,927,019.89 9.53 2,353,857.79 7.48 1,181,829.16 6.00

    合计 58,476,230.93 / 20,227,469.52 / 31,476,919.94 / 19,687,281.13 /

    第一类为单项金额重大的应收账款，是报告期末余额在100 万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是按信用风险

    特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账款。

    第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    盐源县电力有限责任公司 11,229,747.96 561,487.40 5.00 坏账政策

    德昌铁合金（集团）有限责任

    公司

    6,482,406.95 6,482,406.95 100.00 收回困难

    越西县电力有限责任公司 6,169,849.50 6,169,849.50 100.00 坏账政策

    四川合力锌业股份有限公司 3,403,921.42 170,196.07 5.00 坏账政策

    四川华电木里河水电开发有限

    公司

    2,995,004.80 149,750.24 5.00 坏账政策

    美姑县电力公司 2,748,555.63 137,427.78 5.00 坏账政策

    四川康西铜业有限责任公司 2,339,235.75 116,961.79 5.00 坏账政策

    金阳县电力公司 2,306,688.78 139,090.81 6.03 坏账政策

    应收账款其他 7,414,480.44 4,373,279.09 58.98 坏账政策

    合计 45,089,891.23 18,300,449.63 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    5 年以上 210,651.48 100.00 210,651.48 210,651.48 100.00 210,651.48

    合计 210,651.48 100.00 210,651.48 210,651.48 100.00 210,651.48四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    盐源县电力有限责任公司 非关联单位 11,229,747.96 1 年内 19.20

    德昌铁合金（集团）有限责任公司 非关联单位 6,482,406.95 5 年以上 11.09

    越西县电力有限责任公司 非关联单位 6,169,849.50 5 年以上 10.55

    四川合力锌业股份有限公司 非关联单位 3,403,921.42 1 年内 5.82

    四川华电木里河水电开发公司 非关联单位 2,995,004.80 1 年内 5.12

    合计 / 30,280,930.63 / 51.78

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例（％）

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 联营企业 1,982,418.82 3.39

    西昌电业局 四川省电力公司下属子公司 1.38 0.00

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 持有本公司2.30％股份 230,469.46 0.39

    合计 / 2,212,889.66 3.78

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    167,287,517.94 95.63 167,287,517.94 96.81 174,281,045.97 95.76 156,918,545.96 97.59

    其他不

    重大的

    其他应

    收款

    7,644,659.05 4.37 5,513,607.95 3.19 7,719,612.94 4.24 3,876,267.50 2.41

    合计 174,932,176.99 / 172,801,125.89 / 182,000,658.91 / 160,794,813.46 /

    第一类单项金额重大的其他应收款项是：报告期末余额在100 万元以上的其他应收款。

    第二类单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项是：单项金额

    不重大，按信用风险特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的其他应收款。

    第三类其他不重大的其他应收款项是:单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应

    收款。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额

    计提比例

    （％）

    理由

    中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    中国水利水电第三工程局

    安装公司

    40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    都江堰市紫坪建筑安装工

    程有限公司

    39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 涉案款

    四川富临实业集团有限公

    司

    21,000,000.00 21,000,000.00 100.00 坏账政策

    四川省林业第五筑路工程

    处西昌氯碱厂

    7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 收回困难

    木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 坏账政策

    四川和易达投资有限责任

    公司

    3,106,471.98 3,106,471.98 100.00 坏账政策

    四川省新力投资有限公司 3,625,000.00 3,625,000.00 100.00 坏账政策

    西昌市土地资产管理委员

    会

    2,818,322.38 2,818,322.38 100.00 坏账政策

    重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00 收回困难

    西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00 坏账政策

    其他 1,512,026.29 1,512,026.29 100.00 坏账政策

    合计 167,287,517.94 167,287,517.94 / /

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总额的

    比例(%)

    中国水利水电第五工

    程局

    非关联方 40,000,000.00 5 年以上 22.87

    中国水利水电第三工

    程局安装公司

    非关联方 40,000,000.00 5 年以上 22.87

    都江堰市紫坪建筑安

    装工程有限公司

    非关联方 39,000,000.00 5 年以上 22.29

    四川富临实业集团有

    限公司

    非关联方 21,000,000.00 5 年以上 12.00

    四川省林业第五筑路

    工程处西昌氯碱厂

    非关联方 7,588,300.00 5 年以上 4.34

    合计 / 147,588,300.00 / 84.37四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 3,662,502.74 94.49 5,890,789.01 99.03

    1 至2 年 213,400.00 5.51 58,000.00 0.97

    合计 3,875,902.74 100.00 5,948,789.01 100.00

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    西昌电业局 关联方 2,830,083.79 1 年内 暂未办理结算手续

    上海科泰电源股份有限公

    司

    非关联方 280,000.00 1 年内 暂未办理结算手续

    四川电器集团有限公司 非关联方 134,529.40 1 年内 暂未办理结算手续

    云南变压器电气股份有限

    公司

    非关联方 146,000.00 1 年内 暂未办理结算手续

    四川岷山投资有限公司 非关联方 50,000.00 1 年内 暂未办理结算手续

    合计 / 3,440,613.19 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 预付款项的说明：

    预付款项本期末数较期初数减少2,072,886.27 元，下降34.85%，主要是部分预付款项本期已办

    理相关结算手续。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,883,233.72 6,877.55 2,876,356.17 2,864,085.47 6,877.55 2,857,207.92

    合计 2,883,233.72 6,877.55 2,876,356.17 2,864,085.47 6,877.55 2,857,207.92

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 6,877.55 6,877.55

    合计 6,877.55 6,877.55四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    7、对合营企业投资和联营企业投资:

    单位：万元 币种：人民币

    被投资单

    位名称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业务性质注册资本

    本企

    业持

    股

    比例

    (%)

    本企

    业在

    被投

    资单

    位表

    决权

    比例

    (%)

    期末资产总

    额

    期末负债总

    额

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利

    润

    一、合营企业

    二、联营企业

    四川康西

    铜业有限

    责任公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    西

    昌

    市

    安

    宁

    镇

    龙

    子

    平

    铜系列产

    品、稀有

    稀贵金属

    产品、金

    银提炼、

    硫酸及其

    化工产品

    （不含危

    险品）、

    其它有色

    金属产

    品，技术

    开发服

    务、产品

    对外合

    作、自营

    进出口业

    务

    14,000.00 20.18 20.18 67,340.35 47,868.91 19,471.44 74,756.94 1,317.49

    盐源县永

    宁河水电

    开发有限

    责任公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    盐

    源

    县

    长

    柏

    乡

    赵

    林

    水力发电 5,000.00 40.00 40.00 65,058.67 58,271.47 6,787.20 965.81 -179.05

    木里县木

    里河大沙

    湾水电开

    发有限责

    任公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    木

    里

    县

    沙

    湾

    乡

    于

    习

    文

    沙湾电站

    投资、开

    发、建设

    和经营管

    理

    40,000.00 40.00 40.00 218,826.63 178,603.54 40,223.09

    8、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按成本法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    四川天

    华股份

    有限公

    司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.33 1.33

    四川华

    诚实业

    有限公

    司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33 13.33四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    四川华

    电西溪

    河水电

    开发有

    限公司

    5,100,000.00 5,100,000.00 -5,100,000.00

    四川华

    电木里

    河水电

    开发有

    限公司

    11,150,000.00 11,150,000.00 11,150,000.00 5.00 5.00

    凉山州

    商业银

    行股份

    有限公

    司

    14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 9.70 9.70

    按权益法核算：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川康西

    铜业有限

    责任公司

    27,891,400.00 38,538,407.15 2,658,695.55 41,197,102.70 20.18 20.18

    盐源县永

    宁河水电

    开发有限

    责任公司

    20,000,000.00 27,666,531.82 -716,181.15 26,950,350.67 40.00 40.00

    木里县木

    里河大沙

    湾水电开

    发有限责

    任公司

    160,890,915.58 160,890,915.58 160,890,915.58 40.00 40.00

    截止本期末，本公司长期股权投资使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。

    9、投资性房地产:

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、账面原值合计 14,690,841.15 14,690,841.15

    1.房屋、建筑物 12,677,822.15 12,677,822.15

    2.土地使用权 2,013,019.00 2,013,019.00

    二、累计折旧和累计摊销合计 4,047,841.24 189,982.56 4,237,823.80

    1.房屋、建筑物 3,626,557.13 169,834.02 3,796,391.15

    2.土地使用权 421,284.11 20,148.54 441,432.65

    三、投资性房地产账面净值合计 10,642,999.91 10,453,017.35

    1.房屋、建筑物 9,051,265.02 8,881,431.00

    2.土地使用权 1,591,734.89 1,571,586.35

    四、投资性房地产减值准备累计

    金额合计

    235,200.00 235,200.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    1.房屋、建筑物 235,200.00 235,200.00

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 10,407,799.91 10,217,817.35

    1.房屋、建筑物 8,816,065.02 8,646,231.00

    2.土地使用权 1,591,734.89 1,571,586.35

    截止本期末，本公司投资性房地产使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。

    10、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 1,329,170,874.73 14,908,142.43 1,344,079,017.16

    其中：房屋及建筑物 545,285,355.76 252,200.00 545,537,555.76

    机器设备

    运输工具

    专用设备 726,914,148.16 14,040,015.07 740,954,163.23

    通用设备 14,874,035.90 249,534.00 15,123,569.90

    运输设备 24,478,421.93 223,909.00 24,702,330.93

    固定资产装修 9,046,554.85 8,624.36 9,055,179.21

    其他设备 8,572,358.13 133,860.00 8,706,218.13

    二、累计折旧合计： 413,271,403.44 22,131,510.33 435,402,913.77

    其中：房屋及建筑物 160,452,774.22 7,710,294.32 168,163,068.54

    机器设备

    运输工具

    专用设备 222,723,190.47 12,320,488.10 235,043,678.57

    通用设备 9,715,598.08 480,449.55 10,196,047.63

    运输设备 13,448,562.43 984,425.79 14,432,988.22

    固定资产装修 6,135,564.18 228,465.30 6,364,029.48

    其他设备 795,714.06 407,387.27 1,203,101.33

    三、固定资产账面净

    值合计

    915,899,471.29 908,676,103.39

    其中：房屋及建筑物 384,832,581.54 377,374,487.22

    机器设备

    运输工具

    专用设备 504,190,957.69 505,910,484.66

    通用设备 5,158,437.82 4,927,522.27

    运输设备 11,029,859.50 10,269,342.71

    固定资产装修 2,910,990.67 2,691,149.73

    其他设备 7,776,644.07 7,503,116.80

    四、减值准备合计 3,676,799.41 3,676,799.41

    其中：房屋及建筑物 752,647.64 752,647.64

    机器设备

    运输工具

    专用设备 2,495,582.12 2,495,582.12

    通用设备 126,867.47 126,867.47

    运输设备 200,102.18 200,102.18

    固定资产装修 101,600.00 101,600.00

    其他设备 0.00 0.00

    五、固定资产账面价

    值合计

    912,222,671.88 904,999,303.98四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    其中：房屋及建筑物 384,079,933.90 376,621,839.58

    机器设备

    运输工具

    专用设备 501,695,375.57 503,414,902.54

    通用设备 5,031,570.35 4,800,654.80

    运输设备 10,829,757.32 10,069,240.53

    固定资产装修 2,809,390.67 2,589,549.73

    其他设备 7,776,644.07 7,503,116.80

    本期折旧额：22,131,510.33 元。

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面价值

    房屋及建筑物 1,213,833.32

    专用设备 2,241,498.64

    其他设备 341.50

    截止本期末，本公司固定资产使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。

    11、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建工程 277,041,403.24 3,729,858.12 273,311,545.12 242,807,717.41 3,729,858.12 239,077,859.29

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名

    称

    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    利息资本化累

    计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利

    息资本

    化率

    （％）

    资

    金

    来

    源

    期末数

    西溪河

    流域工

    程

    4,800,000.00 1,695,628.80 35.33

    自

    筹

    1,695,628.80

    觉撒水

    库工程

    1,415,387.97

    自

    筹

    1,415,387.97

    和睦一

    级电站

    2,933,311.50

    自

    筹

    2,933,311.50

    永宁河

    四级电

    站

    331,250,000.00 156,992,652.80 27,733,233.23 55.77 18,766,397.01 5,354,782.90 5.838

    自

    筹

    184,725,886.03

    木里固

    增电站

    22,992,019.92 8,035,659.79 1,932,391.86 887,425.69 5.838

    自

    筹

    31,027,679.71

    罗家沟

    变电站

    594,067.01 154,866.00

    自

    筹

    748,933.01

    木里让

    白沟电

    站

    352,500.00

    自

    筹

    352,500.00

    西昌罗

    家沟变

    电站至

    盐源

    220KV 线

    路

    87,641,500.00 11,646,902.73 1,018,466.00 14.45

    自

    筹

    12,665,368.73四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    西昌罗

    家沟变

    至德昌

    变220KV

    线路

    2,162,774.99

    自

    筹

    2,162,774.99

    西昌

    220KV 螺

    吉山变

    电站新

    建工程

    690,920.00

    自

    筹

    690,920.00

    2008 供

    改-8 城

    区配网

    改造

    7,200,000.00 2,585,829.93 105,055.06 920,606.81

    自

    筹

    1,770,278.18

    2008 供

    改-2 与

    国家电

    网110KV

    并网输

    电工程

    5,972,800.00 4,606,661.08 48,200.00 4,654,861.08 77.93

    自

    筹

    2008 供

    改-10 黄

    水110KV

    变电站

    技改扩

    建工程

    12,700,000.00 12,667,898.98 2,490.84 99.76

    自

    筹

    12,670,389.82

    2008 供

    改-12 小

    庙、北山

    变主变

    技改工

    程

    1,600,000.00 1,487,922.21 17,094.02 1,505,016.23 94.06

    自

    筹

    2008 供

    改-16 购

    买

    10KVSF6

    开关

    1,400,000.00 1,127,550.86 741.16 1,128,292.02 80.59

    自

    筹

    2008 供

    改-19 牛

    螺II 回

    110KV 线

    路改造

    工程

    5,975,000.00 3,257,655.58 775,354.37 67.50

    自

    筹

    4,033,009.95

    2008 供

    改-21 锅

    盖梁变-

    礼州变

    110KV 线

    路工程

    5,456,000.00 3,985,665.10 964,655.00 4,950,320.10 90.73

    自

    筹

    永宁河

    二级电

    站

    1,943,622.00 46,154.00

    自

    筹

    1,989,776.00

    永宁河

    五级电

    站

    294,900.00 39,914.00

    自

    筹

    334,814.00

    2008 供

    改-24 与

    国家电

    网110KV

    并网变

    电工程

    3,700,000.00 706,313.67 706,313.67 19.09

    自

    筹

    2009 供

    改-4 配

    网改造

    7,000,000.00 2,242,472.38 1,691,364.56 56.20

    自

    筹

    3,933,836.94

    2009 供

    改-13 李

    子乡工

    业园区

    10KV 线

    路改造

    1,596,000.00 698,625.00 897,078.58 99.98

    自

    筹

    1,595,703.58

    2008 发

    改

    2,915,000.00 1,300,838.58 1,732,250.00 104.05

    自

    筹

    3,033,088.58四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    -13(牛

    螺I 回

    110KV 线

    路更改

    工程)

    2010 供

    改-8 城

    区配网

    改造

    15,000,000.00 848,470.41

    自

    筹

    848,470.41

    零星工

    程

    90,205,592.00 4,425,596.32 4,322,826.10 334,777.38

    自

    筹

    8,413,645.04

    合计 584,411,892.00 242,807,717.41 48,433,873.12 14,200,187.29 / 20,698,788.87 6,242,208.59 / / 277,041,403.24

    (3) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    西溪河流域工程 847,814.40 847,814.40

    觉撒水库工程 1,415,387.97 1,415,387.97

    和睦一级电站 1,466,655.75 1,466,655.75

    合计 3,729,858.12 3,729,858.12

    截止本期末，本公司在建工程使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。

    12、工程物资：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专用材料 6,460,803.26 5,555,215.44 5,806,227.37 6,209,791.33

    合计 6,460,803.26 5,555,215.44 5,806,227.37 6,209,791.33

    13、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 36,660,674.49 36,660,674.49

    土地使用权 36,660,674.49 36,660,674.49

    二、累计摊销合计 7,132,378.98 432,194.10 7,564,573.08

    土地使用权 7,132,378.98 432,194.10 7,564,573.08

    三、无形资产账面净

    值合计

    29,528,295.51 29,096,101.41

    土地使用权 29,528,295.51 29,096,101.41

    四、减值准备合计

    土地使用权

    五、无形资产账面价

    值合计

    29,528,295.51 29,096,101.41

    土地使用权 29,528,295.51 29,096,101.41

    本期摊销额：432,194.10 元。

    截止本期末，本公司土地使用权使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    14、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    营业所装修费 46,666.70 19,999.98 26,666.72

    林木补偿费 2,838,000.00 36,000.00 2,802,000.00

    供水补偿费 4,250,000.66 49,999.98 4,200,000.68

    合计 7,134,667.36 105,999.96 7,028,667.40

    15、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    据应收款项账面价值低于计税基础产生的可

    抵扣暂时差异确认的递延所得税资产

    7,939,036.85 7,939,036.85

    据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣

    暂时差异确认的递延所得税资产

    1,031.63 1,031.63

    据固定资产账面价值低于计税基础产生的可

    抵扣暂时差异确认的递延所得税资产

    541,572.31 541,572.31

    据投资性房地产账面价值低于计税基础产生

    的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产

    35,280.00 35,280.00

    据在建工程账面价值低于计税基础产生的可

    抵扣暂时差异确认的递延所得税资产

    559,478.72 559,478.72

    据长期股权投资账面价值低于计税基础产生

    的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产

    300,000.00 300,000.00

    小计 9,376,399.51 9,376,399.51

    16、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 180,482,094.59 12,546,500.82 193,028,595.41

    二、存货跌价准备 6,877.55 6,877.55

    三、可供出售金融资

    产减值准备

    四、持有至到期投资

    减值准备

    五、长期股权投资减

    值准备

    2,000,000.00 2,000,000.00

    六、投资性房地产减

    值准备

    235,200.00 235,200.00

    七、固定资产减值准

    备

    3,676,799.41 3,676,799.41

    八、工程物资减值准

    备

    九、在建工程减值准

    备

    3,729,858.12 3,729,858.12四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    十、生产性生物资产

    减值准备

    其中：成熟生产性生

    物资产减值准备

    十一、油气资产减值

    准备

    十二、无形资产减值

    准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 190,130,829.67 12,546,500.82 202,677,330.49

    17、所有权受到限制的资产

    公司的货币资金、应收款项、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、土地使用权

    等资产已作为银行借款抵押、质押物或被司法查封冻结、托管，具体状况因继续涉及诉讼不宜披露详

    细情况，上述资产处置受到限制。

    18、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 15,000,000.00 25,966,548.30

    抵押借款 246,900,000.00 217,412,177.97

    合计 261,900,000.00 243,378,726.27

    19、应付账款：

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    应付帐款帐面余额中帐龄1 年以上合计35,413,839.60 元，占帐面余额的余额的58.55％，主要

    是尚未结清和结算的工程款和材料款及购电费。

    20、预收账款：

    (1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    账龄1 年以上的预收账款，主要是预收四川华电木里河水电开发有限责任公司的木里河前期工作

    经费、流域规划费及交通设施费用等及预收的电费待结算。

    21、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 15,960,724.30 36,080,896.87 40,807,634.33 11,233,986.84

    二、职工福利费 4,017,913.83 4,017,913.83

    三、社会保险费 23,750.73 8,220,040.07 8,243,790.80

    其中：医疗保险 1,364.44 747,860.58 749,225.02

    基本养老保险 16,833.99 6,994,791.92 7,011,625.91

    失业保险 5,552.30 221,939.23 227,491.53四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    工伤保险 189,283.27 189,283.27

    生育保险 66,165.07 66,165.07

    四、住房公积金 7,290.46 2,374,130.04 2,381,420.50

    五、辞退福利

    六、其他

    七、工会经费和职工教育经费 2,429,332.92 1,050,346.58 341,987.08 3,137,692.42

    合计 18,421,098.41 51,743,327.39 55,792,746.54 14,371,679.26

    22、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 4,643,864.10 4,546,800.54

    营业税 52,704.90 64,911.00

    企业所得税 9,455,529.80 10,614,407.73

    个人所得税 700,614.92 117,574.72

    城市维护建设税 303,988.42 303,073.3

    教育附加费 195,479.72 184,717.98

    地方教育附加 70,819.92 61,572.68

    交通附加 1,738.45 1,738.45

    房产税 16,500.00 16,500.00

    副食品价格调节基金 555,553.86 352,762.03

    还贷能源交通建设基金 383,761.18 383,761.18

    合计 16,380,555.27 16,647,819.61

    23、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 838,155.03 674,960.00

    短期借款应付利息 5,385,305.43 4,044,429.72

    合计 6,223,460.46 4,719,389.72

    应付利息本期末数较期初数增加1,504,070.74 元，增长31.87%，主要是本期暂未支付的利息增

    加所致。

    24、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    朝华科技（集团）股份有限公司 8,058,942.00 8,058,942.00 暂未领取的红利

    凉山州国有资产投资经营有限责

    任公司

    207,072.00 5,454,972.00 暂未领取的红利

    四川会理大铜有限责任公司 360,000.00 360,000.00 暂未领取的红利

    布拖县人民政府 19,910.30 19,910.30 子公司少数股东股利

    合计 8,645,924.30 13,893,824.30 /

    应付股利本期末数较期初数减少5,247,900.00 元，下降37.77%，主要是本期支付投资单位股利。

    25、其他应付款：

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 5,350,000.00 5,350,000.00

    合计 5,350,000.00 5,350,000.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    账龄1 年以上的其他应付款，主要是尚未结清的各项保证金、代收款以及往来款项等。

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    项目 欠款金额 性质或内容

    重庆太极实业股份有限公司 160,000,000.00 执行和解协议款

    四川九龙电力集团有限公司 50,000,000.00 保证金

    重庆市商业银行涪陵支行 17,800,000.00 执行和解协议款

    代收款项 8,387,238.52 已停收

    职工安置费等 6,767,509.71 改制安置职工结余

    合计 242,954,748.23

    26、预计负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对外提供担保 48,900,000.00 48,900,000.00

    合计 48,900,000.00 48,900,000.00

    27、1 年内到期的非流动负债：

    (1) 1 年内到期的非流动负债情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 165,000,000.00 25,000,000.00

    合计 165,000,000.00 25,000,000.00

    (2) 1 年内到期的长期借款

    1) 1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 165,000,000.00 25,000,000.00

    合计 165,000,000.00 25,000,000.00

    2) 金额前五名的1 年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）

    本币金额

    中国农业银行西昌市支行 2006 年3 月24 日2011 年2 月5 日人民币 5.67 20,000,000.00

    中国农业银行西昌市支行 2007 年3 月18 日2011 年3 月10 日人民币 5.67 20,000,000.00

    中国农业银行西昌市支行 2007 年3 月22 日2011 年3 月15 日人民币 5.67 20,000,000.00

    中国农业银行西昌市支行 2007 年4 月6 日 2011 年3 月20 日人民币 5.67 20,000,000.00

    中国农业银行西昌市支行

    2007 年10 月11

    日

    2011 年2 月25 日人民币 5.67 15,000,000.00

    合计 / / / / 95,000,000.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    1 年内到期的非流动负债本期末数较期初数增加1400 万元，增长560.00%，主要是一年内到期的

    长期借款增加所致.

    28、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 67,569,722.80 67,569,722.80

    抵押借款 199,312,341.63 339,312,341.63

    保证借款 7,020,000.00 7,020,000.00

    信用借款 4,817,339.37 4,817,339.37

    合计 278,719,403.80 418,719,403.80

    1）质押借款:电费收益权质押。

    2）抵押借款:机器设备等固定资产和无形资产抵押。

    3）保证借款:由四川西昌泸山铁合金有限责任公司提供担保。

    (2) 金额前五名的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    中国工商银行凉山

    州分行营业部

    2004 年6 月

    1 日

    2011 年12

    月31 日

    人民币 5.94 104,312,341.63 104,312,341.63

    四川省水电投资经

    营集团有限公司

    2003 年1 月

    15 日

    人民币 6.91 62,540,000.00 62,540,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年12

    月22 日

    2014 年12

    月10 日

    人民币 6.237 20,000,000.00 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2006 年7 月

    21 日

    2014 年9 月

    10 日

    人民币 6.237 20,000,000.00 20,000,000.00

    中国农业银行西昌

    市支行

    2007 年10

    月19 日

    2015 年3 月

    10 日

    人民币 6.237 15,000,000.00 15,000,000.00

    合计 / / / / 221,852,341.63 221,852,341.63

    长期借款本期末数较期初数减少1400 万元，下降33.44%，主要是本期将一年内到期的长期借款

    转入一年内到期的非流动负债。

    29、专项应付款：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少期末数 备注说明

    农网改造地方财政拨

    款

    17,000,000.00 17,000,000.00

    烤烟用电设施改造 700,000.00 357,898.40 1,057,898.40

    昭觉县烟区电网改造 1,100,000.00 1,100,000.00

    城网建设及改造拨款 20,630,000.00 20,630,000.00

    农网完善项目资金 2,300,000.00 2,300,000.00

    合计 41,730,000.00 357,898.40 42,087,898.40 /

    30、股本：

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行

    新股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    股份总数 364,567,500.00 364,567,500.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    31、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 20,871,090.63 20,871,090.63

    其他资本公积 55,317,600.58 55,317,600.58

    合计 76,188,691.21 76,188,691.21

    32、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 41,565,437.38 41,565,437.38

    任意盈余公积 8,489,713.63 8,489,713.63

    合计 50,055,151.01 50,055,151.01

    33、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 -85,899,103.05 /

    调整后 年初未分配利润 -85,899,103.05 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    11,197,050.08 /

    期末未分配利润 -74,702,052.97 /

    34、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 211,505,941.03 168,180,630.17

    其他业务收入 1,965,357.17 1,061,248.38

    营业成本 138,598,587.77 85,812,214.65

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    水电行业 211,505,941.03 138,326,655.77 168,180,630.17 85,812,214.65

    合计 211,505,941.03 138,326,655.77 168,180,630.17 85,812,214.65

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 211,505,941.03 136,311,211.35 168,180,630.17 83,675,139.76

    供水 2,015,444.42 2,137,074.89

    合计 211,505,941.03 138,326,655.77 168,180,630.17 85,812,214.65四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    四川省凉山州 211,505,941.03 138,326,655.77 168,180,630.17 85,812,214.65

    合计 211,505,941.03 138,326,655.77 168,180,630.17 85,812,214.65

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    四川合力锌业股份有限公司 13,912,864.53 6.52

    四川华电木里河水电开发公司 12,883,545.13 6.04

    盐源县电力有限责任公司 11,451,940.53 5.36

    四川康西铜业有限责任公司 10,235,400.97 4.79

    木里县木里河大沙湾水电开发

    有限责任公司

    6,493,886.17 3.04

    合计 54,977,637.33 25.75

    35、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 87,173.35 42,632.94 应税收入

    城市维护建设税 1,130,156.80 1,076,719.95 应交流转税

    教育费附加 625,123.31 621,954.41 应交流转税

    地方教育附加 207,442.45 207,318.13 应交流转税

    副食品价格调节基金 246,584.75 208,148.07

    合计 2,296,480.66 2,156,773.50 /

    36、投资收益：

    (1) 投资收益明细情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,470,000.00 1,260,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 1,942,514.40 -656,790.69

    合计 5,412,514.40 603,209.31

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    凉山州商业银行股份有

    限公司

    1,400,000.00 1,260,000.00

    被投资单位本期股利分配增

    加

    四川华电西溪河水电开

    发有限公司

    2,070,000.00 本期转让投资单位股权

    合计 3,470,000.00 1,260,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    四川康西铜业有限责任

    公司

    2,658,695.55 663,427.05 被投资单位本期净利润增加四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    盐源县永宁河水电开发

    有限责任公司

    -716,181.15 -1,320,217.74 被投资单位本期净利润增加

    合计 1,942,514.40 -656,790.69 /

    投资收益本期发生额较上年同期增加4,809,305.09 元，同比增长797.29%，主要是本期转让被投

    资单位股权以及被投资单位实现的利润较上年同期增长所致。

    37、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 12,546,500.82 5,334,334.99

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 12,546,500.82 5,334,334.99

    38、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 3,846.15

    其他 268,237.67 940,807.59

    合计 272,083.82 940,807.59

    营业外收入本期发生额较上年同期减少668,723.77 元，同比下降71.08%，主要是上年同期收到

    用电设施改造项目补贴资金等。

    39、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 186,653.58 1,090.04

    其中：固定资产处置损失 1,090.04

    未决诉讼 -106,600,000.00

    非常损失 311,768.89

    赔偿费 138,034.81

    其他 223,680.00 103,382.28

    合计 410,333.58 -106,045,723.98

    营业外支出本期发生额较上年同期增加106,456,057.56 元，同比增长100.39%，主要是上年同期

    解债工作取得重大进展,对外担保预计损失减少。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    40、所得税费用：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    1,956,189.28 2,756,465.25

    合计 1,956,189.28 2,756,465.25

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    项目 序号 本期金额 上年同期金额

    归属于母公司股东的净

    利润

    1 11,197,050.08 121,063,035.34

    归属于母公司的非经常

    性损益

    2 -114,182.85 106,974,509.83

    归属于母公司股东、扣除

    非经常性损益后的净利

    润

    3=1-2 11,311,232.93 14,088,525.51

    期初股份总数 4 364,567,500.00 364,567,500.00

    公积金转增股本或股票

    股利分配等增加股份数

    （Ⅰ）

    5 -- --

    发行新股或债转股等增

    加股份数（Ⅱ）

    6 -- --

    增加股份（Ⅱ）下一月份

    起至报告期期末的月份

    数

    7 -- --

    报告期因回购或缩股等

    减少股份数

    8 -- --

    减少股份下一月份起至

    报告期期末的月份数

    9 -- --

    报告期月份数 10 -- --

    发行在外的普通股加权11=4+5+6×7÷10

    平均数

    -8×9÷10

    364,567,500.00 364,567,500.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.0307 0.3321

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.031 0.0386

    已确认为费用的稀释性

    潜在普通股利息

    14 -- --

    转换费用 15 -- --

    所得税率 16 -- --

    认股权证、期权行权增加

    股份数

    17 -- --

    稀释每股收益（Ⅰ）

    18=[1+(14-15)×(1-16)]÷

    (11+17)

    0.0307 0.3321

    稀释每股收益（Ⅱ）

    19=[3+(14-15)×(1-16)]÷

    (11+17)

    0.031 0.0386四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    42、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    使用受限资金 9,173,939.45

    履约保证金、质保金 2,685,968.45

    城市附加费 1,906,868.86

    租赁收入 1,180,280.00

    其他费用 264,664.36

    合计 15,211,721.12

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    差旅费 2,894,250.73

    离退休费 2,760,918.99

    招待费 1,395,046.86

    中介机构费用 1,346,079.00

    董事会费用 1,282,277.29

    办公费 970,533.80

    其他费用 727,387.11

    合计 11,376,493.78

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收华西证券股权转让尾款 6,993,528.02

    收土地补偿款 3,769,500.00

    收烟电配套工程项目款 357,898.40

    收银行存款利息 3,902.41

    合计 11,124,828.83

    (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收担保偿债款 1,000,870.63

    合计 1,000,870.63

    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    付兴业银行重庆分行履行和解协议款 2,400,000.00

    合计 2,400,000.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    43、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 10,985,889.13 121,256,669.03

    加：资产减值准备 12,546,500.82 5,334,334.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,131,510.33 21,658,531.64

    无形资产摊销 452,342.64 452,342.64

    长期待摊费用摊销 105,999.96 85,999.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,090.04

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,291,458.32 19,367,809.72

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,412,514.40 -603,209.31

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -19,148.25 -157,987.27

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,661,441.98 3,758,412.68

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,867,056.61 -11,843,642.55

    其他 9,173,939.45 -98,648,162.61

    经营活动产生的现金流量净额 24,727,479.41 60,662,188.98

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 9,479,489.84 4,370,027.71

    减：现金的期初余额 3,281,398.16 2,313,447.16

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 6,198,091.68 2,056,580.55

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 9,479,489.84 3,281,398.16

    其中：库存现金 5,752.16 4,045.53

    可随时用于支付的银行存款 9,473,737.68 3,277,352.63

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 9,479,489.84 3,281,398.16

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    四川省布拖县牛角湾电

    力有限责任公司

    有限责

    任公司

    牛角

    湾乡

    罗俊

    水力

    发电

    10,467.00 60.83 60.83 75664535-1四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    2、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单

    位名称

    企

    业

    类

    型

    注

    册

    地

    法

    人

    代

    表

    业务性质 注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    四川康西

    铜业有限

    责任公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    西

    昌

    市

    安

    宁

    镇

    龙

    子

    平

    铜系列产品、稀有稀贵金属产

    品、金银提炼、硫酸及其化工产

    品（不含危险品）、其它有色金

    属产品，技术开发服务、产品对

    外合作、自营进出口业务

    14,000.00 20.18 20.18 62154002-6

    盐源县永

    宁河水电

    开发有限

    责任公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    盐

    源

    县

    长

    柏

    乡

    赵

    林

    水力发电 5,000.00 40.00 40.00 77792951-3

    木里县木

    里河大沙

    湾水电开

    发有限责

    任公司

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    木

    里

    县

    沙

    湾

    乡

    于

    习

    文

    沙湾电站投资、开发、建设和经

    营管理

    40,000.00 40.00 40.00 77984824-X

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位名称

    期末资产总

    额

    期末负债总

    额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入总

    额

    本期净利

    润

    二、联营企业

    四川康西铜业有限责任公司 67,340.35 47,868.91 19,471.44 74,756.94 1,317.49

    盐源县永宁河水电开发有限责任公

    司

    65,058.67 58,271.47 6,787.20 965.81 -179.05

    木里县木里河大沙湾水电开发有限

    责任公司

    218,826.63 178,603.54 40,223.09

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    四川省电力公司 参股股东 62160110-8

    凉山州国有投资发展有限责任公司 参股股东 72089961-6

    四川省水电投资经营集团有限公司 参股股东 76997680－3

    西昌电业局 其他 69918957-1

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 其他 213000688四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    西昌电业局

    购买

    商品

    购电 市场价格 55,839,378.18 40.96 5,850,044.44 6.99

    盐源县永宁河水

    电开发有限责任

    公司

    购买

    商品

    购电 市场价格 9,541,926.61 7.00 11,250,859.35 13.45

    四川西昌泸山铁

    合金有限责任公

    司

    购买

    商品

    购电 市场价格 13,168,275.65 1.00 0.00 0.00

    西昌电业局

    销售

    商品

    售电 市场价格 5,891,500.91 2.79 1,421,845.08 0.85

    四川西昌泸山铁

    合金有限责任公

    司

    销售

    商品

    售电 市场价格 3,880,040.00 1.83 1,043,446.92 0.62

    四川康西铜业有

    限责任公司

    销售

    商品

    售电 市场价格 10,235,400.97 4.84 9,795,356.38 5.82

    木里县木里河大

    沙湾水电开发有

    限责任公司

    销售

    商品

    售电 市场价格 6,493,886.17 3.07 8,756,297.13 5.21

    盐源县永宁河水

    电开发有限责任

    公司

    销售

    商品

    售电 市场价格 14，809.65 0.00 34,383.38 0.02

    关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中：（1）西昌电业局购电单价根

    据四川省物价局川价电发（2009）59 号中的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局川价电

    发（2009）59 号文规定执行；（2）其他电力购销的单价根据凉山州物价局【凉价工（2008）125 号】

    文件按大、中工业用户电价等执行。

    (2) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    四川西昌泸山铁

    合金有限责任公

    司

    四川西昌电力股份

    有限公司

    7,020,000.00 2006 年3 月1 日 否

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在西昌市财政局702.00 万元国债转贷资金长期借款

    提供担保。

    (3) 关联方资产转让、债务重组情况

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易内

    容

    关联交易类

    型

    关联交易定

    价原则 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    四川华电西

    溪河水电开

    发有限公司

    股权转让 出售 评估作价 7,170,000.00 100.00四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值金

    额

    应收账款

    四川西昌泸山铁合金有限责

    任公司

    230,469.46 11,523.47 7,555,236.72 1,321,226.89

    应收账款 西昌电业局 1.38 0.07 1.97 0.10

    应收账款

    木里县木里河大沙湾水电开

    发有限责任公司

    1,982,418.82 99,120.94 0.69 0.03

    应收账款 四川康西铜业有限责任公司 2,339,235.75 116,961.79

    预付账款 西昌电业局 2,830,083.79 2,000,000.00

    长期应收

    款

    盐源县永宁河水电开发有限

    责任公司

    126,963,925.13 126,989,460.00

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值金

    额

    金额

    其中：计提减值金

    额

    其他应付款

    木里县木里河大

    沙湾水电开发有

    限责任公司

    5,350,000.00 5,350,000.00

    (八) 股份支付：

    无

    (九) 或有事项：

    1、 原关联方为公司提供的担保

    朝华集团公司为公司提供担保情况如下：

    贷款银行

    贷款余额

    （万元）

    贷款期限

    授信额度

    （万元）

    保证期限 保证合同号

    中国工商银行凉山

    州分行

    10,431.23

    2004.06.01-2011.12.31

    11,600.00

    借款到期之次日

    起两年

    2004 年凉保字第

    005 号

    2、 对外提供担保形成的或有事项

    截止报告披露日，公司为原关联方提供担保余额为7240 万元。

    3、 其他或有事项

    2005 年本公司转让华西证券公司股权给四川富临实业集团有限公司、四川省新力投资有限公司、

    四川和易达投资有限责任公司，该股权的转让款目前还未全部收回。

    (十) 承诺事项：

    本期公司无对外重大承诺事项。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    (十一) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    44,879,239.75 76.79 18,089,798.15 89.57 28,912,410.67 91.94 18,294,800.49 93.08

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    210,651.48 0.36 210,651.48 1.04 210,651.48 0.67 210,651.48 1.07

    其他不重

    大应收账

    款

    13,354,964.40 22.85 1,895,644.59 9.39 2,322,482.49 7.39 1,150,453.86 5.85

    合计 58,444,855.63 / 20,196,094.22 / 31,445,544.64 / 19,655,905.83 /

    第一类为单项金额重大的应收账款，是报告期末余额在100 万元以上的应收账款。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是按信用风险

    特征组合以后用账龄分析法估计计提坏账准备的应收账款。

    第三类为单项金额不重大，但按单笔逐项分析计提坏账准备的应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    盐源县电力有限责任公司 11,229,747.96 561,487.40 5.00 坏账政策

    德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,482,406.95 6,482,406.95 100.00 收回困难

    越西县电力有限责任公司 6,169,849.50 6,169,849.50 100.00 坏账政策

    四川合力锌业股份有限公司 3,403,921.42 170,196.07 5.00 坏账政策

    四川华电木里河水电开发有限公司 2,995,004.80 149,750.24 5.00 坏账政策

    美姑县电力公司 2,748,555.63 137,427.78 5.00 坏账政策

    四川康西铜业有限责任公司 2,339,235.75 116,961.79 5.00 坏账政策

    金阳县电力公司 2,306,688.78 139,090.81 6.03 坏账政策

    应收账款其他 7,414,480.44 4,373,279.09 58.98 坏账政策

    合计 45,089,891.23 18,300,449.63 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    5 年以上 210,651.48 100.00 210,651.48 210,651.48 100.00 210,651.48

    合计 210,651.48 100.00 210,651.48 210,651.48 100.00 210,651.48

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    盐源县电力有限责任公司 非关联单位 11,229,747.96 1 年内 19.21

    德昌铁合金（集团）有限责任公司 非关联单位 6,482,406.95 5 年以上 11.09

    越西县电力有限责任公司 非关联单位 6,169,849.50 5 年以上 10.56

    四川合力锌业股份有限公司 非关联单位 3,403,921.42 1 年内 5.82

    四川华电木里河水电开发公司 非关联单位 2,995,004.80 1 年内 5.12

    合计 / 30,280,930.63 / 51.80

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 联营企业 1,982,418.82 3.39

    西昌电业局 四川省电力公司下属子公司 1.38 0.00

    四川西昌泸山铁合金有限责任公司 持有本公司2.30％股份 230,469.46 0.39

    合计 / 2,212,889.66 3.78

    2、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    189,287,517.94 96.4 167,287,517.94 97.02 196,281,045.97 96.44 156,918,545.96 97.80

    其他不

    重大的

    其他应

    收款

    7,068,704.98 3.60 5,130,968.03 2.98 7,245,858.87 3.56 3,537,511.94 2.20

    合计 196,356,222.92 / 172,418,485.97 / 203,526,904.84 / 160,456,057.90 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    中国水利水电第五工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 涉案款

    都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 涉案款

    四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 22,000,000.00 子公司

    四川富临实业集团有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00 100.00 坏账政策

    四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 收回困难

    四川和易达投资有限责任公司 3,106,471.98 3,106,471.98 100.00 坏账政策

    四川省新力投资有限公司 3,625,000.00 3,625,000.00 100.00 坏账政策

    木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 坏账政策

    西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 2,818,322.38 100.00 坏账政策

    重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00 收回困难

    西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00 坏账政策

    电建基金－交上级 1,512,026.29 1,512,026.29 100.00 坏账政策

    合计 189,287,517.94 167,287,517.94 / /四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 年限

    占其他应收账款总额

    的比例(%)

    中国水利水电第五工程局 非关联方 40,000,000.00 5 年以上 20.37

    中国水利水电第三工程局安装公司 非关联方 40,000,000.00 5 年以上 20.37

    都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 非关联方 39,000,000.00 5 年以上 19.86

    四川富临实业集团有限公司 非关联方 21,000,000.00 5 年以上 10.69

    四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 非关联方 7,588,300.00 5 年以上 3.86

    合计 / 147,588,300.00 / 75.15

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    四川省布拖县牛角湾电力

    有限责任公司

    控股子公司 22,000,000.00 11.20

    合计 / 22,000,000.00 11.20

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川天华

    股份有限

    公司

    200,000.00 200,000.00 200,000.00 1.33 1.33

    四川华诚

    实业有限

    公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33 13.33

    四川华电

    西溪河水

    电开发有

    限公司

    5,100,000.00 5,100,000.00 -5,100,000.00

    四川华电

    木里河水

    电开发有

    限公司

    2,500,000.00 11,150,000.00 11,150,000.00 5.00 5.00

    凉山州商

    业银行股

    份有限公

    司

    14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 9.70 9.70

    四川省布

    拖县牛角

    湾电力有

    限责任公

    司

    59,572,714.75 59,572,714.75 59,572,714.75 60.83 60.83四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减

    值

    准

    备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川康西

    铜业有限

    责任公司

    27,891,400.00 38,538,407.15 2,658,659.55 41,197,102.70 20.18 20.18

    盐源县永

    宁河水电

    开发有限

    责任公司

    20,000,000.00 27,666,531.82 -716,181.15 26,950,350.67 40.00 40.00

    木里县木

    里河大沙

    湾水电开

    发有限责

    任公司

    160,890,915.58 160,890,915.58 160,890,915.58 40.00 40.00

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 213,242,808.03 170,087,158.12

    其他业务收入 1,965,357.17 1,060,658.64

    营业成本 142,226,240.97 90,886,442.29

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    水电行业 213,242,808.03 141,954,308.97 170,087,158.12 90,886,442.29

    合计 213,242,808.03 141,954,308.97 170,087,158.12 90,886,442.29

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力 211,505,941.03 139,938,864.55 168,184,118.12 88,749,367.40

    供水 1,736,867.00 2,015,444.42 1,903,040.00 2,137,074.89

    合计 213,242,808.03 141,954,308.97 170,087,158.12 90,886,442.29

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    四川省凉山州 213,242,808.03 141,954,308.97 170,087,158.12 90,886,442.29

    合计 213,242,808.03 141,954,308.97 170,087,158.12 90,886,442.29四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）

    四川合力锌业股份有限公司 13,912,864.53 6.46

    四川华电木里河水电开发公司 12,883,545.13 5.99

    盐源县电力有限责任公司 11,451,940.53 5.32

    四川康西铜业有限责任公司 10,235,400.97 4.76

    木里县木里河大沙湾水电开发有限责

    任公司

    6,493,886.17 3.02

    合计 54,977,637.33 25.55

    5、投资收益：

    (1) 投资收益明细

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 3,470,000.00 1,260,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 1,942,514.40 -656,790.69

    合计 5,412,514.40 603,209.31

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    凉山州商业银行股份有限公

    司

    1,400,000.00 1,260,000.00 被投资单位本期股利分配增加

    四川华电西溪河水电开发有

    限公司

    2,070,000.00 本期转让投资单位股权

    合计 3,470,000.00 1,260,000.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    四川康西铜业有限责任公司2,658,695.55 663,427.05 被投资单位本期净利润增加

    盐源县永宁河水电开发有限

    责任公司

    -716,181.15 -1,320,217.74 被投资单位本期净利润增加

    合计 1,942,514.40 -656,790.69 /

    投资收益本期发生额较上年同期增加4,809,305.09 元，同比增长797.29%，主要是本期转让被投

    资单位股权以及被投资单位实现的利润较上年同期增长所致。

    6、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 11,524,977.57 120,762,327.22

    加：资产减值准备 12,502,616.46 5,334,334.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,933,965.19 18,712,373.59

    无形资产摊销 426,663.42 426,663.42

    长期待摊费用摊销 69,999.96 49,999.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,090.04

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,734,555.87 18,947,502.77四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,412,514.40 -603,209.31

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -22,791.88 152,473.11

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,446,206.34 3,933,582.68

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,426,217.08 -8,463,345.58

    其他 9,173,939.45 -98,648,162.61

    经营活动产生的现金流量净额 23,058,988.22 60,605,630.30

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 9,466,962.14 4,369,709.59

    减：现金的期初余额 3,269,409.05 2,313,307.72

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 6,197,553.09 2,056,401.87

    (十二) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -182,807.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,557.67

    所得税影响额 20,737.46

    少数股东权益影响额（税后） 3,329.45

    合计 -114,182.85

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.73 0.0307 0.0307

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    2.76 0.0310 0.0310

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）资产负债变动分析表

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末 期初 增减变动额

    增减变动

    率 变动原因

    应收票据 1,100,000.00 1,750,000.00 -650,000.00 -37.14%

    主要是本期将到期票据办理承兑以及票

    据背书转让。

    应收账款 38,248,761.41 11,789,638.81 26,459,122.60 224.43% 主要是本期部分电费未及时收回所致。

    预付款项 3,875,902.74 5,948,789.01 -2,072,886.27 -34.85%

    主要是部分预付款项本期已办理相关结

    算手续。

    其他应收款 2,131,051.10 21,205,845.45 -19,074,794.35 -89.95% 主要是本期按账龄计提坏账准备。

    预收账款 31,700,163.79 22,533,404.97 9,166,758.82 40.68% 主要是本期收土地补偿款及电费。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    应付职工薪酬 14,371,679.26 18,421,098.41 -4,049,419.15 -21.98% 主要是本期支付2009 年度业绩考核奖。

    应付利息 6,223,460.46 4,719,389.72 1,504,070.74 31.87% 主要是本期暂未支付的利息增加所致。

    应付股利 8,645,924.30 13,893,824.30 -5,247,900.00 -37.77%

    主要是本期支付凉山州国有投资发展有

    限责任公司2004 年股利。

    一年内到期的

    非流动负债 165,000,000.00 25,000,000.00 140,000,000.00 560.00% 主要是本期一年内到期的长期借款增加。

    长期借款 278,719,403.80 418,719,403.80 -140,000,000.00 -33.44%

    主要是本期将一年内到期的长期借款转

    入一年内到期的非流动负债。

    (2)利润变动分析表

    单位：元 币种：人民币

    项目 2010 年6 月末 上年同期 增减变动额

    增减变动

    率 变动原因

    营业成本 138,598,587.77 85,812,214.65 52,786,373.12 61.51%

    主要是由于今年降雨量少，自发电量下

    降，外购电大幅度上升导致外购电费成

    本同比增加。

    销售费用 5,887,381.09 4,545,681.35 1,341,699.74 29.52% 主要是职工薪酬增加所致。

    财务费用 11,291,458.32 19,383,072.86 -8,091,614.54 -41.75%

    主要是本期逾期借款减少、借款利率下

    降所致。

    资产减值损

    失 12,546,500.82 5,334,334.99 7,212,165.83 135.20% 主要是本期按账龄计提坏账准备增加。

    投资收益 5,412,514.40 603,209.31 4,809,305.09 797.29%

    主要是本期转让被投资单位股权以及被

    投资单位实现的利润较上年同期增长所

    致。

    营业外收入 272,083.82 940,807.59 -668,723.77 -71.08%

    主要是上年同期收到用电设施改造项目

    补贴资金等。

    营业外支出 410,333.58 -106,045,723.98 106,456,057.56 100.39%

    主要是上年同期解债工作取得重大进

    展,对外担保预计损失减少。

    所得税费用 1,956,189.28 2,756,465.25 -800,275.97 -29.03% 主要是本期利润减少所致。

    少数股东损

    益 -211,160.95 193,633.69 -404,794.64 -209.05%

    主要是本期末控股子公司利润减少所

    致。

    （3）现金流量变动分析表

    单位：元 币种：人民币

    项目 2010 年6 月末 上年同期数 增减变动额

    增减变动

    率 变动原因

    经营活动产生的

    现金流量净额 24,727,479.41 60,662,188.98 -35,934,709.57 -59.24%

    主要是本期外购电费增加导致经营

    活动流出现金增加。

    投资活动产生的

    现金流量净额 -15,482,339.95 -48,318,113.20 32,835,773.25 67.96%

    主要是本期购建固定资产支付的现

    金流出减少导致投资活动流出现金

    减少。

    筹资活动产生的

    现金流量净额 -3,047,047.78 -10,287,495.23 7,240,447.45 70.38%

    主要是本期借款收到的现金增加导

    致筹资活动流入现金增加。四川西昌电力股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：何永祥

    四川西昌电力股份有限公司

    2010 年7 月29 日