四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
四川西昌电力股份有限公司
600505
2013 年半年度报告
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 王林 工作原因 魏明奎
董事 刘林 工作原因 何永祥
董事 黎岚 工作原因 古强
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人何永祥、主管会计工作负责人陈世兵及会计机构负责人（会计主管人员）
鞠晓玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本报告期不进行利润分
配预案和公积金转增股本。
六、 本半年度报告内容中涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 91
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 四川西昌电力股份有限公司
国网四川电力 指 国网四川省电力公司
凉山国投 指 凉山州国有投资发展有限责任公司
华西证券 指 华西证券有限责任公司
沙湾公司 指 中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司
报告期 指 2013 年 1-6 月
《公司章程》 指 《四川西昌电力股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川西昌电力股份有限公司
公司的中文名称简称 西昌电力
公司的外文名称 Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 XCEP
公司的法定代表人 何永祥
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邱永志 谭卫国
联系地址 四川省西昌市胜利路 66 号 四川省西昌市胜利路 66 号
电话 0834-3830167 0834-3830156
传真 0834-3830169 0834-3830169
电子信箱 xcdlgs@126.com xcdlgs@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川省西昌市胜利路 66 号
公司注册地址的邮政编码 615000
公司办公地址 四川省西昌市胜利路 66 号
公司办公地址的邮政编码 615000
公司网址 www.xcep.com.cn
电子信箱 xcdlgs@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 西昌电力 600505
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 304,207,409.01 288,059,637.78 5.61
归属于上市公司股东的净利润 16,920,188.14 -25,869,659.81 165.41
归属于上市公司股东的扣除非经常
14,990,740.54 -32,890,723.42 145.58
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 73,531,728.71 -25,583,227.30 387.42
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 830,043,228.18 824,060,065.04 0.73
总资产 1,799,732,799.39 1,867,380,661.19 -3.62
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0464 -0.0710 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.0464 -0.0710 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.0411 -0.0902 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.03 -3.44 增加 5.47 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.80 -4.38 增加 6.18 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 3,008,941.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -753,355.80
少数股东权益影响额 26,120.29
所得税影响额 -352,258.59
合计 1,929,447.60
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司坚持以经济效益为中心，贯彻落实科学发展观，在全体股东的大力支
持下，经营班子带领员工共同努力，积极应对电力市场变化，外拓市场、内抓管理，狠抓重点
环节，周密部署，科学管控，各项工作都取得了新的进展。报告期内，公司重点加强生产运营
管理，大幅提升安全生产及供应保障能力，客户服务管理逐渐规范化；加快重点工程项目建设，
永宁河四级电站进入启动验收阶段，电网建设工作进一步推进，供电质量得到进一步提高；继
续推进内控体系建设，增强风险防范能力。
报告期内，公司抓住流域降水量及来水较多的有利条件，采取多种有效措施促进生产、强
化管理、科学调度，提高盈利能力。公司完成发电量 21,367.70 万千瓦时，比上年同期增长 52.89%；
完成售电量 56,565.32 万千瓦时，比上年同期增长 13.74%；实现营业收入 30,420.74 万元，比上
年同期增长 5.61%；实现营业利润 2,245.99 万元，比上年同期增长 187.50%；归属于上市公司
股东的净利润 1,692.02 万元，比上年同期增长 165.41%。
报告期经营情况：
单位：元
项目名称 2013 年 1－6 月 上年同期 增减幅度（％）
营业收入 304,207,409.01 288,059,637.78 5.61
营业利润 22,459,889.68 -25,669,391.73 187.50
利润总额 21,565,475.58 -25,429,821.99 184.80
归属上市公司股东的净
16,920,188.14 -25,869,659.81 165.41
利润
变化原因：
1)、营业收入增长主要是报告期内销售电量增长，电力收入增加。
2)、营业利润增长主要是今年上半年流域降水量及来水较多，公司抓住有利条件，精细管
理，科学调度，自发电量增加，外购电成本下降。同时公司供区内市场用电负荷增长，电力收
入增加。而上年同期受严重干旱气候影响，公司营业利润大幅下降。
3）、利润总额和净利润增长主要是报告期营业利润增长。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 304,207,409.01 288,059,637.78 5.61
营业成本 225,272,523.24 262,390,503.17 -14.15
销售费用 6,905,042.21 6,883,148.97 0.32
管理费用 37,593,433.52 32,834,799.34 14.49
财务费用 7,180,933.54 8,970,824.14 -19.95
经营活动产生的现金流量净额 73,531,728.71 -25,583,227.30 387.42
投资活动产生的现金流量净额 -43,839,057.62 -52,127,332.24 15.90
筹资活动产生的现金流量净额 -126,447,766.16 59,945,776.76 -310.94
营业税金及附加 1,726,405.17 3,002,038.68 -42.49
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投资收益 -2,000,694.43 1,524,257.29 -231.26
营业外支出 1,429,497.74 206,624.07 591.84
所得税费用 3,291,070.82 1,173,347.56 180.49
少数股东损益 1,354,216.62 -733,509.74 284.62
营业收入变动原因说明：主要是报告期内销售电量增长，电力收入增加。
营业成本变动原因说明：主要是本期外购电费同比减少所致。
销售费用比去年同期略有增长。
管理费用变动原因说明：主要是薪酬类费用增长所致。
财务费用变动原因说明：主要是本期存款利息收入增加以及借款利息支出减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期销售电力收到现金增加，同时支
付外购电费减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期工程建设支付现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期偿还债务支付现金增加所致。
营业税金及附加变动原因说明：主要是本期根据凉府办函(2012)192 号文件冲减已计提的副
食品价格调节基金所致。
投资收益变动原因说明：主要是本期被投资单位出现亏损所致。
营业外支出变动原因说明：主要是本期支付对外捐赠支出所致。
所得税费用变动原因说明：主要是本期利润增长所致。
少数股东损益变动原因说明：主要是本期控股子公司利润增长所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本报告期，由于公司供区内市场用电负荷增加，销售电量和电力收入增加，同时公司水电
站所处流域降水量及来水较多，公司自发水电量同比增加，外购电成本下降，使公司营业利润
同比大幅增加，营业利润构成公司本期利润的主要来源。
(2) 经营计划进展说明
2013 年上半年，公司完成发电量 2.1 亿千瓦时，完成售电量 5.66 万千瓦时。按公司制订的
全年经营计划，下半年计划实现发电量 4.7 亿千瓦时，售电量 10.84 亿千瓦时。
(3) 其他
资产、负债情况分析
单位：元
项目 本报告期期末数 期初数 变动比率（％）
货币资金 156,250,914.59 252,794,290.35 -38.19
应收票据 1,615,000.00 8,600,000.00 -81.22
应收账款 55,956,608.37 27,784,048.13 101.40
预付账款 17,054,879.80 12,293,257.00 38.73
其他应收款 3,766,536.37 5,484,655.23 -31.33
短期借款 20,000,000.00 96,300,000.00 -79.23
应交税费 12,682,355.11 2,754,917.27 360.35
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一年内到期的非流动负债 33,000,000.00 118,500,000.00 -72.15
货币资金：本报告期期末数较期初数下降 38.19%，主要是本期归还部分银行借款所致。
应收票据：本报告期期末数较期初数下降 81.22%，主要是部分票据到期承兑以及背书转让
所致。
应收账款：本报告期期末数较期初数增长 101.40%，主要是本期部分电费暂未收回。
预付账款：本报告期期末数较期初数增长 38.73%，主要是本期预付购房、工程及材料款增
加所致。
其他应收款：本报告期期末数较期初数下降 31.33%，主要是本期收回部分欠款。
短期借款：本报告期期末数较期初数下降 79.23%，主要是归还部分到期银行借款所致。
应交税费：本报告期期末数较期初数增长 360.35%，主要是本期应交增值税增加所致。
一年内到期的非流动负债：本报告期期末数较期初数下降 72.15%，主要是本期归还部分一
年内到期的长期借款所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 19.20
水电行业 302,822,072.20 225,019,732.44 25.69 14.57 -8.95
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 19.08
电力 302,822,072.20 221,557,773.52 26.84 14.57 -9.12
个百分点
供水 3,461,958.92 3.48
供水业务系瓦都水库分公司向牛角湾电力有限责任公司、牛角湾二级电站、牛角湾三级电
站供水。公司本期主营业务毛利率同比上升，主要系公司自发水电量增加，外购电成本减少所
致。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川凉山 302,822,072.20 14.57
公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。
(三) 核心竞争力分析
公司自发电及在建电源项目均是"绿色能源"水利发电，是国家大力支持和鼓励加快开发、
利用的清洁能源。公司是厂网合一、发供电一体化的企业，电力主业经营拥有政府特许经营权，
具有独立的供电营业区，保证了对所属区域电力供应的地位优势。公司所属电站发电量直接上
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
公司电网，并基本实现网内消纳。公司持续完善和优化电网结构，提高供电可靠性，扩大供电
规模和市场，保障公司效益稳步增长。
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等法律法规的规定，不断完善法人治理
结构，健全内部控制体系，加强公司规范运作，保障了公司全体股东的利益。同时公司的管理
团队拥有全面的行业知识，积累了丰富的发电企业经营管理经验，紧跟电力行业的最新发展趋
势，推进公司持续平稳较快发展。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2013 年 6 月 30 日，公司对外股权投资共 9 个，其中控股子公司 3 个，参股公司 6 个，
长期股权投资期初余额为 428,048,692.83 元，期末余额为 400,747,998.40 元，期末较期初减少了
27,300,694.43 元，其中：公司本期将所持华西证券有限责任公司 500 万元股权在天津产权交易
中心公开挂牌转让，减少期末余额 22,150,000.00 元；本期被投资单位出现亏损，减少期末余额
5,150,694.43 元。
被投资的公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
四川省布拖县牛角湾电
电力生产销售 60.83
力有限责任公司
盐源县西源电力有限责
水电开发 85.00
任公司
木里县固增水电开发有
水电开发 64.00
限责任公司
凉山州商业银行股份有
金融 4.50
限公司
盐源县永宁河电力开发
发电 40.00
有限责任公司
四川华电木里河水电开
水电开发 5.00
发有限责任公司
四川康西铜业有限责任
铜系列产品 20.18
公司
合成氨及尿素的
四川天华股份有限公司 0.03
生产及销售
四川华诚实业有限公司 房地产开发经营 13.33
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金 期末账面价 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 额（元） 值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
凉山州
商业银
长期股
行股份 14,000,000.00 4.50 4.50 14,000,000.00 出资
权投资
有限公
司
合计 14,000,000.00 / / 14,000,000.00 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司成立于 1994 年 4 月 26 日，由本公司与布拖县
人民政府共同投资设立，注册资本为 10,467 万元，其中本公司持有 60.83%的股权，布拖县国有
资产投资经营有限责任公司持有 39.17%的股权，经营范围为电力生产销售、电力设备安装、检
修、调试、房地产、矿产品、汽车运输。2013 年上半年实现营业收入 1,379.09 万元，同比增长
65.30%；实现净利润 345.73 万元，同比增长 284.62%；截止 2013 年 6 月 30 日净资产 10,295.06
万元，较年初增加 3.47%。业绩变化主要是 2013 年上半年来水量较多，发电量增加，营业收入
增加，净利润增长。
（2）盐源县西源电力有限责任公司成立于 2010 年 9 月，由本公司和盐源县国有资产投资
经营管理有限公司共同投资设立的有限责任公司，注册资本为 6,625 万元，其中公司持有股权
比例为 85%，盐源县国有资产投资经营管理有限公司持有股权比例 15%，经营范围为水电开发。
截止 2013 年 6 月 30 日，净资产 21,765.00 万元，无营业收入。
（3）木里县固增水电开发有限责任公司成立于 2011 年 4 月，由本公司、木里县国有资产
经营管理有限责任公司和凉山州国有投资发展有限责任公司三方共同投资设立的有限责任公
司，注册资本为 5,000 万元，其中公司持有股权比例为 64%，木里县国有资产经营管理有限责
任公司持有股权比例 21%，凉山州国有投资发展有限责任公司持有股权比例为 15%，经营范围
为水电开发。截止 2013 年 6 月 30 日，净资产 5,439.03 万元，无营业收入。
（4）四川康西铜业有限责任公司注册资本为 28,688 万元，本公司持股比例为 20.18％，经
营范围为铜系列产品，稀有贵金属产品、金银提炼、硫酸及其化工产品等。2013 年上半年，实
现营业收入 84,413.67 万元，同比下降 69.10%；实现净利润-2,357.75 万元，同比下降 412.15％；
截止 2013 年 6 月 30 日净资产 30,861.96 万元，较年初减少 7.26%。业绩下降主要是市场销售价
格同比下降，导致收入下降。
（5）盐源县永宁河电力开发有限责任公司注册资本为 5,000 万元，本公司持股比例为 40％，
经营范围为发电。2009 年 11 月 29 日，公司将主要经营资产转让，目前该公司已没有经营业务，
公司已对本项长期股权投资计提减值准备。
5、 非募集资金项目情况
（1）经公司第六届董事会第十一次会议审议通过，公司与盐源县国有资产投资经营管理有
限公司合资成立盐源县西源电力有限责任公司，进行永宁河干流大洼、二级、四级、五级电站
的建设和经营管理。2010 年 9 月 26 日，盐源县西源电力有限责任公司成立，注册资本为 6,625.00
万元，公司持股为比例 85%。盐源县西源电力有限责任公司在建的永宁河四级电站工程总投资
约 4 亿元，装机容量 4 万千瓦，目前已进入启动验收阶段。
（2）经公司第六届董事会第十五次会议和 2010 第一次临时股东大会审议通过，公司与凉
山州国有投资发展有限公司、木里县国有资产经营管理有限责任公司共同出资成立木里县固增
水电开发有限责任公司，进行固增水电站的开发建设和经营管理。项目投资约 21.6 亿元，首期
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
注册资本金为 5000 万元，公司持股比例为 64%。2011 年 4 月 14 日木里县固增水电开发有限责
任公司注册成立，已经取得项目核准批复，目前正在开展电站前期建设工作。
（3）经 2010 年第一次临时股东大会和 2011 年第一次临时股东大会审议通过，公司建设盐
源至西昌 220KV 输电线路工程（两站一线），项目投资估算约 2.43 亿元。2013 年 7 月取得项目
核准批复，目前正在开展电站前期建设工作。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司执行了 2012 年度利润分配方案为：以公司 2012 年 12 月 31 日总股本
364,567,500 股为基数计算，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.30 元（含税），共计派发
现金红利总额人民币 10,937,025 元。该利润分配方案已于 2013 年 6 月 24 日执行完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期不进行利润分配预案和公积金转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 2 月 18 日、2013 年 6 月 5 日分别刊载于上
海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、
公司挂牌转让所持华西证券有限责任公司 500 《证券时报》、《证券日报》上的《关于拟挂牌转让
万元股权事项。 所持华西证券有限责任公司 500 万元股权的公告》
临 2013-02 号、《关于拟挂牌转让所持华西证券有限
责任公司 500 万元股权的公告》临 2013-11 号。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年
初至本
该资产
期末为
自收购日 是否为 为上市
交易 上市公 所涉及 所涉及
起至报告 关联交 公司贡
对方 被收 购 资产 司贡献 资产收 的资产 的债权
期末为上 易（如 献的净 关联关
或最 购资 买 收购 的净利 购定价 产权是 债务是
市公司贡 是，说明 利润占 系
终控 产 日 价格 润（适用 原则 否已全 否已全
献的净利 定价原 利润总
制方 于同一 部过户 部转移
润（注 1） 则） 额的比
控制下
例(%)
的企业
合并）
中 广
以评估
核 亚
价值为
王 木 220KV
基准，经
里 县 沙 盐
交易双
沙 湾 线 输 11,250 否 否 否
方协商
电 力 电 线
后确认
有 限 路
转让价
责 任
格。
公司
为解决公司在建的木里河固增电站施工用电及建成后的电源送出问题，经 2011 年第二次临
时股东大会决议通过，公司以自筹资金收购沙湾公司持有的 220KV 沙盐线输电线路，根据资产
评估预估值确认的转让价格为 1.2 亿元（4#塔-315#塔）。2011 年 12 月 20 日，公司与沙湾公司
签订"关于 220KV 沙盐线（4#塔-306#塔）输电线路之资产转让协议，双方确定转让价格总额为
13
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
人民币 11,250 万元。目前该收购事项还在执行过程中，截至 2013 年 6 月 30 日，公司已按照协
议约定向沙湾公司支付 5,625 万元。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 3 月 26 日刊载于上海证券交易所网站及
与国网四川省电力公司凉山供电公司的日常关联
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
交易。（按照国家电网公司的有关要求，“四川省
券日报》上的《2012 年度日常关联交易完成情况
电力公司西昌电业局”名称规范为“国网四川省
及 2013 年 度 日 常 关 联 交 易 计 划 公 告 》（ 临
电力公司凉山供电公司”）
2013-05）。
2013 年 3 月 26 日刊载于上海证券交易所网站及
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
与四川康西铜业有限责任公司的日常关联交易。 券日报》上的《2012 年度日常关联交易完成情况
及 2013 年 度 日 常 关 联 交 易 计 划 公 告 》（ 临
2013-05）。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
为加快固增水电站开发建设，切实摆脱公司上网电能不足和电网建设滞后的困境，满足供
区社会经济发展需要，增强核心竞争力，经公司第六届董事会第十五次会议和 2010 第一次临时
股东大会审议通过，公司与公司第二大股东凉山国投以及木里县国有资产经营管理有限责任公
司共同出资成立木里县固增水电开发有限责任公司，进行固增水电站的开发建设和经营管理。
2011 年 4 月 14 日木里县固增水电开发有限责任公司注册成立，注册资本人民币 5000 万元，其
中本公司出资 3200 万元，木里县国有资产经营管理有限责任公司出资 1050 万元，凉山国投出
资 750 万元。公司已收到《四川省发展和改革委员会关于核准凉山州木里河固增水电站项目的
批复》（川发改能源〔2012〕349 号），目前正在开展固增电站前期建设工作。（公司于 2012 年 5
月 4 日刊登在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
上。）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
14
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 租赁情况
本报告期本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产账面价值 3147 万元。
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
上海
2004 2004 2005
朝华
年 年 年 3 连带
本公 公司 科技
1,700 12 12 月 责任 否 是 1,700 是 其他
司 本部 有限
月 8 月 8 31 担保
责任
日 日 日
公司
四川
佳信
2005 2005 2006
房地
年 7 年 7 年 7 连带
本公 公司 产开
640 月 月 月 责任 否 是 640 是 其他
司 本部 发有
25 25 24 担保
限责
日 日 日
任公
司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
2,340
保）
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 25,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 27,340
担保总额占公司净资产的比例(%) 32.94
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
2,340
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,340
截止本半年报披露日，公司累计担保金额为 27340 万元，其中为控股子公司担保为 25000
万元，公司对外担保贷款逾期的金额为 2340 万元。
（1）公司为控股子公司盐源县西源电力有限责任公司永宁河四级电站项目向中国银行凉山
分行申请的 2.5 亿元固定资产项目贷款提供连带责任担保。详见 2012 年 8 月 1 日、2012 年 8 月
21 日刊登在上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
上的《关于为子公司提供担保的公告》（临 2012-22）和《2012 年第一次临时股东大会决议公告》
（临 2012-27）。
（2）公司逾期对外担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理，全部是前实际控制人
15
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
张良宾、张斌、朝华科技(集团)股份有限公司违反法律、法规的禁止性规定向其关联方提供的，
不代表公司及董事会对担保本身的真实性、合法性、合规性的认可或认定。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及《公司章程》的
要求，不断完善公司治理结构，推进公司治理水平，规范运作、严格治理、控制风险确保公司
各项管理活动和生产经营活动的有序进行。报告期内，公司董事、监事以及高级管理人员均按
照相关法律法规和公司内控制度认真、诚信、勤勉地履行了职责，有力促进了公司的稳定发展，
维护了公司利益和广大股东的合法权益，树立了良好的公司形象。
报告期内，公司进一步完善公司内控体系，制定和修订了《公司高级管理人员年薪制管理
办法》及《公司员工招聘管理办法》等内控制度。公司将不断提高公司依法管理、规范运作水
平，保障公司健康、稳定的发展。
报告期内，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件。
16
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 28,768
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份数量 股份数量
国有
四川省电力公司 15.16 55,272,460 无
法人
凉山州国有投资发
国家 14.82 54,039,720 无
展有限责任公司
四川省水电投资经 国有
9.33 34,019,999 无
营集团有限公司 法人
中国建设银行－华
夏红利混合型开放 未知 4.94 18,000,000 -5,174 未知
式证券投资基金
国泰君安证券股份
有限公司约定购回
未知 1.44 5,252,000 332,000 未知
式证券交易专用证
券账户
长江证券股份有限
公司约定购回式证
未知 1.02 3,708,336 190,000 未知
券交易专用证券账
户
光大证券股份有限
公司客户信用交易 未知 0.53 1,945,101 860,349 未知
担保证券账户
四川昭觉电力有限 国有
0.49 1,800,000 无
责任公司 法人
中国建设银行股份
有限公司－华夏收 未知 0.47 1,727,564 未知
入股票型证券投资
17
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
基金
四川西昌泸山铁合 国有
0.42 1,544,241 无
金有限责任公司 法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
四川省电力公司 55,272,460 人民币普通股
凉山州国有投资发展有
54,039,720 人民币普通股
限责任公司
四川省水电投资经营集
34,019,999 人民币普通股
团有限公司
中国建设银行－华夏红
利混合型开放式证券投 18,000,000 人民币普通股
资基金
国泰君安证券股份有限
公司约定购回式证券交 5,252,000 人民币普通股
易专用证券账户
长江证券股份有限公司
约定购回式证券交易专 3,708,336 人民币普通股
用证券账户
光大证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 1,945,101 人民币普通股
账户
四川昭觉电力有限责任
1,800,000 人民币普通股
公司
中国建设银行股份有限
公司－华夏收入股票型 1,727,564 人民币普通股
证券投资基金
四川西昌泸山铁合金有
1,544,241 人民币普通股
限责任公司
上述股东中，四川省电力公司与凉山州国有投资发展有限责任公司签
署了《股权托管协议》，凉山国投将持有的本公司 5247.90 万股股份中除财
上述股东关联关系或一 产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部委托给四川省
致行动的说明 电力公司行使；四川省水电投资经营集团有限公司为四川昭觉电力有限责
任公司的控股股东。未知其他股东之间是否存在关联关系或是否属于一致
行动人。
按照国家电网公司的有关要求，“四川省电力公司”名称规范为“国网四川省电力公司”，
简称“国网四川电力”，在中国证券登记结算有限公司上海分公司的变更登记手续尚在办理中。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
19
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.1 156,250,914.59 252,794,290.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六.2 1,615,000.00 8,600,000.00
应收账款 六.3 55,956,608.37 27,784,048.13
预付款项 六.5 17,054,879.80 12,293,257.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六.4 3,766,536.37 5,484,655.23
买入返售金融资产
存货 六.6 2,314,393.51 2,025,185.88
一年内到期的非流动
2,900,000.00 3,800,000.00
资产
其他流动资产
流动资产合计 239,858,332.64 312,781,436.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.8 100,701,521.03 128,002,215.46
投资性房地产 六.9 9,539,732.20 9,792,523.00
固定资产 六.10 794,573,903.91 825,031,069.19
在建工程 六.11 592,470,625.17 530,857,273.87
20
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 六.12 16,201,035.58 13,990,922.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.13 28,943,816.70 29,395,388.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 六.14 6,486,000.80 6,572,000.78
递延所得税资产 六.15 9,919,243.46 9,919,243.46
其他非流动资产 六.17 1,038,587.90 1,038,587.90
非流动资产合计 1,559,874,466.75 1,554,599,224.60
资产总计 1,799,732,799.39 1,867,380,661.19
流动负债：
短期借款 六.18 20,000,000.00 96,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六.19 52,221,542.39 40,806,407.64
预收款项 六.20 30,076,110.60 24,071,877.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六.21 39,716,309.48 37,214,301.76
应交税费 六.22 12,682,355.11 2,754,917.27
应付利息 六.23 5,140,491.65 4,179,355.21
应付股利
其他应付款 六.24 224,818,419.56 222,313,611.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
六.26 33,000,000.00 118,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 417,655,228.79 546,140,470.35
非流动负债：
长期借款 六.27 410,575,911.37 354,645,634.17
21
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款 六.28 35,005,175.60 37,435,452.80
预计负债 六.25 12,480,000.00 12,480,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 六.29 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动负债合计 461,061,086.97 407,561,086.97
负债合计 878,716,315.76 953,701,557.32
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六.30 364,567,500.00 364,567,500.00
资本公积 六.31 76,188,691.21 76,188,691.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 六.32 85,122,706.61 85,122,706.61
一般风险准备
未分配利润 六.33 304,164,330.36 298,181,167.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
830,043,228.18 824,060,065.04
权益合计
少数股东权益 90,973,255.45 89,619,038.83
所有者权益合计 921,016,483.63 913,679,103.87
负债和所有者权益
1,799,732,799.39 1,867,380,661.19
总计
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 95,278,097.91 172,607,894.96
交易性金融资产
应收票据 1,615,000.00 8,600,000.00
应收账款 十二.1 55,951,478.37 27,703,272.61
22
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
预付款项 31,408,504.17 11,884,687.79
应收利息
应收股利
其他应收款 十二.2 34,522,479.58 30,138,263.47
存货 2,140,537.80 1,859,877.65
一年内到期的非流动
2,900,000.00 3,800,000.00
资产
其他流动资产
流动资产合计 223,816,097.83 256,593,996.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二.3 381,667,062.25 408,967,756.68
投资性房地产 9,539,732.20 9,792,523.00
固定资产 685,922,048.84 712,927,505.42
在建工程 110,077,500.23 82,006,381.70
工程物资 16,201,035.58 13,990,922.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,141,013.84 28,573,536.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,900,000.80 3,950,000.78
递延所得税资产 9,751,848.49 9,751,848.49
其他非流动资产 1,038,587.90 1,038,587.90
非流动资产合计 1,246,238,830.13 1,270,999,063.01
资产总计 1,470,054,927.96 1,527,593,059.49
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 96,300,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,383,270.09 42,855,826.20
预收款项 30,076,110.60 24,071,877.00
应付职工薪酬 37,037,449.27 35,116,828.86
应交税费 15,083,162.96 4,527,209.03
应付利息 5,140,491.65 4,179,355.21
23
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
应付股利
其他应付款 217,345,271.08 214,432,890.54
一年内到期的非流动
20,000,000.00 112,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 412,065,755.65 533,483,986.84
非流动负债：
长期借款 174,986,611.37 112,556,334.17
应付债券
长期应付款
专项应付款 35,005,175.60 37,435,452.80
预计负债 12,480,000.00 12,480,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00
非流动负债合计 225,471,786.97 165,471,786.97
负债合计 637,537,542.62 698,955,773.81
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 364,567,500.00 364,567,500.00
资本公积 74,276,103.69 74,276,103.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 85,122,706.61 85,122,706.61
一般风险准备
未分配利润 308,551,075.04 304,670,975.38
所有者权益（或股东权益）
832,517,385.34 828,637,285.68
合计
负债和所有者权益
1,470,054,927.96 1,527,593,059.49
（或股东权益）总计
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
24
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 六.34 304,207,409.01 288,059,637.78
其中：营业收入 304,207,409.01 288,059,637.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 279,746,824.90 315,253,286.80
其中：营业成本 六.34 225,272,523.24 262,390,503.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六.35 1,726,405.17 3,002,038.68
销售费用 六.36 6,905,042.21 6,883,148.97
管理费用 六.37 37,593,433.52 32,834,799.34
财务费用 六.38 7,180,933.54 8,970,824.14
资产减值损失 六.40 1,068,487.22 1,171,972.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六.39 -2,000,694.43 1,524,257.29
列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,459,889.68 -25,669,391.73
加：营业外收入 六.41 535,083.64 446,193.81
减：营业外支出 六.42 1,429,497.74 206,624.07
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
21,565,475.58 -25,429,821.99
填列）
减：所得税费用 六.43 3,291,070.82 1,173,347.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,274,404.76 -26,603,169.55
25
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 16,920,188.14 -25,869,659.81
少数股东损益 1,354,216.62 -733,509.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六.44 0.0464 -0.0710
（二）稀释每股收益 六.44 0.0464 -0.0710
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,274,404.76 -26,603,169.55
归属于母公司所有者的综合收益
16,920,188.14 -25,869,659.81
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,354,216.62 -733,509.74
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二.4 305,428,310.42 288,322,901.78
减：营业成本 十二.4 231,954,282.77 262,701,737.32
营业税金及附加 1,595,158.94 2,914,559.76
销售费用 6,905,042.21 6,883,148.97
管理费用 35,764,853.50 31,002,739.80
财务费用 7,199,634.86 8,971,311.01
资产减值损失 1,072,718.56 1,170,422.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十二.5 -2,000,694.43 1,524,257.29
填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,935,925.15 -23,796,760.29
加：营业外收入 529,083.64 446,193.81
减：营业外支出 1,356,813.31 206,624.07
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
18,108,195.48 -23,557,190.55
填列）
减：所得税费用 3,291,070.82 1,173,347.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,817,124.66 -24,730,538.11
26
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 14,817,124.66 -24,730,538.11
七、综合收益总额
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
322,126,709.85 282,746,177.22
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六.45 15,322,182.38 1,767,570.35
有关的现金
经营活动现金流入
337,448,892.23 284,513,747.57
小计
购买商品、接受劳务 151,824,481.92 200,586,921.05
27
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
68,352,668.59 62,328,784.49
工支付的现金
支付的各项税费 30,393,493.58 19,271,543.82
支付其他与经营活动
六.45 13,346,519.43 27,909,725.51
有关的现金
经营活动现金流出
263,917,163.52 310,096,974.87
小计
经营活动产生的
73,531,728.71 -25,583,227.30
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 25,300,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 10,410.00 23,014,291.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
7,810,790.61
有关的现金
投资活动现金流入
25,310,410.00 30,825,081.61
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 69,149,467.62 82,952,413.85
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
28
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
69,149,467.62 82,952,413.85
小计
投资活动产生的
-43,839,057.62 -52,127,332.24
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 96,300,000.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
80,000,000.00 96,300,000.00
小计
偿还债务支付的现金 188,300,000.00 26,938,182.00
分配股利、利润或偿
18,147,766.16 9,416,041.24
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
206,447,766.16 36,354,223.24
小计
筹资活动产生的
-126,447,766.16 59,945,776.76
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-96,755,095.07 -17,764,782.78
增加额
加：期初现金及现金
239,330,091.91 72,100,177.81
等价物余额
六、期末现金及现金等价
142,574,996.84 54,335,395.03
物余额
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
29
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
322,126,709.85 282,746,177.22
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
15,299,781.06 1,760,815.63
有关的现金
经营活动现金流入
337,426,490.91 284,506,992.85
小计
购买商品、接受劳务
166,102,295.79 229,397,964.88
支付的现金
支付给职工以及为职
65,651,208.74 60,504,845.53
工支付的现金
支付的各项税费 27,973,364.45 17,837,343.97
支付其他与经营活动
13,159,248.88 27,793,678.70
有关的现金
经营活动现金流出
272,886,117.86 335,533,833.08
小计
经营活动产生的
64,540,373.05 -51,026,840.23
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 25,300,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 7,810.00 23,014,291.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
7,800,004.32
有关的现金
投资活动现金流入
25,307,810.00 30,814,295.32
小计
购建固定资产、无形
36,241,933.25 12,812,004.87
资产和其他长期资产支付
30
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
36,241,933.25 12,812,004.87
小计
投资活动产生的
-10,934,123.25 18,002,290.45
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 96,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
24,870,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
80,000,000.00 121,170,000.00
小计
偿还债务支付的现金 188,300,000.00 26,938,182.00
分配股利、利润或偿
18,147,766.16 9,416,041.24
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
4,700,000.00 59,200,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
211,147,766.16 95,554,223.24
小计
筹资活动产生的
-131,147,766.16 25,615,776.76
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-77,541,516.36 -7,408,773.02
增加额
加：期初现金及现金
159,143,696.52 53,368,279.94
等价物余额
六、期末现金及现金等价
81,602,180.16 45,959,506.92
物余额
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
31
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上
年年末 364,567,500.00 76,188,691.21 85,122,706.61 298,181,167.22 89,619,038.83 913,679,103.87
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 364,567,500.00 76,188,691.21 85,122,706.61 298,181,167.22 89,619,038.83 913,679,103.87
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
5,983,163.14 1,354,216.62 7,337,379.76
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
16,920,188.14 1,354,216.62 18,274,404.76
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
16,920,188.14 1,354,216.62 18,274,404.76
和（二）
小计
（三）
所有者
32
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -10,937,025.00 -10,937,025.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -10,937,025.00 -10,937,025.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
33
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 364,567,500.00 76,188,691.21 85,122,706.61 304,164,330.36 90,973,255.45 921,016,483.63
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上
年年末 364,567,500.00 76,188,691.21 77,392,224.72 245,038,606.90 90,594,144.51 853,781,167.34
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 364,567,500.00 76,188,691.21 77,392,224.72 245,038,606.90 90,594,144.51 853,781,167.34
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-36,806,684.81 -733,509.74 -37,540,194.55
少 以
“－”
号 填
列）
34
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）
-25,869,659.81 -733,509.74 -26,603,169.55
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
-25,869,659.81 -733,509.74 -26,603,169.55
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -10,937,025.00 -10,937,025.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -10,937,025.00 -10,937,025.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
35
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 364,567,500.00 76,188,691.21 77,392,224.72 208,231,922.09 89,860,634.77 816,240,972.79
余额
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
364,567,500.00 74,276,103.69 85,122,706.61 304,670,975.38 828,637,285.68
年末余额
加：会计
政策变更
期差错更
正
其
他
二、本年
364,567,500.00 74,276,103.69 85,122,706.61 304,670,975.38 828,637,285.68
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 3,880,099.66 3,880,099.66
少以“－”
号填列）
36
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净
14,817,124.66 14,817,124.66
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 14,817,124.66 14,817,124.66
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-10,937,025.00 -10,937,025.00
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-10,937,025.00 -10,937,025.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
37
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
364,567,500.00 74,276,103.69 85,122,706.61 308,551,075.04 832,517,385.34
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
364,567,500.00 74,276,103.69 77,392,224.72 246,033,663.38 762,269,491.79
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
364,567,500.00 74,276,103.69 77,392,224.72 246,033,663.38 762,269,491.79
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -35,667,563.11 -35,667,563.11
少以“－”
号填列）
（一）净
-24,730,538.11 -24,730,538.11
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -24,730,538.11 -24,730,538.11
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
38
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-10,937,025.00 -10,937,025.00
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-10,937,025.00 -10,937,025.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
364,567,500.00 74,276,103.69 77,392,224.72 210,366,100.27 726,601,928.68
期末余额
法定代表人：何永祥 主管会计工作负责人：陈世兵 会计机构负责人：鞠晓玲
39
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1、公司概况
四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）是由
凉山州西昌电力公司改制设立的股份有限公司，于 1994 年 6 月 18 日成立。凉山州西昌电力公
司是 1980 年经原国家电力部批准由国家电网划转地方成立的以自发、自供为主，县、乡电厂并
网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。1994 年 3 月，经原四川省体改委[川
体改（1994）183 号]批准，凉山州西昌电力公司进行股份制改革试点。公司成立时的注册资本
为 5,500.00 万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141 号]《关于原有股份有限公司规范工
作若干问题处理意见的补充通知》规定，经公司特别股东大会审议通过，原股东按 1：1 的比例
增资扩股，并经原四川省体改委[川经体改（1996）129 号]批准后实施，注册资本增至 11,000.00
万元，其中国家股 2,915.50 万元、占 26.50%，法人股 7,809.50 万元、占 71.00%，内部职工股
275.00 万元、占 2.50%，于 1997 年 4 月办妥工商变更手续。2002 年 2 月，经中国证券监督管理
委员会（以下简称中国证监会）[证监发行字（2002）21 号]核准，公司向社会公众首次公开发
行人民币普通股 5,500 万股。发行完成后本公司注册资本增至 16,500.00 万元，于 2002 年 5 月
办理工商变更手续。2002 年 5 月 30 日，公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代
码为 600505。2003 年 7 月，公司以 2002 年末总股本 16,500 万股为基数，用资本公积向全体股
东每 10 股转增 8 股，转增后总股本增至 29,700 万股，于 2003 年 8 月办理工商变更登记。
2006 年 7 月，四川省水电投资经营集团有限公司通过竞拍取得公司法人股 43,460,420 股并
于 2006 年 8 月完成股权过户手续。2006 年 12 月，四川省电力公司通过竞拍取得公司法人股
37,129,000 股并于 2006 年 12 月完成股权过户手续。
根据 2007 年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，公司以当时流通股股本
103,950,000 股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流
通股股东每 10 股获得转增 6.5 股的股份，共获得转增股份 67,567,500 股。公司总股本增至
364,567,500 股，于 2007 年 6 月办理工商变更登记。
2008 年 12 月 23 日，四川省电力公司通过上海证券交易所系统以大宗交易方式购买公司股
份 16,343,460 股，占总股本的 4.49%。2009 年 3 月 16 日西昌市国有资产经营管理有限责任公司
通过上海证券交易所系统以大宗交易方式向四川省电力公司转让其持有的公司无限售条件流通
股 1,800,000 股（占总股本的 0.49%），本次交易完成后四川省电力公司共持有公司股份 55,272,460
股，占公司总股本的 15.16%，为公司第一大股东。
2011 年 5 月 6 日凉山州国有投资经营有限责任公司通过上海证券交易所系统将其持有的公
司股份 54,549,720 股（占公司总股本的 14.96%）全部过户给凉山州国有投资发展有限责任公司
（以下简称凉山州国投发展公司）。此次股权过户完成后，凉山州国有资产投资经营有限责任公
司不再持有公司股份，凉山州国投发展公司持有公司股份 54,549,720 股，占总股本的 14.96%，
为公司第二大股东。
2012 年 3 月 23 日，凉山州国投发展公司与四川省电力公司签订股份托管协议，同意将持
有的公司 5247.90 万股股份中除财产性权利（收益权、处置权、配股权）之外的其他权利全部
委托给四川省电力公司行使，本次股份托管后，四川省电力公司持有具有表决权的股份
10775.146 万股，占公司总股本的 29.56%。凉山州国投发展公司持有具有表决权的股份 156.072
万股，占公司总股本的 0.43%。
截止 2013 年 6 月末，公司总股本为 364,567,500 股，前五名股东持股比例为：国网四川省
电力公司 15.16%（其中表决权比例 29.56%）、凉山州国投发展公司 14.82%（其中表决权比例
0.43%）、四川省水电投资经营集团有限公司 9.33%、中国建设银行—华夏红利混合型开放式证
券投资基金 4.94%、国泰君安证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 1.44%。
公司企业法人营业执照注册号为 513400000011036，注册资本为 36,456.75 万元，住所为四
川省西昌市胜利路 66 号，法定代表人为何永祥，经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、
用电设备、发电、供电、电力、电子设计、安装、调试、电力科技开发、矿产品、金属材料。
目前公司拥有 6 个直属水力发电厂和 1 个控股水力发电厂，总装机容量 99,420 千瓦。公司
40
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
主要从事发电、供电业务，2011 年 8 月取得四川省经济和信息化委员会颁发编号为【川丙-023】
《供电营业许可证》，2012 年 9 月取得国家电力监管委员会颁发编号为【1052512-01529】《电力
业务许可证》。
2、企业注册地、组织形式和总部地址
企业注册地 组织形式 总部地址
四川省西昌市胜利路 66 号 上市股份公司 四川省西昌市胜利路 66 号
3、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质 主要经营活动
电力供应与安装 公司及子公司目前主要经营电力发电、供电
4、母公司以及集团最终母公司的名称
截止 2013 年 6 月末，国网四川省电力公司持有公司 5,527.246 万股、占 15.16%、为第一大
股东；凉山州国投发展公司持有公司股份 5,403.9720 万股、占 14.82%、为第二大股东；四川省
水电投资经营集团有限公司持有公司 3,401.9999 万股、占 9.33%、为第三大股东。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日
本公司董事会 2013 年 7 月 26 日
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及
相关规定，并基于本附注"重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法"所述会计政策
和会计估计编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
(四) 记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集
团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，
计入当期损益。
41
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 合并财务报表的编制方法：
合并范围的确定原则。公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表
范围。
合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政
策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公司财
务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量，按原账面价值纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
外币交易：公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
外币财务报表的折算：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率
折算；所有者权益类项目除"未分配利润"外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收
入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有
者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
金融资产。公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四大类。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行
后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有
期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，
42
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
计入投资损益。
金融负债。公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负
债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定公允价值。在活跃市场上，
公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司
拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产
或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近
交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
单项计提坏账准备的理由 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
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单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、
三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、
单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
存货实行永续盘存制，原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出存
货的实际成本；低值易耗品按实际成本核算，领用时一次性摊销；库存商品按实际成本计价，
按加权平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品按实际成本核算，领用时一次性摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的
价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关
会计准则的规定确定初始投资成本。
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2、 后续计量及损益确认方法
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业
及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或
重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存
在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，
确认投资损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入股东权益部分按相应比例转入当期投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
(十三) 投资性房地产：
公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的房屋建筑物，按其成本作为入账价值。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均
年限法计提折旧或摊销。预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 2
房屋建筑物 30 5 3.17
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认。
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5.00 3.17
机器设备 10 5.00 9.50
运输设备 8 5.00 11.88
固定资产装修 5 5.00 19.00
输电线路 25 5.00 3.80
配电线路 15 5.00 6.33
发电设备 16 5.00 5.94
变电设备 18 5.00 5.28
配电设备 18 5.00 5.28
用电设备 5 5.00 19.00
检修设备 15 5.00 6.33
生产管理用设备 5 5.00 19.00
其他设备 5 5.00 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
(十五) 在建工程：
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
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工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇
兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止
资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
公司无形资产主要是土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象
计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
(十八) 长期待摊费用：
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不
含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
47
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十) 收入：
公司的营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则
如下：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关
的经济利益很可能流入、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
公司主要为电力销售，电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是
同时完成的。营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编
制"电费汇总报表"（分别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农
膜、临时用电、特殊用电等），财务部根据此"电费汇总报表"记入"主营业务收入"等科目。
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的
结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估
计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使
用权收入的实现。
(二十一) 政府补助：
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1
元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和
税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方
时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的
差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间
按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
法确认为收入。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税产品销售收入 17%、6%
营业税 应税收入 5%、3%
城市维护建设税 实交流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实交流转税 3%
地方教育费附加 实交流转税 2%
(二) 税收优惠及批文
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合颁发的《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，该政策自 2011 年 1 月 1 日起执行。
本公司目前的主要业务符合西部地区鼓励类产业，具备继续享受西部大开发企业所得税税收优
惠政策，本公司在本报告期暂按 15%的税率计缴企业所得税。
(三) 其他说明
增值税：（1）公司按电力销售、材料销售等收入的 17%计算销项税额抵扣当期进项税额后
的差额缴纳；（2）四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司、牛角湾二级电站、越西铁马电力开
发分公司、布拖县牛角湾电站发电分公司按电力销售收入的 17%计算销项税额抵扣当期进项税
额后的差额缴纳；拉青发电分公司按电力销售收入的 6%计算缴纳。
营业税：公司建安收入、租赁收入以及其他收入适用营业税，建安收入适用税率 3%，租赁
收入以及其他收入适用税率 5% 。
城建税及附加费：除四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司及公司所属牛角湾二级电站、
布拖县牛角湾电站发电分公司、拉青发电分公司、瓦都水库水利分公司按实际缴纳流转税的 1%
计缴以及越西铁马电力开发分公司按实际缴纳流转税的 5%计缴外，其它按实际缴纳流转税的
7%计缴城市维护建设税；按实际缴纳流转税的 3%计缴教育费附加；按实际缴纳流转税的 2%计
缴四川省地方教育费附加。
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税：公司 2013 年度暂按 15%的税率计缴企业所得税。
房产税：公司以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2% 。
其他税项：按国家规定计缴。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 是 权益
数股东分担
业 子公 持股 表决 否 中用
子公 注 的本期亏损
子公司全 务 经营范 期末实际 司净 权比 合 少数股 于冲
司类 册 注册资本 超过少数股
称 性 围 出资额 投资 比例 例 并 东权益 减少
型 地 东在该子公
质 的其 (%) (%) 报 数股
司期初所有
他项 表 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
电力生
产 销
售，电
力设备
四川省布
牛 水 安装检
拖县牛角 控 股
角 力 修 调
湾电力有 子 公 10,467.00 5,957.27 60.83 60.83 是 4,032.58
湾 发 试，房
限责任公 司
乡 电 地产开
司
发，矿
产品，
汽车运
输
盐源县西 水
控 股 长
源电力有 电 水电开
子 公 柏 6,625.00 18,200.25 85.00 85.00 是 3,264.75
限责任公 开 发
司 乡
司 发
木里县固 水
控 股 木
增水电开 电 水电开
子 公 里 5,000.00 3,639.03 64.00 64.00 是 1,800.00
发有限责 开 发
司 县
任公司 发
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 253.64
人民币 253.64
银行存款： 156,250,914.59 252,794,036.71
人民币 156,250,914.59 252,794,036.71
合计 156,250,914.59 252,794,290.35
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
本期末货币资金较期初减少 96,543,375.76 元，下降 38.19%，主要是本期归还到期银行借款
所致。
货币资金使用受到限制的情况：截止 2013 年 6 月 30 日，公司货币资金期末余额 13,675,917.75
元由凉山州国有资产监督管理委员会实施司法托管。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,615,000.00 8,600,000.00
合计 1,615,000.00 8,600,000.00
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项 计 提 坏 55,909,691.17 74.17 16,215,592.10 83.48 33,515,110.05 74.77 14,798,516.55 86.83
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析计提坏
18,971,683.59 25.17 2,728,918.30 14.05 10,825,759.57 24.15 1,764,683.20 10.36
账准备的
应收账款
组合小计 18,971,683.59 25.17 2,728,918.30 14.05 10,825,759.57 24.15 1,764,683.20 10.36
单项金额
虽不重大
但单项计
499,766.72 0.66 480,022.71 2.47 485,697.50 1.08 479,319.24 2.81
提坏账准
备的应收
账款
合计 75,381,141.48 / 19,424,533.11 / 44,826,567.12 / 17,042,518.99 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
四川西昌合力锌
17,849,164.89 1,759,804.74 10 坏账政策
业股份有限公司
盐源县电力有限
12,485,937.42 624,296.87 5 坏账政策
责任公司
51
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
德昌铁合金（集
6,482,406.95 6,482,406.95 100 坏账政策
团）有限责任公司
四川华电木里河
4,884,817.91 244,240.90 5 坏账政策
水电开发公司
四川省木里藏族
4,199,169.99 209,958.50 5 坏账政策
自治县电力公司
越西县电力有限
2,829,849.50 2,829,849.50 100 坏账政策
责任公司
国网四川省电力
公司凉山供电公 2,044,851.65 102,242.58 5 坏账政策
司
宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 100 坏账政策
攀钢集团西昌新
钢业有限责任公 1,333,125.31 1,333,125.31 100 坏账政策
司
凉山中天地林产
1,232,316.63 61,615.83 5 坏账政策
工业有限公司
民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100 坏账政策
合计 55,909,691.17 16,215,592.10 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
7,928,127.79 41.79 791,548.45 9,085,684.47 83.92 499,014.26
计
1至2年 8,703,480.70 45.87 109,248.02
2至3年
3至4年 142,415.05 0.75 28,483.01 593,006.45 5.48 118,601.29
4至5年 796,042.45 4.20 398,021.22
5 年以上 1,401,617.60 7.39 1,401,617.60 1,147,068.65 10.60 1,147,067.65
合计 18,971,683.59 100.00 2,728,918.30 10,825,759.57 100.00 1,764,683.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
永安煤焦化有限
366,234.22 346,490.21 已破产
公司
四川省布拖县牛
44,097.70 44,097.70 100 收回困难
角湾乡人民政府
四川省布拖县牛
角湾乡牛角村一 89,434.80 89,434.80 100 收回困难
组
合计 499,766.72 480,022.71 / /
52
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
四川西昌合力锌
非关联方 17,849,164.89 1-2 年 23.68
业股份有限公司
盐源县电力有限
非关联方 12,485,937.42 1 年以内 16.56
责任公司
德昌铁合金（集
非关联方 6,482,406.95 5 年以上 8.60
团）有限责任公司
四川省木里藏族
非关联方 4,199,169.99 1 年以内 5.57
自治县电力公司
四川华电木里河
非关联方 4,884,817.91 1 年以内 6.48
水电开发公司
合计 / 45,901,497.16 / 60.89
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
国网四川省电力公司凉 四川省电力公司的下属
2,044,851.65 2.71
山供电公司 单位
合计 / 2,044,851.65 2.71
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
136,345,577.72 95.66 136,345,577.72 98.25 140,748,301.92 97.49 136,565,850.14 98.33
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分 6,189,746.09 4.34 2,423,209.72 1.75 3,617,948.53 2.51 2,315,745.08 1.67
53
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
析法计提
坏账准备
的其他应
收账款
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 142,535,323.81 / 138,768,787.44 / 144,366,250.45 / 138,881,595.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
中国水利水电第
三工程局安装公 40,000,000.00 40,000,000.00 100 涉案款
司
中国水利水电第
40,000,000.00 40,000,000.00 100 涉案款
五工程局
都江堰市紫坪建
筑安装工程有限 34,175,033.65 34,175,033.65 100 涉案款
公司
四川省林业第五
筑路工程处西昌 7,588,300.00 7,588,300.00 100 坏账政策
氯碱厂
木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100 坏账政策
西昌市土地资产
2,818,322.38 2,818,322.38 100 坏账政策
管理委员会
四川省新力投资
2,625,000.00 2,625,000.00 100 坏账政策
有限公司
西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100 坏账政策
盐源县发展和改
1,028,421.00 1,028,421.00 100 坏账政策
革局
其他 1,428,761.40 1,428,761.40 100 坏账政策
合计 136,345,577.72 136,345,577.72 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
3,185,321.55 51.46 64,195.34 949,455.58 26.24 37,472.78
小计
1至2年 606,474.20 9.80 48,375.00 317,162.06 8.77 26,716.20
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
2至3年 93,895.25 1.52 6,584.29 50,000.00 1.38 7,500.00
3至4年
4至5年 117,001.37 3.23 54,823.02
5 年以上 2,304,055.09 37.22 2,304,055.09 2,184,329.52 60.38 2,189,233.08
合计 6,189,746.09 100.00 2,423,209.72 3,617,948.53 100.00 2,315,745.08
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
中国水利水电第
三工程局安装公 非关联方 40,000,000.00 5 年以上 28.06
司
中国水利水电第
非关联方 40,000,000.00 5 年以上 28.06
五工程局
都江堰市紫坪建
筑安装工程有限 非关联方 34,175,033.65 5 年以上 23.98
公司
四川林业第五筑
路工程处西昌氯 非关联方 7,588,300.00 5 年以上 5.32
碱厂
木里县财政局 非关联方 5,000,000.00 5 年以上 3.51
合计 / 126,763,333.65 / 88.93
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
盐源县永宁河水电开发
关联方 400,000.00 0.28
有限责任公司
合计 / 400,000.00 0.28
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,440,503.60 96.40 11,565,835.50 94.08
55
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 56,699.20 0.33 169,744.50 1.38
2至3年 436,777.00 2.56 466,777.00 3.80
3 年以上 120,900.00 0.71 90,900.00 0.74
合计 17,054,879.80 100.00 12,293,257.00 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
成都市中航地产
非关联方 9,321,290.00 1 年以内 预付购房款
发展有限公司
西昌聚能电力开
非关联方 1,596,000.00 1 年以内 预付工程款
发有限责任公司
四川新基建设工
非关联方 1,518,054.00 1-2 年 预付工程款
程有限公司
中国石油天然气
股份有限公司四
非关联方 846,214.64 1 年以内 预付油料款
川凉山销售分公
司
攀枝花众鹏汽车
销售服务有限责
非关联方 551,400.00 1 年以内 预付购车款
任公司西昌分公
司
合计 / 13,832,958.64 / /
本期末预付账款较期初增加 4,761,622.80 元，增长 38.73%，主要是本期预付购房、工程及
材料款增加所致。
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,631,968.18 320,053.30 2,311,914.88 2,345,239.18 320,053.30 2,025,185.88
低值易耗品 2,478.63 2,478.63
合计 2,634,446.81 320,053.30 2,314,393.51 2,345,239.18 320,053.30 2,025,185.88
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 320,053.30 320,053.30
合计 320,053.30 320,053.30
56
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企
被投
被投资 业持
资单 期末净资产总 本期营业收入
单位名 股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表 额 总额
称 例
决权
(%)
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
四川康
西铜业
20.18 20.18 1,267,495,595.63 958,876,036.47 308,619,559.16 844,136,703.41 -23,577,463.62
有限责
任公司
盐源县
永宁河
水电开
40.00 40.00 130,363,087.86 105,568,373.46 24,794,714.40
发有限
责任公
司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
单位 持股比
比例
例（％）
（％）
四川 天
华股 份
200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.03 0.03
有限 公
司
四川 华
电木 里
河水 电
11,150,000.00 11,150,000.00 11,150,000.00 5.00 5.00
开发 有
限责 任
公司
凉山 州
商业 银 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 4.50 4.50
行股 份
57
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限公
司
四 川华
诚 实业
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 13.33 13.33
有 限公
司
盐 源 县
永 宁 河
水 电 开
20,000,000.00 26,998,821.91 26,998,821.91 17,080,936.15 40.00 40.00
发 有 限
责 任 公
司
华 西证
券 有限
22,150,000.00 22,150,000.00 -22,150,000.00 0.00 0.35 0.35
责 任公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
减值准 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
备 持股比
比例
例（％）
（％）
四川康西铜
业有限责任 54,534,867.37 70,584,329.70 -5,150,694.43 65,433,635.27 20.18 20.18
公司
长期股权投资本期减少原因为：经公司第七届董事会第二次会议审议批准, 公司本期将所
持华西证券有限责任公司 500 万元股权在天津产权交易中心公开挂牌转让，上述股权投资成本
为 2215 万元，本报告期公司收到北京首沣投资管理有限公司通过天津产权交易中心支付的转让
华西证券股权价款 2530 万元。
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 16,017,586.08 16,017,586.08
1.房屋、建筑物 13,510,557.92 13,510,557.92
2.土地使用权 2,507,028.16 2,507,028.16
二、累计折旧和累
5,814,494.66 252,790.80 6,067,285.46
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,132,524.68 227,778.90 5,360,303.58
2.土地使用权 681,969.98 25,011.90 706,981.88
三、投资性房地产
58
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金 410,568.42 410,568.42
额合计
1.房屋、建筑物 410,568.42 410,568.42
2.土地使用权
五、投资性房地产
9,792,523.00 252,790.80 9,539,732.20
账面价值合计
1.房屋、建筑物 7,967,464.82 227,778.90 7,739,685.92
2.土地使用权 1,825,058.18 25,011.90 1,800,046.28
本期折旧和摊销额：252,790.80 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,407,202,401.46 5,606,587.57 3,015,889.44 1,409,793,099.59
计：
其中：房屋及建筑
544,115,700.46 544,115,700.46
物
机器设备
运输工具 27,734,534.67 2,285,407.00 3,015,889.44 27,004,052.23
专用设备 796,926,665.26 1,311,467.24 798,238,132.50
通用设备 20,119,680.23 1,873,862.90 21,993,543.13
其他设备 9,316,102.78 17,350.43 9,333,453.21
固定资产装修 8,989,718.06 118,500.00 9,108,218.06
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
579,129,351.98 35,912,958.37 2,812,505.74 612,229,804.61
计：
其中：房屋及建筑
212,276,401.71 9,563,728.15 221,840,129.86
物
机器设备
运输工具 17,443,286.39 1,015,941.53 2,812,505.74 15,646,722.18
专用设备 321,223,456.85 22,807,135.21 344,030,592.06
通用设备 14,344,386.57 1,131,289.22 15,475,675.79
其他设备 7,752,189.83 265,188.13 8,017,377.96
固定资产装修 6,089,630.63 1,129,676.13 7,219,306.76
三、固定资产账面
828,073,049.48 / / 797,563,294.98
净值合计
其中：房屋及建筑
331,839,298.75 / / 322,275,570.60
物
59
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 / /
运输工具 10,291,248.28 / / 11,357,330.05
专用设备 475,703,208.41 / / 454,207,540.44
通用设备 5,775,293.66 / / 6,517,867.34
其他设备 1,563,912.95 / / 1,316,075.25
固定资产装修 2,900,087.43 / / 1,888,911.30
四、减值准备合计 3,041,980.29 / / 2,989,391.07
其中：房屋及建筑
553,110.85 / / 553,110.85
物
机器设备 / /
运输工具 161,853.78 / / 109,264.56
专用设备 2,098,548.19 / / 2,098,548.19
通用设备 126,867.47 / / 126,867.47
其他设备 101,600.00 / / 101,600.00
五、固定资产账面
825,031,069.19 / / 794,573,903.91
价值合计
其中：房屋及建筑
331,286,187.90 / / 321,722,459.75
物
机器设备 / /
运输工具 10,129,394.50 / / 11,248,065.49
专用设备 473,604,660.22 / / 452,108,992.25
通用设备 5,648,426.19 / / 6,390,999.87
其他设备 1,462,312.95 / / 1,214,475.25
固定资产装修 2,900,087.43 / / 1,888,911.30
本期折旧额：35,912,958.37 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：196,293.61 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 9,455,403.76
专用设备 21,871,624.83
通用设备 138,475.63
3、固定资产说明
截至 2013 年 6 月 30 日使用受到限制的固定资产如下：
固定资产类别 固定资产账面净值 备注
房屋建筑物 145,010,438.95 银行抵押借款
机器设备 33,645,913.53 银行抵押借款
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
60
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
601,587,817.63 9,117,192.46 592,470,625.17 539,974,466.33 9,117,192.46 530,857,273.87
工
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 本期利 资
其中：本期
项目 转入固定 其他减 入占预 利息资本化 息资本 金
预算数 期初数 本期增加 利息资本 期末数
名称 资产 少 算比例 累计金额 化率 来
化金额
（％） （％） 源
自
永 宁 筹
河 四 及
级 电 348,589,300 382,875,815.78 25,087,016.02 117.03 27,930,569.71 5,924,315.47 6.59 银 407,962,831.80
站 工 行
程 贷
款
木 里
自
固 增 2,160,175,500 76,537,041.57 8,400,266.32 3.93 84,937,307.89
筹
电站
沙 盐 自
39,426,360.00 16,875,000.00 56,301,360.00
线 筹
固 增
电 站
自
送 出 5,307,141.50 209,841.00 5,516,982.50
筹
前 期
工程
永 宁
河 二
自
级 电 241,697,800 3,642,820.00 1,000.00 1.51 3,643,820.00
筹
站 工
程
220KV
石 坝
子 变 自
1,100,710.00 1,032,192.00 2,132,902.00
电 站 筹
新 建
工程
西 昌
市 城
东 片
区 高 自
3,409,340.16 96,509.41 3,505,849.57
压 线 筹
路 迁
移 工
程
2012
自
供改-9 30,000,000 2,343,598.46 145,113.21 8.30 2,488,711.67
筹
配 网
61
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
改 造
工程
2012
供改-9
第 25
号（海
自
河 天 708,560.39 1,223,389.60 1,931,949.99
筹
街 管
网 下
地）工
程
其 他
自
零 星 24,623,078.47 8,768,693.35 196,293.61 29,376.00 33,166,102.21
筹
工程
合计 2,780,462,600 539,974,466.33 61,839,020.91 196,293.61 29,376.00 / 27,930,569.71 5,924,315.47 / / 601,587,817.63
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
西溪河流域工程 847,814.40 847,814.40
觉撒水库工程 1,415,387.97 1,415,387.97
和睦一级电站 1,466,655.75 1,466,655.75
罗家沟变电站 748,933.01 748,933.01
西昌罗家沟至德昌变 220KV 线路工程 4,638,401.33 4,638,401.33
合计 9,117,192.46 9,117,192.46
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资原值 15,023,192.46 8,831,167.85 6,621,054.73 17,233,305.58
工程物资减值准
-1,032,270.00 -1,032,270.00
备
合计 13,990,922.46 8,831,167.85 6,621,054.73 16,201,035.58
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 38,797,395.26 38,797,395.26
土地使用权 38,797,395.26 38,797,395.26
二、累计摊销合计 9,402,006.78 451,571.78 9,853,578.56
土地使用权 9,402,006.78 451,571.78 9,853,578.56
三、无形资产账面
29,395,388.48 451,571.78 28,943,816.70
净值合计
土地使用权 29,395,388.48 451,571.78 28,943,816.70
四、减值准备合计
62
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
五、无形资产账面
29,395,388.48 451,571.78 28,943,816.70
价值合计
土地使用权 29,395,388.48 451,571.78 28,943,816.70
本期摊销额：451,629.30 元。
无形资产处置受到限制的情况：
无形资产
土地证号 产权面积 M2 账面净值 备注
名称
昭国用[2002]字第让拉电-1 号、昭
国用[2002]字第让拉电-2 号、普国
中国工商银行股份
用 [1994] 字 第 0564 号 、 普 国 用
拉青电站 401,374.84 4,096,429.46 有限公司凉山分行
[1994]字第 0565 号、普国用[1994]
抵押借款
字第 0566 号、普国用[1994]字第
0567 号
牛二电站 凉国用[99]第 0067 号 49,538.10 901,591.83
中国农业银行西昌
牛三电站 土地证尚在办理之中 969,999.95
市支行抵押借款
铁马电站 越国用[2011]字第 103 号 50,782.83 1,512,908.34
合计 501,695.77 7,480,929.58
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
林木补偿费 2,622,000.00 36,000.00 2,586,000.00
供水补偿费 3,950,000.78 49,999.98 3,900,000.80
合计 6,572,000.78 85,999.98 6,486,000.80
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,919,243.46 9,919,243.46
小计 9,919,243.46 9,919,243.46
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
63
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
可抵扣差异项目：
1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可
4,974,793.36
抵扣暂时差异确认的递延所得税资产
2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣
48,008.00
暂时差异确认的递延所得税资产
3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可
450,297.05
抵扣暂时差异确认的递延所得税资产
4、据工程物资账面价值低于计税基础产生的可
154,840.50
抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产
5、据投资性房地产账面价值低于计税基础产生
61,585.26
的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产
6、据在建工程账面价值低于计税基础产生的可
1,367,578.87
抵扣暂时差异确认的递延所得税资产
7、据长期股权投资账面价值低于计税基础产生
2,862,140.42
的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产
小计 9,919,243.46
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 155,924,114.21 1,068,487.22 -1,200,719.12 158,193,320.55
二、存货跌价准
320,053.30 320,053.30
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
19,080,936.15 19,080,936.15
资减值准备
六、投资性房地
410,568.42 410,568.42
产减值准备
七、固定资产减
3,041,980.29 52,589.22 2,989,391.07
值准备
八、工程物资减
1,032,270.00 1,032,270.00
值准备
九、在建工程减
9,117,192.46 9,117,192.46
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
64
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 188,927,114.83 1,068,487.22 -1,148,129.90 191,143,731.95
(十七) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待处理财产损益 1,038,587.90 1,038,587.90
合计 1,038,587.90 1,038,587.90
经公司 2010 年第六届董事会议第十四次会议审议通过，公司以老调度楼、修试车间旧厂房
及原办公楼土地（土地证号为凉国用（99）字第 0069 号）与西昌电力开发实业公司名下的相关
地块及资产进行置换（见公司临 2010-11 公告），截止 2013 年 6 月 30 日，相关工作仍在进行中，
欲置换出的房产和土地作为待处理资产。其中：老调度楼的账面原值为 1,728,859.00 元，累计
折旧 1,170,486.24 元，账面净值为 558,372.76 元；修试车间厂房账面原值为 319,662.00 元，累
计折旧 253,038.27 元，减值准备 17,831.67 元，账面净值 48,792.06 元；原办公楼土地账面原值
664,071.25 元，累计摊销 232,648.17 元，账面净值 431,423.08 元。
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00 96,300,000.00
合计 20,000,000.00 96,300,000.00
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以上 32,492,634.71 26,968,167.73
1 年以内 19,728,907.68 13,838,239.91
合计 52,221,542.39 40,806,407.64
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款账面余额中账龄 1 年以上合计 32,492,634.71 元，占账面余额 62.22%，主要是尚未
支付的工程款、材料款。
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
65
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以上 14,227,655.18 11,828,215.00
1 年以内 15,848,455.42 12,243,662.00
合计 30,076,110.60 24,071,877.00
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
预收账款账面余额中账龄 1 年以上合计 14,227,655.18 元，占账面余额 47.31%，主要是预收
的电费等。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 22,246,841.11 45,625,671.15 46,950,334.59 20,922,177.67
二、职工福利费 180.00 6,800,278.08 6,800,458.08
三、社会保险费 11,063,252.95 20,219,415.72 17,005,571.62 14,277,097.05
1、医疗保险费 199.82 2,690,142.98 2,690,342.80
2、基本养老保险费 29,702.24 7,977,126.40 8,006,828.64
3、失业保险费 100.94 359,074.22 359,175.16
4、工伤保险费 286,404.76 286,404.76
5、生育保险费 204,090.28 204,090.28
6、年金缴费 11,033,249.95 8,702,577.08 5,458,729.98 14,277,097.05
四、住房公积金 30,042.44 4,093,921.22 4,123,963.66
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 3,873,985.26 1,628,327.13 985,277.63 4,517,034.76
合计 37,214,301.76 78,367,613.30 75,865,605.58 39,716,309.48
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 8,324,950.10 -1,059,167.56
营业税 83,404.85 105,015.00
企业所得税 2,185,336.60 973,904.94
个人所得税 442,051.54 565,536.27
城市维护建设税 702,765.36 48,491.91
教育附加费 333,226.29 49,714.82
地方教育附加 222,150.86 33,143.20
交通附加 1,738.45 1,738.45
还贷能源交通建设基金 177,806.75 177,806.75
66
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
副食品价格调节基金 1,669,483.25
其他 208,924.31 189,250.24
合计 12,682,355.11 2,754,917.27
(二十三) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
1,034,468.76 73,332.32
利息
其他非金融机构借款应付利息 4,106,022.89 4,106,022.89
合计 5,140,491.65 4,179,355.21
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以上 207,453,140.24 201,100,218.29
1 年以内 17,365,279.32 21,213,393.18
合计 224,818,419.56 222,313,611.47
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要是按协议待支付的和解协议款等。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 金额 账龄 性质或内容
重庆太极实业股份有限公司 100,000,000.00 3-4 年 执行和解协议款
代偿款 30,451,035.54 1－4 年 收回解债款
重庆市商业银行涪陵支行 5,400,000.00 3-4 年 执行和解协议款
中国建设银行股份有限公司涪陵分行 8,500,000.00 2-3 年 执行和解协议款
中广核亚王木里县沙湾电力有限责任
5,350,000.00 5 年以上 借款
公司
合计 149,701,035.54
(二十五) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 12,480,000.00 12,480,000.00
合计 12,480,000.00 12,480,000.00
(二十六) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
67
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 33,000,000.00 118,500,000.00
合计 33,000,000.00 118,500,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 13,000,000.00 98,500,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 33,000,000.00 118,500,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2012 年 8 2013 年 12
中国银行凉山州分行 人民币 6.55 6,500,000.00 6,500,000.00
月 22 日 月 20 日
2012 年 8 2014 年 6
中国银行凉山州分行 人民币 6.55 6,500,000.00
月 21 日 月 20 日
四川省水电投资经营 2003 年 1 2013 年 9
人民币 20,000,000.00 20,000,000.00
集团有限公司 月 15 日 月 30 日
合计 / / / / 33,000,000.00 26,500,000.00
(二十七) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 350,589,300.00 297,089,300.00
保证借款 5,169,272.00 5,169,272.00
信用借款 54,817,339.37 52,387,062.17
合计 410,575,911.37 354,645,634.17
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2012 年 8 2028 年 7
中国银行凉山分行 人民币 6.5500 235,589,300.00 242,089,300.00
月 22 日 月 30 日
四川省水电投资经营 2003 年 1
人民币 50,000,000.00 47,569,722.80
集团有限公司 月 15 日
2014 年
中国工商银行凉山分 2013 年 2
11 月 13 人民币 6.150 35,000,000.00
行 月 21 日
日
68
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
中国工商银行凉山分 2013 年 5 2015 年 4
人民币 6.150 25,000,000.00
行 月2日 月 27 日
中国农业银行西昌市 2006 年 7 2014 年 9
人民币 7.1400 20,000,000.00 20,000,000.00
分行 月 21 日 月 10 日
2006 年 2014 年
中国农业银行西昌市
12 月 22 12 月 10 人民币 7.1400 20,000,000.00 20,000,000.00
分行
日 日
合计 / / / / 385,589,300.00 329,659,022.80
根据 2008 年 6 月 4 日四川省凉山州中级人民法院民事裁定书[（2008）川凉中民他字第 14
号]以及 2008 年 6 月 3 日中国农业银行西昌支行与公司签订的变更偿债方式协议，公司与中国
农业银行西昌支行就贷款偿还达成一致意见，具体贷款偿还期限如下：
偿还时间 偿还金额 备注
2014 年 40,000,000.00
2015 年 15,000,000.00
合计 55,000,000.00
根据偿债协议规定，借款利率按中国人民银行同期基准利率上浮 5%确定，以后年度借款利
率一年一定，每年 6 月 20 日调整。
根据《2012 年凉中银借字 013 号合同》，2012 年 8 月本公司的子公司盐源县西源电力有限
责任公司向中国银行凉山州分行借款 248,589,300.00 元用于永宁河四级水电站建设，其中
13,000,000.00 元已重分类至一年内到期的非流动负债，期末余额 235,589,300.00 元。建设期以
永宁河四级电站在建工程抵押，建成后以此电站固定资产抵押（评估价值 289,612,900.00 元）、
以永宁河四级电站收费权做质押（评估价值 248,589,300.00 元）、四川西昌电力股份有限公司承
担连带保证责任。
根据四川省水电投资经营集团有限公司“关于偿还资金的函”，公司应归还该公司投放的
农网资金余额 70,000,000.00 元，其中 2013 年 9 月 30 日前归还 20,000,000.00 元，重分类至
一年内到期的长期借款。
(二十八) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
农网改造地方
2,430,277.20 2,430,277.20
财政拨款①
城网建设及改
20,630,000.00 20,630,000.00
造拨款②
西郊乡瑶山村
电力设施改造 175,175.60 175,175.60
工程③
航天大道等四
条道路电力线 2,000,000.00 2,000,000.00
路改造工程④
城东片区高压
线路迁移工程 2,000,000.00 2,000,000.00
⑤
管网下地城区
电网改造工程 10,200,000.00 10,200,000.00
⑥
69
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 37,435,452.80 2,430,277.20 35,005,175.60 /
①根据四川省水电投资经营集团有限公司"关于偿还资金的函"，将其投放公司的该笔农网
资金调整至长期借款，分期清偿。
②根据［凉价工交（2002）217 号］《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》，由
公司承担实施的西昌市城市电力管线下地工程，公司收到凉山彝族自治州物价局城区电网改造
工程款 2063 万元，本期无变动。
③西郊乡瑶山村电力设施改造工程是由于西郊乡瑶山村用电负荷较大，村民日常用电困难。
西昌市政府建议，共同出资改造，工程预算 437,938.99 元，政府承担 40%，工程完工后市政府
出资部分无偿划拨给公司。公司收到 175,175.60 元，本期无变动。
④根据 2010 年 11 月 10 日西昌市人民政府召开的城区主要道路电力杆线综合改造的会议
（议事纪要第 125 期）精神，航天大道等四条道路电力线路改造工程费用由西昌市财政补助
30%，剩余 70%由本公司自行解决。公司共收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司转来前
期材料准备金 200 万元，本期无变动。
⑤根据 2011 年 4 月 14 日西昌市人民政府组织召开的城东片区高压线路迁移工程的会议精
神，公司共收到西昌市国有资产经营管理有限责任公司转来工程启动资金 200 万元，本期无变
动。
⑥根据［凉财（2011）9 号］《关于西昌电力公司土城巷管网下地等城区电网改造工程使用
城市附加费的建议》，公司共收到凉山彝族自治州财政局城区电网改造工程款 1020 万元，本期
无变动。
(二十九) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
四川省发展和管理委员会以《关于下达四川省 2012 年预算内基本建设投资计划的通知》 川
发改投资(2012)647 号文）安排下达西昌市城东配网建设项目，项目总投资为 858 万元，本公司
2012 年收到该项目一次性补助投资 300 万元，本期无变动。
(三十) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
364,567,500.00 364,567,500.00
数
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 20,871,090.63 20,871,090.63
其他资本公积 55,317,600.58 55,317,600.58
70
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 76,188,691.21 76,188,691.21
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 76,632,992.98 76,632,992.98
任意盈余公积 8,489,713.63 8,489,713.63
合计 85,122,706.61 85,122,706.61
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 298,181,167.22 /
调整后 年初未分配利润 298,181,167.22 /
加：本期归属于母公司所有者的
16,920,188.14 /
净利润
应付普通股股利 10,937,025.00
期末未分配利润 304,164,330.36 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 302,822,072.20 264,304,626.28
其他业务收入 1,385,336.81 23,755,011.50
营业成本 225,272,523.24 262,390,503.17
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电行业 302,822,072.20 225,019,732.44 264,304,626.28 247,143,926.46
合计 302,822,072.20 225,019,732.44 264,304,626.28 247,143,926.46
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 302,822,072.20 221,557,773.52 264,304,626.28 243,798,416.75
供水 3,461,958.92 3,345,509.71
合计 302,822,072.20 225,019,732.44 264,304,626.28 247,143,926.46
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
71
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川凉山 302,822,072.20 225,019,732.44 264,304,626.28 247,143,926.46
合计 302,822,072.20 225,019,732.44 264,304,626.28 247,143,926.46
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
四川华电木里河水电开发有限
18,812,909.68 6.18
公司
盐源县电力有限责任公司 16,890,996.33 5.55
四川康西铜业有限责任公司 15,602,593.45 5.13
国网四川省电力公司凉山供电
9,541,199.91 3.14
公司
四川省水电集团金阳县电力有
5,844,779.18 1.92
限公司
合计 66,692,478.55 21.92
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 58,638.55 791,161.05 应税收入
城市维护建设税 1,757,999.63 1,189,040.58 实交流转税
教育费附加 947,266.65 454,431.95 3%
地方教育附加 631,511.11 302,954.67 2%
副食品价格调节基金 -1,669,010.77 264,450.43 0.1%
合计 1,726,405.17 3,002,038.68 /
本期营业税金及附加较上年同期减少 1,275,633.51 元，下降 42.49%，主要是本期根据凉府
办函(2012)192 号文件冲减已计提的副食品价格调节基金所致。
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 3,555,595.35 3,799,664.32
社会保险费 1,863,198.40 2,071,991.06
企业年金 370,253.98 366,241.92
办公费 191,357.41 39,349.07
运输费 38,425.20 104,862.94
差旅费 138,148.00 108,511.00
劳动保护费 25,495.00 41,251.36
工会经费 96,583.82 72,007.19
材料费 5,982.90 3,179.48
职教费 72,437.85 54,005.39
其他 547,564.30 222,085.24
合计 6,905,042.21 6,883,148.97
72
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 18,983,413.06 10,545,890.56
折旧费 3,479,317.53 3,439,970.54
职工社会保险及住房公积金 4,096,600.63 4,617,909.04
中介费 2,657,804.92 919,242.00
其他 2,271,559.36 5,539,980.42
差旅费 1,064,104.06 1,200,705.60
招待费 497,549.00 1,074,932.80
办公费 1,154,505.48 1,364,951.40
董事会基金 257,319.00 660,009.30
企业年金 960,347.82 1,026,309.64
运输费 351,461.54 598,133.05
税金 490,798.05 729,618.06
无形资产摊销 451,339.08 451,876.01
修理费 122,460.00 271,265.51
水电费 111,387.51
工会经费 325,891.00 195,465.31
劳动保护费 51,169.00 51,315.55
职教费 244,418.48 147,224.55
广告费 21,988.00
合计 37,593,433.52 32,834,799.34
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,529,672.58 9,173,044.82
减：利息收入 -1,362,501.65 -215,190.22
加：汇兑损失
加：其他支出 13,762.61 12,969.54
合计 7,180,933.54 8,970,824.14
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,150,694.43 1,524,257.29
处置长期股权投资产生的投资收益 3,150,000.00 0.00
合计 -2,000,694.43 1,524,257.29
73
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川康西铜业有限责任 被投资单位本报告期净利润
-5,150,694.43 1,524,257.29
公司 减少
合计 -5,150,694.43 1,524,257.29 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,068,487.22 1,171,972.50
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,068,487.22 1,171,972.50
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
57.52 57.52
计
其中：固定资产处置利
57.52 57.52
得
其他 535,026.12 446,193.81 535,026.12
合计 535,083.64 446,193.81 535,083.64
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合 141,115.82 141,115.82
74
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
计
其中：固定资产处置损
141,115.82 141,115.82
失
对外捐赠 1,200,000.00 1,200,000.00
其他 88,381.92 206,624.07 88,381.92
合计 1,429,497.74 206,624.07 1,429,497.74
营业外支出本期较上年同期增加 1,222,873.67 元，同比上升 591.84%，主要是本期支付了
捐赠支出所致。
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
3,291,070.82 1,173,347.56
所得税
合计 3,291,070.82 1,173,347.56
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 16,920,188.14 -25,869,659.81
归属于母公司的非经常性损益 2 1,929,447.60 7,021,063.61
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 14,990,740.54 -32,890,723.42
后的净利润
年初股份总数 4 364,567,500.00 364,567,500.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
5
加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至期末的累
7
计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至期末的累计月
9
数
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 364,567,500.00 364,567,500.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.0464 -0.071
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.0411 -0.0902
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
15
息
转换费用 16
所得税率 17
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
认股权证、期权行权、可转换债券等增
18
加的普通股加权平均数
19=[1+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.0464 -0.071
(1-17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16) ×
稀释每股收益（Ⅱ） 0.0411 -0.0902
(1-17)]÷(12+18)
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
城市公用事业附加费 3,417,275.55
农网还贷资金 8,440,135.92
存款利息收入 1,382,392.97
履约保证金、质保金 719,266.11
使用受限资金 211,719.31
租赁收入 170,350.00
其他 981,042.52
合计 15,322,182.38
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
离退休费 2,988,033.15
中介机构费用 2,706,036.92
其他 1,600,315.40
办公费 1,598,967.59
差旅费 1,455,460.22
罚款、赔偿、捐赠支出等 1,288,913.07
运输费 883,839.08
招待费 567,635.00
董事会基金 257,319.00
合计 13,346,519.43
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,274,404.76 -26,603,169.55
加：资产减值准备 1,068,487.22 1,171,972.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 38,671,724.00 33,082,111.19
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
折旧
无形资产摊销 451,629.30 452,511.35
长期待摊费用摊销 85,999.98 85,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-57.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 141,115.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,166,993.34 8,957,854.60
投资损失（收益以“－”号填列） -3,150,000.00 -1,524,257.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -289,207.63 389,151.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,231,064.18 -32,779,951.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,341,703.62 8,106,095.30
其他 -16,921,545.88
经营活动产生的现金流量净额 73,531,728.71 -25,583,227.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 142,574,996.84 54,335,395.03
减：现金的期初余额 239,330,091.91 72,100,177.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,755,095.07 -17,764,782.78
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 142,574,996.84 239,330,091.91
其中：库存现金 4,196.03
可随时用于支付的银行存款 142,574,996.84 239,325,895.88
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 142,574,996.84 239,330,091.91
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司 母公司
法
注 对本企 对本企 本企业
母公司 企业 人 注册资 组织机构代
册 业务性质 业的持 业的表 最终控
名称 类型 代 本 码
地 股比例 决权比 制方
表
(%) 例(%)
水、火、油、电、气、核、地热
发电；水、火、电、热电的购销，
输电、变电、配电站（所）的论
国 有
证、勘测、施工，设备安装、调
企 业 四
国网四 王 试、验收接电和技术咨询；电力
（ 全 川
川省电 抒 技术服务；电器设备及配件、五 724,000 15.16 15.16 62160110-8
民 所 成
力公司 祥 金、工具、铁塔，电杆的设计、
有 制 都
制造、加工销售和技术咨询；电
企业）
网的统一规划，发电管理、调度；
电力工程项目论证、招标、电力
工程承包
凉山州 国有资产投融资、经营管理，国
四
国有投 国 有 许 有土地、矿产、水利、水电、旅
川
资发展 独 资 正 游、生物资源的储备与开发，国 209,474 14.82 14.82 68239508-8
西
有限责 公司 模 有资产项目管理及信息咨询服
昌
任公司 务
四川省
四 投资、经营电源、电网；生产、
水电投 国 有 张
川 销售电力设备、建筑材料；电力
资经营 独 资 志 282,818 9.33 9.33 76997680-3
成 工程设计、施工、技术咨询及服
集团有 公司 远
都 务；房地产开发；项目投资。
限公司
根据四川省电力公司川电人资(2013)110 号文，四川省电力公司名称规范为国网四川省电力
公司。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
型 表 例(%) 比例(%) 代码
电力生产
销售、电力
四川省布拖 设备安装、
县牛角湾电 有限责 牛角湾 检修、调
古强 10,467.00 60.83 60.83 75664535-1
力有限责任 任公司 乡 试、房地
公司 产、矿产
品、汽车运
输
盐源县西源
有限责
电力有限责 长柏乡 古强 水电开发 6,625.00 85.00 85.00 56325577-9
任公司
任公司
木里县固增
有限责
水电开发有 木里县 何永祥 水电开发 5,000.00 64.00 64.00 57277603-1
任公司
限责任公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
本企业
法 本企 在被投
被投资单位名 人 业持 资单位 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 代 股比 表决权 代码
表 例(%) 比例
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
铜系列产品、稀
有稀贵金属产
品、金银提炼、
硫酸及其他化
四川康西铜 张
有限责任 西昌市 工产品(不含危
业有限责任 胜 28,688.00 20.18 20.18 62154002-6
公司 安宁镇 险品)、其他有
公司 义
色金属产品，技
术开发服务、产
品对外合作、自
营进出口业务
水能源的开发、
投资、建设和经
盐源县永宁 营管理；电能的
河水电开发 有限责任 盐源县 赵 生产和销售；水
5,000.00 40 40 77792951-3
有限责任公 公司 长柏乡 林 利水电工程技
司 术咨询、服务；
水利水电物资、
设备采购
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
国网四川省电力公司凉山供电
股东的子公司 69918957-1
公司
根据四川省电力公司川电人资(2013)110 号文，西昌电业局名称规范为国网四川省电力公司
凉山供电公司。
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
国网四川省
电力公司凉 购电 市场价格 56,857,811.08 39.60 126,731,583.85 71.11
山供电公司
合计 56,857,811.08 39.60 126,731,583.85 71.11
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出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
四川康西铜
业有限责任 售电 市场价格 15,602,593.45 5.15 8,375,718.84 3.17
公司
国网四川省
电力公司凉 售电 市场价格 9,541,199.91 3.15 3,281,535.12 1.24
山供电公司
合计 25,143,793.36 8.30 11,657,253.96 4.41
2、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
盐源县永宁河水
电开发有限责任 400,000.00 2012 年 7 月 12 日
公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国网四川省电
应收账款 力公司凉山供 2,044,851.65 102,242.58 0.00 0.00
电公司
国网四川省电
预付账款 力公司凉山供 105,874.73 0.00 0.00 0.00
电公司
八、股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
80
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
对外提供担保形成的或有负债
截止 2013 年 6 月 30 日，公司未解除（或未取得充分解除证据）的对外担保如下：
累计已解 尚未解除
被担保单位名 原担保金 备
贷款单位名称 担保期限 除的担保 担保情况
称 额(万元) 注
金额(万元) (万元)
上海朝华科技 交通银行上海
1,700.00 2004.12.08-2005.03.31 1,700.00
有限责任公司 市西支行
四川佳信房地
凉山州城市信
产开发有限责 4,000.00 2005.07.25-2006.07.24 3,360.00 640
用社营业部
任公司
合计 5,700.00 3,360.00 2,340.00
本期对外担保金额无变化。
(三) 其他或有负债及其财务影响：
除存在上述或有事项外，截至 2013 年 6 月 30 日，公司无其他重大或有事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截止 2013 年 7 月 26 日，公司无重大承诺事项。
十一、 其他重要事项：
(一) 非货币性资产交换
无
(二) 债务重组
无
(三) 租赁
公司经营租出资产的原值如下：
经营租赁租出资产类别 期末金额 期初金额
房屋建筑物 16,017,586.08 16,017,586.08
专用设备 42,121,078.05 42,121,078.05
通用设备 2,686,123.23 2,686,123.23
合计 60,824,787.36 60,824,787.36
(四)其他
1、重大投资建设项目
（1）2011 年 4 月 14 日，公司控股子公司木里县固增水电开发有限责任公司成立，根据三
方于 2010 年 10 月 15 日签订的合资合同及公司章程规定，固增公司登记的注册资本为人民币
5000 万元，由全体股东于 2011 年 4 月 7 日之前缴足，其中本公司以实物出资 3200 万元；木里
县国有资产经营管理有限责任公司以货币出资 1050 万元；凉山州国有投资发展有限责任公司以
81
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
货币出资 750 万元。该公司所属电站包括木里固增电站，目前该电站尚在建设之中。公司将木
里县固增水电开发有限责任公司作为子公司纳入合并报表范围。
（2）2011 年 12 月，公司第二次临时股东大会决议通过《关于收购 220KV 沙盐线输电线
路的议案》，为解决公司在建的木里河固增电站施工用电及建成后的电源送出问题，公司以自筹
资金收购中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司持有的 220KV 沙盐线输电线路，根据资产评
估预估值确认的转让价格为 1.2 亿元（4#塔-315#塔）。2011 年 12 月 20 日，公司与中广核亚王
木里县沙湾电力有限责任公司签订"关于 220KV 沙盐线（4#塔-306#塔）输电线路之资产转让协
议，双方确定转让价格总额为人民币 11,250 万元，截至 2013 年 6 月 30 日，公司已按照协议约
定向中广核亚王木里县沙湾电力有限责任公司支付 5,625 万元。
（3）经公司第六届董事会第十一次会议审议通过，公司与盐源县国有资产投资经营管理有
限公司合资成立盐源县西源电力有限责任公司，进行永宁河干流大洼、二级、四级、五级电站
的建设和经营管理。2010 年 9 月 26 日，盐源县西源电力有限责任公司成立，注册资本为 6,625.00
万元，公司持股为比例 85%。盐源县西源电力有限责任公司在建的永宁河四级电站工程总投资
约 4 亿元，装机容量 4 万千瓦，目前已进入启动验收阶段。
（4）经 2010 年第一次临时股东大会和 2011 年第一次临时股东大会审议通过，公司建设盐
源至西昌 220KV 输电线路工程（两站一线），项目投资估算约 2.43 亿元。2013 年 7 月取得项目
核准批复，目前正在开展电站前期建设工作。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
55,909,691.17 74.30 16,215,592.10 81.78 33,515,110.05 75.13 14,798,516.55 87.54
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提换坏
18,966,283.59 25.21 2,728,648.30 13.24 10,740,732.71 24.08 1,760,431.86 10.41
账准备的应
收账款
组合小计 18,966,283.59 2,728,648.30 10,740,732.71 24.08 1,760,431.86 10.41
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 366,234.22 0.49 346,490.21 4.98 352,165.00 0.79 345,786.74 2.05
准备的应收
账款
合计 75,242,208.98 / 19,290,730.61 / 44,608,007.76 / 16,904,735.15 /
82
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
四川西昌合力锌业
17,849,164.89 1,759,804.74 10 坏账政策
股份有限公司
德昌铁合金（集团）
6,482,406.95 6,482,406.95 100 坏账政策
有限责任公司
越西县电力有限责
2,829,849.50 2,829,849.50 100 坏账政策
任公司
凉山中天地林产工
1,232,316.63 61,615.83 5 坏账政策
业有限公司
攀钢集团西昌新钢
1,333,125.31 1,333,125.31 100 坏账政策
业有限责任公司
民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100 坏账政策
宁远公司 1,507,472.17 1,507,472.17 100 坏账政策
国网四川省电力公
2,044,851.65 102,242.58 5 坏账政策
司凉山供电公司
四川省木里藏族自
4,199,169.99 209,958.50 5 坏账政策
治县电力公司
盐源县电力有限责
12,485,937.42 624,296.87 5 坏账政策
任公司
四川华电木里河水
4,884,817.91 244,240.90 5 坏账政策
电开发公司
合计 55,909,691.17 16,215,592.10 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内
7,922,727.79 41.77 791,278.45 8,953,574.41 83.36 447,678.72
小计
1至2年 8,656,397.50 45.64 62,164.82 0.00 0.00 0.00
2至3年 142,415.05 1.33 142,415.05
3至4年 142,415.05 0.75 28,483.01 796,042.45 7.41 321,637.29
4至5年 796,042.45 4.20 398,021.22 0.00 0.00 0.00
5 年以上 1,448,700.80 7.64 1,448,700.80 848,700.80 7.90 848,700.80
合计 18,966,283.59 100.00 2,728,648.30 10,740,732.71 100.00 1,760,431.86
83
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
永安煤焦化有限
366,234.22 346,490.21 已破产
公司
合计 366,234.22 346,490.21 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
四川西昌合力锌业
非关联方 17,849,164.89 1-2 年 23.72
股份有限公司
德昌铁合金（集团）
非关联方 6,482,406.95 5 年以上 8.62
有限责任公司
四川省木里藏族自
非关联方 4,199,169.99 1 年以内 5.58
治县电力公司
四川华电木里河水
非关联方 4,884,817.91 1 年以内 6.49
电开发公司
盐源县电力有限责
非关联方 12,485,937.42 1 年以内 16.59
任公司
合计 / 45,901,497.16 / 61.00
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
国网四川省电力公司凉 国网四川省电力公司
2,044,851.65 2.72
山供电公司 的下属单位
合计 / 2,044,851.65 2.72
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
167,672,658.24 96.86 136,345,577.72 98.39 165,699,410.16 98.14 136,565,850.14 98.47
额重大
84
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
并单项
计提坏
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
5,431,858.78 3.14 2,236,459.72 1.61 3,133,448.53 1.86 2,128,745.08 1.53
账准备
的其他
应收款
组合小
5,431,858.78 3.14 2,236,459.72 1.61 3,133,448.53 1.86 2,128,745.08 1.53
计
合计 173,104,517.02 / 138,582,037.44 / 168,832,858.69 / 138,694,595.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
中国水利水电第三
40,000,000.00 40,000,000.00 100 涉案款
工程局安装公司
中国水利水电第五
40,000,000.00 40,000,000.00 100 涉案款
工程局
都江堰市紫坪建筑
34,175,033.65 34,175,033.65 100 涉案款
安装工程有限公司
四川省布拖县牛角
湾电力有限责任公 18,243,438.78 合并子公司
司
木里县固增水电开
13,083,641.74 合并子公司
发有限责任公司
四川林业第五筑路
7,588,300.00 7,588,300.00 100 坏账政策
工程处西昌氯碱厂
木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100 坏账政策
西昌市土地资产管
2,818,322.38 2,818,322.38 100 坏账政策
理委员会
四川省新力投资有
2,625,000.00 2,625,000.00 100 坏账政策
限公司
西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100 坏账政策
其他 1,428,761.40 1,428,761.40 100 坏账政策
盐源县发展和改革
1,028,421.00 1,028,421.00 100 坏账政策
局
合计 167,672,658.24 136,345,577.72 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
85
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 2,784,658.44 51.26 61,945.34 749,455.58 23.92 37,472.78
1至2年 483,750.00 8.91 48,375.00 267,162.06 8.53 26,716.20
2至3年 43,895.25 0.81 6,584.29 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 104,549.59 3.34 52,274.80
5 年以上 2,119,555.09 39.02 2,119,555.09 2,012,281.30 64.21 2,012,281.30
合计 5,431,858.78 100.00 2,236,459.72 3,133,448.53 100.00 2,128,745.08
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
中国水利水电第
三工程局安装公 非关联方 40,000,000.00 5 年以上 23.11
司
中国水利水电第
非关联方 40,000,000.00 5 年以上 23.11
五工程局
都江堰市紫坪建
筑安装工程有限 非关联方 34,175,033.65 5 年以上 19.74
公司
四川省布拖县牛
角湾电力有限责 关联方 18,243,438.78 2-4 年 10.54
任公司
木里县固增水电
开发有限责任公 子公司 13,083,641.74 1 年以内 7.56
司
合计 / 145,502,114.17 / 84.06
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
四川省布拖县牛角湾电
子公司 18,243,438.78 10.54
力有限责任公司
木里县固增水电开发有
子公司 13,083,641.74 7.56
限责任公司
86
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
盐源县永宁河水电开发
关联方 400,000.00 0.23
有限责任公司
合计 / 31,727,080.52 18.33
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
资单位
被投资单 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
位 减 持股比
比例
值 例（％）
（％）
准
备
四川天华
股份有限
四川天华 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.03 0.03
股份有限
公司公司
四川华电
木里河水
电开发有 11,150,000.00 11,150,000.00 11,150,000.00 5.00 5.00
限责任公
司
凉山州商
业银行股
14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 4.50 4.50
份有限公
司
四川华诚
实业有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000 13.33 13.33
公司
盐源县永
宁河水电
20,000,000.00 26,998,821.91 26,998,821.91 17,080,936.15 40.00 40.00
开发有限
责任公司
华西证券
有限责任 22,150,000.00 22,150,000.00 -22,150,000.00 0.35 0.35
公司
四川省布
拖县牛角
湾电力有 59,572,714.75 59,572,714.75 59,572,714.75 60.83 60.83
限责任公
司
盐源县西
185,002,500.00 185,002,500.00 185,002,500.00 85.00 85.00
源电力有
87
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
限责任公
司
木里县固
增水电开
36,390,326.47 36,390,326.47 36,390,326.47 64.00 64.00
发有限公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
被投资单 值 提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
四川康西
铜业有限 54,534,867.37 70,584,329.70 -5,150,694.43 65,433,635.27 20.18 20.18
责任公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 304,042,119.32 264,567,890.28
其他业务收入 1,386,191.10 23,755,011.50
营业成本 231,954,282.77 262,701,737.32
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水电行业 304,042,119.32 231,700,637.68 264,567,890.28 247,455,160.61
合计 304,042,119.32 231,700,637.68 264,567,890.28 247,455,160.61
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 302,767,454.12 228,238,678.76 264,304,626.28 244,109,650.90
供水 1,274,665.20 3,461,958.92 263,264.00 3,345,509.71
合计 304,042,119.32 231,700,637.68 264,567,890.28 247,455,160.61
4、 主营业务（分地区）
88
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川凉山 304,042,119.32 231,700,637.68 264,567,890.28 247,455,160.61
合计 304,042,119.32 231,700,637.68 264,567,890.28 247,455,160.61
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
四川华电木里河水电开发有限
18,812,909.68 6.16
公司
盐源县电力有限责任公司 16,890,996.33 5.53
四川康西铜业有限责任公司 15,602,593.45 5.11
国网四川省电力公司凉山供电
9,541,199.91 3.12
公司
四川省水电集团金阳县电力有
5,844,779.18 1.91
限公司
合计 66,692,478.55 21.83
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,150,694.43 1,524,257.29
处置长期股权投资产生的投资收益 3,150,000.00 0.00
合计 -2,000,694.43 1,524,257.29
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川康西铜业有限责任 被投资单位本报告期净利润
-5,150,694.43 1,524,257.29
公司 减少
合计 -5,150,694.43 1,524,257.29 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,817,124.66 -24,730,538.11
加：资产减值准备 1,072,718.56 1,170,422.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
33,968159.28 28,203,592.18
折旧
89
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产摊销 432,580.26 401,376.06
长期待摊费用摊销 49,999.98 49,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-57.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 96,283.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,186,704.66 8,958,996.47
投资损失（收益以“－”号填列） -3,150,000.00 -1,524,257.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -289,207.63 389,151.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,171,238.25 -55,832,868.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 55,527,305.48 8,808,830.79
其他 -16,921,545.88
经营活动产生的现金流量净额 64,540,373.05 -51,026,840.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,602,180.16 45,959,506.92
减：现金的期初余额 159,143,696.52 53,368,279.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,541,516.36 -7,408,773.02
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 3,008,941.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -753,355.80
少数股东权益影响额 26,120.29
所得税影响额 -352,258.59
合计 1,929,447.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.03 0.0464 0.0464
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.80 0.0411 0.0411
公司普通股股东的净利润
90
四川西昌电力股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原
件。
二、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：何永祥
四川西昌电力股份有限公司
2013 年 7 月 26 日
91