甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
600543
2009 年半年度报告
二○○九年八月十二日甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示......................................................................... 2
二、公司基本情况..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 5
五、董事会报告....................................................................... 5
六、重要事项......................................................................... 6
七、财务报告......................................................................... 7甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 何宗仁 委托董事赵国柱代为出席并行使表决权。
独立董事 徐浩桐 委托独立董事王兴学代为出席并行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山声明：保证本半年度
报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：莫高股份
公司英文名称：GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GSMG
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：莫高股份
公司A 股代码：600543
3、 公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司办公地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169 号陇鑫大厦15-16 层
邮政编码：730030
公司国际互联网网址：www.mogao.com
公司电子信箱：mggf600543@126.com
4、 法定代表人：赵国柱
5、 公司董事会秘书： 贾洪文
电话： 0931-8432880
传真： 0931-8439543
E-mail：mgjiahw@126.com
联系地址： 甘肃省兰州市城关区庆阳路169 号陇鑫大厦15-16 层
公司证券事务代表：朱晓宇
电话：0931-8432880
传真：0931-8439543
E-mail：mogaozxy@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169 号陇鑫大厦15-16 层
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 1,087,037,744.26 1,141,422,910.86 -4.76
所有者权益（或股东权益） 985,650,383.85 966,998,434.10 1.93
每股净资产(元) 5.52 5.42 1.85
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 26,710,815.71 25,095,405.45 6.44
利润总额 26,804,154.46 24,889,037.74 7.69
净利润 18,651,949.75 19,711,732.87 -5.38
扣除非经常性损益后的净利润 18,570,660.50 19,864,813.86 -6.51甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
3
基本每股收益(元) 0.1046 0.1424 -26.54
扣除非经常性损益后的基本每股收益
(元)
0.1041 0.1435 -27.46
稀释每股收益(元) 0.1046 0.1424 -26.54
净资产收益率(%) 1.89 2.10 减少0.21 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 58,062,989.89 70,685,006.10 -17.86
每股经营活动产生的现金流量净额
（元）
0.33 0.40 -17.50
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
66,541.67
递延收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,797.08
所得税影响额 -12,049.50
合计 81,289.25
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
17,848,153 10.00 17,848,153 10.00
3、其他内资持
股
40,620,560 22.77 -40,000,000 -40,000,000 620,560 0.35
其中： 境内非
国有法人持股
30,620,560 17.16 -30,000,000 -30,000,000 620,560 0.35
境内自
然人持股
10,000,000 5.61 -10,000,000 -10,000,000
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
58,468,713 32.77 -40,000,000 -40,000,000 18,468,713 10.35
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通
股
119,931,287 67.23 40,000,000 40,000,000 159,931,287 89.65
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
119,931,287 67.23 40,000,000 40,000,000 159,931,287 89.65
三、股份总数 178,400,000 100.00 178,400,000 100.00甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
4
股份变动的批准情况
2009 年6 月30 日，本公司非公开发行4000 万股（A 股）上市流通。
报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
2009 年7 月13 日，公司完成了2008 年度资本公积金转增股本方案，即以2008 年末总股本17840 万股计算，按每10
股转增8 股进行资本公积金转增股本。本次转增完成后，本公司2009 年中期每股收益按转增后股本计算为0.0581 元，
每股净资产为3.07 元。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,602 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公
司
国有法人13.31 23,738,453 15,398,453 无
甘肃省国营八一农场 国有法人6.13 10,937,370 0 无
甘肃省饮马实业公司 国有法人5.67 10,114,700 2,449,700 无
中国民生银行股份有限公司——华商
领先企业混合型证券投资基金
境内非国
有法人
4.49 8,016,800 0 未知
江西国际信托股份有限公司
境内非国
有法人
4.32 7,700,000 0 未知
华宝信托有限责任公司
境内非国
有法人
3.36 6,000,000 0 未知
吴荣荃
境内自然
人
3.36 6,000,000 0 未知
甘肃省农垦集团有限责任公司 国有法人3.13 5,592,797 0 无
中融国际信托有限公司
境内非国
有法人
2.24 4,000,000 0 未知
中国工商银行——博时平衡配置混合
型证券投资基金
境内非国
有法人
2.13 3,800,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
甘肃省国营八一农场 10,937,370 人民币普通股
甘肃省黄羊河农工商（集团）有限责任公司 8,340,000 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司——华商领先企
业混合型证券投资基金
8,016,800 人民币普通股
江西国际信托股份有限公司 7,700,000 人民币普通股
甘肃省饮马实业公司 7,665,000 人民币普通股
华宝信托有限责任公司 6,000,000 人民币普通股
吴荣荃 6,000,000 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司 5,592,797 人民币普通股
中融国际信托有限公司 4,000,000 人民币普通股
中国工商银行——博时平衡配置混合型证券
投资基金
3,800,000 人民币普通股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售条件股份
数量
可上市交易时
间
新增可上市交易股
份数量
限售条
件
1.
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
责任公司
15,398,453 2009 年7 月17 日 15,398,453
2. 甘肃省饮马实业公司 2,449,700 2009 年7 月17 日 2,449,700
2、控股股东及实际控制人变更情况甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
5
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，受国际金融危机的影响，啤酒行业受到较大冲击，麦芽产品出现滞销和价格持续走低，公司麦芽产业面
临非常严峻的形势。针对麦芽市场疲软的现状，公司董事会、监事会、管理层本着勤勉尽责的态度，切实履行各自的
职责，通过加强生产环节的管理，节能降耗，努力缓解麦芽产业市场疲软造成的不利影响。同时针对当前的经营环境，
结合国内葡萄酒市场发展趋势，大力发展葡萄酒产业，通过加大葡萄酒销售力度，开拓市场，公司葡萄酒产业大幅提
升，对公司收入和利润均有较大贡献。2009 年4 月本公司“莫高”商标被认定为“中国驰名商标”，为今后公司葡萄
酒产业的快速发展奠定了坚实基础。
报告期内，公司实现营业收入164,614,328.59 元，比上年同期下降24.42%，其中葡萄酒产业收入87,813,475.39
元，比上年同期增长了49.83%，由上年同期占公司营业收入的26.93%，上升至报告期的53.34%，增长了26.41 个百分
点，毛利率65.89%，同比增加了21.45 个百分点；麦芽产业收入49,284,204.29 元，比上年同期下降了62.10%，由上
年同期占公司营业收入的59.70%，下降至报告期的29.94%，下降了29.76 个百分点，毛利率3.23%，同比减少了24.36
个百分点。报告期内，公司实现净利润18,651,949.75 元，比上年同期下降了5.38%，毛利率38.46%，比上年同期增
加了3.45 个百分点。
针对麦芽市场疲软的现状，按照谨慎性原则，公司对库存大麦和麦芽成品计提了2,729,037.51 元存货跌价准备，
截止报告期末，公司已累计计提了存货跌价准备16,313,742.27 元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入比上
年增减(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率比上
年增减(%)
大麦芽及其
副产品
49,284,204.29 47,692,216.65 3.23 -62.10 -49.35
减少24.36 个百
分点
农业种植及
其加工品
105,420,717.27 46,421,303.01 55.97 54.70 41.51
增加13.12 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集方
式
募集资金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集资
金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2008
年
非公开
发行
389,790,000.00 2,383,440.00 53,951,769.00 335,838,231.00
1.5 亿元补充流
动资金，其余为银
行存款。
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项
目名称
是否
变更
项目
拟投入金额 实际投入金额
是否
符合
计划
进度
项
目
进
度
预
计
收
益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达到
计划进
度和收
益说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
莫高国
际酒庄
项目
否 132,250,000.00 88,091,738.52 是
在
建
葡萄酒
营销网
络建设
否 187,828,000.00 15,006,636.00 是
在
建甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
6
项目
新增2
万亩酿
酒葡萄
基地及
榨汁发
酵站项
目
否 190,098,000.00 5,826,394.00 是
在
建
合计 / 510,176,000.00 108,924,768.52 / / / / / /
注:公司在报告期内已投入募集资金项目资金108,924,768.52 元,其中使用募集资金53,951,769.00 元,使用自有资金
54,972,999.52 元。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的
要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作和投资者关系管理工作，持续推进公司治理专项
活动。公司法人治理结构基本符合法律、法规及规范性文件的要求。
1、报告期内，公司按照有关法律法规的规定，充分尊重和维护股东利益，保证所有股东特别是中小股东享有平等地
位并充分行使自己的权利。按照《公司章程》的规定，对于公司重大经营决策、关联交易等重大事项均提交股东大会
审议。
2、报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司章程》的规定，依法履行职权，
董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。
3、公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人
员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。
4、报告期内，公司董事会专门委员会按照《公司章程》切实履行职能，对公司发展战略、高级管理人员薪酬、各期
财务报告等事项进行了认真研究和审查，形成提案提交董事会审议，进一步强化了董事会的功能，提高了董事会的效
率，完善公司治理结构。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
7
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批
评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
《莫高股份有限售条件的流通股上
市公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月6 日 www.sse.com.cn
《莫高股份五届十五次董事会决议
公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn
《莫高股份五届十次监事会决议公
告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn
《莫高股份关于继续使用部分闲置
募集资金暂时补充流动资金的公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn
《莫高股份2009 年第1 次临时股东
大会通知》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月7 日 www.sse.com.cn
《莫高股份2009 年第1 次临时股东
大会决议公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn
《莫高股份2008 年度业绩预增公
告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年1 月23 日 www.sse.com.cn
《莫高股份澄清公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年4 月14 日 www.sse.com.cn
《莫高股份五届十六次董事会决议
公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn
《莫高股份五届十一次监事会决议
公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn
《莫高股份关于召开2008 年度股东
大会的通知》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn
《莫高股份2008 年度报告及摘要》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn
《莫高股份2009 年第1 季度报告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn
《莫高股份五届十七次董事会决议
公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年6 月2 日 www.sse.com.cn
《莫高股份2008 年度股东大会决议
公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年6 月20 日 www.sse.com.cn
《莫高股份关于有限售条件流通股
上市的提示性公告》
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》
2009 年6 月24 日 www.sse.com.cn
七、财务报告
(一) 财务报表甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
8
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 330,992,328.86 353,312,870.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 265,771.90 1,174,600.00
应收账款 132,310,447.08 113,144,728.38
预付款项 10,356,790.06 11,853,206.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,770,700.70 15,627,992.19
买入返售金融资产
存货 237,567,344.56 304,304,450.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 730,263,383.16 799,417,848.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 189,251,573.56 196,137,930.80
在建工程 112,598,378.30 89,549,794.87
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 31,110,521.19 31,818,975.50
油气资产
无形资产 19,468,613.45 19,673,546.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 944,723.23 1,082,569.83
递延所得税资产 3,400,551.37 3,742,245.27
其他非流动资产
非流动资产合计 356,774,361.10 342,005,062.49
资产总计 1,087,037,744.26 1,141,422,910.86
流动负债：
短期借款 0.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 26,939,212.85 39,703,094.85
预收款项 18,643,458.12 29,391,861.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,378,482.14 3,923,503.03甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
9
应交税费 12,719,208.25 11,593,171.70
应付利息
应付股利 410,035.02 410,035.02
其他应付款 25,606,268.00 25,645,573.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 89,696,664.38 162,667,239.06
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,522,875.00 2,589,416.67
非流动负债合计 11,690,696.03 11,757,237.70
负债合计 101,387,360.41 174,424,476.76
股东权益：
股本 178,400,000.00 178,400,000.00
资本公积 608,654,924.36 608,654,924.36
减：库存股
盈余公积 55,695,156.37 55,695,156.37
一般风险准备
未分配利润 142,900,303.12 124,248,353.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 985,650,383.85 966,998,434.10
少数股东权益
股东权益合计 985,650,383.85 966,998,434.10
负债和股东权益合计 1,087,037,744.26 1,141,422,910.86
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
10
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 319,607,554.46 324,316,441.23
交易性金融资产
应收票据 265,771.90 1,174,600.00
应收账款 124,508,863.77 103,229,954.74
预付款项 9,402,148.38 11,013,206.49
应收利息
应收股利
其他应收款 35,844,720.44 94,000,716.35
存货 230,038,006.09 300,058,223.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 719,667,065.04 833,793,141.90
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 182,904,189.03 82,904,189.03
投资性房地产
固定资产 164,242,073.19 170,946,564.73
在建工程 23,610,145.84 18,284,106.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 31,110,521.19 31,818,975.50
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 944,723.23 1,082,569.83
递延所得税资产 3,400,551.37 3,742,245.27
其他非流动资产
非流动资产合计 406,212,203.85 308,778,651.20
资产总计 1,125,879,268.89 1,142,571,793.10
流动负债：
短期借款 0.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 19,001,870.64 32,331,531.84
预收款项 18,643,458.12 29,088,499.77
应付职工薪酬 3,312,256.20 3,913,515.55
应交税费 12,747,308.02 11,593,014.77
应付利息
应付股利 410,035.02 410,035.02
其他应付款 74,764,153.80 35,384,628.88
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,879,081.80 162,721,225.83
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
11
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,522,875.00 2,589,416.67
非流动负债合计 11,690,696.03 11,757,237.70
负债合计 140,569,777.83 174,478,463.53
股东权益：
股本 178,400,000.00 178,400,000.00
资本公积 608,654,924.36 608,654,924.36
减：库存股
盈余公积 55,695,156.37 55,695,156.37
未分配利润 142,559,410.33 125,343,248.84
外币报表折算差额
股东权益合计 985,309,491.06 968,093,329.57
负债和股东权益合计 1,125,879,268.89 1,142,571,793.10
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
12
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 164,614,328.59 217,809,898.89
其中：营业收入 164,614,328.59 217,809,898.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 137,903,512.88 192,714,493.44
其中：营业成本 101,304,056.66 141,553,568.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,059,283.21 4,125,662.71
销售费用 18,763,836.81 26,924,047.31
管理费用 9,805,843.28 7,852,559.56
财务费用 -770,710.77 5,776,778.33
资产减值损失 5,741,203.69 6,481,876.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,710,815.71 25,095,405.45
加：营业外收入 116,805.47 21,947.78
减：营业外支出 23,466.72 228,315.49
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,804,154.46 24,889,037.74
减：所得税费用 8,152,204.71 5,177,304.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,651,949.75 19,711,732.87
归属于母公司所有者的净利润 18,651,949.75 19,711,732.87
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1046 0.1424
（二）稀释每股收益 0.1046 0.1424
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 146,875,547.47 197,574,955.39
减：营业成本 84,464,488.09 125,454,907.69
营业税金及附加 3,056,409.91 4,125,662.71
销售费用 18,676,339.91 26,865,505.71
管理费用 8,796,420.20 6,993,077.26
财务费用 -528,840.49 5,488,721.16
资产减值损失 7,124,052.40 6,461,508.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,286,677.45 22,185,572.56
加：营业外收入 105,155.47 21,947.78
减：营业外支出 23,466.72 228,315.49
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,368,366.20 21,979,204.85
减：所得税费用 8,152,204.71 5,177,304.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,216,161.49 16,801,899.98
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,301,802.43 154,684,445.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,115,133.02 2,836,275.21
经营活动现金流入小计 169,416,935.45 157,520,720.95
购买商品、接受劳务支付的现金 46,817,184.47 57,785,824.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,006,959.90 8,971,404.16
支付的各项税费 26,024,125.73 9,452,513.92
支付其他与经营活动有关的现金 25,505,675.46 10,625,972.29
经营活动现金流出小计 111,353,945.56 86,835,714.85
经营活动产生的现金流量净额 58,062,989.89 70,685,006.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,000,000.00 20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,073,031.55 41,607,615.93
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 80,073,031.55 191,607,615.93
投资活动产生的现金流量净额 -30,073,031.55 -171,607,615.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 392,730,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 507,730,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,500.00 7,102,627.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,310,500.00 142,102,627.15甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
15
筹资活动产生的现金流量净额 -50,310,500.00 365,627,372.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,320,541.66 264,704,763.02
加：期初现金及现金等价物余额 162,312,870.52 100,441,317.14
六、期末现金及现金等价物余额 139,992,328.86 365,146,080.16
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,269,382.84 147,004,914.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 101,870,726.54 1,961,118.28
经营活动现金流入小计 251,140,109.38 148,966,032.82
购买商品、接受劳务支付的现金 46,434,561.40 50,760,219.48
支付给职工以及为职工支付的现金 12,778,439.90 8,811,420.14
支付的各项税费 25,985,336.21 9,380,736.18
支付其他与经营活动有关的现金 8,634,671.52 7,981,276.75
经营活动现金流出小计 93,833,009.03 76,933,652.55
经营活动产生的现金流量净额 157,307,100.35 72,032,380.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11,705,487.12 5,794,827.13
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 161,705,487.12 155,794,827.13
投资活动产生的现金流量净额 -111,705,487.12 -155,794,827.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 392,730,000.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 507,730,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 310,500.00 7,102,627.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,310,500.00 142,102,627.15
筹资活动产生的现金流量净额 -50,310,500.00 365,627,372.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,708,886.77 281,864,925.99
加：期初现金及现金等价物余额 134,316,441.23 81,069,719.02
六、期末现金及现金等价物余额 129,607,554.46 362,934,645.01
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 124,248,353.37 966,998,434.10
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 124,248,353.37 966,998,434.10
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”
号填列）
18,651,949.75 18,651,949.75
（一）净利润 18,651,949.75
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
18,651,949.75
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
18
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 142,900,303.12 985,650,383.85
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少
数
股
东
权
益
所有者权益合计
一、上年年末
余额
138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 84,081,519.57 527,461,800.84
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 84,081,519.57 527,461,800.84
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”
号填列）
40,000,000.00 349,790,000.00 19,711,732.87 409,501,732.87
（一）净利润 19,711,732.87
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
19
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
19,711,732.87
（三）所有者
投入和减少
资本
40,000,000.00 349,790,000.00
1．所有者投
入资本
40,000,000.00 349,790,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
178,400,000.00 608,654,924.36 46,115,356.91 103,793,252.44 936,963,533.71
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 125,343,248.84 968,093,329.57
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 125,343,248.84 968,093,329.57
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
17,216,161.49 17,216,161.49
（一）净利
润
17,216,161.49
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
17,216,161.49
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
21
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
178,400,000.00 608,654,924.36 55,695,156.37 142,559,410.33 985,309,491.06
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 87,024,051.00 530,404,332.27
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 87,024,051.00 530,404,332.27
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
40,000,000.00 349,790,000.00 16,801,899.98 406,591,899.98
（一）净利
润
16,801,899.98
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
22
上述（一）
和（二）小
计
16,801,899.98
（三）所有
者投入和减
少资本
40,000,000.00 349,790,000.00
1．所有者投
入资本
40,000,000.00 349,790,000.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
178,400,000.00 608,654,924.36 46,115,356.91 103,825,950.98 936,996,232.25
公司法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
(二) 公司基本情况
1.公司简介
甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，经甘肃省人民
政府以甘政函[1995]29 号文批准于1995 年12 月29 日成立的, 股本为1500 万元。1998 年3 月30 日，经甘肃省人民
政府甘政函[1998]20 号文件批准，本公司股本增至2100 万元，新增股本600 万元，全部以货币资金投入，按1:1 的比
例折股。1999 年12 月18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批准，本公司股本增至8240 万元，新增股本
6140 万元。全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5145.70
万元按1.36:1 的比例折股3769 万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资
产1918.55 万元按1.36:1 的比例折股1410 万股，占变更后股份总额的17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确
认后的部分净资产982 万元按1.36:1 的比例折股721 万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资
326.40 万元，按1.36:1 的比例折股240 万股,占变更后股份总额的2.91%。（增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会
计师事务所甘弘会评字(1999)第035 号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为1.36 元,故各股东新投入资本均
按1.36:1 的比例折股。）本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2100 万股，
占变更后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999 年12 月22 日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取
6200001050045 号企业法人营业执照，股本为人民币8240 万元。
2004 年3 月9 日，根据2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5 号文核准，
本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了5600 万股人民币普通股（A 股），每股面值1 元，发行价
格5.68 元。变更后本公司注册资本为13840 万元，截至2004 年4 月12 日止本公司已办理完工商变更登记，领取
6200001050045（2－2）号企业法人营业执照。2004 年3 月24 日，经上海证券交易所上证上字[2004]25 号《关于甘肃
莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司5600 万股社会公众股在上海证券交易
所上市交易。
根据2007 年12 月19 日召开的第五届董事会第六次会议及2007 年第二次临时股东大会决议，公司拟向特定对象
非公开发行股票，发行数量为3,000 万股--4,000 万股，向单个投资者发行股票的数量不超过800 万股，募集资金主要甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
23
用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目及新增2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008 年4 月28
日经中国证券监督管理委员会证监发行【2008】735 号文核准公司委托首创证券有限责任公司非公开发行A 股股票不超
过4,000 万股。本公司于2008 年6 月26 日向江西省嘉园投资管理有限公司等七家企业及自然人发行4000 万股人民普
通股（A 股）。发行后，公司总股本变更为178,400,000 元。2008 年7 月18 日，本公司领取620000000004866（2-2）
号企业法人营业执照
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药
品、原料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营）；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，
中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批
发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和“三来一补”对口贸易、
转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：本公司所属的分公司有六家，包括甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫
高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发展股份
有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂；本公
司的控股子公司包括甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司、武威莫
高葡萄酒销售有限公司和甘肃莫高文化传播有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设。这些
估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报
表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短（一般是从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。
7、外币业务核算方法
(1)外币业务的核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货
币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率
不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
(2)外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现
金流量发生日的即期汇率折算。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产划分以下四类:
a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
b 持有至到期投资
c 应收款项
d 可供出售金融资产
(2)金融负债在初始确认时划分为以下两类:甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
24
a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
b 其他金融负债
(3)主要金融资产的公允价值确定方法
a 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价值.
b 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.
(4)交易性金融资产的核算：
a、取得的计价方法
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产按
照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
b、交易性金融资产的核算方法
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收
款项坏账准备的确认
标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，
既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债
义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
单项金额重大的应收
款项坏账准备的计提
方法
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出
具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应进行单项测
试，确定是否需要计提特别坏账准备。除单独测试计提特别坏账准备的应收款项外，对单
独测试未发生减值的应收款项及其他未单独进行减值测试的应收款项外的应收款项（包括
应收账款和其他应收款）按期末余额及账龄分析法根据预定的坏账准备比例提取坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。坏账准备在对应收款项的回收可能性作出
具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应进行单项测
试，确定是否需要计提特别坏账准备。除单独测试计提特别坏账准备的应收款项外，对单
独测试未发生减值的应收款项及其他未单独进行减值测试的应收款项外的应收款项（包括
应收账款和其他应收款）按期末余额及账龄分析法根据预定的坏账准备比例提取坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货主要包括: 原材料、低值易耗品及包装物、产成品、库存商品、在途材料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使
存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，
以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
25
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净资产的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净资产进行调整后确认。
12、投资性房地产的核算方法
本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出
租的建筑物。
a、取得的计价方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可
靠地计量的，计入投资性房地产成本。
b、本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。
c、采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,明细列示如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30 年 3.23-4.85%
采用成本模式计量的土地使用权，按土地使用权的使用年限采用直线法进行摊销。
d、投资性房地产减值准备的计提
期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，
计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 3% 3.23%-4.85%
机器设备 10-12 3% 8.08-9.70%
电子设备 5-10 3% 9.70-19.4%
运输设备 7 3% 13.86%
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资
产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计
入当期损益。
采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值的3%）确定其折旧率。
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备
陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
26
与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并
且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
14、在建工程核算方法
(1)取得的计价方法
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以
所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
(2)在建工程减值准备的计提
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、生物资产的核算方法
外购生物资产按照成本进行初始计量。天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。因择伐、间伐或抚育更
新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。生物资产在郁闭或达到预定生产经
营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
本公司采用成本模式对于生产性生物资产进行后续计量，达到预定生产经营目的，按期计提折旧。折旧方法为年限平
均法等。
期（年）末，逐项对采用成本模式计量的生产性生物资产进行检查，由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市
场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提
生物资产减值准备，并计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、无形资产的核算方法
(1)无形资产取得的计价方法
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应
予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
(2)无形资产的摊销方法
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。对于无形资
产的使用寿命按照下述程序进行判断：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权
利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大
额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资
产能为企业带来经济利益的期限。
(3)无形资产与研究开发费用的确认
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
(4)无形资产减值准备的计提
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅
度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用根据与受益相配比的原则，在各受益期间按直线法摊销。
18、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
(1)长期投资减值准备的核算方法:
期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
(2)可供出售金融资产减值准备的计提:
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
27
算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期
损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通
过损益转回。
(3)生产性生物资产减值准备的计提:
期（年）末，逐项对采用成本模式计量的生产性生物资产进行检查，由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市
场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提
生物资产减值准备，并计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(4)固定资产减值准备的计提
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备
陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其
与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并
且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
(5)在建工程减值准备的计提
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(6)无形资产减值准备的计提:
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅
度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(7)商誉减值准备的计提:
本公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以
后的会计期间不得转回。
19、借款费用资本化的核算方法
(1)借款及借款费用资本化的确认原则
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、
借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，
借款费用确认为当期费用。
(2)借款费用资本化的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借
款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不
超过实际发生的利息进行。
20、收入确认原则
(1)销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当
期损益。
(2)提供劳务
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
28
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入及劳务收入 13%、17%
消费税 应税销售收入 10%
营业税 应税收入 5%
城建税 流转税额 1%-7%
企业所得税 应税所得 25%
2、税收优惠及批文
根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办[2001]02 号文《关于确认甘肃莫高实业发展股份有限公司为农业产
业化重点龙头企业的批复》，本公司为国家认定的151 家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税务总局《关于明确
农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124 号），对经过全国农业产业化联席会议审查
认定的重点龙头企业，自2001 年1 月1 日起，按《财政部、国家税务总局关于国有农业企事业单位征收企业所得税问
题的通知》的规定，暂免征收企业所得税。因此，本公司下属饮马麦芽厂、金昌麦芽厂和生态农业示范种植园区等三
个分公司所从事的种植业和农产品初加工业务暂免征所得税。
根据2008 年财政部、国家税务总局下发的企业所得税免税范围的规定，本公司生态示范种植园区从事业务及产品符合
免征条件，免征企业所得税。
根据2008 年财政部、国家税务总局下发的企业所得税免税范围的规定，本公司饮马麦芽厂、金昌麦芽厂从事业务及产
品不在免征范围内，本公司已按规定已向甘肃省人民政府、甘肃省地方税务局等部门报送了继续享受企业所得税减免
申请，目前尚未取得批准文件。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全
称
子公
司类
型
注
册
地
业务性
质
注册资本 经营范围
甘肃中农
草业科技
有限公司
全资
子公
司
金
昌
种植、生
产加工
8,504,189.03 牧草种植、加工、销售等
兰州同汉
物业管理
有限公司
全资
子公
司
兰
州
物业管
理
25,000,000.00 物业管理、房屋租赁、房屋销售；房地产项目投资
甘肃莫高
国际酒庄
有限公司
全资
子公
司
兰
州
生产、销
售
150,000,000.00
莫高系列葡萄酒、纯净水、矿泉水、果蔬汁生产；葡萄原
料、脱毒苗木、种条繁育、销售；畜牧养殖；农业科技开
发、咨询服务、培训；农副产品及加工机械批发零售
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司的净投资
的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报
表
甘肃中农草业科技有
限公司
100 100 是
兰州同汉物业管理有
限公司
100 100 是
甘肃莫高国际酒庄有
限公司
100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
29
人民币 697,631.39 673,405.91
银行存款：
人民币 330,294,697.47 352,639,464.61
合计 330,992,328.86 353,312,870.52
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 265,771.90 1,174,600.00
合计 265,771.90 1,174,600.00
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
*对单项金额重大的应收款项（单项金额不低于50 万元）进行个别认定，未发现减值，故对应收账款余额采用账龄法
计提坏账准备。
**单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3
年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50 万元且账龄3 年以上的应收款项归入该组合。
***期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 123,916,497.42 81.38 6,195,824.87 104,008,136.48 79.64 5,198,156.83
一至二年 443,491.25 0.29 44,349.13 443,491.25 0.34 44,349.12
二至三年 868,291.02 0.57 173,658.20 600,958.20 0.46 120,191.64
三年以上 27,043,881.65 17.76 13,547,882.06 25,545,002.82 19.56 12,090,162.78
合计 152,272,161.34 100.00 19,961,714.26 130,597,588.75 100.00 17,452,860.37
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例（％）
前五名客户 购销关系 86,165,585.73 56.59
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
*经对单项金额重大的其他应收款（单项金额不低于50 万）进行个别认定，未发现减值，故按其他应收款余额采用账
龄法计提坏账准备。
**单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3
年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50 万元且账龄3 年以上的应收款项归入该组合。
***期末余额无持股5%以上(含5%)股东欠款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 10,754,086.80 43.61 537,704.34 5,056,760.32 24.06 284,089.80
一至二年 2,732,998.82 11.08 273,299.88 2,951,756.62 14.05 273,272.66
二至三年 1,602,077.35 6.50 320,415.47 2,602,077.35 12.38 586,122.98
三年以上 9,570,976.11 38.81 4,758,018.69 10,403,523.99 49.51 4,242,640.65
合计 24,660,139.08 100.00 5,889,438.38 21,014,118.28 100.00 5,386,126.09甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例（％）
前五名欠款单位 5,803,480.00 23.53
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,147,800.07 97.98 11,553,148.90 97.47
一至二年 208,989.99 2.02 209,645.99 1.77
二至三年 16,913.10 0.14
三年以上 73,498.50 0.62
合计 10,356,790.06 100.00 11,853,206.49 100.00
(1)预付款项账龄在1 年以上未收回的原因是所购货物未到达，货款尚未结算完毕。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
甘肃省国营八一农场 2,218,757.80 2,218,757.80
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
152,464,182.33 13,052,962.80 139,411,219.53 207,970,769.15 11,777,641.90 196,193,127.25
库存
商品
100,353,922.42 3,260,779.47 97,093,142.95 107,848,010.74 1,807,062.86 106,040,947.88
低值
易耗
品及
包装
物
1,062,982.08 1,062,982.08 2,070,375.66 2,070,375.66
合计 253,881,086.83 16,313,742.27 237,567,344.56 317,889,155.55 13,584,704.76 304,304,450.79
存货跌价准备是根据期末存货账面成本高于可变现净值的差额予以计提。可变现净值根据估计售价减去估计完工成本
以及销售所必需的估计费用后的价值确定。因啤酒大麦具有一次收购、周年使用的农业特点，2008 年度大麦价格的国
际市场变化很大，期末啤酒大麦和麦芽价格都有较大幅度的下跌。本公司根据期末存货账面成本高于可变现净值的差
额对原材料啤酒大麦和成品麦芽计提存货跌价准备。
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 320,303,955.98 3,092,321.85 323,396,277.83
其中：房屋及建筑物 139,771,352.16 1,331,706.82 141,103,058.98
机器设备 167,326,870.89 1,760,615.03 169,087,485.92
运输工具 13,205,732.93 13,205,732.93
二、累计折旧合计 123,576,041.43 9,978,679.09 133,554,720.52
其中：房屋及建筑物 26,337,288.81 2,569,604.50 28,906,893.31甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
31
机器设备 93,020,230.72 6,783,573.72 99,803,804.44
运输工具 4,218,521.90 625,500.87 4,844,022.77
三、固定资产净值合
计
196,727,914.55 189,841,557.31
其中：房屋及建筑物 113,434,063.35 112,196,165.67
机器设备 74,306,640.17 69,283,681.48
运输工具 8,987,211.03 8,361,710.16
四、减值准备合计 589,983.75 589,983.75
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 589,983.75 589,983.75
五、固定资产净额合
计
196,137,930.80 189,251,573.56
其中：房屋及建筑物 113,434,063.35 112,196,165.67
机器设备 74,306,640.17 69,283,681.48
运输工具 8,397,227.28 7,771,726.41
本期折旧额：9,978,679.09 元。
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 112,598,378.30 112,598,378.30 89,549,794.87 89,549,794.87
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
酒厂综合车间 20,000.00 13,641.00 自筹 33,641.00
酒庄工程 71,450,169.03 17,291,714.43 自筹 88,741,883.46
营销信息中心 13,556,636.00 995,000.00 自筹 14,551,636.00
榨汁发酵站 3,761,145.00 4,732,000.00 自筹 8,493,145.00
其他 761,844.84 16,228.00 自筹 778,072.84
合计 89,549,794.87 23,048,583.43 / 112,598,378.30
(2) 在建工程的说明
(1)本公司在建工程未发生减值，不需计提减值准备。
(2)在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
9、生物资产
生产性生物资产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
经济林木 31,818,975.50 708,454.31 31,110,521.19
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 31,818,975.50 708,454.31 31,110,521.19
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 20,322,500.00 20,322,500.00
二、累计摊销合计 648,953.78 204,932.77 853,886.55
三、无形资产净值合
计
19,673,546.22 204,932.77 19,468,613.45
四、减值准备合计甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
32
五、无形资产净额合
计
19,673,546.22 204,932.77 19,468,613.45
本期摊销额：204,932.77 元。
11、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
装修费 944,723.23 1,082,569.83
合计 944,723.23 1,082,569.83
12、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
计提坏账准备 3,400,551.37 3,742,245.27
合计 3,400,551.37 3,742,245.27
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额本期计提额
转回转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 22,838,986.46 3,012,166.18 25,851,152.64
二、存货跌价准备 13,584,704.76 2,729,037.51 16,313,742.27
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 589,983.75 589,983.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 37,013,674.97 5,741,203.69 42,754,878.66
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00
合计 0.00 50,000,000.00
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省饮马实业公司 2,950,218.67 2,950,218.67
甘肃省农垦集团有限责任公司 573,313.78 573,313.78
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
33
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,069,652.44 9,942,646.96 10,939,321.26 72,978.14
二、职工福利费 180,735.71 59,040.76 121,694.95
三、社会保险费 1,392,753.65 1,890,826.59 1,831,007.88 1,452,572.36
1．医疗保险费 34,299.89 316,149.63 301,337.20 49,112.32
2．基本养老保险费 1,244,418.61 1,481,607.88 1,423,939.50 1,302,086.99
3．失业保险费 114,035.15 67,974.39 80,636.49 101,373.05
4．工伤保险费 21,930.94 21,930.94
5．生育保险 3,163.75 3,163.75
6．其他
四、住房公积金 1,143,831.32 287,590.92 40,850.00 1,390,572.24
五、其他
六、工会经费和职工教育经费 317,265.62 160,138.83 136,740.00 340,664.45
合计 3,923,503.03 12,461,939.01 13,006,959.90 3,378,482.14
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,118,920.42 4,490,648.08 应税销售收入及劳务收入
消费税 302,005.77 229,666.19 应税销售收入
营业税 应税收入
所得税 9,064,166.75 6,638,978.75 应税所得
城建税 流转税额
其他 234,115.31 233,878.68
合计 12,719,208.25 11,593,171.70 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 3,055,393.70 3,055,393.70
合计 3,055,393.70 3,055,393.70
20、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
21、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 9,167,821.03 9,167,821.03
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
外国政府贷款 2005 年 2031 年 1.30 9,167,821.03 1.30 9,167,821.03
合计 / / / 9,167,821.03 / 9,167,821.03
22、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例(%)
股份总数 178,400,000 100.00 178,400,000 100.00甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
34
23、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 608,352,981.44 608,352,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 608,654,924.36 608,654,924.36
24、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,468,160.56 35,468,160.56
任意盈余公积 20,226,995.81 20,226,995.81
合计 55,695,156.37 55,695,156.37
25、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 124,248,353.37 /
调整后 年初未分配利润 124,248,353.37 /
加：本期净利润 18,651,949.75 /
期末未分配利润 142,900,303.12 /
26、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 164,279,369.40 206,983,605.95
其他业务收入 334,959.19 10,826,292.94
合计 164,614,328.59 217,809,898.89
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 49,284,204.29 47,692,216.65 130,027,918.91 94,155,751.30
农业种植及其加工品 105,420,717.27 46,421,303.01 68,144,824.91 32,804,337.29
药品 9,574,447.84 6,669,068.82 8,810,862.13 6,259,516.61
合计 164,279,369.40 100,782,588.48 206,983,605.95 133,219,605.20
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户合计 38,030,675.96 23.15
27、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益＝P÷S
S＝ S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股
加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益＝[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0
－ Sj×Mj÷M0-Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀
释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
35
28、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,651,949.75 19,711,732.87
加：资产减值准备 5,741,203.69 6,481,876.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,687,133.40 9,713,449.65
无形资产摊销 204,932.77
长期待摊费用摊销 137,846.60 223,693.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -770,710.77 5,776,778.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 341,693.90 748,412.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,008,068.72 87,118,671.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,048,549.43 -85,564,847.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,890,578.74 26,475,237.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,062,989.89 70,685,006.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,992,328.86 365,146,080.16
减：现金的期初余额 162,312,870.52 100,441,317.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,320,541.66 264,704,763.02
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
甘肃中
农草业
科技有
限公司
7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100.00 100.00
兰州同
汉物业
管理有
限公司
25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 100.00
甘肃莫
高国际
酒庄有
限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00 100.00 100.00甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
36
3、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 146,629,572.88 197,445,765.85
其他业务收入 245,974.59 129,189.54
合计 146,875,547.47 197,574,955.39
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 49,284,204.29 47,692,216.65 130,027,918.91 94,155,751.30
农业种植及其加工品 87,770,920.75 29,644,005.36 58,606,984.81 25,021,312.10
药品 9,574,447.84 6,669,068.82 8,810,862.13 6,259,516.61
合计 146,629,572.88 84,005,290.83 197,445,765.85 125,436,580.01
(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户合计 38,030,675.96 25.89
4、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,216,161.49 16,801,899.98
加：资产减值准备 7,124,052.40 6,461,508.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,860,267.69 9,285,397.36
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 137,846.60 223,693.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -528,840.49 5,488,721.16
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 341,693.90 748,412.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,695,740.66 85,656,439.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,953,841.44 -67,659,707.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,506,336.66 15,026,014.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 157,307,100.35 72,032,380.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,607,554.46 362,934,645.01
减：现金的期初余额 134,316,441.23 81,069,719.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,708,886.77 281,864,925.99甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构
代码
甘肃中农草业科技
有限公司
有限责任
公司
金昌 刘存刚
种植、生
产加工
8,504,189.03 100 100
兰州同汉物业管理
有限公司
有限责任
公司
兰州 赵国柱
物业管
理
25,000,000.00 100 100
甘肃莫高国际酒庄
有限公司
有限责任
公司
兰州 赵国柱
生产、销
售
150,000,000.00 100 100
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃省农垦集团有限责任公司 参股股东
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 参股股东
甘肃省饮马实业公司 参股股东
甘肃省国营八一农场 参股股东
3、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 甘肃省国营八一农场 2,218,757.80 2,218,757.80
应付账款 甘肃省饮马实业公司 2,950,218.67 2,950,218.67
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 573,313.78 573,313.78
其他应付款 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 3,055,393.70 3,055,393.70
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
报告期内，公司按照第五届董事会第十六次会议决议，以资本金形式向全资子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司追加投
资1 亿元，本次追加投资后，甘肃莫高国际酒庄有限公司注册资本变更为15000 万元。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，本公司当期
非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
66,541.67
递延收
益甘肃莫高实业发展股份有限公司 2009 年半年度报告
38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,797.08
所得税影响额 -12,049.50
合计 81,289.25
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 1.89 1.91 0.1046 0.1046
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
1.88 1.90 0.1041 0.1041
1、全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普
通股股东的期末净资产。
2、加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0－ Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归
属于公司普通股股东的净利润；（E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期
月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek
为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 18,651,949.75 19,711,732.87 966,998,434.10 985,650,383.85
甘肃莫高实业发展股份有限公司
法定代表人：赵国柱
二○○九年八月十二日
