四川西昌电力股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 78
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事杨承斌，因工作原因未能出席会议，书面委托董事罗俊代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人谭志红、主管会计工作负责人陈世兵及会计机构负责人（会计主管人员）鞠晓玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川西昌电力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：西昌电力
公司英文名称：Sichuan Xichang Electric Power Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：XCEP
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：西昌电力
公司A股代码：600505
3、 公司注册地址：四川省西昌市老西门街13号
公司办公地址：四川省西昌市老西门街13号
邮政编码：615000
公司国际互联网网址：www.xcep.com.cn
公司电子信箱：xcdlgs@163.net
4、 公司法定代表人：谭志红
5、 公司董事会秘书：谭志红
电话：0834-3830167
传真：0834-3830169
E-mail：xcdlgs@163.net
联系地址：四川省西昌市老西门街13号
公司证券事务代表：韩亚能
电话：0834-3830101
传真：0834-3830169
E-mail：xcdlgs@163.net
联系地址：四川省西昌市老西门街13号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,693,996,210.16 1,652,980,200.27 2.48
所有者权益（或股东权益） 205,541,303.05 183,613,663.58 11.94
每股净资产(元) 0.56 0.50 12.00
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 26,579,119.11 15,512,347.80 71.34
利润总额 25,923,682.24 15,429,247.29 68.02
净利润 21,927,639.47 14,147,252.65 55.00
扣除非经常性损益后的净利润 33,885,712.10 14,217,870.19 138.33
基本每股收益(元) 0.0601 0.0388 54.90
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0929 0.0390 138.21
元)
稀释每股收益(元) 0.0601 0.0388 54.90
净资产收益率(%) 10.67 9.72 增加0.95个百分点
经营活动产生的现金流量净额 57,982,498.35 22,041,609.74 163.06
每股经营活动产生的现金流量净额 0.16 0.06 166.67
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -175,185.05
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -381,936.29
其他非经常性损益项目 -11,364,239.27
少数股东所占的份额 -36,712.02
合计 -11,958,072.63
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本年1-6月其他非经常性损益项目金额为-11,364,239.27元，主要为：本年1-6月资产减值损失-13,369,693.26元(其中含应扣除所得税影响数2,005,453.99元)。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 股 金转
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 54,549,720 14.96 -18,228,375 -18,228,375 36,321,345 9.96
2、国有法人持股 138,500,280 37.99 -94,367,610 -94,367,610 44,132,670 12.11
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 193,050,000 52.95 -112,595,985 -112,595,985 80,454,015 22.07
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 171,517,500 47.05 112,595,985 112,595,985 284,113,485 77.93
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股 171,517,500 47.05 112,595,985 112,595,985 284,113,485 77.93
份合计
三、股份总数 364,567,500 100.00 0 0 364,567,500 100.00
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股份变动的批准情况
2008年3月10日，根据公司股权分置改革承诺和上海交易所的批准，公司的112,595,985股有限售条件股份上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 74,641户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数量
性质 量
凉山州国有资产投 国家 14.96 54,549,720 36,321,345
资经营有限责任公
司
四川省水电投资经 国有 11.92 43,460,420 25,232,045 质押33,460,420
营集团有限公司 法人
四川省电力公司 国有 10.18 37,129,000 18,900,625
法人
四川西昌泸山铁合 国有 4.81 17,520,000 -647,400
金有限责任公司 法人
西昌东方航天旅游 国有 3.95 14,400,000
有限公司 法人
凉山州投资公司 国有 1.97 7,200,000
法人
宁南县电力公司 国有 1.52 5,543,460
法人
普格县电力公司 国有 0.99 3,600,000
法人
四川会理大铜有限 国有 0.99 3,600,000
责任公司 法人
凉山州石广矿产有 国有 0.49 1,800,000
限责任公司 法人
四川昭觉电力有限 国有 0.49 1,800,000
责任公司 法人
西昌市开源财务公 国有 0.49 1,800,000
司 法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
凉山州国有资产投资经营有限责 18,228,375 人民币普通股
任公司
四川省水电投资经营集团有限公 18,228,375 人民币普通股
司
四川省电力公司 18,228,375 人民币普通股
四川西昌泸山铁合金有限责任公 17,520,000 人民币普通股
司
西昌东方航天旅游有限公司 14,400,000 人民币普通股
凉山州投资公司 7,200,000 人民币普通股
宁南县电力公司 5,543,460 人民币普通股
普格县电力公司 3,600,000 人民币普通股
四川会理大铜有限责任公司 3,600,000 人民币普通股
凉山州石广矿产有限责任公司 1,800,000 人民币普通股
四川昭觉电力有限责任公司 1,800,000 人民币普通股
西昌市开源财务公司 1,800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 公司未知前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
系的说明 管理办法》规定的一致行动人。
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2007年5月，四川省电力公司分别与凉山州投资公司、宁南县电力公司、普格县电力公司、西昌市开源财务公司签署了《四川西昌电力股份有限公司股份转让协议》，上述四家公司分别将所持有的西昌电力股份全部转让给四川省电力公司。如果转让完成，四川省电力公司将合计持有西昌电力股份5527.246万股，占西昌电力总股本的比例为15.16%，成为西昌电力第一大股东、实际控制人。目前，本次股份转让的有关手续正在办理过程中。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 凉山州国有资产投资经营有限责 36,321,345 2009年3月8日 18,228,375 持有的西昌电力的非流通
任公司 2010年3月8日 18,092,970 股份在本次股权分置改革
2. 四川省水电投资经营集团有限公 25,232,045 2009年3月8日 18,228,375 方案实施之日起十二个月
司 2010年3月8日 7,003,670 内不上市交易或者转让；
3. 四川省电力公司 18,900,625 2009年3月8日 18,228,375 上述禁售期满后的十二个
2010年3月8日 672,250 月内通过上海证券交易所
挂牌交易出售股份数量占
西昌电力股份总数的比例
不超过5%，二十四个月内
不超过10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司全体员工在董事会、经营班子的正确领导下，按照年初确定的稳定生产经营，为民族地区经济发展提供可靠电力保障的工作目标，克服雪灾、汶川地震自然灾害和购电成本上升、人工、材料成本上涨等生产经营不利因素的影响，一手抓生产经营，一手抓解债工作，实现了安全生产、队伍稳定、经营业绩显著提高。 报告期内，公司生产经营情况与去年同期相比有较大增长，主要体现在发电量、供电量、利润各项指标的大幅增长。1-6月共完成发电量 25,603.52万千瓦时，比去年同期增长20.90%；完成供电量51,014.04 万千瓦时，比去年同期增长20.97%；实现销售收入18,435.14万元，比去年同期上升32.97%；实现净利润2,192.76万元，比去年同期上升55%。 报告期内，公司强化安全生产管理，认真进行人员安全培训工作并严格考核；继续推进治理专项活动的各项工作，不断完善内控制度；积极开展“转变工作作风，加强效能建设”活动。通过上述各项工作的开展，公司经济效益持续增长，盈利能力不断提高，竞争能力不断增强。下半年，公司将继续延续上半年的良好发展态势，坚持科学发展观，狠抓企业内部管理，确保全年经营任务的顺利完成。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期
) 比上年同 比上年同 增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
电力 182,024,720.00 86,667,026.50 52.39 31.29 31.89 减少0.21个百分点
分产品
电力 182,024,720.00 86,667,026.50 52.39 31.29 31.89 减少0.21个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
凉山州 182,024,720.00 31.29
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公司所有电力均在四川省凉山州范围内销售。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、木里沙湾电站
本公司和四川九龙电力集团有限公司共同投资设立"木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司",开发木里县木里河流域水电资源。木里河公司注册资本人民币36000万元，注册地四川省木里县，本公司出资14400万元，出资比例为40.00%，四川九龙电力集团有限公司出资21600万元，出资比例为60.00%。
木里河沙湾电站项目装机容量24万千瓦，共需项目建设贷款16亿元，目前已到位资金14亿元，工程建设项目进展顺利。 2)、永宁河四级电站 经公司2004年11月19日召开的2004年第一次临时股东大会审议通过建设的永宁河四级电站，装机容量4万千瓦，工程静态总投资22336.00万元，建设工程施工总工期为30个月。目前工程建设项目进展顺利。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会及四川证监局的相关要求，公司对2007年《关于公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改情况进行了自查，继续认真开展专项治理工作，并对限期整改问题，以及持续性改进性问题等做了进一步的检查整改，公司于2008年7月23日在上海交易所网站上披露了《关于公司治理专项活动整改情况的报告》。公司重新修订了《公司章程》、建立了《审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》和《独立董事年报工作制度》，进一步完善了公司法人治理结构。 公司将以公司治理专项活动为契机，继续深入贯彻落实专项治理活动，强化公司规范运作，提高公司治理水平，促进公司稳定、健康、持续地发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经2008年5月30日召开的公司2007年度股东大会审议通过，公司2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、2006年3月，中国信达资产管理公司成都办事处就德昌铁合金(集团)有限责任公司和本公司借款合同纠纷一案向凉山州中级人民法院提起诉讼，经审理，凉山州中级人民法院作出如下判决：1）、德铁集团偿还信达公司收购的国有银行不良资产贷款形成的债权本金人民币9,838,733.34元及利息。2）、如德铁集团不能如期偿还信达公司债权本息，则由本公司承担连带民事责任。2008年1月28日，本公司收到凉山州中级人民法院【2007】川凉中执字第49-1号《执行案件通知书》：信达公司向凉山州中级人民法院申请强制执行，因德铁集团未能履行还款义务，本公司应承担连带民事责任。限本公司在收到通知后7日内立即履行法律文书所确定的全部义务和迟延履行期间的债务利息。逾期不履行的，将依法强制执行。该重大诉讼事项已于2008年1月30日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 2.、2005年5月，重庆市第一中级人民法院对本公司与兴业银行重庆分行、涪陵大华陶瓷有限公司、重庆市涪陵建筑陶集团有限公司、朝华科技(集团)股份有限公司借款合同纠纷一案以（【2005】渝一中民初字第361号）《民事判决书》判决如下：（1）大华公司在本判决生效后10日内给付兴业银行重庆分行借款本金2000万元人民币；（2）大华公司在本判决生效后10日内给付兴业银行重庆分行借款本金2000万元人民币的利息；（3）建陶公司对大华公司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任；（4）朝华集团对大华公司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任；（5）本公司对大华公司的上述第一、二项应付款项承担连带清偿责任。本公司不服提起上诉。2008年5月23日，本公司收到重庆市高级人民法院对该案的民事判决书（【2006】渝高法民终字第63号），判决如下：驳回上诉，维持原判。该重大诉讼事项已于2008年5月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场 关联交易对公
内容 定价原则 易价格 的比例(%) 算方式 价格 司利润的影响
盐源永宁河水电 购入电力 市场价格 15,924,018.70 12.67 银行结算
开发有限责任公
司
西昌电业局 购入电力 市场价格 889,646.37 0.71 银行结算
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1)、本公司向联营公司盐源永宁河水电开发有限责任公司购入电力。
2)、本公司向其他关联人西昌电业局购入电力。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 定价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
德昌铁合金（集团） 销售电力 市场价格 755,244.00 0.42 银行结算
有限责任公司
四川康西铜业有限责 销售电力 市场价格 9,853,389.27 5.44 银行结算
任公司
木里县木里河大沙湾 销售电力 市场价格 6,905,697.60 3.81 银行结算
水电开发有限责任公
司
西昌电业局 销售电力 市场价格 2,918,716.24 1.61 银行结算
四川华电西溪河水电 销售电力 市场价格 2,502,187.64 1.38 银行结算
开发有限公司
四川西昌泸山铁合金 销售电力 市场价格 937,990.69 0.52 银行结算
有限责任公司
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1)、本公司向联营公司德昌铁合金（集团）有限责任公司销售电力
2)、本公司向联营公司四川康西铜业有限责任公司销售电力
3)、本公司向联营公司木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司销售电力
4)、本公司向其他关联人西昌电业局销售电力
5)、本公司向其他关联人四川华电西溪河水电开发有限公司销售电力
6)、本公司向参股股东四川西昌泸山铁合金有限责任公司销售电力
关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中（1）西昌电业局：购电电价按四川省物价局［川价发（2006）145号］的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局规定的保护性电价执行；（2）其他电力购销单价按凉山州物价局［凉价工（2007）127号］文件按大、中工业用户电价执行以及凉山州物价局［凉价工（2007）83号］文件规定对高耗能企业的生产用电执行高耗能用电价格。
2、其他重大关联交易
（1）、四川西昌泸山铁合金有限责任公司为本公司在中国光大银行成都彩虹桥支行的2,100万元贷款提供连带责任的保证担保；为本公司在西昌市财政局702万元的国债专项资金借款提供担保。 （2）、截止2007年12月31日本公司为前关联方提供担保53505万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司作为出租人参与经营性租赁的租出资产账面价值为1881.90万元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
上海朝华科技有限责任 2004年12月8日 1,700.00 连带责任担保 2004年12月8日~2005年3 是
公司 月31日
重庆市华祥房地产开发 2004年4月20日 3,000.00 连带责任担保 2004年4月20日~2007年4 是
有限责任公司 月19日
西昌锌业有限责任公司 2005年7月21日 2,000.00 连带责任担保 2005年7月21日~2006年7 是
月21日
德昌铁合金（集团）有 2003年12月8日 1,000.00 连带责任担保 2003年12月8日~2004年12 是
限责任公司 月8日
四川佳信房地产开发有 2005年7月25日 2,000.00 连带责任担保 2005年7月25日~2006年7 是
限责任公司 月24日
四川立应科技股份有限 2004年11月30日 12,000.00 连带责任担保 2004年11月30日~2005年5 是
公司 月29日
四川立信投资有限责任 2004年12月8日 28,305.00 连带责任担保 ~ 是
公司
涪陵朝华陶瓷有限公司 2004年5月26日 1,500.00 连带责任担保 2004年5月26日~2005年5 是
月26日
涪陵大华陶瓷有限公司 2004年12月24日 2,000.00 连带责任担保 2004年12月24日~2005年7 是
月24日
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 53,505
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 53,505
担保总额占公司净资产的比例 260.31
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 53,505
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 53,505
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 43,227.93
上述三项担保金额合计（C+D+E） 53,505
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1、2004年12月8日，本公司为其他关联人上海朝华科技有限责任公司提供担保，担保金额为1,700.00万元，担保期限为2004年12月8日至2005年3月31日，已逾期，逾期金额为1,700.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
2、2004年4月20日，本公司为其他关联人重庆市华祥房地产开发有限责任公司提供担保，担保金额为3,000.00万元，担保期限为2004年4月20日至2007年4月19日，已逾期，逾期金额为3,000.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
3、2005年7月21日，本公司为其他关联人西昌锌业有限责任公司提供担保，担保金额为2,000.00万元，担保期限为2005年7月21日至2006年7月21日，已逾期，逾期金额为2,000.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
4、2003年12月8日，本公司为联营公司德昌铁合金（集团）有限责任公司提供担保，担保金额为1,000.00万元，担保期限为2003年12月8日至2004年12月8日，已逾期，逾期金额为1,000.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
5、2005年7月25日，本公司为其他关联人四川佳信房地产开发有限责任公司提供担保，担保金额为2,000.00万元，担保期限为2005年7月25日至2006年7月24日，已逾期，逾期金额为2,000.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
6、2004年11月30日，本公司为其他关联人四川立应科技股份有限公司提供担保，担保金额为12,000.00万元，担保期限为2004年11月30日至2005年5月29日，已逾期，逾期金额为12,000.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
7、2004年12月8日，本公司为其他关联人四川立信投资有限责任公司提供担保，担保金额为28,305.00万元，已逾期，逾期金额为28,305.00万元，该事项已于2005年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
8、2004年5月26日，本公司为其他关联人涪陵朝华陶瓷有限公司提供担保，担保金额为1,500.00万元，担保期限为2004年5月26日至2005年5月26日，已逾期，逾期金额为1,500.00万元，该事项已于2005年8月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
9、2004年12月24日，本公司为其他关联人涪陵大华陶瓷有限公司提供担保，担保金额为2,000.00万元，担保期限为2004年12月24日至2005年7月24日，已逾期，逾期金额为2,000.00万元，该事项已于2005年10月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。
截止报告披露日，本公司为前关联方提供担保余额为53505万元。
上述担保系公司根据目前的诉讼发生情况进行的整理，并不代表公司及董事会对担保本身的真实性、合法性、合规性的认可或认定。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
本公司股东凉山州国有资产投资经营有限责任公司、四川省水电投资经营集团有限公司、四川省电力公司承诺：自股权分置改革方案实施之日起，所持有的西昌电力的原非流通股在十二个月内不上市交易或者转让；上述禁售期满后的十二个月内通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占西昌电力股份总数的比例不超过5%，二十四个月内不超过10%。
上述股东均积极履行承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
因公司在2003年至2005年期间，未按照有关规定披露信息及所披露的信息有重大遗漏的违法行为。2008年5月26日，中国证券监督管理委员会对本公司及相关人员送达了[2008]24号《行政处罚决定书》：依据原《证券法》第一百七十七条的规定，中国证监会决定如下：1、对本公司处以40万元的罚款；2、对冯德荣、李众江、郝江波、谭启、罗俊、王成珍分别给予警告，并各处5万元的罚款；对祝剑秋、谢飞、庞小锋分别给予警告，并各处3万元的罚款；对王波、张光华、杨承斌分别给予警告。本公司已于2008年5月27日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海交易所网站上刊登了《关于公司及有关人员受到中国证监会行政处罚的公告》。 公司上述违规行为发生在前任实际控制人控制的第四届董事会履职期间，前任实际控制人目前已经离任。自2005年发现上述问题以后，公司及第五届董事会一方面积极配合相关部门的调查处理，另一方面积极整改，完善内控制度，积极进行解除或有债务的工作，全力挽回公司损失，已经取得了明显成效。公司及董事会将引以为戒，认真学习有关证券法律、法规，依法履行信息披露义务，不断促进法人治理结构的完善，杜绝此类行为再次发生。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
凉山州商业银行股份有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 9.7 14,000,000.00
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报 2008年1月12日 上海证券交易所www.sse.com.cn
》
第五届董事会第十四次会议 《中国证券报》、《上海证券报 2008年1月23日 上海证券交易所www.sse.com.cn
决议公告 》
担保涉诉事项公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年1月30日 上海证券交易所www.sse.com.cn
》
有限售条件的流通股上市公 《中国证券报》、《上海证券报 2008年2月27日 上海证券交易所www.sse.com.cn
告 》
重大事项公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月1日 上海证券交易所www.sse.com.cn
》
关于股东股权质押事宜的公 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月11日 上海证券交易所www.sse.com.cn
告 》
第五届董事会第十五次会议 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月22日 上海证券交易所www.sse.com.cn
决议公告 》
第五届监事会第九次会议决 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月22日 上海证券交易所www.sse.com.cn
议公告 》
关于召开2007年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月22日 上海证券交易所www.sse.com.cn
的通知 》
2008年度日常关联交易额度 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月22日 上海证券交易所www.sse.com.cn
的公告 》
关于四川汶川地震有关情况 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月14日 上海证券交易所www.sse.com.cn
的公告 》
担保涉诉事项公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月24日 上海证券交易所www.sse.com.cn
》
关于公司及有关人员受到中 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月27日 上海证券交易所www.sse.com.cn
国证监会行政处罚的公告 》
2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月31日 上海证券交易所www.sse.com.cn
》
第五届董事会第十六次会决 《中国证券报》、《上海证券报 2008年7月2日 上海证券交易所www.sse.com.cn
议公告 》
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）、1 38,364,823.81 37,240,630.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （五）、2 900,000.00 1,020,000.00
应收账款 （五）、4 70,589,769.82 61,001,435.19
预付款项 （五）、6 4,155,475.68 5,578,856.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （五）、3 2,231,070.53 2,231,070.53
其他应收款 （五）、5 55,305,263.94 67,045,893.28
买入返售金融资产
存货 （五）、7 5,222,545.78 5,628,918.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 176,768,949.56 179,746,805.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 136,569,327.72 136,569,327.72
长期股权投资 （五）、9 289,687,158.44 123,523,571.76
投资性房地产 （五）、10 4,046,468.75 4,115,170.01
固定资产 （五）、11 905,038,727.08 921,833,944.85
在建工程 （五）、12 103,509,834.96 206,845,090.14
工程物资 （五）、13 9,212,178.87 10,644,383.11
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （五）、14 32,477,058.32 32,929,400.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 （五）、15 7,346,000.60 7,432,000.58
递延所得税资产 29,340,505.86 29,340,505.86
其他非流动资产
非流动资产合计 1,517,227,260.60 1,473,233,394.99
资产总计 1,693,996,210.16 1,652,980,200.27
流动负债：
短期借款 （五）、18 303,960,810.81 381,049,525.39
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （五）、19 57,519,443.56 62,662,844.08
预收款项 （五）、20 14,312,401.87 6,610,359.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （五）、21 2,062,865.88 4,828,031.44
应交税费 （五）、22 4,913,050.66 5,710,055.45
应付利息 6,901,577.25 12,796,554.71
应付股利 （五）、23 13,893,824.30 13,893,824.30
其他应付款 （五）、24 124,037,649.92 72,649,634.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （五）、26 58,000,000.00 287,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 585,601,624.25 847,200,829.79
非流动负债：
长期借款 （五）、27 411,697,339.37 136,697,339.37
应付债券
长期应付款
专项应付款 （五）、28 37,930,000.00 33,430,000.00
预计负债 （五）、25 408,500,000.00 408,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 858,127,339.37 578,627,339.37
负债合计 1,443,728,963.62 1,425,828,169.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）、29 364,567,500.00 364,567,500.00
资本公积 （五）、30 80,802,029.29 80,802,029.29
减：库存股
盈余公积 （五）、31 50,055,151.01 50,055,151.01
一般风险准备
未分配利润 （五）、32 -289,883,377.25 -311,811,016.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 205,541,303.05 183,613,663.58
少数股东权益 44,725,943.49 43,538,367.53
所有者权益合计 250,267,246.54 227,152,031.11
负债和所有者总计 1,693,996,210.16 1,652,980,200.27
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
母公司资产负债表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 38,360,816.90 37,239,546.99
交易性金融资产
应收票据 （六）、2 900,000.00 1,020,000.00
应收账款 （六）、4 70,545,025.50 60,940,690.87
预付款项 （六）、6 4,089,535.68 5,578,856.81
应收利息
应收股利 （六）、3 2,231,070.53 2,231,070.53
其他应收款 （六）、5 102,604,037.81 112,818,579.97
存货 （六）、7 4,983,585.33 5,383,959.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 223,714,071.75 225,212,704.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 136,569,327.72 136,569,327.72
长期股权投资 （六）、9 349,259,873.19 183,096,286.51
投资性房地产 4,046,468.75 4,115,170.01
固定资产 （六）、10 769,151,370.89 783,047,550.93
在建工程 （六）、11 103,509,834.96 206,845,090.14
工程物资 （六）、12 9,212,178.87 10,644,383.11
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,437,353.80 31,864,017.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 （六）、13 4,400,000.60 4,450,000.58
递延所得税资产 29,190,063.48 29,190,063.48
其他非流动资产
非流动资产合计 1,436,776,472.26 1,389,821,889.70
资产总计 1,660,490,544.01 1,615,034,593.97
流动负债：
短期借款 （六）、15 303,960,810.81 381,049,525.39
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （六）、16 85,087,656.96 82,641,708.76
预收款项 （六）、17 14,312,401.87 6,610,359.96
应付职工薪酬 （六）、18 1,744,031.40 4,534,875.44
应交税费 （六）、19 4,366,234.12 5,213,094.64
应付利息 6,901,577.25 12,796,554.71
应付股利 （六）、20 13,873,914.00 13,873,914.00
其他应付款 （六）、21 118,460,797.42 67,114,805.52
一年内到期的非流动负债 （六）、23 58,000,000.00 287,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 606,707,423.83 860,834,838.42
非流动负债：
长期借款 （六）、24 411,697,339.37 136,697,339.37
应付债券
长期应付款
专项应付款 （六）、25 37,930,000.00 33,430,000.00
预计负债 （六）、22 408,500,000.00 408,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 858,127,339.37 578,627,339.37
负债合计 1,464,834,763.20 1,439,462,177.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 364,567,500.00 364,567,500.00
资本公积 （六）、26 78,889,441.77 78,889,441.77
减：库存股
盈余公积 （六）、27 50,055,151.01 50,055,151.01
未分配利润 （六）、28 -297,856,311.97 -317,939,676.60
所有者权益（或股东权益）合计 195,655,780.81 175,572,416.18
负债和所有者（或股东权益）合计 1,660,490,544.01 1,615,034,593.97
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
合并利润表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 184,351,361.72 138,640,057.15
其中：营业收入 （五）、33 184,351,361.72 138,640,057.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 163,164,913.71 123,967,709.35
其中：营业成本 86,667,026.50 65,712,087.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （五）、34 2,807,015.82 1,832,379.23
销售费用 4,395,581.65 2,393,629.55
管理费用 29,745,735.70 28,748,617.04
财务费用 26,179,860.78 25,280,996.00
资产减值损失 （五）、36 13,369,693.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）、35 5,392,671.10 840,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,579,119.11 15,512,347.80
加：营业外收入 （五）、37 545,710.86 218,435.02
减：营业外支出 （五）、38 1,201,147.73 301,535.53
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,923,682.24 15,429,247.29
减：所得税费用 （五）、31 2,808,466.81 463,689.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,115,215.43 14,965,557.72
归属于母公司所有者的净利润 21,927,639.47 14,147,252.65
少数股东损益 1,187,575.96 818,305.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0601 0.0388
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0601 0.0388
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
母公司利润表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六）、29 186,804,241.72 140,637,337.15
减：营业成本 96,066,641.90 72,997,853.08
营业税金及附加 （六）、30 2,662,611.02 1,719,015.50
销售费用 4,395,581.65 2,393,629.55
管理费用 28,110,377.13 27,322,787.87
财务费用 24,505,190.54 24,010,192.57
资产减值损失 （六）、32 13,481,957.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）、31 5,392,671.10 2,110,806.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,974,552.79 14,304,665.26
加：营业外收入 （六）、33 545,710.86 218,435.02
减：营业外支出 （六）、34 1,199,147.73 301,535.53
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,321,115.92 14,221,564.75
减：所得税费用 （六）、35 2,237,751.29 74,312.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,083,364.63 14,147,252.65
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
合并现金流量表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,218,837.28 137,519,089.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,905,841.22 1,547,306.45
经营活动现金流入小计 196,124,678.50 139,066,396.41
购买商品、接受劳务支付的现金 52,112,913.74 49,395,226.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,704,758.15 32,310,846.06
支付的各项税费 35,037,958.42 26,770,537.49
支付其他与经营活动有关的现金 13,286,549.84 8,548,176.22
经营活动现金流出小计 138,142,180.15 117,024,786.67
经营活动产生的现金流量净额 57,982,498.35 22,041,609.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,770,000.00 9,315,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 233,615.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,182,606.82
投资活动现金流入小计 21,952,606.82 9,548,615.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,005,465.76 19,578,389.42
投资支付的现金 6,650,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,655,465.76 19,578,389.42
投资活动产生的现金流量净额 -38,702,858.94 -10,029,773.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,900,000.00 145,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 48,700,000.00
筹资活动现金流入小计 180,900,000.00 193,900,000.00
偿还债务支付的现金 166,200,000.00 149,383,154.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,113,690.05 21,045,840.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 35,426,489.30
筹资活动现金流出小计 193,313,690.05 205,855,484.16
筹资活动产生的现金流量净额 -12,413,690.05 -11,955,484.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,865,949.36 56,351.80
加：期初现金及现金等价物余额 13,063,252.38 3,473,717.19
六、期末现金及现金等价物余额 19,929,201.74 3,530,068.99
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
母公司现金流量表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 182,267,007.77 137,519,089.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,905,841.22 1,547,294.51
经营活动现金流入小计 197,172,848.99 139,066,384.47
购买商品、接受劳务支付的现金 59,838,251.92 54,847,734.68
支付给职工以及为职工支付的现金 34,584,819.37 29,487,079.63
支付的各项税费 31,758,021.74 24,234,816.73
支付其他与经营活动有关的现金 13,102,423.50 8,460,251.22
经营活动现金流出小计 139,283,516.53 117,029,882.26
经营活动产生的现金流量净额 57,889,332.46 22,036,502.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,770,000.00 9,315,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 233,615.64
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,182,329.40
投资活动现金流入小计 21,952,329.40 9,548,615.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,914,945.76 19,573,629.42
投资支付的现金 6,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,564,945.76 19,573,629.42
投资活动产生的现金流量净额 -38,612,616.36 -10,025,013.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,900,000.00 145,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 48,700,000.00
筹资活动现金流入小计 180,900,000.00 193,900,000.00
偿还债务支付的现金 166,200,000.00 149,383,154.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,113,690.05 21,045,840.50
支付其他与筹资活动有关的现金 35,426,489.30
筹资活动现金流出小计 193,313,690.05 205,855,484.16
筹资活动产生的现金流量净额 -12,413,690.05 -11,955,484.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,863,026.05 56,004.27
加：期初现金及现金等价物余额 13,062,168.78 3,473,692.49
六、期末现金及现金等价物余额 19,925,194.83 3,529,696.76
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
合并所有者权益变动表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其 东权益
(或股本) 积 ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 364,567, 80,802, 50,055, -311,811 43,538, 227,152,031.11
上年 500.00 029.29 151.01 ,016.72 367.53
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 364,567, 80,802, 50,055, -311,811 43,538, 227,152,031.11
本年 500.00 029.29 151.01 ,016.72 367.53
年初
余额
三、 21,927,6 1,187,5 23,115,215.43
本期 39.47 75.96
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 21,927,6 1,187,5 23,115,215.43
）净 39.47 75.96
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 21,927,6 1,187,5 23,115,215.43
（一 39.47 75.96
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 364,567, 80,802, 50,055, -289,883 44,725, 250,267,246.54
本期 500.00 029.29 151.01 ,377.25 943.49
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 积 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一、 297,000, 150,757, 51,968, -392,450 42,919,4 150,194,872.44
上年 000.00 332.31 330.14 ,262.86 72.85
年末
余额
加： 2,620,6 23,586,0 87,426.4 26,294,144.68
会计 71.83 46.42 3
政策
变更
前期
差错
更正
二、 297,000, 150,757, 54,589, -368,864 43,006,8 176,489,017.12
本年 000.00 332.31 001.97 ,216.44 99.28
年初
余额
三、 67,567,5 -69,604, 14,147,2 818,305. 12,928,390.12
本期 00.00 667.60 52.65 07
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 14,147,2 818,305. 14,965,557.72
）净 52.65 07
利润
（二 -2,037,1 -2,037,167.60
）直 67.60
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其 -2,037,1 -2,037,167.60
他 67.60
上述 -2,037,1 14,147,2 818,305. 12,928,390.12
（一 67.60 52.65 07
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资 67,567,5 -67,567,
本公 00.00 500.00
积转
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 364,567, 81,152,6 54,589, -354,716 43,825,2 189,417,407.24
本期 500.00 64.71 001.97 ,963.79 04.35
期末
余额
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
母公司所有者权益变动表
编制单位:四川西昌电力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -317,939,676.60 175,572,416.18
三、本期增减变动 20,083,364.63 20,083,364.63
金额（减少以“－
”号填列）
（一）净利润 20,083,364.63 20,083,364.63
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 20,083,364.63 20,083,364.63
）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 364,567,500.00 78,889,441.77 50,055,151.01 -297,856,311.97 195,655,780.81
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 297,000,000.00 150,757,332.31 47,448,056.28 -390,990,085.9 104,215,302.68
1
加：会计政策变更 2,607,094.73 23,463,852.52 26,070,947.25
前期差错更正
二、本年年初余额 297,000,000.00 150,757,332.31 50,055,151.01 -367,526,233.3 130,286,249.93
9
三、本期增减变动金额（ 67,567,500.00 -69,604,667.60 14,147,252.65 12,110,085.05
减少以“－”号填列）
（一）净利润 14,147,252.65 14,147,252.65
（二）直接计入所有者权 -2,037,167.60 -2,037,167.60
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -2,037,167.60 -2,037,167.60
上述（一）和（二）小计 -2,037,167.60 14,147,252.65 12,110,085.05
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或 67,567,500.00 -67,567,500.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 364,567,500.00 81,152,664.71 50,055,151.01 -353,378,980.7 142,396,334.98
4
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法定代表人: 谭志红 主管会计工作负责人:陈世兵 会计机构负责人:鞠晓玲
公司概况
四川西昌电力股份有限公司（以下简称本公司）是由凉山州西昌电力公司改制设立的股份有限公司，于1994年6月18日成立，以自发、自供为主，县、乡电厂并网与国家大电网联网运行的四川省凉山州属骨干电力企业。本公司成立时的注册资本为5,500.00万元。根据四川省人民政府[川府发（1996）141号]《关于原有股份有限公司规范工作若干问题处理意见的补充通知》规定，经本公司特别股东大会审议通过，原股东按1：1的比例增资扩股，并经四川省体改委[川经体改（1996）129号]批准后实施，注册资本增至11,000.00万元。2002年2月，经中国证监会[证监发行字（2002）21号]核准，本公司向社会公众首次公开发行人民币普通股5,500万股，发行完成后本公司注册资本增至16,500.00万元。2002年5月30日，本公司社会公众股在上海证券交易所上市流通，股票代码为600505。2003年7月，本公司以2002年末总股本16,500万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本增至29,700万股。
2006年7月，四川省水电投资经营集团有限公司通过竞拍取得本公司法人股43,460,420股，并于2006年8月完成股权过户手续。2006年12月，四川省电力公司通过竞拍取得本公司法人股37,129,000股，并于2006年12月完成股权过户手续。
根据2007年第一次临时股东大会审议通过的股权分置改革方案，本公司以现有流通股股本103,950,000股为基数，用资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每10股获得转增6.5股的股份，共获得转增股份67,567,500股。本公司总股本增至364,567,500股。目前本公司前五名股东持股比例为：凉山州国有资产投资经营有限责任公司（简称“凉山国资经营公司”）14.96%、四川省水电投资经营集团有限公司11.92%、四川省电力公司10.18%、四川西昌泸山铁合金有限责任公司4.81%、西昌东方航天旅游有限公司3.95%。
本公司企业法人营业执照注册号为5134001800972，注册资本为36,456.75万元，住所为西昌市老西门街13号，法定代表人为谭志红，经营范围为：生产、开发电力产品及发、供、用电设备，发电、供电、电力、电子设计、安装、调试，电力科技开发、矿产品、金属材料。
目前本公司拥有6个直属水力发电厂和1个控股水力发电厂及1个参股水力发电厂，权益总装机容量110802.6千瓦；拥有110千伏变电站5座，35千伏变电站7座，变电总容量363,100千伏安；现有220千伏线路142公里，110千伏线路676公里，35千伏线路200公里。本公司主要从事发电、供电业务，2008年3月取得四川省经济委员会颁发编号为[川丙-023]《供电营业许可证》。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
2006年及以前年度本公司执行《企业会计制度》和原企业会计准则，根据财政部有关规定从2007年1月1日执行新企业会计准则，结合本公司实际情况，制定会计政策和会计估计，并经本公司董事会审议通过，本公司及控股子公司自2007年1月1日起执行。
2、财务报表的编制基础：
本公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指本公司及控股子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
①金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。
②金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项等。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
③金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值，将对其按照以下方法进行减值测试。
A.持有至到期投资的减值
在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。
B.应收款项的坏账准备
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下：
a.对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
b.对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
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账龄 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年(含4年) 4-5年(含5年) 5年以上
计提比列 5% 10% 15% 20% 50% 100%
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个别应收款项出现明显回收困难的，根据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
C.可供出售金融资产的减值
资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
④金融资产转移的确认和计量
A.金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
B.金融资产转移的确认
a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。
b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
C.金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，根据《企业会计准则第23号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留的权利和承担的义务。
应付款项涉及债务重组的，在2007年1月1日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第四条的规定不进行追溯调整。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
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账龄 1年以内(含1年) 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年(含4年) 4-5年(含5年) 5年以上
计提比列 5% 10% 15% 20% 50% 100%
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9、存货核算方法：
①存货分类：本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和维修用备品备件（金具、电器附件、三材、紧固件、有色金属、无线电、油开关附件、汽机油）等。
②存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。
③存货取得和发出的计价方法： 原材料采用实际价格进行日常核算，月末按加权平均法确定发出存货的实际成本；低值易耗品按实际成本核算于领用时一次性摊销；库存产品按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本；在途材料按实际成本计价入账。
④报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
⑤不同存货可变现净值的确定方法：
A.产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
B.需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
C.资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、投资性房地产的核算方法：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为5%。
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类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率
投资性房地产 5% 35 2.71%
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资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.71
运输设备 10 5 9.50
专用设备
其中：输电线路 35 5 2.71
配电线路 26 5 3.65
发电设备 22 5 4.32
变电设备 22 5 4.32
配电设备 26 5 3.65
用电设备 10 5 9.50
通用设备：
其中：检修设备 20 5 4.75
生产管理用工具 5 5 19.00
机械设备 35 5 2.71
其他设备 10 5 9.50
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固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况确定的。
(2) 其他说明
A.固定资产的后续支出
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
B.每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变应当作为会计估计变更。
C.本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。
D.固定资产的减值 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法：
在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等，以及与符合资本化条件的借款费用（详见第15项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
13、无形资产核算方法：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。
①无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：
a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；
b.该无形资产的成本能够可靠地计量。
②初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
B.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号一无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法8.1.2”中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。
E.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
F.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计量。
G.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。
b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
③后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更。
④商誉：商誉按《企业会计准则第20号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20号—企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8号—资产减值》第六章和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。
⑤资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8号准则的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据：
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本公司以所属各经营单位作为资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
17、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资分为本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
①长期股权投资的初始计量：
A.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
B.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。
未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
②长期股权投资的后续计量
A.能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
B.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
C.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
③长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A.长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
B.长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
④确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
A.共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。
B.重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
18、借款费用资本化的核算方法：
①专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
②一般借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
③借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
19、收入确认原则：
①营业收入：本公司的营业收入包括电力销售收入、租赁收入等。
电力销售：电力企业生产经营的特点决定了电力产品的生产、供给（销售）是同时完成的。营销部门每月按抄表度数确认各用户实际用电量，再根据电价计算电费收入并编制“应收电费汇总表”（分别列示居民、非居民、商业照明、电热、非普工业、大宗工业、化肥农膜、临时用电、特殊用电）登记入“主营业务收入”账户；财务部同时根据营销部门报来的“实收电费汇总表”冲销“应收账款”，应收数与实收数如有差额列入“应收账款”或“预收账款”反映。
②让渡资产使用权收入：
A.同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
B. 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
③提供劳务收入：
A.在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量
B. 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
20、确认递延所得税资产的依据：
①按《企业会计准则第18号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
②报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 增值税的应税收入 17%或6%
营业税 营业税的应税收入 5%或3%
城建税 实缴流转税 7%或5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%或7.5%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
四川省布拖县牛角湾 控股子公司 布拖县交际河牛角 电力 104,670,000.00 电力生产销售，电力设备
电力有限责任公司 湾乡 安装、检修、调试，房地
产开发，矿产品，汽车运
输。
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司 持股比例（%） 表决权比例（% 是否合并报表
的净投资的余额（资 ）
不抵债子公司适用）
四川省布拖县牛角湾电 59,572,700.00 60.83 60.83 是
力有限责任公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
四川省布拖县牛角湾电力有限 44,725,943.49
责任公司
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企业合并及合并财务报表的说明：
①合并范围确定
根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一项的规定，将本公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足《企业会计准则第33号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入财务报表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。
②合并程序
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 2,924.98 1,943.34
银行存款： 38,361,898.83 37,238,687.25
合计 38,364,823.81 37,240,630.59
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截止本期末，本公司银行存款中已被司法冻结或使用受到限制的存款为18,435,622.07 元。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 900,000.00 1,020,000.00
合计 900,000.00 1,020,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 未收回的原 相关款项是否发生减
因 值的判断
德昌铁合金（集团） 2,231,070.53 2,231,070.53 否
有限责任公司
四川康西铜业有限责 5,650,000.00 5,650,000.00 否
任公司
凉山州商业银行股份 1,120,000.00 1,120,000.00 否
有限公司
合计 2,231,070.53 6,770,000.00 6,770,000.00 2,231,070.53 － －
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应收股利本期增加数为：①根据四川康西铜业有限责任公司第五届董事会一次会议按持股比例计算本公司应享有2007年度的分红款5,650,000.00元；②凉山州商业银行股份有限公司公告2007年度分红款为1,120,000.00元。 应收股利本期减少数为：①收到四川康西铜业有限责任公司2007年度的分红款5,650,000.00元；②收到凉山州商业银行股份有限公司2007年度分红款1,120,000.00元。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 83,320,782.82 83.76 24,502,153.28 84.84 81,992,658.63 94.32 24,651,367.41 95.07
大的应收账
款
其他不重大 16,148,928.58 16.24 4,377,788.30 15.16 4,937,570.97 5.68 1,277,427.00 4.93
应收账款
合计 99,469,711.40 － 28,879,941.58 － 86,930,229.60 － 25,928,794.41 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
涉及诉讼款项 50,085,431.81 15,776,600.33 31.50 历年电费
滚存
越西县电力公司 7,829,849.50 3,047,854.17 38.93 历年电费
滚存
盐源县电力有限责任公司 4,512,937.63 278,836.54 6.18 历年电费
滚存
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 4,032,921.35 415,652.86 10.31 历年电费
滚存
西昌市水泥厂 3,674,937.53 1,837,468.77 50.00 历年电费
滚存
金阳县电力公司 3,315,266.52 166,802.28 5.00 历年电费
滚存
四川康西铜业有限责任公司 2,193,190.42 109,659.52 5.00 历年电费
滚存
西昌东洋良在特殊铁合金有限公司 1,860,960.28 93,048.01 5.00 历年电费
滚存
德昌昌源硅工业硅有限公司 1,189,309.20 96,496.00 8.11 历年电费
滚存
木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 1,037,093.66 51,854.68 5.00 历年电费
滚存
西昌市凯丰工业硅有限公司 1,011,584.00 50,579.20 5.00 历年电费
滚存
宁远公司 1,516,722.17 1,516,722.17 100.00
民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100.00
合计 83,320,782.82 24,502,153.28 － －
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
涉及诉讼款项 50,085,431.81 1年 50.35
越西县电力公司 7,829,849.50 3-5年 7.87
盐源县电力有限责任公司 4,512,937.63 1年以内 4.54
四川西昌泸山铁合金有限 持有本公司4.81%股权 4,032,921.35 1-2年 4.05
责任公司
西昌市水泥厂 3,674,937.53 4-5年 3.70
合计 / 70,136,077.82 / 70.51
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
德昌铁合金（集团）有限责任公司 本公司持有其21.80 6,222,005.32 6.26
%股权
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 持有本公司4.81%股 4,032,921.35 4.05
权
四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其20.18 2,193,190.42 2.20
%股权
木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 本公司持有其40.00 1,037,093.66 1.04
%股权
四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其7.57% 232,234.75 0.23
股权
合计 / 13,717,445.50 13.78
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5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%
) ) ) )
单项金额重大的 205,527,665.16 90.33 165,335,457.11 96.01 208,058,711.64 90.90 155,506,496.97 96.09
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他 21,990,030.68 9.67 6,876,974.79 3.99 20,827,569.74 9.10 6,333,891.13 3.91
应收款项
合计 227,517,695.84 － 172,212,431.90 － 228,886,281.38 － 161,840,388.10 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
中国水利水电第五工程局 65,000,000.00 52,500,000.00 80.00 往来款
中国水利水电第三工程局 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 往来款
都江堰市紫坪建筑安装工程有限 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 往来款
公司
应收股权转让款 35,725,000.00 14,290,000.00 40.00 往来款
四川省林业第五筑路工程处西昌 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 借款及利息
氯碱厂
木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 履约保证金
盐源县发展和改革局 4,027,842.00 402,784.20 10.00 履约保证金
西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 1,409,161.19 50.00 土地回收款
重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00 预付诉讼费
西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00 往来款
电力开发实业公司 1,480,195.65 312,626.09 21.00 往来款
凉山州西昌水产开发公司 1,250,607.84 1,195,188.34 96.00 往来款
合计 205,527,665.16 165,335,457.11 － －
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
中国水利水电第五工程局 65,000,000.00 3-4年 28.57
中国水利水电第三工程局 40,000,000.00 3-4年 17.58
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 3-4年 17.14
应收股权转让款 35,725,000.00 1年以内 15.70
四川省林业第五筑路工程处西昌氯碱厂 7,588,300.00 5年以内 3.34
合计 / 187,313,300.00 / 82.33
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,105,475.68 98.80 208,856.81 3.74
一至二年 5,320,000.00 95.36
二至三年 50,000.00 0.90
三年以上 50,000.00 1.20
合计 4,155,475.68 100.00 5,578,856.81 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 2,959,299.80 71.21 5,578,856.81 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
山东泰开电力电子有限公司 909,000.00 1年以内 设备款
山东泰开高压开关有限公司 737,700.00 1年以内 设备款
成都市东方电力线路构件厂 628,812.00 1年以内 设备款
西昌市市政工程建设有限责任公 400,000.00 1年以内 工程款
司
德阳恒嘉电杆有限公司 283,787.80 1年以内 设备款
合计 2,959,299.80 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,774,598.74 125,459.13 4,649,139.61 5,180,971.84 125,459.13 5,055,512.71
库存商品 751,456.61 178,050.44 573,406.17 751,456.61 178,050.44 573,406.17
合计 5,526,055.35 303,509.57 5,222,545.78 5,932,428.45 303,509.57 5,628,918.88
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8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性 本企业 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
质 持股比 被投资单
例(%) 位表决权
比例(%)
二、联营企业
四川康西铜业有限责 西昌市安 铜系列 20.18 20.18 252,965,744.21 728,034,649.18 14,815,379.71
任公司 宁镇 产品生
产、销
售等
德昌铁合金(集团)有 德昌县凤 铁合金 21.80 21.80 77,337,690.27 29,720,642.51 -1,067,037.81
限责任公司 凰大道一 产品生
段66号 产、销
售等
盐源县永宁河水电开 盐源县长 发电 40.00 40.00 58,796,276.28 15,022,821.04 6,442,230.33
发有限责任公司 柏乡
木里县木里河沙湾水 木里县沙 发电 40.00 40.00 402,220,915.58
电开发有限责任公司 湾
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
四川天华股份有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00
司
四川华诚实业有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司
四川华电西溪河水电 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
开发有限公司
四川华电木里河水电 2,500,000.00 2,500,000.00 6,650,000.00 9,150,000.00
开发有限公司①
凉山州商业银行股份 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
四川康西铜业有限责 27,891,400.00 55,214,285.26 -3,721,606.79 51,492,678.47 5,650,000.00
任公司②
德昌铁合金(集团)有 12,000,000.00 17,093,102.70 -232,614.24 16,860,488.46
限责任公司③
盐源县永宁河水电开 20,000,000.00 29,416,183.80 2,576,892.13 31,993,075.93
发有限责任公司④
木里县木里河沙湾水 160,890,915.58 160,890,915.58 160,890,915.58
电开发有限责任公司
⑤
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①根据四川华电木里河水电开发有限责任公司2008年股东会决议本期投入资本金6,650,000.00元。
②本期末根据四川康西铜业有限责任公司利润计提2008年1-6月投资收益1,928,393.21元；本期四川康西铜业有限责任公司分回股利5,650,000.00元。
③本期末根据德昌铁合金(集团)有限责任公司利润计提2008年1-6月投资收益-232,614.24元。
④本期末根据盐源县永宁河水电开发有限责任公司利润计提2008年1-6月投资收益2,576,892.13元。
⑤木里县木里河沙湾水电开发有限责任公司是2005年11月本公司与成都富港置地有限公司（现已变更为四川九龙电力集团有限公司）共同投资设立的有限责任公司，公司注册资本为36,000万元，本公司以木里沙湾电站工程、木里理塘河前期工程、木里—盐源220KV线路工程等的投入作为出资占注册资本的40.00%，四川九龙电力集团有限公司出资现金21,600万元，占注册资本的60.00%。截止本期末，本公司投入木里县木里河沙湾水电开发有限责任公司的资产及项目相关法律文件的交接手续办理完毕。
截止本期末，本公司长期股权投资使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。
10、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 4,978,352.87 4,978,352.87
1.房屋、建筑物 4,978,352.87 4,978,352.87
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 863,182.86 68,701.26 931,884.12
1.房屋、建筑物 863,182.86 68,701.26 931,884.12
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 4,115,170.01 4,046,468.75
1.房屋、建筑物 4,115,170.01 4,046,468.75
2.土地使用权
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投资性房地产为用于出租的门面，采用成本模式计量。截止本期末，本公司投资性房地产使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,270,816,861.79 6,638,302.32 5,264,703.45 1,272,190,460.66
其中：房屋及建筑物 552,491,118.33 552,491,118.33
机器设备
运输工具 25,600,817.70 4,466,266.00 5,194,364.87 24,872,718.83
专用设备 668,303,893.89 1,008,768.00 70,338.58 669,242,323.31
其他设备 24,421,031.87 1,163,268.32 25,584,300.19
二、累计折旧合计： 344,576,888.78 21,047,002.12 2,852,990.77 362,770,900.13
其中：房屋及建筑物 131,797,380.02 7,820,390.43 139,617,770.45
机器设备
运输工具 14,547,904.30 1,161,663.77 2,852,779.75 12,856,788.32
专用设备 179,162,369.86 11,440,721.10 211.02 190,602,879.94
其他设备 19,069,234.60 624,226.82 19,693,461.42
三、固定资产净值合计 926,239,973.01 909,419,560.53
其中：房屋及建筑物 420,683,387.08 412,873,347.88
机器设备
运输工具 11,052,913.40 12,015,930.51
专用设备 489,141,524.03 478,639,443.37
其他设备 5,362,148.50 5,890,838.77
四、减值准备合计 4,406,028.16 25,194.71 4,380,833.45
其中：房屋及建筑物 987,847.64 987,847.64
机器设备
运输工具 301,073.87 25,194.71 275,879.16
专用设备 2,509,512.94 2,509,512.94
其他设备 607,593.71 607,593.71
五、固定资产净额合计 921,833,944.85 905,038,727.08
其中：房屋及建筑物 419,695,539.44 411,885,500.24
机器设备
运输工具 10,751,839.53 11,740,051.35
专用设备 486,632,011.09 476,129,930.43
其他设备 4,754,554.79 5,283,245.06
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(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 账面价值
房屋及建筑物 13,120,344.97
机器设备
运输工具
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截止本期末，本公司固定资产使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。
12、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 106,531,999.10 3,022,164.14 103,509,834.96 209,867,254.28 3,022,164.14 206,845,090.14
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定 工程 利息资本化 资 期末数
资产 投入 金额 金
占预 来
算比 源
例
永宁河四 153,281,600.00 20,715,870.5 19,030,707. 25.93 2,638,200. 自 39,746,578.1
级电站 4 64 28 筹 8
西溪河流 4,800,000.00 1,695,628.80 35.33 自 1,695,628.80
域工程 筹
觉撒水库 1,415,387.97 自 1,415,387.97
工程 筹
和睦一级 2,933,311.50 自 2,933,311.50
电站 筹
木里理塘 15,809,238.8 15,809,238.85 自
河前期工 5 筹
程
木里沙湾 1,907,871,700. 44,547,195.9 44,547,195.96 2.33 自
电站 00 6 筹
木里沙湾 162,948,300.00 90,892,741.9 3,000.00 90,895,741.99 55.78 自
三级站-盐 9 筹
源220KV线
路
罗家沟变 98,892,800.00 9,368,503.32 11,000.00 9.48 自 9,379,503.32
电站 筹
西昌罗家 87,641,500.00 7,660,540.60 4,000,000.0 13.30 自 11,660,540.6
沟变电站 0 筹 0
至盐源220
KV线路
木里固增 3,795,056.30 2,197,066.1 自 5,992,122.46
电站 6 筹
2007服改- 2,893,503.55 4,767,900.0 自 7,661,403.56
1凉山宾馆 1 筹
改造工程
西昌罗家 1,558,172.90 620,000.00 自 2,178,172.90
沟变至德 筹
昌变220KV
线路
红岩电站- 3,934,199.15 8,942,306.9 自 12,876,506.1
拖木沟110 7 筹 2
KV送电线
路工程
螺黄线110 1,056,200.0 自 1,056,200.00
KV输电工 0 筹
程
其他零星 2,647,902.85 7,588,427.3 299,686.4 自 6,865,260.46
工程 3 9 筹
合计 209,867,254. 48,216,608. 151,252,176.8 299,686.4 / 2,638,200. / 106,531,999.
28 11 0 9 28 10
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(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数
西溪河流域工程 847,814.40 847,814.40
觉撒水库工程 707,693.99 707,693.99
和睦一级电站 1,466,655.75 1,466,655.75
合计 3,022,164.14 3,022,164.14
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(3) 在建工程的说明：
在建工程本期末数较期初数减少103,335,255.18元，下降49.96%，主要是本期公司办理完投入木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司的相关资料移交手续，根据相关协议将在建工程中的木里理塘河前期工程、木里沙湾电站、木里沙湾三级站-盐源220KV线路转为投资。截止本期末，本公司在建工程使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。
13、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 7,344,383.11 18,406,802.20 19,642,707.44 6,108,477.87
专用设备 3,300,000.00 1,103,701.00 1,300,000.00 3,103,701.00
合计 10,644,383.11 19,510,503.20 20,942,707.44 9,212,178.87
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14、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 32,929,400.96 452,342.64 32,477,058.32
合计 32,929,400.96 452,342.64 32,477,058.32
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截止本期末，本公司土地使用权使用受到限制的情况详见本附注17、所有权受到限制的资产。
15、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
林木补偿费 2,946,000.00 2,982,000.00
供水补偿费 4,400,000.60 4,450,000.58
合计 7,346,000.60 7,432,000.58
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16、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 187,769,182. 13,369,693.2 201,138,875.77
51 6
二、存货跌价准备 303,509.57 303,509.57
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值 2,000,000.00 2,000,000.00
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 4,406,028.16 25,194.7 25,194.7 4,380,833.45
1 1
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 3,022,164.14 3,022,164.14
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 197,500,884. 13,369,693.2 25,194.7 25,194.7 210,845,382.93
38 6 1 1
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17、所有权受到限制的资产
本公司银行存款、应收款项、长期投资的股权、在建工程、固定资产、投资性房地产、土地使用权等资产已作为银行借款抵、质押物或被司法查封冻结的具体状况因涉及诉讼不披露详细情况，上述资产处置受到限制。
18、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 4,944,262.51 4,944,262.51
抵押借款 269,050,000.00 315,350,000.00
保证借款 29,966,548.30 60,755,262.88
合计 303,960,810.81 381,049,525.39
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①质押借款,四川立信公司提供朝华集团公司法人股400万质押担保。
②抵押借款,以本公司固定资产、无形资产抵押，同时部分贷款由涪陵大华陶瓷有限公司、涪陵朝华陶瓷有限公司和重庆华祥房地产开发有限公司以土地和机器设备提供抵押和四川西昌泸山铁合金有限责任公司担保。
③保证借款,分别由朝华集团公司、凉山州中小企业担保有限责任公司提供担保。
(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因
上海浦东发展银行重庆分行涪陵 49,944,262.51 资金周转 涉诉事项
支行
中国光大银行成都彩虹桥支行 14,966,548.30 资金周转 涉诉事项
合计 64,910,810.81 / /
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本期末短期借款较期初减少77,088,714.58元，主要是根据凉山州中级人民法院民事裁定书[(2008)川凉中民他字第14号]与中国农业银行西昌市支行达成《和解协议》，对该行的借款重新约定期限以及归还招商银行成都分行清江支行借款。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
盐源永宁河水电开发有限责任公司 2,300,690.32 3,271,659.60
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 1,879,814.59 1,879,814.59
合计 4,180,504.91 5,151,474.19
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(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
1）、四川省岳池送变电工程公司直属第一工程处，余额为2,336,553.64元，账龄：3年以上 ，款项性质：工程款，欠款原因：待结算。
2）、武胜明星建筑安装工程公司，余额为2,124,856.00元，账龄： 3年以上，款项性质：工程款，欠款原因：待结算。
3）、华水电力建设公司 ，余额为1,151,450.00元，账龄： 3年以上，款项性质：工程款，欠款原因：待结算。
上述3项余额合计5,612,859.64元。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
预收款项本期末账面余额账龄超过一年的欠款余额400,897.26元，占预收账款期末账面余额的2.80%，主要是：
1）、凉山州邛海泸山规划风景区开发建设有限责任公司，金额为：110,461.07，账龄：1-2年，款项性质：工程安装款，未结转原因：待结算。
2）、四川省凉山州漫水湾供水工程开发中心，金额为：116,607.93，账龄：2-3年，款项性质：工程安装款，未结转原因：待结算。
21、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,199,949.96 25,362,320.51 28,270,820.51 291,449.96
二、职工福利费 2,025,694.88 2,025,694.88
三、社会保险费 38,559.30 6,298,327.76 6,336,013.12 873.94
其中：1、医疗保险费 15,368.07 723,549.43 738,917.50
2、基本养老保险费 12,903.15 5,084,468.38 5,097,371.53
3、失业保险费 10,288.08 304,606.25 314,020.39 873.94
4、工伤保险费 183,234.44 183,234.44
5、生育保险费 2,469.26 2,469.26
四、住房公积金 4,581.91 594,409.09 598,991.00
五、其他 1,584,940.27 830,124.95 644,523.24 1,770,541.98
其中：1、因解除劳动关系给予的补偿 13,520.63 13,520.63
2、工会经费和职工教育经费 1,584,940.27 816,604.32 631,002.61 1,770,541.98
合计 4,828,031.44 35,110,877.19 37,876,042.75 2,062,865.88
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22、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,545,927.61 4,703,947.06 增值税的应税收入
营业税 49,174.00 43,642.27 营业税的应税收入
所得税 -2,068,999.68 -134,344.19 应纳税所得额
个人所得税 163,483.63 65,974.17
城建税 341,436.82 288,890.68 实缴流转税
教育附加费 220,379.92 200,849.69 实缴流转税
地方教育附加 73,459.96 66,949.89 实缴流转税
交通附加 1,738.45 1,738.45
房产税 16,659.84 13,659.84
还贷能源交通建设基 383,761.18 383,761.18
金
副食品价格调控基金 182,663.40 71,620.88 营业收入
车船税 -290.00 -290.00
土地使用税 3,655.53 3,655.53
合计 4,913,050.66 5,710,055.45 /
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本期末所得税较期初减少1,934,655.47元,主要是本公司下属的分公司牛三、瓦都水库分别根据【凉国税函（2008）28号】、【凉地税函(2008)22号】文《同意享受西部大开发企业所得税税收优惠政策》的批复，本期按7.5%汇算清缴企业所得税，并于当期冲回按15%多计提的企业所得税。
23、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
朝华科技（集团）股份有限公司 8,058,942.00 8,058,942.00 受担保危机影响暂未支付
凉山州国有资产投资经营有限责 5,454,972.00 5,454,972.00 受担保危机影响暂未支付
任公司
四川会理大铜有限责任公司 360,000.00 360,000.00 受担保危机影响暂未支付
布拖县人民政府 19,910.30 19,910.30 受担保危机影响暂未支付
合计 13,893,824.30 13,893,824.30 /
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24、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,972.66 8,972.66
盐源永宁河水电开发有限责任公司 4,587,596.35 8,710,743.26
木里县木里河大沙湾水电开发有限公司 5,350,000.00 5,350,000.00
合计 9,946,569.01 14,069,715.92
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(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
1）法院执行案件款，欠款金额：37,244,147.51，欠款时间：1年以内，欠款原因：案件执行款。
2）西昌聚能电力开发有限责任公司，欠款金额：15,000,000.00，欠款时间：1年以内，欠款原因： 暂借款。
3）职工安置费，欠款金额：9,289,605.29，欠款时间：5年以上，欠款原因： 改制安置职工结余。
上述3项欠款金额合计：61,533,752.80 ，占年末余额的49.61%。
25、预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 408,500,000.00 408,500,000.00
合计 408,500,000.00 408,500,000.00 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司在编制2005年年度财务报告时，基于谨慎原则，对担保涉及的诉讼事项预计了408,500,000.00元的预计担保损失，本期对外担保情况及涉诉情况与编制2005年度财务报告时相比并未发生大的变化，同时部份担保已确认解除。因此，本公司认为本期无需再进一步预计担保事项可能产生的损失。
26、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国工商银行凉山州分行营业部 人民币 58,000,000.00 人民币 58,000,000.00
中国农业银行西昌市支行 人民币 人民币 229,000,000.00
合计 / 58,000,000.00 / 287,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期末一年内到期的非流动负债余额58,000,000.00元，较期初减少229,000,000.00元，下降79.79%，主要是根据凉山州中级人民法院民事裁定书[(2008)川凉中民他字第14号]与中国农业银行西昌市支行达成《和解协议》，对该行的借款重新约定期限。
27、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 68,860,000.00 68,860,000.00
抵押借款 275,000,000.00
信用借款 4,817,339.37 4,817,339.37
保证借款 63,020,000.00 63,020,000.00
合计 411,697,339.37 136,697,339.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
四川省水电投资 2002年1月29日 6.21 人民币 6,320,000.00 6.21 人民币 6,320,000.00
经营集团有限公
司
四川省水电投资 2003年1月15日 6.91 人民币 62,540,000.00 6.91 人民币 62,540,000.00
经营集团有限公
司
中国农业银行西 2004年11月10 2009年12月 7.938 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 日 30日
中国农业银行西 2004年10月21 2010年12月 7.938 人民币 14,000,000.00 人民币
昌市支行 日 30日
中国农业银行西 2003年9月26日 2010年12月 7.938 人民币 11,000,000.00 人民币
昌市支行 30日
中国农业银行西 2005年3月25日 2011年2月6 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 日
中国农业银行西 2005年7月8日 2011年2月1 7.938 人民币 6,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2005年1月19日 2011年2月1 7.938 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年8月20日 2011年2月2 7.938 人民币 14,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2004年10月13 2011年2月2 7.938 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 日 5日
中国农业银行西 2005年9月19日 2011年3月1 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2005年9月24日 2011年3月1 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年10月8日 2011年3月2 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2006年3月18日 2011年3月2 7.938 人民币 10,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年6月20日 2012年9月1 8.127 人民币 10,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2004年11月3日 2012年12月 8.127 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 15日
中国农业银行西 2005年1月12日 2013年3月1 8.127 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年7月22日 2014年9月1 8.2215 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2005年6月23日 2014年12月 8.2215 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 10日
中国农业银行西 2004年10月27 2015年3月1 8.2215 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 日 0日
西昌市财政局 人民币 2,400,000.00 人民币 2,400,000.00
凉山州信托投资 1989年5月31日 7.7280 人民币 500,000.00 7.7280 人民币 500,000.00
公司
凉山州信托投资 1989年6月30日 7.7280 人民币 429,180.00 7.7280 人民币 429,180.00
公司
凉山州水利局 1988年9月30日 7.6050 人民币 305,000.00 7.6050 人民币 305,000.00
四川川投资产管 1985年12月31 7.6050 人民币 1,183,159.37 7.6050 人民币 1,183,159.37
理有限责任公司 日
西昌市财政局 人民币 7,020,000.00 人民币 7,020,000.00
中国工商银行凉 2004年6月1日 2009年5月3 6.39 人民币 56,000,000.00 6.39 人民币 56,000,000.00
山州分行营业部 1日
合计 / / / / 411,697,339.37 / / 136,697,339.37
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本期末长期借款余额411,697,339.37元，较期初增加275,000,000.00元，上升201.17%，主要是根据凉山州中级人民法院民事裁定书[(2008)川凉中民他字第14号]与中国农业银行西昌市支行达成《和解协议》，对该行的借款重新约定期限。
借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况的变动而变动。
28、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
农网改造地方财政拨款 17,000,000.00 17,000,000.00
城网建设及改造拨款 14,130,000.00 18,630,000.00
农网完善项目资金 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 33,430,000.00 37,930,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期末专项应付款较期初增加4,500,000.00元，主要是根据凉山彝族自治州物价局［凉价工交（2002）217号］《关于城市公用事业附加费管理使用办法的通知》，凉山州物价局拨回城市附加费用于西昌市城市电力管线下地工程。
29、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 364,567,500 100.00 364,567,500 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 20,871,090.63 20,871,090.63
其他资本公积 59,930,938.66 59,930,938.66
合计 80,802,029.29 80,802,029.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,565,437.38 41,565,437.38
任意盈余公积 8,489,713.63 8,489,713.63
合计 50,055,151.01 50,055,151.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -311,811,016.72 －
调整后年初未分配利润 -311,811,016.72 －
加：本期净利润 21,927,639.47 －
期末未分配利润 -289,883,377.25 －
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33、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 182,024,720.00 138,640,057.15
其他业务收入 2,326,641.72
合计 184,351,361.72 138,640,057.15
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 182,024,720.00 86,667,026.50 138,640,057.15 65,712,087.53
合计 182,024,720.00 86,667,026.50 138,640,057.15 65,712,087.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售收入 182,024,720.00 84,704,590.85 138,640,057.15 65,712,087.53
供水收入 1,962,435.65
合计 182,024,720.00 86,667,026.50 138,640,057.15 65,712,087.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省凉山州 182,024,720.00 86,667,026.50 138,640,057.15 65,712,087.53
合计 182,024,720.00 86,667,026.50 138,640,057.15 65,712,087.53
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
西昌锌业有限责任公司 23,931,899.41 12.98
四川康西铜业有限责任公司 9,853,389.27 5.34
西昌明源磷化工有限公司 7,429,437.35 4.03
木里县木里河大沙湾水电开发有限责任 6,905,697.60 3.75
公司
西昌鑫兴硅业有限责任公司 4,792,295.33 2.60
合计 52,912,718.96 28.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入本期发生额较上年同期增加45,711,304.57元，上升幅度为32.97%，主要是本期售电量增加以及2007年8月起的政策性调价等因素导致本期售电均价上涨所致。
34、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 85,829.66 25,986.33 营业税的应税收入
城建税 1,408,748.38 897,993.66 实缴流转税
教育费附加 807,373.50 543,425.83 实缴流转税
地方教育附加 269,124.57 181,141.98 实缴流转税
副食品价格调控基金 235,939.71 183,831.43 营业收入
合计 2,807,015.82 1,832,379.23 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加本期数较上年同期增加974,636.59元，上升幅度为53.19%，主要是本期收入增加所致。
35、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
凉山州商业银行股份有限公司 840,000.00 1,120,000.00 分红款
盐源县永宁河水电开发有限责任公司 2,576,892.13 计提2008年1-6月投资收益
四川康西铜业有限责任公司 1,928,393.21 计提2008年1-6月投资收益
德昌铁合金（集团）有限责任公司 -232,614.24 计提2008年1-6月投资收益
合计 840,000.00 5,392,671.10 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,120,000.00 840,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,272,671.10
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 5,392,671.10 840,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期发生额较上年同期增加4,552,671.10元，上升541.98%。主要是：①本期收到凉山州商业银行2007年度分红款1,120,000.00元，上年同期收到凉山州商业银行分红款840,000.00元。②本期根据投资单位实现的利润情况计提投资收益，其中：四川康西铜业有限责任公司1,928,393.21元；盐源永宁河水电开发有限责任公司2,576,892.13元；德昌铁合金（集团）有限责任公司-232,614.24元。
36、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,369,693.26
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,369,693.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 66,027.50
其中：固定资产处置利得 66,027.50
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 479,683.36 218,435.02
合计 545,710.86 218,435.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入本期发生额较上年同期增加327,275.84元，主要是因本期固定资产处置收益及违约电费增加所致。
38、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 272,127.56
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 272,127.56
债务重组损失
无形资产处置损失
滞纳金及罚款支出 400,700.00
其他 528,320.17 301,535.53
合计 1,201,147.73 301,535.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期发生额较上年同期增加899,612.20元，主要是向汶川地震灾区捐款和根据中国证券监督管理委员会(2008)24号文交纳罚款。
39、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,808,466.81 463,689.57
递延所得税
合计 2,808,466.81 463,689.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益和稀释每股收益
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报告期利润 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司所有者的净利润 0.0601 0.0601 0.0388 0.0389
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0929 0.0929 0.0390 0.0416
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）计算过程:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 21,927,639.47 14,147,252.65
期末股本 364,567,500.00 364,567,500.00
基本每股收益 0.0601 0.0388
归属于公司普通股股东的净利润 21,927,639.47 14,147,252.65
非经常性损益(收益) 11,958,072.63 70,617.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33,885,712.10 14,217,870.19
期末股本 364,567,500.00 364,567,500.00
基本每股收益 0.0929 0.0390
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
冻结或使用受到限制的资金 5,741,756.14
农网改造还贷资金 3,303,558.71
预收西昌市旺发稀土实业有限公司款 2,000,000.00
履约保证金及风险金 1,642,276.87
收四川诚信投资投资开发公司往来款 1,070,000.00
城市附加费 859,120.29
其他 289,129.21
合计 14,905,841.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
职工借款（个人往来） 4,549,203.68
离退休费 2,272,008.34
中介机构费用 1,351,017.00
工程履约保证金 1,034,000.00
差旅费 959,383.22
罚款、赔偿、赞助支出款 710,400.00
招待费 691,751.80
办公费 434,055.47
维修费 184,461.12
其他 1,100,269.21
合计 13,286,549.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收凉山州物价局城网工程款 4,500,000.00
收华电木里河流域前期投入费用分摊款 6,866,300.00
收华西证券股权转让尾款 3,550,000.00
银行存款利息收入 266,306.82
合计 15,182,606.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
44、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
西昌聚能电力有限责任公司临时周转款 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,115,215.43 14,965,557.72
加：资产减值准备 13,375,265.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,194,222.27 20,454,884.52
无形资产摊销 378,251.88 477,895.50
长期待摊费用摊销 85,999.98 85,999.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 218,636.01
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,179,860.78 25,269,530.54
投资损失（收益以“－”号填列） -5,392,671.10 -840,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 406,373.08 -369,261.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,847,790.66 -42,267,563.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,253,984.80 8,168,603.79
其他 5,741,756.14 -4,122,672.83
经营活动产生的现金流量净额 57,982,498.35 22,041,609.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,929,201.74 3,530,068.99
减：现金的期初余额 13,063,252.38 3,473,717.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,865,949.36 56,351.80
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 2,924.98 1,943.34
银行存款： 38,357,891.92 37,237,603.65
合计 38,360,816.90 37,239,546.99
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 900,000.00 1,020,000.00
合计 900,000.00 1,020,000.00
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3、应收股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 未收回的原 相关款项是否发生减
因 值的判断
德昌铁合金（集团） 2,231,070.53 2,231,070.53 否
有限责任公司
四川康西铜业有限责 5,650,000.00 5,650,000.00 否
任公司
凉山州商业银行 1,120,000.00 1,120,000.00 否
合计 2,231,070.53 6,770,000.00 6,770,000.00 2,231,070.53 － －
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4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 83,320,782.82 83.80 24,502,153.28 84.84 81,992,658.63 94.40 24,651,367.41 95.13
大的应收账
款
其他不重大 16,104,056.32 16.20 4,377,660.36 15.16 4,861,640.57 5.60 1,262,240.92 4.87
应收账款
合计 99,424,839.14 － 28,879,813.64 － 86,854,299.20 － 25,913,608.33 －
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
涉及诉讼款项 50,085,431.81 15,776,600.33 31.50 历年电费滚
存
越西县电力公司 7,829,849.50 3,047,854.17 38.93 历年电费滚
存
盐源县电力有限责任公司 4,512,937.63 278,836.54 6.18 历年电费滚
存
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 4,032,921.35 415,652.86 10.31 历年电费滚
存
西昌市水泥厂 3,674,937.53 1,837,468.77 50.00 历年电费滚
存
金阳县电力公司 3,315,266.52 166,802.28 5.00 历年电费滚
存
四川康西铜业有限责任公司 2,193,190.42 109,659.52 5.00 历年电费滚
存
西昌东洋良在特殊铁合金有限公司 1,860,960.28 93,048.01 5.00 历年电费滚
存
德昌昌源硅工业硅有限公司 1,189,309.20 96,496.00 8.11 历年电费滚
存
木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 1,037,093.66 51,854.68 5.00 历年电费滚
存
西昌市凯丰工业硅有限公司 1,011,584.00 50,579.20 5.00 历年电费滚
存
宁远公司 1,516,722.17 1,516,722.17 100.00
民力公司 1,060,578.75 1,060,578.75 100.00
合计 83,320,782.82 24,502,153.28 － －
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
涉及诉讼款项 50,085,431.81 1年 50.38
越西县电力公司 7,829,849.50 3-5年 7.88
盐源县电力有限责任公司 4,512,937.63 1年以内 4.54
四川西昌泸山铁合金有限 持有本公司4.81%股权 4,032,921.35 1-2年 4.06
责任公司
西昌市水泥厂 3,674,937.53 4-5年 3.70
合计 / 70,136,077.82 / 70.56
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(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
德昌铁合金（集团）有限责任公司 本公司持有其21.80 6,222,005.32 6.26
%股权
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 持有本公司4.81%股 4,032,921.35 4.06
权
四川康西铜业有限责任公司 本公司持有其20.18 2,193,190.42 2.21
%股权
木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 本公司持有其40.00 1,037,093.66 1.04
%股权
四川华电西溪河水电开发有限公司 本公司持有其7.57% 232,234.75 0.23
股权
合计 / 13,717,445.50 13.80
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5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单项金额重大的 253,183,206.0 92.15 165,335,457.11 96.04 254,073,757.3 92.59 155,506,496.9 96.24
其他应收款项 7 3 7
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他 21,573,365.49 7.85 6,817,076.64 3.96 20,328,199.51 7.41 6,076,879.90 3.76
应收款项
合计 274,756,571.5 － 172,152,533.75 － 274,401,956.8 － 161,583,376.8 －
6 4 7
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
中国水利水电第五工程局 65,000,000.00 52,500,000.00 80.00 往来款
四川省布拖县牛角湾电力有限责 47,655,540.91 基建投资借款
任公司
中国水利水电第三工程局安装公 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 往来款
司
都江堰市紫坪建筑安装工程有限 39,000,000.00 39,000,000.00 100.00 往来款
公司
应收股权转让款 35,725,000.00 14,290,000.00 40.00 往来款
四川省林业第五筑路工程处西昌 7,588,300.00 7,588,300.00 100.00 借款及利息
氯碱厂
木里县财政局 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 履约保证金
盐源县发展和改革局 4,027,842.00 402,784.20 10.00 履约保证金
西昌市土地资产管理委员会 2,818,322.38 1,409,161.19 50.00 土地回收款
重庆市高级人民法院 1,955,658.00 1,955,658.00 100.00 预付诉讼费
西昌合金电冶厂 1,681,739.29 1,681,739.29 100.00 往来款
电力开发实业公司 1,480,195.65 312,626.09 21.00 往来款
凉山州西昌水产开发公司 1,250,607.84 1,195,188.34 96.00 往来款
合计 253,183,206.07 165,335,457.11 － －
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
中国水利水电第五工程局 65,000,000.00 3-4年 23.66
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 子公司 47,655,540.91 3-4年 17.34
中国水利水电第三工程局安装公司 40,000,000.00 3-4年 14.56
都江堰市紫坪建筑安装工程有限公司 39,000,000.00 3-4年 14.19
应收股权转让款 35,725,000.00 1年以内 13.00
合计 / 227,380,540.91 / 82.75
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(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 子公司 47,655,540.91 17.34
合计 / 47,655,540.91 17.34
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6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 4,039,535.68 98.78 208,856.81 3.74
一至二年 5,320,000.00 95.36
二至三年 50,000.00 0.90
三年以上 50,000.00 1.22
合计 4,089,535.68 100.00 5,578,856.81 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 2,959,299.80 72.36 5,578,856.81 100.00
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
山东泰开电力电子有限公司 909,000.00 1年以内 设备款
山东泰开高压开关有限公司 737,700.00 1年以内 设备款
成都市东方电力线路构件厂 628,812.00 1年以内 设备款
西昌市市政工程建设有限责任公 400,000.00 1年以内 工程款
司
德阳恒嘉电杆有限公司 283,787.80 1年以内 设备款
合计 2,959,299.80 / /
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,535,638.29 125,459.13 4,410,179.16 4,936,012.06 125,459.13 4,810,552.93
库存商品 751,456.61 178,050.44 573,406.17 751,456.61 178,050.44 573,406.17
合计 5,287,094.90 303,509.57 4,983,585.33 5,687,468.67 303,509.57 5,383,959.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润
股比例(% 被投资单 总额
) 位表决权
比例(%)
二、联营企业
四川康西铜业有限责任 西昌市安宁 铜系列产品生 20.18 20.18 252,965,744.21 728,034,649.1 14,815,379.71
公司 镇 产、销售等 8
德昌铁合金(集团)有限 德昌县凤凰 铁合金产品生 21.80 21.80 77,337,690.27 29,720,642.51 -1,067,037.81
责任公司 大道一段66 产、销售等
号
盐源县永宁河水电开发 盐源县长柏 发电 40.00 40.00 58,796,276.28 15,022,821.04 6,442,230.33
有限责任公司 乡
木里县木里河沙湾水电 木里县沙湾 发电 40.00 40.00 402,220,915.58
开发有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
四川省布拖县牛角湾 59,572,714.75 59,572,714.75 59,572,714.75
电力有限责任公司
四川天华股份有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00
司
四川华诚实业有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司
四川华电西溪河水电 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
开发有限公司
四川华电木里河水电 2,500,000.00 2,500,000.00 6,650,000.00 9,150,000.00
开发有限公司
凉山州商业银行股份 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
四川康西铜业有限 27,891,400.00 55,214,285.26 -3,721,606.79 51,492,678.47 5,650,000.00
责任公司
德昌铁合金(集团) 12,000,000.00 17,093,102.70 -232,614.24 16,860,488.46
有限责任公司
盐源县永宁河水电 20,000,000.00 29,416,183.80 2,576,892.13 31,993,075.93
开发有限责任公司
木里县木里河沙湾 160,890,915.58 160,890,915.58 160,890,915.58
水电开发有限责任
公司
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,081,312,971.57 6,535,402.32 5,042,156.65 1,082,806,217.24
其中：房屋及建筑物 419,889,103.81 419,889,103.81
机器设备
运输工具 21,692,129.06 4,466,266.00 4,971,818.07 21,186,576.99
专用设备 616,529,657.80 905,868.00 70,338.58 617,365,187.22
其他设备 23,202,080.90 1,163,268.32 24,365,349.22
二、累计折旧合计： 294,681,375.06 18,086,396.04 2,679,475.62 310,088,295.48
其中：房屋及建筑物 100,382,075.85 5,863,362.87 106,245,438.72
机器设备
运输工具 11,482,733.49 1,138,338.78 2,679,264.60 9,941,807.67
专用设备 164,722,726.31 10,486,133.22 211.02 175,208,648.51
其他设备 18,093,839.41 598,561.17 18,692,400.58
三、固定资产净值合计 786,631,596.51 772,717,921.76
其中：房屋及建筑物 319,507,027.96 313,643,665.09
机器设备
运输工具 10,209,395.57 11,244,769.32
专用设备 451,806,931.49 442,156,538.71
其他设备 5,108,241.49 5,672,948.64
四、减值准备合计 3,584,045.58 17,494.71 3,566,550.87
其中：房屋及建筑物 922,847.64 922,847.64
机器设备
运输工具 231,773.87 17,494.71 214,279.16
专用设备 1,923,430.36 1,923,430.36
其他设备 505,993.71 505,993.71
五、固定资产净额合计 783,047,550.93 769,151,370.89
其中：房屋及建筑物 318,584,180.32 312,720,817.45
机器设备
运输工具 9,977,621.70 11,030,490.16
专用设备 449,883,501.13 440,233,108.35
其他设备 4,602,247.78 5,166,954.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 账面价值
房屋及建筑物 13,120,344.97
机器设备
运输工具
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 106,531,999.10 3,022,164.14 103,509,834.96 209,867,254.28 3,022,164.14 206,845,090.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定 工程 利息资本化 资 期末数
资产 投入 金额 金
占预 来
算比 源
例
永宁河四 153,281,600.00 20,715,870.5 19,030,707. 25.93 2,638,200. 自 39,746,578.1
级电站 4 64 28 筹 8
西溪河流 4,800,000.00 1,695,628.80 35.33 自 1,695,628.80
域工程 筹
觉撒水库 1,415,387.97 自 1,415,387.97
工程 筹
和睦一级 2,933,311.50 自 2,933,311.50
电站 筹
木里理塘 15,809,238.8 15,809,238.85 自
河前期工 5 筹
程
木里沙湾 1,907,871,700. 44,547,195.9 44,547,195.96 2.33 自
电站 00 6 筹
木里沙湾 162,948,300.00 90,892,741.9 3,000.00 90,895,741.99 55.78 自
三级站-盐 9 筹
源220KV线
路
罗家沟变 98,892,800.00 9,368,503.32 11,000.00 9.48 自 9,379,503.32
电站 筹
西昌罗家 87,641,500.00 7,660,540.60 4,000,000.0 13.30 自 11,660,540.6
沟变电站 0 筹 0
至盐源220
KV线路
木里固增 3,795,056.30 2,197,066.1 自 5,992,122.46
电站 6 筹
2007服改- 2,893,503.55 4,767,900.0 自 7,661,403.56
1凉山宾馆 1 筹
改造工程
西昌罗家 1,558,172.90 620,000.00 自 2,178,172.90
沟变至德 筹
昌变220KV
线路
红岩电站- 3,934,199.15 8,942,306.9 自 12,876,506.1
拖木沟110 7 筹 2
KV送电线
路工程
螺黄线110 1,056,200.0 自 1,056,200.00
KV输电工 0 筹
程
其他零星 2,647,902.85 7,588,427.3 299,686.4 自 6,865,260.46
工程 3 9 筹
合计 209,867,254. 48,216,608. 151,252,176.8 299,686.4 / 2,638,200. / 106,531,999.
28 11 0 9 28 10
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(2) 在建工程减值准备：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数
西溪河流域工程 847,814.40 847,814.40
觉撒水库工程 707,693.99 707,693.99
和睦一级电站 1,466,655.75 1,466,655.75
合计 3,022,164.14 3,022,164.14
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12、工程物资：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 7,344,383.11 18,406,802.20 19,642,707.44 6,108,477.87
专用设备 3,300,000.00 1,103,701.00 1,300,000.00 3,103,701.00
合计 10,644,383.11 19,510,503.20 20,942,707.44 9,212,178.87
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13、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
供水补偿费 4,400,000.60 4,450,000.58
合计 4,400,000.60 4,450,000.58
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14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 187,496,985. 13,481,957.7 200,978,942.99
20 9
二、存货跌价准备 303,509.57 303,509.57
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值 2,000,000.00 2,000,000.00
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 3,584,045.58 17,494.7 17,494.7 3,566,550.87
1 1
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 3,022,164.14 3,022,164.14
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 196,406,704. 13,481,957.7 17,494.7 17,494.7 209,871,167.57
49 9 1 1
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15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 4,944,262.51 4,944,262.51
抵押借款 269,050,000.00 315,350,000.00
保证借款 29,966,548.30 60,755,262.88
合计 303,960,810.81 381,049,525.39
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(2) 逾期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因
上海浦东发展银行重庆分行涪陵 49,944,262.51 资金周转 涉诉事项
支行
中国光大银行成都彩虹桥支行 14,966,548.30 资金周转 涉诉事项
合计 64,910,810.81 / /
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16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
盐源永宁河水电开发有限责任公司 2,300,690.32 3,271,659.60
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 1,879,814.59 1,879,814.59
合计 4,180,504.91 5,151,474.19
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(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
1）四川省岳池送变电工程公司直属第一工程处，余额为：2,336,553.64，账龄：3年以上，款项性质：工程款，欠款原因：待结算。
2）武胜明星建筑安装工程公司，余额为：2,124,856.00，账龄：3年以上，款项性质：工程款，欠款原因：待结算。
3）华水电力建设公司，余额为：1,151,450.00，账龄：3年以上，款项性质：工程款，欠款原因：待结算。
上述3项合计余额：5,612,859.64。
17、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,199,949.96 23,382,425.00 26,290,925.00 291,449.96
二、职工福利费 1,808,590.28 1,808,590.28
三、社会保险费 35,513.16 5,747,309.14 5,781,948.36 873.94
其中:1、医疗保险费 15,368.07 674,366.53 689,734.60
2、基本养老保险费 12,903.15 4,626,475.34 4,639,378.49
3、失业保险费 7,241.94 277,655.99 284,023.99 873.94
4、工伤保险费 166,342.02 166,342.02
5、生育保险费 2,469.26 2,469.26
四、住房公积金 4,581.91 542,321.50 546,903.41
五、其他 1,294,830.41 761,904.82 605,027.73 1,451,707.50
其中：1、因解除劳动关系给予的补偿 13,520.63 13,520.63
2、工会经费和职工教育经费 1,294,830.41 748,384.19 591,507.10 1,451,707.50
合计 4,534,875.44 32,242,550.74 35,033,394.78 1,744,031.40
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19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,188,590.06 4,450,828.70 增值税的应税收入
营业税 49,174.00 43,642.27 营业税的应税收入
所得税 -2,163,366.84 -322,617.62 应纳税所得额
个人所得税 128,695.67 59,072.56
城建税 332,398.44 279,525.66 实缴流转税
教育费附加 193,264.77 172,754.64 实缴流转税
地方教育费附加 64,421.58 57,584.87 实缴流转税
副食品价格调控基金 167,531.44 69,778.56 营业收入
还贷教育附加 55,460.54 55,460.54
还贷能交基金 177,806.75 177,806.75
还贷预调基金 118,537.84 118,537.84
还贷交通基金 31,956.05 31,956.05
交通建设附加 1,738.45 1,738.45
土地使用税 3,655.53 3,655.53
房产税 16,659.84 13,659.84
车船税 -290.00 -290.00
合计 4,366,234.12 5,213,094.64 /
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20、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
朝华科技（集团）股份有限公司 8,058,942.00 8,058,942.00 受担保危机影响暂未支付
凉山州国有资产投资经营有限责 5,454,972.00 5,454,972.00 受担保危机影响暂未支付
任公司
四川会理大铜有限责任公司 360,000.00 360,000.00 受担保危机影响暂未支付
合计 13,873,914.00 13,873,914.00 /
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21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,972.66 8,972.66
木里县木里河大沙湾水电开发有限公司 5,350,000.00 5,350,000.00
盐源永宁河水电开发有限责任公司 4,587,596.35 8,710,743.26
合计 9,946,569.01 14,069,715.92
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22、预计负债：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 408,500,000.00 408,500,000.00
合计 408,500,000.00 408,500,000.00 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国工商银行凉山州分行营业部 人民币 58,000,000.00 人民币 58,000,000.00
中国农业银行西昌市支行 人民币 人民币 229,000,000.00
合计 / 58,000,000.00 / 287,000,000.00
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24、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 68,860,000.00 68,860,000.00
抵押借款 275,000,000.00
信用借款 4,817,339.37 4,817,339.37
保证借款 63,020,000.00 63,020,000.00
合计 411,697,339.37 136,697,339.37
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
四川省水电投资 2002年1月29日 6.21 人民币 6,320,000.00 6.21 人民币 6,320,000.00
经营集团有限公
司
四川省水电投资 2003年1月15日 6.91 人民币 62,540,000.00 6.91 人民币 62,540,000.00
经营集团有限公
司
中国农业银行西 2004年11月10 2009年12月 7.938 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 日 30日
中国农业银行西 2004年10月21 2010年12月 7.938 人民币 14,000,000.00 人民币
昌市支行 日 30日
中国农业银行西 2003年9月26日 2010年12月 7.938 人民币 11,000,000.00 人民币
昌市支行 30日
中国农业银行西 2005年3月25日 2011年2月6 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 日
中国农业银行西 2005年7月8日 2011年2月1 7.938 人民币 6,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2005年1月19日 2011年2月1 7.938 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年8月20日 2011年2月2 7.938 人民币 14,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2004年10月13 2011年2月2 7.938 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 日 5日
中国农业银行西 2005年9月19日 2011年3月1 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2005年9月24日 2011年3月1 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年10月8日 2011年3月2 7.938 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2006年3月18日 2011年3月2 7.938 人民币 10,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年6月20日 2012年9月1 8.127 人民币 10,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2004年11月3日 2012年12月 8.127 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 15日
中国农业银行西 2005年1月12日 2013年3月1 8.127 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 5日
中国农业银行西 2005年7月22日 2014年9月1 8.2215 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 0日
中国农业银行西 2005年6月23日 2014年12月 8.2215 人民币 20,000,000.00 人民币
昌市支行 10日
中国农业银行西 2004年10月27 2015年3月1 8.2215 人民币 15,000,000.00 人民币
昌市支行 日 0日
西昌市财政局 人民币 2,400,000.00 人民币 2,400,000.00
凉山州信托投资 1989年5月31日 7.7280 人民币 500,000.00 7.7280 人民币 500,000.00
公司
凉山州信托投资 1989年6月30日 7.7280 人民币 429,180.00 7.7280 人民币 429,180.00
公司
凉山州水利局 1988年9月30日 7.6050 人民币 305,000.00 7.6050 人民币 305,000.00
四川川投资产管 1985年12月31 7.6050 人民币 1,183,159.37 7.6050 人民币 1,183,159.37
理有限责任公司 日
西昌市财政局 人民币 7,020,000.00 人民币 7,020,000.00
中国工商银行凉 2004年6月1日 2009年5月3 6.39 人民币 56,000,000.00 6.39 人民币 56,000,000.00
山州分行营业部 1日
合计 / / / / 411,697,339.37 / / 136,697,339.37
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25、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
农网改造地方财政拨款 17,000,000.00 17,000,000.00
城网建设及改造拨款 14,130,000.00 18,630,000.00
农网完善项目资金 2,300,000.00 2,300,000.00
合计 33,430,000.00 37,930,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 20,871,090.63 20,871,090.63
其他资本公积 58,018,351.14 58,018,351.14
合计 78,889,441.77 78,889,441.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,565,437.38 41,565,437.38
任意盈余公积 8,489,713.63 8,489,713.63
合计 50,055,151.01 50,055,151.01
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28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -317,939,676.60 －
调整后年初未分配利润 -317,939,676.60 －
加：本期净利润 20,083,364.63 －
期末未分配利润 -297,856,311.97 －
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29、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 184,477,600.00 140,637,337.15
其他业务收入 2,326,641.72
合计 186,804,241.72 140,637,337.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 184,477,600.00 96,066,641.90 140,637,337.15 72,997,853.08
合计 184,477,600.00 96,066,641.90 140,637,337.15 72,997,853.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力销售收入 182,024,720.00 94,104,206.25 140,637,337.15 72,997,853.08
供水收入 2,452,880.00 1,962,435.65
合计 184,477,600.00 96,066,641.90 140,637,337.15 72,997,853.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
四川省凉山州 184,477,600.00 96,066,641.90 140,637,337.15 72,997,853.08
合计 184,477,600.00 96,066,641.90 140,637,337.15 72,997,853.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
西昌锌业有限责任公司 23,931,899.41 12.81
四川康西铜业有限责任公司 9,853,389.27 5.27
西昌明源磷化工有限公司 7,429,437.35 3.98
木里县木里河大沙湾水电开发有限责任 6,905,697.60 3.70
公司
西昌鑫兴硅业有限责任公司 4,792,295.33 2.57
合计 52,912,718.96 28.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 85,829.66 25,986.33 营业税的应税收入
城建税 1,382,907.50 877,729.78 实缴流转税
教育费附加 729,851.09 482,634.21 实缴流转税
副食品价格调控基金 220,739.08 171,787.08 营业收入
地方教育附加 243,283.69 160,878.10 实缴流转税
合计 2,662,611.02 1,719,015.50 /
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31、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
凉山州商业银行股份有限公司 840,000.00 1,120,000.00 分红款
盐源县永宁河水电开发有限责任公司 2,576,892.13 计提2008年1-6月投资收益
四川康西铜业有限责任公司 1,928,393.21 计提2008年1-6月投资收益
德昌铁合金（集团）有限责任公司 -232,614.24 计提2008年1-6月投资收益
四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 1,270,806.68
合计 2,110,806.68 5,392,671.10 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,120,000.00 2,110,806.68
权益法核算的长期股权投资收益 4,272,671.10
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 5,392,671.10 2,110,806.68
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32、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,481,957.79
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 13,481,957.79
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33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 66,027.50
其中：固定资产处置利得 66,027.50
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 479,683.36 218,435.02
合计 545,710.86 218,435.02
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34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 270,127.56
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 270,127.56
债务重组损失
无形资产处置损失
滞纳金及罚款支出 400,700.00
其他 528,320.17 301,535.53
合计 1,199,147.73 301,535.53
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35、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,237,751.29 74,312.10
递延所得税
合计 2,237,751.29 74,312.10
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36、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
冻结或使用受到限制的资金 5,741,756.14
农网改造还贷资金 3,303,558.71
预收西昌市旺发稀土实业有限公司款 2,000,000.00
履约保证金及风险金 1,642,276.87
收四川诚信投资投资开发公司往来款 1,070,000.00
城市附加费 859,120.29
其他 289,129.21
合计 14,905,841.22
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37、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
职工借款（个人往来） 4,549,203.68
离退休费 2,272,008.34
中介机构费用 1,351,017.00
工程履约保证金 1,034,000.00
差旅费 959,383.22
罚款、赔偿、赞助支出款 710,400.00
招待费 691,751.80
办公费 434,055.47
维修费 184,461.12
其他 916,142.87
合计 13,102,423.50
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38、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
收华电木里河流域前期投入费用分摊款 6,866,300.00
收凉山州物价局城网工程款 4,500,000.00
收华西证券股权转让尾款 3,550,000.00
银行存款利息收入 266,029.40
合计 15,182,329.40
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39、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
西昌聚能电力有限责任公司临时周转款 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
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40、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,083,364.63 14,147,252.65
加：资产减值准备 13,487,529.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,407,131.44 17,393,618.81
无形资产摊销 352,572.66 452,216.28
长期待摊费用摊销 49,999.98 49,999.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 218,636.01
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,505,190.54 23,998,727.11
投资损失（收益以“－”号填列） -5,392,671.10 -2,110,806.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 400,373.77 -387,960.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,961,284.80 -35,325,948.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,784,630.68 7,723,440.75
其他 5,741,756.14 -4,122,672.83
经营活动产生的现金流量净额 57,889,332.46 22,036,502.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,925,194.83 3,529,696.76
减：现金的期初余额 13,062,168.78 3,473,692.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,863,026.05 56,004.27
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
四川省布拖县 布拖县交际河牛 电力 104,670,000.00 60.83 60.83 75664535-1
牛角湾电力有 角湾乡
限责任公司
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2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例 本企业在被投资 组织机构代码
(%) 单位表决权比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
四川康西铜业有限责任 西昌市安宁 铜系列产品生 140,000,000.00 20.18 20.18 62154002-6
公司 镇 产、销售等
德昌铁合金(集团)有限 德昌县凤凰 铁合金产品生 55,000,000.00 21.80 21.80 21320029-2
责任公司 大道一段66 产、销售等
号
盐源县永宁河水电开发 盐源县长柏 发电 50,000,000.00 40.00 40.00 77792951-3
有限责任公司 乡
木里县木里河沙湾水电 木里县沙湾 发电 360,000,000.00 40.00 40.00 77984824-X
开发有限责任公司
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
四川康西铜业有限责任公 575,516,430.29 322,550,686.08 728,034,649.18 14,815,379.71
司
德昌铁合金(集团)有限责 236,406,192.39 159,068,502.12 29,720,642.51 -1,067,037.81
任公司
盐源县永宁河水电开发有 393,242,132.15 334,445,855.87 15,022,821.04 6,442,230.33
限责任公司
木里县木里河沙湾水电开 1,805,112,244.90 1,402,891,329.32
发有限责任公司
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
凉山州国有资产投资经营有限责任公司 参股股东 72089961－6
四川省水电投资经营集团有限公司 参股股东 76997680－3
四川省电力公司 参股股东 62160110-8
四川西昌泸山铁合金有限责任公司 参股股东 21300068-8
四川华电西溪河水电开发有限公司 其他 75474905-0
西昌电业局 其他 21300144-5
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
四川西昌泸山铁合 购入电力 市场价格 611,522.25 0.93
金有限责任公司
盐源永宁河水电开 购入电力 市场价格 15,924,018.70 12.67 11,955,124.55 18.19
发有限责任公
西昌电业局 购入电力 市场价格 889,646.37 0.71 3,570,261.73 5.43
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
德昌铁合金（集 销售电力 市场价格 755,244.00 0.42 721,430.71 0.52
团）有限责任公
司
四川西昌泸山铁 销售电力 市场价格 937,990.69 0.52 545,898.69 0.39
合金有限责任公
司
四川康西铜业有 销售电力 市场价格 9,853,389.27 5.44 9,045,582.05 6.53
限责任公司
木里县木里河大 销售电力 市场价格 6,905,697.60 3.81 1,462,672.34 1.06
沙湾水电开发有
限责任公司
四川华电西溪河 销售电力 市场价格 2,502,187.64 1.38 3,520,055.61 2.54
水电开发有限公
司
西昌电业局 销售电力 市场价格 2,918,716.24 1.61 1,088,551.81 0.79
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关联方之间的购销货物、接受劳务均采用市场价格进行结算，其中（1）西昌电业局：购电电价按四川省物价局［川价发（2006）145号］的四川省电网趸售电价执行；售电单价根据省物价局规定的保护性电价执行；（2）其他电力购销单价按凉山州物价局［凉价工（2007）127号］文件按大、中工业用户电价执行以及凉山州物价局［凉价工（2007）83号］文件规定对高耗能企业的生产用电执行高耗能用电价格。
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
四川西昌泸山铁合金有限责任 本公司 2,100.00 2008年1月2日至2008年7月2 否
公司 日
四川西昌泸山铁合金有限责任 本公司 702.00 否
公司
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截止2008年6月30日本公司对外担保情况无变化,详见2007年年报附注（十一）.或有事项、3。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据 德昌铁合金（集团）有限责任公司 350,000.00
应收票据 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 500,000.00
应收账款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 4,032,921.35 3,754,692.54
应收账款 德昌铁合金（集团）有限责任公司 6,222,005.32 6,482,406.95
应收账款 四川康西铜业有限责任公司 2,193,190.42 2,179,841.04
应收账款 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 1,037,093.66 1,058,432.90
应收账款 四川华电西溪河水电开发有限公司 232,234.75 813,450.35
其他应收款 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 47,655,540.91 46,015,045.69
预付账款 木里县木里河大沙湾水电开发有限责任公司 5,320,000.00
应付账款 盐源永宁河水电开发有限责任公司 2,300,690.32 3,271,659.6
应付账款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 1,879,814.59 1,879,814.59
应付账款 四川省布拖县牛角湾电力有限责任公司 30,204,123.47 20,481,965.63
其他应付款 四川西昌泸山铁合金有限责任公司 8,972.66 8,972.66
其他应付款 木里县木里河大沙湾水电开发有限公司 5,350,000.00 5,350,000.00
其他应付款 盐源永宁河水电开发有限责任公司 4,587,596.35 8,710,743.26
长期应收款 盐源永宁河水电开发有限责任公司 136,569,327.72 136,569,327.72
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止2008年6月30日本公司对外担保情况无变化,详见2007年年报附注（十一）.或有事项、3。
(十)承诺事项：
经2007年10月12日本公司第五届董事会第十一次会议和2008年5月30日召开的2007年度股东大会审议通过投资开发永宁河流域的议案,公司总投资79,744.00万元开发大洼电站及大洼水库,永宁河二、四、五级电站。
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 10.67 11.27 0.0601 0.0601
净利润
扣除非经常性损益后归属 16.49 17.42 0.0929 0.0929
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本。
2.载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：谭志红
四川西昌电力股份有限公司
2008年8月19日