甘肃莫高实业发展股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2012]247 号
关于甘肃莫高实业发展股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2012]247 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了甘肃莫
高实业发展股份有限公司（以下简称莫高股份公司）截止 2011 年 12
月 31 日的年度财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权
益变动表、合并及母公司现金流量表，并于 2012 年 4 月 19 日签发了
大华审字[2012]181 号无保留意见的审计报告。
我所作为莫高股份公司 2011 年度财务报表审计的注册会计师，
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号)的规定，就莫高股
份编制的 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）出具专项说明。
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如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性
是莫高股份的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计莫高股份公司
截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审
计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一
致。除了对莫高股份公司实施截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报
表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总
表所载资料执行额外的审计程序。
本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张燕
中国 北京 中国注册会计师:邱俊洲
二〇一二年四月十九日
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附表一
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
2011 年度占
上市公司核 2011 年度占
占用方与上市公 2011 年期初占 用累计发生 2011 年度偿还累 2011 年期末占 占用形
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 用资金的利 占用性质
司的关联关系 用资金余额 金额（不含利 计发生金额 用资金余额 成原因
目 息(如有)
息）
现大股东及其附属
- - - - -
企业
小计 - - - - -
前大股东及其附属
- - - - -
企业
小计 - - - - -
总计 - - - - -
2011 年度往
上市公司核 2011 年度往
往来方与上市公 2011 年期初往 来累计发生 2011 年度偿还累 2011 年期末往 往来形
其它关联资金往来 资金往来方名称 算的会计科 来资金的利 往来性质
司的关联关系 来资金余额 金额（不含利 计发生金额 来资金余额 成原因
目 息(如有)
息）
大股东及其附属企
- - - - -
业
甘肃中农草业科技有限公司 本公司之子公司 其他应收款 718.49 21.90 - 19.80 720.59 暂借款 非经营性往来
上市公司的子公司
甘肃莫高国际酒庄有限公司 本公司之子公司 其他应收款 3,081.22 3,109.91 - - 6,191.13 暂借款 非经营性往来
及其附属企业
甘肃莫高庄园酒业有限公司 本公司之子公司 其他应收款 - 1,668.00 - - 1,668.00 暂借款 非经营性往来
关联自然人 - - - - -
其他关联方及其附
- - - - -
属企业
总计 3,799.71 4,799.81 - 19.80 8,579.72
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