甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
600543
2011 年年度报告
（补充后）
二○一二年四月二十一日
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
目 录
一、 重要提示 ................................................................2
二、 公司基本情况 ............................................................2
三、 会计数据和业务数据摘要 ..................................................4
四、 股本变动及股东情况 ......................................................5
五、 董事、监事和高级管理人员 ................................................8
六、 公司治理结构 ...........................................................10
七、 股东大会情况简介 .......................................................16
八、 董事会报告 .............................................................16
九、 监事会报告 .............................................................21
十、 重要事项 ...............................................................22
十一、 财务会计报告 .........................................................25
十二、 备查文件目录 .........................................................83
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
张金虎 董事 因公出差 赵国柱
石怀仁 董事 因公出差 贾洪文
(三) 大华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)
公司负责人姓名 赵国柱
主管会计工作负责人姓名 司晓红
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 金宝山
公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山声明：保证年度报告
中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 莫高股份
公司的法定英文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 GSMG
公司法定代表人 赵国柱
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 贾洪文 朱晓宇
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财
联系地址
富中心 23 层 富中心 23 层
电 话 0931-8776219 0931-8776209
传 真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 mgjiahw@126.com mogaozxy@126.com
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
注册地址的邮政编码 730020
办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 23 层
办公地址的邮政编码 730000
公司国际互联网网址 www.mogao.com
电子信箱 mggf600543@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 莫高股份 600543
(六) 其他有关资料
公司首次注册登记日期 1995 年 12 月 29 日
公司首次注册登记地点 甘肃省玉门市玉门镇饮马农场
公司变更注册登记日期 2004 年 4 月 12 日
公司变更注册登记地点 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
首次变更 企业法人营业执照注册号 6200001050045
税务登记号码 620101712759170
组织机构代码 71275917-0
公司变更注册登记日期 2007 年 6 月 19 日
公司变更注册登记地点 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
第二次变更 企业法人营业执照注册号 6200001050045
税务登记号码 620101712759170
组织机构代码 71275917-0
公司变更注册登记日期 2008 年 7 月 18 日
公司变更注册登记地点 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
第三次变更 企业法人营业执照注册号 620000000004866
税务登记号码 620101712759170
组织机构代码 71275917-0
公司变更注册登记日期 2009 年 10 月 20 日
公司变更注册登记地点 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
第四次变更 企业法人营业执照注册号 620000000004866
税务登记号码 620101712759170
组织机构代码 71275917-0
公司聘请的会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 深圳市福田区滨河路 5022 号联合广场 B 座 11 楼
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
三、 会计数据和业务数据摘要
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 57,129,851.40
利润总额 62,270,781.35
归属于上市公司股东的净利润 47,784,879.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 44,072,313.78
经营活动产生的现金流量净额 45,703,002.95
(二) 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额
非流动资产处置损益 1,705,969.80 -392,588.95 -60,000.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 3,374,835.08 808,659.76 284,513.86
府补助除外
债务重组损益 407,768.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-810,780.31 1,958,039.66
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,125.07 -3,881,635.09 13,661.10
所得税影响额 -617,583.73 840,841.15 -63,989.74
合计 3,712,565.91 -258,915.08 174,185.22
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本年比上年增减
主要会计数据 2011 年 2010 年 2009 年
（%）
营业总收入 362,585,121.87 368,447,906.71 -1.59 330,532,453.83
营业利润 57,129,851.40 56,180,492.72 1.69 39,961,851.66
利润总额 62,270,781.35 53,122,696.83 17.22 40,200,026.62
归属于上市公司股东的净利润 47,784,879.69 42,138,007.73 13.40 36,230,610.95
归属于上市公司股东的扣除非经常
44,072,313.78 42,396,922.82 3.95 36,004,626.27
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 45,703,002.95 125,565,561.61 -63.60 140,466,304.04
本年末比上年末增
2011 年末 2010 年末 2009 年末
减（%）
资产总额 1,216,397,893.37 1,149,676,535.40 5.80 1,112,113,251.14
负债总额 123,245,960.90 104,309,482.62 18.15 108,884,206.09
归属于上市公司股东的所有者权益 1,093,151,932.47 1,045,367,052.78 4.57 1,003,329,045.05
总股本 321,120,000.00 321,120,000.00 0 321,120,000.00
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
主要财务指标 2011 年 2010 年 本年比上年增减（%） 2009 年
基本每股收益（元／股） 0.15 0.13 15.38 0.11
稀释每股收益（元／股） 0.15 0.13 15.38 0.11
用最新股本计算的每股收益（元/股） 不适用 / / /
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.14 0.13 7.69 0.11
加权平均净资产收益率（%） 4.47 4.11 增加 0.36 个百分点 3.69
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
4.12 4.14 减少 0.02 个百分点 3.65
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 0.14 0.39 -64.10 0.44
2011 年末 2010 年末 本年末比上年末增减（%） 2009 年末
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 3.40 3.26 4.29 3.12
资产负债率（%） 10.13 9.07 增加 1.06 个百分点 9.79
四、 股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 321,120,000 100 0 321,120,000 100
1、人民币普通股 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
(二) 证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市交 交易终
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （元） 易数量 止日期
股票类
A股 2008 年 6 月 30 日 10.07 40,000,000 2009 年 6 月 30 日 40,000,000
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2、 公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
本年度报告公布日前一个月
2011 年末股东总数 41,309 户 37,316 户
末股东总数
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 的股份数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
国有法人 13.31 42,729,215 0 0 无
责任公司
甘肃省农垦集团有限责任公司 国有法人 8.40 26,963,636 0 0 无
甘肃省国营八一农场 国有法人 6.13 19,687,266 0 0 无
五矿国际信托有限公司 未知 2.27 7,300,000 未知 0 未知
中国建设银行－银华－道琼斯
未知 1.87 5,999,776 未知 0 未知
88 精选证券投资基金
青海四维信用担保有限公司 未知 1.09 3,485,993 未知 0 未知
葛志刚 境内自然人 0.65 2,100,000 未知 0 未知
中国太平洋人寿保险股份有限公
未知 0.63 2,031,080 未知 0 未知
司－分红－个人分红
虞晓红 境内自然人 0.62 2,004,475 未知 0 未知
上海同沃投资管理咨询有限公司 未知 0.41 1,316,410 未知 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 42,729,215 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司 26,963,636 人民币普通股
甘肃省国营八一农场 19,687,266 人民币普通股
五矿国际信托有限公司 7,300,000 人民币普通股
中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证券投资基金 5,999,776 人民币普通股
青海四维信用担保有限公司 3,485,993 人民币普通股
葛志刚 2,100,000 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 2,031,080 人民币普通股
虞晓红 2,004,475 人民币普通股
上海同沃投资管理咨询有限公司 1,316,410 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司和甘肃省国营八一农场是
上述股东关联关系或
一致行动人，它们与其他股东之间无关联关系。上述股东与其他股东之间，公司未知其是否存在关
一致行动的说明
联关系、是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人情况
(1)控股股东及实际控制人具体情况介绍
报告期，本公司收悉甘肃省农垦集团有限责任公司（以下简称：甘肃省农垦集团）《关于对亚盛集团、莫高股份实
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
际控制人予以确认的函》（甘垦集团函字[2011]第 17 号）及甘肃省国资委相关函件，其对甘肃省农垦集团产权关
系予以明确，甘肃省国有资产投资集团有限公司作为甘肃省融资平台，持有甘肃省农垦集团 100%股权，但不对甘
肃省农垦集团履行出资人职责，甘肃省国资委继续对甘肃省农垦集团依法履行出资人职责。根据该函，本公司实
际控制人追溯至甘肃省国资委，即本公司对实际控制人的表述应调整为：本公司控股股东为甘肃省农垦集团，实
际控制人为甘肃省国资委。本公司实际控制人未发生变更。详见公司 2011 年 6 月 18 日披露的对实际控制人予以
确认的公告。
(2)控股股东情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 甘肃省农垦集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 杨树军
成立日期 2004 年 5 月 10 日
注册资本 565,760,000.00
国有资产的经营管理;经济信息咨询；（以下限分支机构经营）：特种药材种植、加
主要经营业务或管理活动
工及销售；农作物种植；农副食品，酒类，乳制品，水泥，硫化碱的制造及销售。
(3) 实际控制人情况
○ 法人
单位：元 币种：人民币
名称 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员
单位负责人或法定代表人 马艾武
成立日期 2004 年 3 月 29 日
(4) 控股股东及实际控制人变更情况
新实际控制人名称 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
新实际控制人变更日期 2011 年 6 月 16 日
新实际控制人变更情况刊登日期 2011 年 6 月 18 日
新实际控制人变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
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3、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、 董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 是否在股东单
年初 年末
性 年 变动 公司领取的 位或其他关联
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股
别 龄 原因 报酬总额（万 单位领取报酬、
数 数
元）（税前） 津贴
赵国柱 董事长 男 47 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 26 否
李金有 董事 男 50 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 4 是
张金虎 董事 男 49 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 4 是
李宗文 董事 男 47 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 4 是
石怀仁 董事 男 51 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 4 是
贾洪文 董事 男 40 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 15 否
毕 阳 独立董事 男 49 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 2 否
严复海 独立董事 男 44 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 2 否
崔 明 独立董事 男 45 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 2 否
杨英才 监事会主席 男 54 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 4 是
李大宏 监事会副主席 男 56 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 4 是
魏兴坤 监事 男 47 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 8 否
李 福 总经理 男 51 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 15 否
杜广真 副总经理 男 42 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 15 否
副总经理兼总
司晓红 女 42 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 15 否
会计师
副总经理兼财
金宝山 男 40 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 15 否
务总监
王润平 副总经理 男 44 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 14 否
合计 / / / / / 0 0 / 153 /
赵国柱：1999 年 10 月任本公司董事、董事会秘书。2001 年 6 月至 2004 年 5 月任本公司副董事长，2004 年 5 月至
2007 年 5 月任本公司副董事长、总经理，2005 年 7 月至 2007 年 5 月任本公司党委书记。2007 年 5 月至今任本公
司董事长。2010 年 5 月至今任本公司党委书记。
李金有：曾任甘肃省物产集团公司工会主席、副书记、纪委书记、甘肃农垦事业管理办公室副主任、党委委员，
现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、董事，甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司监事会主
席。
张金虎：曾任甘肃省农垦集团有限责任公司处长、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司监事会主席，现任甘肃省
农垦集团有限责任公司副总经理、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司副董事长。
李宗文：曾任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司财务部长、总经理助理、副总经理、总经理。现任本公司
董事、甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司董事长。
石怀仁：曾任甘肃省国营八一农场副场长。现任本公司董事、甘肃省国营八一农场场长、党委副书记，兼任金昌
水泥（集团）有限责任公司董事长、总经理、党委副书记。
贾洪文：曾任甘肃证券有限责任公司投资银行部项目经理，本公司董事会秘书。现任本公司董事、副总经理、董
事会秘书。
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毕 阳：曾任兰州市果品茶叶公司贮藏实验站技术员、甘肃农业大学食品科学与工程学院教师。现任甘肃农业大
学食品科学与工程学院院长，社会兼职：教育部高等学校高职高专食品类专业教学指导委员会副主任委员。
严复海：曾任兰州理工大学经管学院会计系副主任。现任兰州理工大学经管学院副院长。
崔 明：曾任兰州大学国际政治系助教、讲师，兰州大学管理学院副教授，现任兰州大学管理学院副教授、兰州
大学出版社社长、青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司独立董事、西北化工独立董事。
杨英才：1999 年 10 月任本公司副董事长。2001 年 6 月任本公司副董事长兼总经理。2002 年 4 月任甘肃省农垦集
团有限公司副总经理。2004 年 5 月至今任本公司监事会主席。
李大宏：曾任甘肃黄羊河农场一分场副场长、场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司农业总场副场长、
场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司副总经理。现任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司总经理、
党委委员，甘肃省黄羊河农场副场长，甘肃黄羊河集团种业有限责任公司董事长。
魏兴坤：曾任甘肃省饮马实业公司机关经营科科员，机关人劳部科员，2002 年 6 月任本公司监事。现任本公司饮
马麦芽厂党总支副书记，兼任综合办公室主任。
李 福：曾任甘肃省国营八一农场金昌农垦麦芽厂厂长，金昌农垦公司副经理，甘肃省国营八一农场副场长。2001
年 6 月任本公司副总经理，兼任本公司金昌麦芽厂经理。2006 年 10 月任本公司副总经理。现任本公司总经理。
杜广真：曾任本公司企划投资部副部长、部长；本公司总经理助理，兼任企划投资部部长。现任本公司副总经理。
司晓红：曾任兰石集团兰州长征机械厂会计，深圳三九医药贸易公司甘青宁销售处财务经理兼行政主管，兰州华
丰会计师事务所注册会计师，本公司独立董事，本公司总会计师。现任本公司副总经理兼总会计师。
金宝山：曾在甘肃第二会计师事务所、兰州三金会计师事务所、甘肃证券有限责任公司工作，本公司财务总监。
现任本公司副总经理兼财务总监。
王润平：曾任本公司黄羊河贸易分公司经理，本公司葡萄酒厂厂长。现任本公司副总经理。
(二) 在股东单位任职情况
任期起 是否领取报
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期
始日期 酬津贴
李金有 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委副书记、纪委书记 2008-11 是
张金虎 甘肃省农垦集团有限责任公司 副总经理 2008-11 是
杨英才 甘肃省农垦集团有限责任公司 副总经理 2004-06 是
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
李宗文 董事长 2002-07 是
责任公司
石怀仁 甘肃省国营八一农场 场长 2004-03 是
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
李大宏 总经理 2007-03 是
责任公司
在其他单位任职情况
任期终止 是否领取报
姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期
日期 酬津贴
李金有 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 监事会主席 2010 年 1 月 29 日 否
张金虎 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 副董事长 2010 年 1 月 29 日 否
甘肃省黄羊河农场 场长 2007-06 否
李宗文
甘肃黄羊河集团武威食品有限公司 董事长 1999 否
董事长兼总
石怀仁 金昌水泥（集团）有限责任公司 1999-11 否
经理
甘肃省黄羊河农场 副场长 2007-06 否
李大宏
甘肃黄羊河集团种业有限责任公司 董事长 1999 否
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事及高级管理人员经公
酬的决策程序 司董事会薪酬与考核委员会讨论通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：坚持按劳分配与按生产要素分配相结合
董事、监事、高级管理人员报 的原则；坚持责任和权力、利益与风险相一致的原则；坚持先考核后兑现，严格考
酬确定依据 核、及时兑现的原则。不在公司任职的董事（不含独立董事）津贴为每人 4 万元/
年，独立董事津贴为每人 2 万元/年，不在公司任职的监事津贴为每人 4 万元/年。
董事、监事和高级管理人员报
见本章第一项。报告期，本公司按照规定支付了董事、监事和高级管理人员报酬。
酬的实际支付情况
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
(五) 公司员工情况
在职员工总数 2,067
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 866
技术人员 53
销售人员 843
管理人员 236
其他人员 69
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上 834
中专技校 654
初中 515
其他 64
六、 公司治理结构
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等
法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司权力机构、决策机构、监督机构
和经营层之间权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作和投资者关系管理工作，公司法人治理结构符合现代
企业制度和《上市公司治理准则》的要求，具体如下：
1、股东和股东大会：公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集、召开股
东大会。股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行和信息披露等方面均符合相关
法律法规的要求，保证公司股东大会依法行使职权，有效提高股东大会的议事效率。充分考虑股东权利，公平对
待所有股东，确保所有股东，特别是中小股东享有平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以
及损害公司和股东利益的事项。
2、董事和董事会：报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司章程》的规
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定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。报告期公司共召开 5 次董事
会会议，符合《公司法》、《公司章程》的规定。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与
考核委员会，能够有效行使各自的职权，促进董事会的科学决策和公司的可持续发展。
3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职责和
诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 5 次监事会会议，监事会成员列席
了股东大会和董事会会议。
4、关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步完善。公司
董事、监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与公司整体经营业绩挂钩的绩效考核办法，根据考核结果决
定其薪酬，并提交董事会审议。
5、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关者的合法权益，
通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
6、信息披露和投资者关系管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》以及
《公司信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、准确、完整的披露公司信息，保证所有股
东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开展投资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在
投资者关系管理上，公司坚持诚实守信的原则，客观、真实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公
开原则，对待股东一视同仁。公司积极听取投资者及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，保证在不
违反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。
(二) 董事履行职责情况
1、 董事参加董事会的出席情况
是否独立董 本年应参加 亲自出席次 以通讯方式 委托出席 缺席次 是否连续两次未
董事姓名
事 董事会次数 数 参加次数 次数 数 亲自参加会议
赵国柱 否 5 2 3 0 0 否
李金有 否 5 2 3 0 0 否
张金虎 否 5 2 3 0 0 否
李宗文 否 5 2 3 0 0 否
石怀仁 否 5 1 3 1 0 否
贾洪文 否 5 2 3 0 0 否
毕 阳 是 5 0 3 2 0 否
严复海 是 5 2 3 2 0 否
崔 明 是 5 2 2 2 0 否
年内召开董事会会议次数 5
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况
本公司已根据中国证监会和上海证券交易所的要求，制订了《独立董事制度》，并经公司五届八次董事会审议通过；
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制订了《独立董事年报工作制度》，并经公司五届九次董事会审议通过。
报告期内，公司三名独立董事尽职尽责，按时出席董事会会议，按照法律、法规和《公司章程》的规定，积极履
行独立董事职责，参与公司各项重大事项的决策。对公司重大事项、关联交易、利润分配、对外担保和规范运作
等均发表了独立意见，为公司董事会科学决策起到了积极作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
是否独 对公司产生
情况说明 改进措施
立完整 的影响
公司拥有独立的产、供、销体系和生产辅助
系统，设立了独立的供应部和销售部，拥有
独立的银行帐号，独立开展业务，独立纳税。
业务方面独立完整情况 是
公司与控股股东实际从事的业务不同，不存
在同业竞争情况。控股股东不存在直接或间
接干预公司经营的情形。
公司董事、监事及高级管理人员均通过合法
有效的法律程序选举或聘任产生，不存在法
律、法规和其他规范性文件限制或禁止的兼
职情况，目前公司的高级管理人员、核心技
术人员和财务人员均不在控股股东任职。公
人员方面独立完整情况 是 司设有人力资源部，建立了独立的劳动、人
事和工资管理制度，完全独立地管理自身劳
动、人事和工资事务，全体员工拥有独立的
社会保障和工薪报酬等管理账户。各分公司
员工的人事档案、社会保障账户均由本公司
统一管理。
公司拥有独立完整的生产经营系统及配套
设施，公司生产经营的全部生产设备、主要
辅助生产系统为公司自己所有，并办理了产
资产方面独立完整情况 是
权证明。与生产经营活动相关的房产、土地
全部界定清楚，商标使用权、特许经营权等
知识产权亦独立拥有。
公司按照《公司法》、《证券法》等法律、法
规以及本公司章程的规定，建立健全法人治
理结构，逐步建立了适应公司发展要求的组
织机构。公司拥有独立完整的组织机构和独
机构方面独立完整情况 是
立的职能部门，各部门分工明确、各司其职。
公司及下属各分公司（厂）的生产经营场所
和办公场所均与控股股东完全分开，不存在
混合经营、合署办公的情形。
公司设立了资产财务管理部，拥有独立、完
整的会计核算体系，独立开立银行账户，不
财务方面独立完整情况 是 存在与控股股东共用银行账户的情形。公司
能够独立作出财务决策，不存在控股股东干
预公司资金使用的情况。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
甘肃莫高实业发展股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻财政部、审计署、中国保监会、中国银监会、
中国证监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7 号）以及《企业内部控
制配套指引》（财会【2010】11 号文）的精神，根据甘肃证监局《关于做好内部控制规范实施工作
的通知》（甘证监函字【2012】29 号）的要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体内容
如下：
一、公司基本情况
（一）公司概况
股票简称：莫高股份
股票代码：600543
公司股票上市交易所：上海证券交易所
公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
注册资本：32112 万元人民币
法定代表人：赵国柱
经营范围：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、
原料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营）；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的
种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品
（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定
或禁止的除外）、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
内部控制建设 公司主要产品为 “莫高”牌葡萄酒、啤酒大麦芽和甘草系列产品。
的总体方案 公司严格按照国家相关法律法规和证券监管部门的有关规定，建立起了符合公司实际情况的公司
法人治理结构。目前，公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行使
权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略委员会委员、审计委员会、
薪酬与考核委员会和提名委员会四个专门委员会，为董事会提供专业服务。公司管理层在《公司
章程》的规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权。公司设办公室、证券
部、资产财务管理部、资金管理结算中心、人力资源部、企划投资部、企业生产技术部、供应部、
销售部和监察审计部。
（二）公司内部控制规范的目标
本次实施《企业内部控制基本规范》的工作目标为达到内部控制体系建设的基本层次要求。公司
旨在有效落实《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，并以此为契机，进一步提升公司
治理，提高公司规范化运作水平，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整。
（三）公司内部控制规范的组织领导
为贯彻落实监管要求，做好内部控制规范相关工作，全面、准确地执行好《内部控制规范》，公司
成立内部控制规范工作领导小组，全面领导和推进内部控制规范的建设工作。
1、领导小组
组 长：董事长赵国柱
副组长：总经理李福
成 员：副总经理、董事会秘书贾洪文、副总经理、财务总监金宝山、副总经理杜广真、副总经
理、总会计师司晓红、副总经理王润平
领导小组的职责：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项
进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
2、工作小组
为确保内部控制规范工作的顺利推进，落实领导小组的决策，公司成立内控工作小组，负责内控
基本规范实施的具体工作。
组 长：董事长赵国柱
副组长：副总经理、董事会秘书贾洪文、副总经理、财务总监金宝山
工作小组成员：由证券投资部、资产财务管理部、资金管理结算中心、人力资源部、企划投资部、
企业生产技术部、供应部、销售部和监察审计部，以及各分（子）公司业务骨干等相关人员组成。
工作小组职责：具体落实内控领导小组的工作方案和决定；协调各单位及部门配合外部咨询机构
的工作；定期向内控领导小组汇报内部控制规范实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机
构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内部控制规范实施工作的顺利进行等。
公司及分（子）公司所有部门均为公司内部控制规范工作的配合部门。配合部门的职责为：本部
门负责人为本部门内部控制基本规范遵循工作第一责任人，并指定具体人员负责配合工作；根据
监管机关、领导小组、工作组的要求报送相关材料；积极配合内部控制规范、自我评价和审计工
作，安排本部门人员按时参与访谈，提供支持性文档；积极落实内控缺陷整改方案，并按有关要
求及时、真实、准确、完整报送整改结果。
(四)专业及人员保障
1、聘请外部咨询机构
公司计划根据实际情况适时聘请咨询机构帮助公司对内部控制设计及执行情况进行评价、识别内
部控制薄弱环节及缺陷，开导培训指导等工作。
2、组织调配充足的内部工作人员
鉴于内部控制规范实施工作量大、涉及面广，是一项长期工程，公司计划根据实际情况适时抽调
各部门各专业的主务骨干和外部咨询机构一起工作，开展内部控制基本规范的日常工作，积累更
多的专业知识和技能，为公司内控工作的长期开展和落实奠定基础。
(五)经费保障
为更好地开展内部控制规范实施工作，公司拟制订独立的经费预算，具体金额根据市场情况待定。
具体预算支出包括：聘请中介机构和审计机构；组织相关会议；组织领导小组或工作小组成员外
出调研；参加监管机关或其他机构组织的培训；与相关监管部门进行联系和沟通等。
二、内部控制建设工作计划
为贯彻落实监管要求，公司计划分六阶段开展内部控制规范实施工作，完成全面建设和实施内部
控制的相关工作。各阶段工作内容、时间安排等列示如下：
（一）内控现状梳理工作（2012 年 4 月）。梳理公司现有的制度及流程，了解公司内控的设计现状，
包括组织体系、部门职责、岗位说明、制度、流程等。按《基本规范》指引中的内容与公司风险
与控制现状初步比对和分析，从总体上审视公司内控现状。确定本公司内控实施范围，形成内控
实施范围清单，内容包括纳入范围的机构、业务、管理流程和信息系统。
（二）查找内控缺陷（2012 年 7 月）。将公司现有的内控设计及运行情况与《内部控制规范》进行
对比，分析现有的内控措施是否能够合理地控制风险。对本公司的管理机构和岗位设置、岗位分
工和职责，以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查，分析和梳理，将重要业
务现有的政策、制度与风险清单进行对比，查找相应的内控缺陷。
（三）制定内控缺陷整改方案（2012 年 8 月）。对发现的内控缺陷进行分类分析，设计具有针对性
的缺陷整改方案，与各个流程负责人或部门负责人进行反复沟通确认，分析缺陷的性质和产生的
原因。制定相应的内控缺陷整改方案
（四）实施整改（2012 年 9-10 月）。根据内控缺陷整改方案实施缺陷整改工作，包括调整组织机
构设置、修订制度及流程、调配人员等。对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪和监督，
以确保内控缺陷的整改效果。
（五）检查整改效果（2012 年 11 月）。内控规范工作小组组织检查内控缺陷整改情况和效果。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
（六）按照要求披露内部实施 情况。按照相关规定，及时对内部控制实施进展情况进行披露。2012
年年报披露前，内部控制自我评价报告经董事会批准、监事会核查后，在 2012 年年报披露同时披
露年度内控自我评价报告。
三、内部控制自我评价工作计划
2012 年 12 月至 2012 年报披露前，公司内部控制规范工作领导小组会同工作小组组织实施内部控
制自我评价工作，按照内部控制评价规定程序，有序开展自我评价工作，对公司内部控制设计才
运行情况进行全面评价，并在 2012 年年报披露前，完成内部控制自我评价报告工作。
1、编制公司内部控制自我评价工作计划（2012 年 8 月），确定内部控制缺陷的评价标准，根据公
司的实际情况对一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷进行区分和认定。
2、开展自我评价（2012 年 9-10 月）。组织展开公司自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿，
详细记录评价过程，提交评价结果。
3、编制内控缺陷认定汇总表（2012 年 11 月）。将内控缺陷进行汇总，与相关负责人员进行沟通并
确认。对发现的内控缺陷进行分析评价，编制内控缺陷认定汇总表。
4、内控缺陷整改及监督（2012 年 12 月）。落实内控缺陷整改工作，内部控制规范工作小组负责对
整改效果进行跟踪监督及检查，并督促完成内控缺陷整改并形成整改报告。
5、编制自我评价报告。内部控制规范工作小组负责汇总公司自我评价结果，评价公司内部控制的
有效性，编制内部控制自我评价报告。
6、披露自我评价报告（2012 年年报披露日）。自我评价报告经董事会批准、监事会核查后对外披
露。
四、内部控制审计工作计划
1、聘请内控审计会计师事务所（2012 年 9 月）。确定内控审计会计师事务所。
2、与内控审计会计师事务所进行沟通（2012 年 10 月）。内部控制规范工作小组负责就内控实施情
况、自我评价情况、内控审计的工作范围、评价标准、审计安排等事项与内控审计会计师事务所
进行沟通。
3、年终审计。由内部控制规范工作小组配合内控审计会计师事务所进行内控的期末审计。
4、披露内控审计报告（2012 年年报披露日）。在 2012 年年报披露日，披露内部控制的审计报告。
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○一二年三月三十日
(五) 高级管理人员的考评及激励情况
报告期内，公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核实施办法（试行）》的规定，对公
司高级管理人员进行了考核，并按照考核情况发放薪酬。
(六) 公司披露内部控制的相关报告：
1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否
2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否
3、公司是否披露社会责任报告：否
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况
本公司已按照中国证监会的要求，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司五届二十四次董事会
审议通过。
1、报告期内无重大会计差错更正情况
2、报告期内无重大遗漏信息补充情况
3、报告期内无业绩预告修正情况
七、 股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
2010 年度股东大会 2011 年 5 月 31 日 2011 年 6 月 1 日
时报》
2011 年 5 月 31 日，本公司在兰州市东岗西路 638 号财富中心 23 层公司会议室以现场方式召开可 2010 年度股
东大会，出席本次会议的股东及股东代理人共 8 人，代表公司有表决权股份 108,415,992 股，占公司总股本的
33.76%。会议经审议并通过以下议案：（1）《2010 年度董事会工作报告》。（2）《2010 年度监事会工作报告》。（3）
《独立董事 2010 年度述职报告》。（4）《2010 年度报告及摘要》。（5）《2010 年度财务决算报告》。（6）《2010 年度
利润分配方案》。（7）《关于续聘会计师事务所的议案》。
八、 董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
1、2011 年公司主要业务葡萄酒销售保持了稳健发展，实现收入 228,869,349.68 元，占公司营业总收入 63.12%，
比上年同期增长了 14.99%，品种结构持续上移，毛利率增加了 8.70 个百分点，当期葡萄酒业务对公司利润总额的
贡献达到了 88.12%；大麦芽形势依然严峻，业务继续萎缩，实现收入 78,787,002.23 元，比上年同期下降了 23.13%；
药品保持稳定，实现收入 33,655,499.96 元，比上年同期增长了 4.52%。
2011 年会计报表主要项目变化情况如下：
（1）应收票据年末余额比年初余额减少 1,262,486.00 元，减少比例为 89.38%，主要原因为：本年度公司客
户改变结算方式所致。
（2）预付款项年末余额比年初余额增加 3,785,360.58 元，增加比例为 72.69%，增加原因为预付货款。
（3）其他应收款年末余额比年初余额增加 7,145,617.53 元，增加比例为 86.89%，增加的主要原因为：公司
扩大销售规模，个人借支的差旅费和市场费用增加。
（4）在建工程年末余额比年初余额减少 29,694,550.63 元，减少比例为 85.48%，减少原因为：酒窖和研发
中心工程竣工结转入固定资产。
（5）应付账款年末余额比年初余额增加 14,793,837.50 元，增加比例为 40.92%，增加原因：本期新增应付广
告费所致。
（6）预收款项年末余额比年初余额增加 5,567,196.66 元，增加比例为 24.55%，增加原因：预收货款增加所
致。
（7）应交税费年末余额比年初余额减少 3,437,279.76 元，减少比例为 34.47%，减少原因：本年采购增加导
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
致期末抵进项税增加。
（8）应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 1,251,864.06 元，增加比例为 52.72%,增加原因：预提葡萄酒销
售公司各区域的销售人员提成工资。
（9）其他非流动负债年末余额比年初余额增加 2,378,116.32 元，增加比例为 48.95%，增加原因：本年收到
与资产相关的政府补助 300 万元。
（10）资产减值损失年末余额比年初余额增加 2,668,415.89 元，增加比例为 845.47%，增加原因：2011 年度
因存货价值下降计提存货跌价准备。
（11）投资收益年末余额比年初余额减少 3,130,142.68 元，减少比例为 159.86%，减少原因：本年购买金融
资产发生亏损。
（12）营业外收入年末余额比年初余额增加 4,904,800.97 元，增加比例为 393.65%，增加原因：本年同汉物
业的房屋建筑物处置收益及收到的政府补助。
（13）营业外支出年末余额比年初余额减少 3,293,924.87 元，减少比例为 76.54%，减少原因：上年发生了大
额的捐赠支出。
（14）所得税费用年末余额比年初余额增加 3,501,212.56 元，增加比例为 31.87%，增加原因：本年利润总额
上升。
2、2011 年主要工作
（1）加快葡萄酒市场建设。一是加大外围市场建设力度。以华东、华南市场为重点，加大招商力度、加快市
场建设、提升品牌形象、优化产品结构。二是进一步细分市场。在全国范围进行大规模、全方位的重新布局调整，
按省级行政区域在全国设立了 38 个分公司。三是加快专卖店建设。
（2）开发葡萄酒新品。一是开发商超专供产品，采取全国统一价专供全国商超系统。二是针对西安市场开发
了唐韵黑比诺、汉风赤霞珠、老秦人干红等三款高中档产品。三是公司开发出典金、蓝贵人、紫贵人等三款高档
冰酒。
（3）优化葡萄酒产品结构。按照高端路线和差异化战略，继续优化产品结构，持续提升中高端比例。
（4）丰富葡萄酒创新营销。一是参加春季糖酒会、食博会、名酒展等活动，并举办订货会、品鉴会、推介会
等形式多样的营销活动。二是加大网络营销力度。以莫高葡萄酒官方网站 www.mogao.com 和全国免费客服电话
400-6688-543 为平台，构建网络营销和电话营销模式。
（5）加大品牌深度开发。一是加大品牌传播与推广，树立品牌高度，增强市场竞争力。二是推动品牌落地，
采取户外广告牌、车体等丰富多样的推广方式，实现品牌落地。三是与重大活动合作。2011 年 6 月，莫高葡萄酒
与兰洽会合作，成为第十七届中国兰州投资贸易洽谈会唯一葡萄酒类赞助合作伙伴，并成为兰洽会指定接待用酒；
同月，莫高葡萄酒成为第十届环青海湖国际公路自行车赛唯一葡萄酒类赞助合作伙伴和指定接待用酒。
（6）提升品牌知名度。2011 年 9 月，在第三届“华樽杯”中国酒类品牌价值评议活动中，“莫高+马扎罗”和
“莫高+莫高金爵士”荣获“2011 年度华樽杯中国酒类十大品牌组合”；“莫高”品牌入围“2011 年度华樽杯中国
酒类十大最具全球竞争力品牌”、“2011 年度华樽杯中国葡萄酒品牌价值第四”；公司董事长赵国柱荣获“2011 年
度华樽杯十大品牌建设功勋企业家”称号，并经综合评测，莫高的品牌价值由 16.51 亿元升至 25.19 亿元。2011
年 8 月，莫高生产的中国顶级干红——马扎罗、莫高 XO、莫高冰酒分别荣获“中国轻工精品展金奖”。
（7）莫高国际酒庄落成启用。2011 年 8 月 16 日，中国河西走廊第一届有机葡萄美酒节兰州会场开幕式暨
莫高国际酒庄竣工典礼在莫高国际酒庄广场隆重举行，莫高国际酒庄正式落成启用。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
（8）麦芽产业形势仍然严峻。2011 年，大麦芽产业面临的形势仍然严峻，市场低迷，售价与成本倒挂，难以
盈利。公司继续采取应对措施，拓宽销售渠道；做好成本控制工作，厉行节约；认清形势，准确判断市场，适度
控制原料收购量。
公司是否披露过盈利预测或经营计划：否
1、 公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业利润率
营业利润率 营业收入比 营业成本比
分产品 营业收入 营业成本 比上年增减
(%) 上年增减(%) 上年增减(%)
（%）
大麦芽及其 减少 2.82 个
78,787,002.23 70,804,387.33 10.13 -23.13 -20.64
副产品 百分点
农业种植及 增加 11.57
249,698,916.68 68,739,201.56 72.47 6.98 -24.67
其加工品 个百分点
减少 4.45 个
药品 33,655,499.96 17,272,419.21 48.68 4.52 14.45
百分点
2、 对公司未来发展的展望
(1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(二) 公司投资情况
单位:万元
报告期内投资额 2,598.3
投资额增减变动数 -3,250.2
上年同期投资额 5,848.5
投资额增减幅度(%) -55.57
1、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
2、 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集资 尚未使用募集资
募集资金总额
份 式 集资金总额 资金总额 金总额 金用途及去向
募集资金专户存
2008 增发 389,790,000.00 25,982,544.91 198,236,956.99 191,553,043.01
放
合计 / 389,790,000.00 25,982,544.91 198,236,956.99 191,553,043.01 /
18
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
3、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
变更原
未达到
是否符 是否符 因及募
承诺项 是否变 募集资金拟投入 募集资金实际投 项目进 预计收 产生收 计划进
合计划 合预计 集资金
目名称 更项目 金额 入金额 度 益 益情况 度和收
进度 收益 变更程
益说明
序说明
莫高国
际酒庄 否 114,050,000.00 108,820,074.12 是 95.41% 否
项目
葡萄酒
营销网
否 187,828,000.00 34,940,518.89 否 18.60% 否
络建设
项目
新增 2
万亩酿
酒葡萄
基地及 否 87,912,000.00 54,476,363.98 否 61.97% 否
榨汁发
酵站项
目
合计 / 389,790,000.00 198,236,956.99 / / / / / /
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。
(四) 董事会日常工作情况
1、 董事会会议情况及决议内容
决议刊登
决议刊登的信息
会议届次 召开日期 决议内容 的信息披
披露报纸
露日期
1、《2010 年度董事会工作报告》。2、《2010
年度总经理工作报告》。3、《独立董事
2010 年度述职报告》。4、《2010 年度报告
及摘要》。5、《2010 年度财务决算报告》。 《中国证券报》、
第六届董事会 2011 年 4
2011 年 4 月 21 日 6、《2010 年度利润分配方案》。7、《2011 《上海证券报》、
第四次会议 月 23 日
年第一季度报告》。8、《关于续聘会计师 《证券时报》
事务所的议案》。9、《关于会计政策变更
的议案》。10、《公司募集资金存放与实际
使用情况的专项报告》。11、《关于用募集
19
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
资金置换已投入募投项目的自有资金的
议案》。12、《关于公司 2011 年度日常关
联交易预案》。13、《关于设立甘肃莫高葡
萄庄园有限公司的议案》。14、《关于召开
公司 2010 年度股东大会的议案》。
《中国证券报》、
第六届董事会 1、 关于出售全资子公司甘肃中农草业科 2011 年 8
2011 年 8 月 12 日 《上海证券报》、
第五次会议 技有限公司 100%股权的议案》。 月 15 日
《证券时报》
1、《公司 2011 年半年度报告及摘要》。2、 《中国证券报》、
第六届董事会 2011 年 8
2011 年 8 月 22 日 《关于公司募集资金存放与实际使用情 《上海证券报》、
第六次会议 月 23 日
况的专项报告》。 《证券时报》
《中国证券报》、 2011 年
第六届董事会 1、《公司 2011 年第三季度报告》。2、《关
2011 年 10 月 26 日 《上海证券报》、 10 月 28
第七次会议 于变更募集资金专户的议案》。
《证券时报》 日
《中国证券报》、 2011 年
第六届董事会 1、《关于修订公司〈内幕信息知情人管理
2011 年 12 月 16 日 《上海证券报》、 12 月 17
第八次会议 制度〉的议案》。
《证券时报》 日
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真贯彻执行股东大会决议。
3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告
公司董事会审计委员会在年审会计师进场年审前，委员会各成员认真审阅了公司编制的 2011 年度财务会计报表，
认为财务报告内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能够从各个方面真实的反
映公司本年度的财务状况和经营成果。
在年审注册会计师进场后，加强与年审注册会计师的沟通，并在年审注册会计师出具初步设计意见后再一次
审阅了公司财务会计报表，各成员认为：公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司整体财务状况和经营
成果。
此外，审计委员会对公司的审计机构大华会计师事务所有限公司的审计工作进行了调查和评估，认为该所业
务素质良好、勤勉尽责，遵循执业准则，较好的完成了各项审计任务。
4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》及其《薪酬与考核委员会工作细则》的要求，认
真履行各项职责，对公司董事、监事及高级管理人员的履行职责情况进行了绩效考核，并审核了董事、监事及高
级管理人员的薪酬方案，认为公司董事、监事和高级管理人员所披露薪酬符合实际收入。
5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况
报告期内，本公司严格执行《莫高股份外部信息使用人管理制度》的相关规定。
6、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
本公司已制定了《内幕信息知情人管理制度》，报告期内，公司严格执行该制度的各项规定。
7、 公司自查，内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况？
否
被监管部门采取监管措施及行政处罚情况
无
8、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否
公司不存在重大环保问题。
20
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
公司不存在其他重大社会安全问题。
（五）现金分红政策的制定及执行情况
按照相关制度及要求，《公司章程》第一百九十七条规定，公司利润分配政策为：具体分红比例由公司董事会
根据中国证监会的有关规定和公司经营情况拟定，由公司股东大会审议决定；公司可以采取现金或者股票方式分
配股利。公司原则上应该在盈利年份进行现金利润分红，否则，公司董事会应在定期报告中说明不进行分红的原
因，以及未分配利润的用途和使用计划。公司可以进行中期现金分红。
（六）公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途
1、葡萄酒的行业特点决定其发展需要大量资金。一是葡 本公司未用于分红的资金留存的用途主要用于
萄酒行业在中国属朝阳产业，葡萄酒行业的高增长需要资金 葡萄酒市场建设、品牌推广、酿造葡萄种植基地建设，
的支撑。二是葡萄酒行业属资金密集型行业，也属快速消费 具体如下：
类行业，产供销完整的产业链发展需要大量资金投入，且市 1、加快葡萄酒市场建设。本公司将加快“全国
场销售门槛高，目标群体是单个消费者，市场建设和品牌推 化”进军步伐，强化培育，取得突破，加速市场开发。
广相比其他行业更为迫切和重要，资金需求更大。 2、加大品牌传播与推广。本公司将通过品牌定
2、公司所处发展阶段需要资金支持。本公司处在加速追 位、品牌规划、品牌设计、品牌推广、品牌评估、品
赶阶段，市场建设和品牌推广的资金需求量大。 牌调整等一系列工作，通过五个渠道，即战略性央视
3、公司未来发展需要更多的资金支撑。目前，葡萄酒产 传播，聚焦性卫视传播，垄断性公关传播，突破性网
业已转型为本公司主要业务，并处于加速发展的关键时期。 络传播，生动性终端传播，树立品牌高度，提升莫高
未来几年，本公司确立了“开放的莫高，走出去的战略”，加 品牌的内涵和核心价值。
快葡萄酒市场建设和品牌推广，做强做大葡萄酒产业。为顺 3、扩建酿酒葡萄种植基地，增加产能，提升葡
利实现发展目标，需要更多的资金投入，用于加快“全国化” 萄酒的生产能力。
进军步伐，实施战略性品牌传播，树立品牌高度，提速发展
葡萄酒产业。
（七）公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况：
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派息 中归属于上
每 10 股送红 每 10 股转增 现金分红的 报表中归属于
分红年度 数(元)（含 市公司股东
股数（股） 数（股） 数额（含税） 上市公司股东
税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2008 年 0 0 8 0 49,746,633.26 0
2009 年 0 0 0 0 36,230,610.95 0
2010 年 0 0 0 0 42,138,007.73 0
九、 监事会报告
(一) 监事会的工作情况
召开会议的次数 4
监事会会议情况 监事会会议议题
1、《2010 年度监事会工作报告》。2、《2010 年度报告及
公司于 2011 年 4 月 21 日召开第六届监事会第四次会议， 摘要》。3、《2010 年度财务决算报告》。4、《2010 年度利
本次会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议符合《公 润分配方案》。5、《2011 年第一季度报告》6、《公司募
司法》及《公司章程》的有关规定。 集资金存放与实际使用情况的专项报告》。7、《关于用募
集资金置换已投入募投项目的自有资金的议案》。
公司于 2011 年 8 月 12 日以传真方式召开第六届监事会 1、《关于出售全资子公司甘肃中农草业科技有限公司
21
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
第五次会议，会议应参加表决监事 3 人，实际参加表决 100%股权的议案》。
监事 3 人，根据《公司法》和本公司章程规定，会议合
法有效。
公司于 2011 年 8 月 22 日上午以传真方式召开第六届监
事会第六次会议，会议应参加表决的监事 3 人，实际参 1、《2011 年半年度报告及摘要》。2、《关于公司募集资
加表决的监事 3 人。根据《公司法》和本公司章程规定， 金存放与实际使用情况的专项报告》。
会议合法有效。
公司于 2011 年 10 月 26 日召开第六届监事会第七次会
议，本次会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，监事李大 1、《公司 2011 年第三季度报告》。2、《关于变更募集资
宏因公未出席会议，委托监事魏兴坤代为出席并行使表 金专户的议案》。
决权，会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
报告期内，公司监事会按照有关法律、法规及《公司章程》的规定，对公司依法运作、董事会执行股东大会决议
情况、公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了有效监督。公司监事会认为，公司能够严格按照《公司法》、
《证券法》等有关法律、法规及规范性文件的要求规范运作，董事会严格执行股东大会各项决议，公司董事、高
级管理人员勤勉尽职、依法行使职权。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
报告期内，公司监事会依法对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的监督检查。2009 年度公司严格按照
有关法律、法规及公司《财务管理制度》等有关制度的要求开展财务活动，2009 年度财务报告真实的反映了公司
的财务状况和经营成果。立信大华会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是客观公正的。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司严格按照募集资金管理规定使用募集资金，不存在违法违规的情形。
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
报告期内，公司向甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司出售本公司持有的甘肃中农草业科技有限公司 100%股权。监
事会认为，本次出售资产是为整合公司产业资源，集中精力做大做强主营业务，同时为了规避与本公司受同一实
际控制人控制的甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司在牧草种植、加工业务方面存在的潜在同业竞争。目前，该出
售资产事宜正在进行。
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
报告期内，公司与关联方本着公平公正、互惠互利的原则签署了关联交易合同，并按规定由公司股东大会审议通
过。公司监事会认为公司与关联方发生的关联交易已经过必要的审批程序，且关联交易定价公平、合理，不存在
损害公司利益和中小股东利益的情况。
十、 重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况
本年度公司无破产重整相关事项。
22
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本年度公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、 担保情况
本年度公司无担保事项。
3、 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、 本年度或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 立信大华会计师事务所有限公司 大华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 500,000
境内会计师事务所审计年限 12
本公司原审计机构立信大华会计师事务所有限公司名称变更为“大华会计师事务所有限公司”。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
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荐代表人变更公告》 《证券时报》
《莫高股份第六届董事会第四次会 《中国证券报》、《上海证券报》、 2011 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
议决议公告》 《证券时报》
《莫高股份第六届监事会第四次会 《中国证券报》、《上海证券报》、
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议决议公告》 《证券时报》
《莫高股份 2011 年度日常关联交易 《中国证券报》、《上海证券报》、
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《莫高股份关于召开 2010 年度股东 《中国证券报》、《上海证券报》、
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大会的通知》 《证券时报》
《莫高股份控股股东及其他关联方 《中国证券报》、《上海证券报》、
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《莫高股份 2010 年度股东大会资
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《莫高股份 2010 年度股东大会决议 《中国证券报》、《上海证券报》、
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公告》 《证券时报》
《莫高股份 2010 年度股东大会法律
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《莫高股份关于对实际控制人予以 《中国证券报》、《上海证券报》、
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确认的公告》 《证券时报》
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议决议公告》 《证券时报》
《莫高股份关于出售股权的关联交 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn
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《莫高股份第六届监事会第六次会 《中国证券报》、《上海证券报》、
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议决议公告》 《证券时报》
《莫高股份第六届董事会第六次会 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn
议决议公告 《证券时报》
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2011 年 8 月 23 日 www.sse.com.cn
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《莫高股份关于审计机构名称变更 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 10 月 13 日 www.sse.com.cn
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2011 年 10 月 14 日 www.sse.com.cn
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2011 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn
议决议公告》 《证券时报》
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2011 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn
的公告》 《证券时报》
《莫高股份 2011 年第三季度报告》 《中国证券报》、《上海证券报》、 2011 年 10 月 28 日 www.sse.com.cn
24
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
《证券时报》
《莫高股份第六届董事会第八次会 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn
议决议公告》 《证券时报》
《莫高股份内幕信息知情人管理制
2011 年 12 月 17 日 www.sse.com.cn
度》
十一、 财务会计报告
公司年度财务报告已经大华会计师事务所有限公司注册会计师张燕、邱俊洲审计，并出具了标准无保留意见
的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
大华审字[2012]181 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称莫高股份公司)的财务报表，包括 2011 年 12 月 31
日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司
现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是莫高股份公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报
表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的
判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编
制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，莫高股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允地反映了莫高股份公司 2011
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张 燕
中国 北京 中国注册会计师 邱俊洲
二○一二年四月十九日
(二) 财务报表
25
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 481,844,755.10 452,335,435.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 150,000.00 1,412,486.00
应收账款 48,212,854.51 48,764,895.71
预付款项 8,993,177.54 5,207,816.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,826,296.39 8,223,579.41
买入返售金融资产
存货 250,539,314.05 214,965,390.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 804,566,397.59 730,909,604.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,638,677.29 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 348,889,045.13 323,172,606.75
在建工程 5,043,409.37 34,737,960.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 27,571,257.55 28,985,158.29
油气资产
无形资产 18,745,669.67 18,857,230.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,943,436.77 11,013,975.57
其他非流动资产
非流动资产合计 411,831,495.78 418,766,931.28
资产总计 1,216,397,893.37 1,149,676,535.40
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
26
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 50,945,465.85 36,151,628.35
预收款项 28,240,834.38 22,673,637.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,626,288.73 2,374,424.67
应交税费 6,534,291.15 9,971,570.91
应付利息
应付股利
其他应付款 17,494,596.14 19,111,852.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 106,841,476.25 90,283,114.29
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,236,663.62 4,858,547.30
非流动负债合计 16,404,484.65 14,026,368.33
负债合计 123,245,960.90 104,309,482.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 85,009,198.57 74,052,095.37
一般风险准备
未分配利润 221,087,809.54 184,260,033.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,093,151,932.47 1,045,367,052.78
少数股东权益
所有者权益合计 1,093,151,932.47 1,045,367,052.78
负债和所有者权益总计 1,216,397,893.37 1,149,676,535.40
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
27
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
母公司资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 471,240,254.83 444,237,441.58
交易性金融资产
应收票据 150,000.00 1,412,486.00
应收账款 49,668,332.98 49,071,296.90
预付款项 7,026,522.26 4,715,592.76
应收利息
应收股利
其他应收款 111,534,732.24 42,885,227.49
存货 210,819,800.39 209,032,875.98
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 850,439,642.70 751,354,920.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 199,542,866.32 187,904,189.03
投资性房地产
固定资产 188,155,995.04 198,780,309.74
在建工程 5,043,409.37 3,324,060.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 27,571,257.55 28,985,158.29
油气资产
无形资产 294,889.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,943,436.77 11,013,975.57
其他非流动资产
非流动资产合计 430,551,854.05 430,007,692.63
资产总计 1,280,991,496.75 1,181,362,613.34
流动负债：
短期借款
28
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
交易性金融负债
应付票据
应付账款 49,147,861.62 33,708,285.17
预收款项 39,161,698.78 35,515,696.66
应付职工薪酬 3,571,939.32 2,287,981.65
应交税费 11,763,089.31 10,904,298.07
应付利息
应付股利
其他应付款 46,278,882.46 25,041,958.89
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 149,923,471.49 107,458,220.44
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,236,663.62 4,858,547.30
非流动负债合计 16,404,484.65 14,026,368.33
负债合计 166,327,956.14 121,484,588.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 85,009,198.57 74,052,095.37
一般风险准备
未分配利润 242,599,417.68 198,771,004.84
所有者权益（或股东权益）合
1,114,663,540.61 1,059,878,024.57
计
负债和所有者权益（或
1,280,991,496.75 1,181,362,613.34
股东权益）总计
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
29
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
合并利润表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 362,585,121.87 368,447,906.71
其中：营业收入 362,585,121.87 368,447,906.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 304,283,167.45 314,225,453.65
其中：营业成本 157,355,914.48 196,112,124.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,737,711.78 10,533,695.69
销售费用 104,076,931.99 82,583,529.45
管理费用 35,633,989.46 32,072,305.37
财务费用 -7,874,183.32 -6,760,588.24
资产减值损失 2,352,803.06 -315,612.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,172,103.02 1,958,039.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,129,851.40 56,180,492.72
加：营业外收入 6,150,765.37 1,245,964.40
减：营业外支出 1,009,835.42 4,303,760.29
其中：非流动资产处置损失 412,579.78 392,588.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,270,781.35 53,122,696.83
减：所得税费用 14,485,901.66 10,984,689.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,784,879.69 42,138,007.73
归属于母公司所有者的净利润 47,784,879.69 42,138,007.73
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.15 0.13
（二）稀释每股收益 0.15 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 47,784,879.69 42,138,007.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 47,784,879.69 42,138,007.73
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
30
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
母公司利润表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 341,383,030.15 339,985,248.82
减：营业成本 154,558,763.47 178,616,400.44
营业税金及附加 11,956,127.03 10,305,280.01
销售费用 87,234,690.28 69,205,130.08
管理费用 26,890,070.54 23,637,983.31
财务费用 -7,790,881.77 -6,752,502.59
资产减值损失 1,763,867.76 1,033,249.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -361,322.71
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,409,070.13 63,939,708.27
加：营业外收入 3,864,035.79 1,069,598.05
减：营业外支出 1,009,615.88 4,204,129.31
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,263,490.04 60,805,177.01
减：所得税费用 14,477,974.00 10,984,689.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,785,516.04 49,820,487.91
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 54,785,516.04 49,820,487.91
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
31
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 493,875,848.63 458,305,320.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,933,479.81 10,955,179.22
经营活动现金流入小计 514,809,328.44 469,260,499.38
购买商品、接受劳务支付的现金 287,764,929.32 208,396,978.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44,386,977.81 28,984,094.45
支付的各项税费 65,605,997.70 54,668,211.41
支付其他与经营活动有关的现金 71,348,420.66 51,645,653.11
经营活动现金流出小计 469,106,325.49 343,694,937.77
经营活动产生的现金流量净额 45,703,002.95 125,565,561.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,294,324.11 30,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,958,390.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
14,040,608.88 500,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,334,932.99 32,458,390.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
32,440,023.53 60,536,129.53
支付的现金
投资支付的现金 61,088,592.48 32,000,000.00
质押贷款净增加额
32
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,528,616.01 92,536,129.53
投资活动产生的现金流量净额 -19,193,683.02 -60,077,739.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,509,319.93 65,487,822.42
加：期初现金及现金等价物余额 452,335,435.17 386,847,612.75
六、期末现金及现金等价物余额 481,844,755.10 452,335,435.17
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
33
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 425,011,882.30 397,888,655.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,599,681.28 9,683,130.08
经营活动现金流入小计 444,611,563.58 407,571,785.42
购买商品、接受劳务支付的现金 193,558,226.39 186,839,294.40
支付给职工以及为职工支付的现金 35,663,136.08 27,568,923.25
支付的各项税费 61,867,775.33 52,519,830.33
支付其他与经营活动有关的现金 111,981,972.71 45,393,091.22
经营活动现金流出小计 403,071,110.51 312,321,139.20
经营活动产生的现金流量净额 41,540,453.07 95,250,646.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,537,639.82 28,778,286.13
投资支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 17,537,639.82 33,778,286.13
投资活动产生的现金流量净额 -17,537,639.82 -33,778,286.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,002,813.25 61,472,360.09
加：期初现金及现金等价物余额 444,237,441.58 382,765,081.49
六、期末现金及现金等价物余额 471,240,254.83 444,237,441.58
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
34
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或股 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年末
321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 184,260,033.05 1,045,367,052.78
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 184,260,033.05 1,045,367,052.78
余额
三、本期增减
变动金额（减
10,957,103.20 36,827,776.49 47,784,879.69
少以“－”号
填列）
（一）净利润 47,784,879.69 47,784,879.69
（二）其他综
合收益
上述（一）和
47,784,879.69 47,784,879.69
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
10,957,103.20 -10,957,103.20
配
1．提取盈余
10,957,103.20 -10,957,103.20
公积
2．提取一般
35
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 221,087,809.54 1,093,151,932.47
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或股 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年末余
321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 152,086,122.90 1,003,229,045.05
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 152,086,122.90 1,003,229,045.05
额
三、本期增减变 9,964,097.58 32,173,910.15 42,138,007.73
36
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 42,138,007.73 42,138,007.73
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
42,138,007.73 42,138,007.73
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 9,964,097.58 -9,964,097.58
1．提取盈余公积 9,964,097.58 -9,964,097.58
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 184,260,033.05 1,045,367,052.78
额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
37
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备
股 准备
一、上年年末
321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 198,771,004.84 1,059,878,024.57
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 198,771,004.84 1,059,878,024.57
余额
三、本期增减
变动金额（减
10,957,103.20 43,828,412.84 54,785,516.04
少以“－”号
填列）
（一）净利润 54,785,516.04 54,785,516.04
（二）其他综
合收益
上述（一）和
54,785,516.04 54,785,516.04
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
10,957,103.20 -10,957,103.20
配
1．提取盈余
10,957,103.20 -10,957,103.20
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
38
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 242,599,417.68 1,114,663,540.61
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 储备
股 准备
一、上年年末
321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 158,914,614.51 1,010,057,536.66
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
321,120,000.00 465,934,924.36 64,087,997.79 158,914,614.51 1,010,057,536.66
余额
三、本期增减
变动金额（减
9,964,097.58 39,856,390.33 49,820,487.91
少以“－”号
填列）
（一）净利润 49,820,487.91 49,820,487.91
（二）其他综
合收益
39
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
上述（一）和
49,820,487.91 49,820,487.91
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
9,964,097.58 -9,964,097.58
配
1．提取盈余
9,964,097.58 -9,964,097.58
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
321,120,000.00 465,934,924.36 74,052,095.37 198,771,004.84 1,059,878,024.57
余额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
40
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(三) 公司概况
甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，经甘肃省
人民政府以甘政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立, 股本为人民币 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30
日，经甘肃省人民政府甘政函[1998]20 号文件批准，本公司股本增至人民币 2,100.00 万元，新增股本人民币 600
万元，全部以货币资金投入，按 1:1 的比例折股。1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文
件批准，本公司股本增至人民币 8,240.00 万元，新增股本人民币 6,140.00 万元。全部由新增股东投入，其中甘
肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比例折股 3,769.00
万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产 1,918.55 万元按 1.36:1
的比例折股 1,410.00 万股，占变更后股份总额的 17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产
982 万元按 1.36:1 的比例折股 721 万股，占变更后股份总额的 8.75%；其他股东以货币资金投资 326.40 万元，按
1.36:1 的比例折股 240 万股,占变更后股份总额的 2.91%。(增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘
弘会评字(1999)第 035 号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为 1.36 元,故各股东新投入资本均按 1.36:1
的比例折股。)本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股 2,100.00 万股，占
变更后股份总额的 25.49%。本公司增资后，于 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取
6200001050045 号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00 万元。
2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5 号文核准，
本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 5,600.00 万股人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元，
发行价格 5.68 元。变更后本公司注册资本为人民币 13,840.00 万元，截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工
商变更登记，领取 6200001050045(2－2)号企业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字
[2004]25 号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司 5,600.00
万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会决议，公司拟向特定对象
非公开发行股票，发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股，向单个投资者发行股票的数量不超过 800 万股，募集资
金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008
年 4 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发
行 A 股股票不超过 4,000 万股。本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资
股份有限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、
王毅发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)。发行后，公司总股本变更为人民币 17,840.00 万元。2008 年 7 月 18 日，
本公司领取 620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。
根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度股东大会决议，以
截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东定向转增
股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股份 14,272.00 万股，共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金人民币
14,272.00 万元。本次公积金转增股本实施后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药
品、原料药及制剂、中药制剂(仅限分支机构生产经营)；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，
中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品(不含粮食)及加工机械的批发
零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定或禁止的除外)、进料加工和"三来一补"对口贸易、转
口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：本公司控制子公司及孙公司共 10 家，分别是甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公
司、甘肃莫高庄园酒业有限公司、甘肃莫高葡萄种植有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司、武威莫高葡萄酒销
售有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、陕西莫高葡萄酒销售有限公司和张掖莫高葡萄酒销售有限公司、西宁
莫高葡萄酒销售有限公司；分公司共 7 家，分别为甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃
莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发
展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄
41
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
酒厂和甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 法定代表人：赵国柱。
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的
规定(以下简称"新会计准则")进行确认和计量，在此基础上编制 2011 年度(以下简称"报告期")财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整的反映了本公司报告期的财务状况、经营成果和
现金流量。
3、 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、 记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照
企业会计准则规定确认。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产)，其所带来的经济
利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形
资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务
很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
42
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投
资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合
并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初
至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流
量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至
报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初
至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
(1) 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外
币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自
所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，
转入处置当期损益。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。
43
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期
间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工
具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他
资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资
产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
A.可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认
减值损失。
B.持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合
账龄 余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计
入当期损益。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的具体标准为：金额在 50 万元以下。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
A 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成
本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
B 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
45
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
A.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项
直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并
而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
a 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与
其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
b 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
B.其他方式取得的长期股权投资
46
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
A.后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在
持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积（其他资本公积）。
B.损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认
投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重
大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价
值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股
权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 5 3 19.40
运输设备 7 3 13.86
办公及其他设备 5 3 19.40
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(4) 其他说明
A. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定
资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
B. 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
C. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的
运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以
换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
14、 在建工程：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固
定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值准备
对于在建工程等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
15、 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）
及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
16、 生物资产：
（1）生物资产的分类及计量
本公司的生物资产为生产性生物资产，按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际
费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（2）生物资产折旧的计提方法
本公司的林木主要为葡萄树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用
寿命确定为 30 年，残值率 3％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预
计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计
净产值或改变折旧方法。
（3）生物资产的减值准备
对于生物资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
17、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用
的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其
他直接费用。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产的减值准备
对于无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金
额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计
数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、 收入：
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
确认商品销售收入的依据和方法
① 商品已经发出且购货方已经签收并验收合格；
② 企业已将商品的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品不再继续保留管理权和实际控制权；
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前
提。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入
金额：
A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、 政府补助：
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用
的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
23、 经营租赁、融资租赁：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按
照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金
费用在租赁期内分配。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(五) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 1-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税额 3%、5%
2、 税收优惠及批文
企业所得税税率为 25%。根据《财政部国家税务总局关于发布享受农业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
的通知》（财税【2008】149 号）的规定,葡萄种植免征企业所得税。因此，本公司下属生态农业示范种植园区分公
司所从事的种植业和农产品初加工业务免征企业所得税。
(六) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
子公 持股 表决 中用
子公 是否 少数 的本期亏损
子公司 注册 业务 期末实际出资 司净 权比 于冲
司类 注册资本 经营范围 合并 股东 超过少数股
全称 地 性质 额 投资 比例 例 减少
型 报表 权益 东在该子公
的其 (%) (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
甘肃中
全资 牧草种植、
农草业 制造
子公 金昌 8,504,189.03 加工、销售 7,904,189.03 100 100 是
科技有 业
司 等
限公司
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
物业管理、
兰州同
全资 房屋租赁、
汉物业 物业
子公 兰州 25,000,000.00 房屋销售； 25,000,000.00 100 100 是
管理有 管理
司 房地产项目
限公司
投资
莫高系列葡
萄酒、纯净
水、矿泉水、
果 蔬 汁 生
产；葡萄原
料、脱毒苗
甘肃莫
全资 木、种条繁
高国际 制造
子公 兰州 150,000,000.00 育、销售； 150,000,000.00 100 100 是
酒庄有 业
司 畜牧养殖；
限公司
农业科技开
发、咨询服
务、培训；
农副产品及
加工机械批
发零售
莫高葡萄酒
批 发 零 售
(有效期至
2013 年 7 月
13 日)；葡萄
原料，脱毒
苗木、种条
的 繁 育 销
甘肃莫
全资 售、农业科
高庄园 制造
子公 武威 10,000,000.00 技开发、咨 10,000,000.00 100 100 是
酒业有 业
司 询服务、培
限公司
训、农副产
品加工及机
械设备的批
发零售。以
上经营范围
涉及许可证
的凭许可证
经营
葡萄原料繁
甘肃莫
全资 育、种植、
高葡萄
子公 武威 农业 5,000,000.00 销售；农业 5,000,000.00 100 100 是
种植有
司 科技咨询服
限公司
务、培训
武威莫 全资 武威 商业 1,000,000.00 莫高系列葡 1,000,000.00 100 100 是
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
高葡萄 子公 萄酒、矿泉
酒销售 司 水、纯净水、
有限公 果蔬汁、预
司 包 装 食 品
(有限期至
2012 年 11
月 10 日)、
百货、日用
杂品、土特
产品批发零
售；农业科
技开发、咨
询服务、培
训；农副产
品及加工机
械批发零售
莫高品牌文
化的建设、
推广；经营
预 包 装 食
品；企业策
划设计、企
业 咨 询 管
理；啤酒原
甘肃莫 料、花卉林
全资
高文化 木种植(不
子公 兰州 商业 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
传播有 含种苗)、销
司
限公司 售；葡萄原
料销售；农
业 科 技 开
发、咨询服
务(以上项
目国家禁止
及须取得转
向许可的除
外)
莫高系列葡
陕西莫 萄酒、纯净
高葡萄 全资 水、矿泉水、
酒销售 子公 西安 商业 1,000,000.00 果蔬汁的销 1,000,000.00 100 100 是
有限公 司 售(食品流
司 动许可证特
办)
张掖莫 全资 预包装食品
张掖 商业 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
高葡萄 子公 (莫高系列
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
酒销售 司 葡萄酒)批
有限公 发、零售(凭
司 有效许可证
经营)
西宁莫
预包装商品
高葡萄 全资
零售(许可
酒销售 子公 西宁 商业 500,000.00 500,000.00 100 100 是
证有效期至
有限公 司
2014-04-21)
司
2、 合并范围发生变更的说明
本年新增合并单位 2 家：西宁莫高葡萄酒销售有限公司和甘肃莫高葡萄种植有限公司，西宁莫高葡萄酒销售有限
公司系本公司之子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司新设立的子公司，甘肃莫高葡萄种植有限公司系由本公司新设
立的子公司。
(七) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 382,321.17 252,112.96
银行存款：
人民币 481,462,433.93 452,083,322.21
合计 481,844,755.10 452,335,435.17
年末本公司银行存款包含定期存款 387,288,580.48 元。其中 331,400,000.00 元在一年内到期， 55,888,580.48
元为七天通知存款。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 150,000.00 1,412,486.00
商业承兑汇票
合计 150,000.00 1,412,486.00
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
银川欣欣华润贸易
2011 年 7 月 13 日 2012 年 1 月 12 日 1,000,000.00
有限公司
宁夏新太华煤业有 2011 年 7 月 21 日 2012 年 1 月 20 日 1,000,000.00
56
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
限公司
柳州市艾克森汽车
零部件制造有限公 2011 年 7 月 7 日 2012 年 1 月 7 日 540,000.00
司
伊川县启奥耐火材
2011 年 7 月 8 日 2012 年 1 月 7 日 500,000.00
料有限公司
河北华丰煤化电力
2011 年 7 月 13 日 2012 年 1 月 13 日 500,000.00
有限公司
合计 / / 3,540,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
13,729,638.32 19.59 13,729,638.32 100 14,229,638.32 19.19 14,229,638.32 100
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析 53,739,731.42 76.66 5,526,876.91 10.28 53,981,265.40 72.78 5,216,369.69 9.66
组合小计 53,739,731.42 76.66 5,526,876.91 10.28 53,981,265.40 72.78 5,216,369.69 9.66
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,628,418.27 3.75 2,628,418.27 100 5,955,690.46 8.03 5,955,690.46 100
准备的应收
账款
合计 70,097,788.01 / 21,884,933.50 / 74,166,594.18 / 25,401,698.47 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 722,920.00 722,920.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 2,148,329.76 2,148,329.76 100 账龄较长，估计无法收回
合计 13,729,638.32 13,729,638.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
57
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 41,103,622.69 76.49 2,055,181.15 42,641,330.34 78.99 2,129,260.67
1至2年 6,359,913.86 11.83 635,991.38 3,429,421.22 6.36 342,942.12
2至3年 458,471.14 0.85 91,694.23 3,726,065.59 6.90 685,693.12
3 年以上 5,817,723.73 10.83 2,744,010.15 4,184,448.25 7.75 2,058,473.78
合计 53,739,731.42 100 5,526,876.91 53,981,265.40 100 5,216,369.69
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
A 非关联方 8,509,025.01 4 年以上 12.14
B 非关联方 5,682,229.33 1 年以内 8.10
C 非关联方 3,425,485.36 1 年以内 4.89
D 非关联方 2,437,986.40 1 年以内 3.48
E 非关联方 1,848,800.74 2 年以内 2.64
合计 / 21,903,526.84 / 31.25
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 718,100.00 3.72 718,100.00 100 718,100.00 5.91 718,100.00 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析 17,854,984.00 92.57 3,028,687.61 16.96 8,539,952.85 70.33 1,422,040.53 16.65
组合小计 17,854,984.00 92.57 3,028,687.61 16.96 8,539,952.85 70.33 1,422,040.53 16.65
单项金额虽
715,548.16 3.71 715,548.16 100 2,884,961.78 23.76 1,779,294.69 61.67
不重大但单
58
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
项计提坏账
准备的其他
应收账款
合计 19,288,632.16 / 4,462,335.77 / 12,143,014.63 / 3,919,435.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长，估计无法
A 718,100.00 718,100.00 100
收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
10,149,083.30 56.84 505,100.09 3,829,845.58 44.85 191,492.28
计
1至2年 860,490.94 4.82 85,901.07 905,425.74 10.60 90,542.57
2至3年 1,222,267.87 6.85 244,532.62 1,242,968.22 14.55 248,593.64
3 年以上 5,623,141.89 31.49 2,193,153.83 2,561,713.31 30.00 891,412.04
合计 17,854,984.00 100 3,028,687.61 8,539,952.85 100 1,422,040.53
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
账龄较长，估计无法
A 350,000.00 350,000.00 100
收回
账龄较长，估计无法
B 229,407.60 229,407.60 100
收回
账龄较长，估计无法
C 94,220.00 94,220.00 100
收回
账龄较长，估计无法
D 39,220.56 39,220.56 100
收回
账龄较长，估计无法
E 2,700.00 2,700.00 100
收回
合计 715,548.16 715,548.16 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
59
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
A 非关联方 1,228,112.20 1 年以内 6.37
B 非关联方 1,000,000.00 4 年以上 5.18
C 非关联方 840,000.00 4 年以内 4.35
D 非关联方 730,489.30 1 年以内 3.79
E 非关联方 718,100.00 4 年以上 3.72
合计 / 4,516,701.50 / 23.41
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,997,257.94 88.93 4,969,849.49 95.43
1至2年 954,969.36 10.62 28,950.24 0.56
2至3年 28,950.24 0.32 209,017.23 4.01
3 年以上 12,000.00 0.13
合计 8,993,177.54 100 5,207,816.96 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
A 非关联方 1,020,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
B 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
C 非关联方 778,900.00 1 年以内 预付货款，货未到
D 非关联方 765,030.00 1 年以内 预付货款，货未到
E 非关联方 562,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
合计 / 4,125,930.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付款项年末余额比年初余额增加 3,785,360.58 元，增加比例为 72.69%，增加原因为预付货款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
60
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 176,246,479.15 11,953,495.83 164,292,983.32 140,513,291.26 8,278,309.25 132,234,982.01
库存商品 84,485,910.94 1,859,603.31 82,626,307.63 85,911,815.42 6,266,076.24 79,645,739.18
周转材料 3,620,023.10 3,620,023.10 3,084,669.68 3,084,669.68
合计 264,352,413.19 13,813,099.14 250,539,314.05 229,509,776.36 14,544,385.49 214,965,390.87
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,278,309.25 5,354,586.86 1,679,400.28 11,953,495.83
库存商品 6,266,076.24 27,919.38 4,378,553.55 1,859,603.31
合计 14,544,385.49 5,354,586.86 27,919.38 6,057,953.83 13,813,099.14
A 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：在正常生产经营过程中，
以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
B 存货年末余额比年初余额增加 34,842,639.83 元，增幅为 15.18%，增加原因为：麦芽厂本年采购原材料(大麦)的
数量及金额与上年同期相比有所增加。
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
位
（％） 例（％）
甘肃莫恩
酒业有限 2,000,000 2,000,000.00 -361,322.71 1,638,677.29 40 40
公司
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 490,381,514.17 63,849,233.86 14,634,180.27 539,596,567.76
其中：房屋及建筑物 266,929,758.08 55,870,801.85 13,839,664.27 308,960,895.66
机器设备 200,635,368.28 2,632,436.95 788,916.00 202,478,889.23
运输工具 12,364,170.69 2,259,572.68 14,623,743.37
办公设备及
10,452,217.12 3,086,422.38 5,600.00 13,533,039.50
其他
本期新增 本期计提
61
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
二、累计折旧合计： 167,208,907.42 25,797,656.39 2,299,041.18 190,707,522.63
其中：房屋及建筑物 39,240,062.85 7,281,640.12 1,529,126.17 44,992,576.80
机器设备 116,548,124.27 12,673,195.32 765,248.51 128,456,071.08
运输工具 6,700,618.74 2,367,185.36 9,067,804.10
办公设备及
4,720,101.56 3,475,635.59 4,666.50 8,191,070.65
其他
三、固定资产账面净
323,172,606.75 / / 348,889,045.13
值合计
其中：房屋及建筑物 227,689,695.23 / / 263,968,318.86
机器设备 84,087,244.01 / / 74,022,818.15
运输工具 5,663,551.95 / / 5,555,939.27
办公设备及
5,732,115.56 / / 5,341,968.85
其他
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
办公设备及
/ /
其他
五、固定资产账面价
323,172,606.75 / / 348,889,045.13
值合计
其中：房屋及建筑物 227,689,695.23 / / 263,968,318.86
机器设备 84,087,244.01 / / 74,022,818.15
运输工具 5,663,551.95 / / 5,555,939.27
办公设备及
5,732,115.56 / / 5,341,968.85
其他
本期折旧额：25,797,656.39 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：53,774,656.28 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理中
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 5,043,409.37 5,043,409.37 34,737,960.00 34,737,960.00
(2) 重大在建工程项目变动情况：
62
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
工程投入占
转入固定资
项目名称 期初数 本期增加 预算比例 工程进度 资金来源 期末数
产
（％）
酒窖和研
发中心工 31,413,900.00 17,772,544.86 49,186,444.86 98.37 100% 募集资金
程
污水处理
2,568,615.00 1,803,036.80 3,762,651.80 自筹 609,000.00
工程
老厂库房
568,180.00 568,180.00 自筹
改造工程
药厂研发
4,504,523.99 257,379.62 自筹 4,247,144.37
中心
其他 187,265.00 自筹 187,265.00
合计 34,737,960.00 24,080,105.65 53,774,656.28 / / / 5,043,409.37
在建工程年末余额比年初余额减少 29,694,550.63 元，减少比例为 85.48%，减少原因为：酒窖和研发中心工程竣
工结转入固定资产。
10、 生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
经济林木 28,985,158.29 1,413,900.74 27,571,257.55
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 28,985,158.29 1,413,900.74 27,571,257.55
(2) 以公允价值计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 28,985,158.29 27,571,257.55
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况：
63
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,322,500.00 294,889.00 20,617,389.00
1、土地使用权 20,322,500.00 294,889.00 20,617,389.00
二、累计摊销合计 1,465,269.33 406,450.00 1,871,719.33
1、土地使用权 1,465,269.33 406,450.00 1,871,719.33
三、无形资产账面净
18,857,230.67 -111,561.00 18,745,669.67
值合计
1、土地使用权 18,857,230.67 -111,561.00 18,745,669.67
四、减值准备合计
1、土地使用权
五、无形资产账面价
18,857,230.67 -111,561.00 18,745,669.67
值合计
1、土地使用权 18,857,230.67 -111,561.00 18,745,669.67
本期摊销额：406,450.00 元。
12、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,943,436.77 11,013,975.57
小计 9,943,436.77 11,013,975.57
13、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 29,321,133.69 2,973,864.42 26,347,269.27
二、存货跌价准备 14,544,385.49 5,354,586.86 27,919.38 6,057,953.83 13,813,099.14
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
64
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 43,865,519.18 5,354,586.86 3,001,783.80 6,057,953.83 40,160,368.41
14、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省农垦集团有限责任公司 4,430,716.44 2,430,716.44
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公
50,559.00 58,842.00
司
合计 4,481,275.44 2,489,558.44
(2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人 年末余额 未偿还原因 备注(报表日后已还款金额)
青海昌荣优视文化传播有限公司 5,010,820.00 尚未结算 ---
慧彬收购款 1,066,899.40 质量问题、未解决 ---
烟台长裕玻璃有限公司 1,007,549.53 质量问题、未解决 ---
甘肃瑞盛公司 816,655.23 质量问题、未解决 ---
（3） 应付账款年末余额比年初余额增加 14,793,837.50 元，增幅 40.92%，增加原因：本期新增应付广告费所致。
15、 预收账款：
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 662,726.36 32,219,074.95 31,035,731.77 1,846,069.54
二、职工福利费 783,629.80 783,629.80
三、社会保险费 1,317,118.27 4,784,427.84 4,725,510.19 1,376,035.92
1．医疗保险费 1,373.21 858,418.55 821,199.93 38,591.83
2．基本养老保险费 1,201,448.91 3,698,222.19 3,675,447.83 1,224,223.27
3．失业保险费 109,759.75 162,987.25 165,279.38 107,467.62
4．工伤保险费 4,536.40 54,569.85 53,353.05 5,753.20
5．生育保险 10,230.00 10,230.00
6．其他
65
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
四、住房公积金 15,703.00 351,757.00 352,753.00 14,707.00
五、辞退福利
六、其他 378,877.04 146,949.78 136,350.55 389,476.27
合计 2,374,424.67 38,285,839.37 37,033,975.31 3,626,288.73
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 389,476.27 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
A 应付职工薪酬年末余额中的工资将于 2012 年 1 月发放。
B 应付职工薪酬年末余额比年初余额增加 1,251,864.06 元，增加比例为 52.72%,增加原因：预提葡萄酒销售公司各
区域的销售人员提成工资。
17、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -10,781,401.61 -3,316,301.30
消费税 321,233.36 895,609.73
营业税
企业所得税 15,656,164.41 10,694,482.42
个人所得税 131,063.88 176,314.86
城市维护建设税 470,552.73 640,514.78
印花税 13,000.72 33,383.63
教育费附加 686,727.35 827,333.12
其他 36,950.31 20,233.67
合计 6,534,291.15 9,971,570.91
18、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 未偿还原因
代理商销售保证金 2,345,954.00 保证金
19、 长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 9,167,821.03 9,167,821.03
(2) 金额前五名的长期借款：
66
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
外国政府贷款 2005 年 2031 年 人民币 1.30 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 / / / / 9,167,821.03 9,167,821.03
20、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 1,497,500.02 1,697,166.68
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 247,916.69 277,083.35
购置运输车辆补助资金 38,116.26 61,993.02
递延租赁收入 1,703,755.65 1,772,304.25
污水处理工程补助 999,375.00 1,050,000.00
酒庄生产线技术专项改造资金 2,750,000.00
合计 7,236,663.62 4,858,547.30
(1)农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省水利厅关于调
整甘肃省节水灌溉(日元贷款)项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》
(甘水发[2005]260 号)精神，下拨给本公司的农垦项目区中央水利基建补助资金。
(2)农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省农村饮用水安全项
目管理办法》，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。
(3)购置运输车辆补助资金 180,000.00 元系甘肃省防治艾滋病工作委员会根据省滥用阿片类物质成瘾者社区药物维
持治疗工作年度安排，下拨给本公司用于购置盐酸美沙酮口服液运输车辆，保障美沙酮门诊所需药品的运送工作
的补助资金。
(4)递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区出租葡萄园的租
赁款。
(5) 污水处理工程补助中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达 2010 年度省级环境保
护专项资金的通知》(甘财建[2010]150 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂 2500m?/d 废水处理工
程补助资金，450,000.00 元系根据《武威市财政局、武威市环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金
的通知》(武财建[2009]164 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。
(6) 酒庄生产线技术专项改造资金系根据甘肃发展和改革委员会颁布的《甘发改产业【2011】979 号》、甘财建【2011】
169 号》和甘肃省工业和信息委员会颁布的《甘财建【2011】162 号》文件关于下达 2011 年省级预算内技术改造专
项第一批资金计划的通知，拨付给给甘肃莫高实业发展股份有限公司莫高国际酒庄葡萄酒灌装生产线及储存设施
项目专项改造资金 300 万元。
21、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
22、 资本公积：
67
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
23、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 44,646,630.06 5,478,551.60 50,125,181.66
任意盈余公积 29,405,465.31 5,478,551.60 34,884,016.91
合计 74,052,095.37 10,957,103.20 85,009,198.57
2012 年 4 月 19 日，本公司召开第六届董事会第十次会议，根据《公司法》和公司章程的有关规定，分别按照净利
润的 10%提取法定盈余公积及任意盈余公积。
24、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 184,260,033.05 /
调整后 年初未分配利润 184,260,033.05 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
47,784,879.69 /
润
减：提取法定盈余公积 5,478,551.60 10
提取任意盈余公积 5,478,551.60 10
期末未分配利润 221,087,809.54 /
25、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 362,141,418.87 368,098,852.95
其他业务收入 443,703.00 349,053.76
营业成本 157,355,914.48 196,112,124.21
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 78,787,002.23 70,804,387.33 102,492,399.21 89,219,633.51
农业种植及其加工
249,698,916.68 68,739,201.56 233,405,517.60 91,251,885.67
品
药品 33,655,499.96 17,272,419.21 32,200,936.14 15,091,701.76
合计 362,141,418.87 156,816,008.10 368,098,852.95 195,563,220.94
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
A 23,711,599.97 6.55
B 20,210,812.10 5.58
C 9,823,886.17 2.71
D 6,444,963.25 1.78
E 5,976,215.90 1.65
合计 66,167,477.39 18.27
26、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,524,117.91 5,883,763.11 应税收入
营业税 应税收入
城市维护建设税 2,939,970.02 2,918,158.52 流转税额
教育费附加 2,178,879.28 1,731,092.72 流转税额
其他 94,744.57 681.34
合计 12,737,711.78 10,533,695.69 /
27、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,737,769.44 14,814,489.91
办公费 4,262,446.31 3,028,793.35
差旅费 1,657,041.10 1,367,719.20
业务招待费 1,107,770.75 1,076,739.70
运输费 12,977,934.58 16,098,991.31
广告费 32,704,092.51 6,621,276.81
市场促销费 26,285,362.94 33,107,422.79
租赁费 836,849.70 687,943.32
装修费 505,951.80 2,316,128.80
折旧 307,980.74 287,027.84
其他 5,693,732.12 3,176,996.42
合计 104,076,931.99 82,583,529.45
28、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,334,930.64 8,993,590.74
办公费 4,389,056.65 4,216,085.12
无形资产摊销 406,450.00 406,450.00
69
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
折旧 11,509,531.92 11,597,010.27
税费 2,514,713.97 1,485,578.80
业务招待费 583,733.53 705,108.79
差旅费 1,121,436.77 1,055,596.17
其他 2,774,135.98 3,612,885.48
合计 35,633,989.46 32,072,305.37
29、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入（收入以负数表示） -8,058,814.33 -6,862,959.89
现金折扣及贴息
其他 184,631.01 102,371.65
合计 -7,874,183.32 -6,760,588.24
30、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -361,322.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 -810,780.31 1,958,039.66
合计 -1,172,103.02 1,958,039.66
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
甘肃莫恩酒业有限公司 -361,322.71
合计 -361,322.71 /
31、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,973,864.42 -1,236,234.86
二、存货跌价损失 5,326,667.48 920,622.03
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,352,803.06 -315,612.83
32、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 2,118,549.58 2,118,549.58
其中：固定资产处置利得 2,118,549.58 2,118,549.58
债务重组利得 407,768.39
政府补助 3,374,835.08 808,659.76 3,374,835.08
其他 657,380.71 29,536.25 657,380.71
合计 6,150,765.37 1,245,964.40 6,150,765.37
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收到与资产相关的政府补
助
(1)农垦项目区中央水利基
199,666.66 199,666.66
建补助
(2)农村饮水安全工程补助 29,166.66 29,166.66
(3)购置运输车辆补助资金 23,876.76 39,826.44
(4)污水处理工程补助 50,625.00
(5)酒庄生产线技术专项改
250,000.00
造资金
收到与收益相关的政府补
助
(1)技术创新项目补助 500,000.00
(2)清洁生产补贴及奖金 30,000.00
(3)经济局奖金 10,000.00
(4)环保补贴 480,000.00
(5)政府补助 2,124,000.00
(6)小企业补助基金 150,000.00
(7)纳税增长奖励款 67,500.00
合计 3,374,835.08 808,659.76 /
71
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
2011 年度
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：
计入递延收益的政府补助 3,086,243.05 3,000,000.00 553,335.08 5,532,907.97
2010 年度
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：
计入递延收益的政府补助 2,304,902.81 1,050,000.00 268,659.76 3,086,243.05
33、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 412,579.78 392,588.95 412,579.78
其中：固定资产处置损失 412,579.78 392,588.95 412,579.78
对外捐赠 511,000.00 3,091,500.00 511,000.00
产品处理损失 754,926.23
其他 86,255.64 64,745.11 86,255.64
合计 1,009,835.42 4,303,760.29 1,009,835.42
34、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得
13,415,362.86 8,445,753.21
税
递延所得税调整 1,070,538.80 2,538,935.89
合计 14,485,901.66 10,984,689.10
35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本年发生额 上年发生额
基本每股收益计算
(一)分子：
归属于公司普通股股东的净利润(PO) 47,784,879.69 42,138,007.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(PO) 44,072,313.78 42,396,922.81
(二)分母：
期末股份总数(S0) 321,120,000.00 321,120,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(S1) --- ---
报告期因发行新股或债转股等增加股份数(Si) --- ---
报告期因回购等减少股份数(Sj) --- ---
报告期缩股数(Sk) --- ---
报告期月份数(M0) 12.00 12.00
72
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
增加股份次月起至报告期年末的累计月数(Mi) --- ---
减少股份次月起至报告期年末的累计月数(Mj) --- ---
发行在外的普通股加权平均数(S) 321,120,000.00 321,120,000.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.15 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.13
（1）其中：发行在外的普通股加权平均数 S=SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
基本每股收益=PO÷S
（2）本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
36、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 8,058,814.33
收到的政府补助 2,821,500.00
收到的往来款项 10,053,165.48
合计 20,933,479.81
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的费用 69,935,501.79
支付的往来款项 1,412,918.87
合计 71,348,420.66
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的政府补助 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
37、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,784,879.69 42,138,007.73
加：资产减值准备 2,352,803.06 -315,612.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,211,557.13 27,492,365.67
73
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
无形资产摊销 406,450.00 406,450.00
长期待摊费用摊销 815,543.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,705,969.80 220,222.60
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,172,103.02 -1,958,039.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,070,538.80 2,538,935.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,842,636.83 33,749,076.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,066,321.08 27,465,987.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,319,598.96 -6,987,374.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,703,002.95 125,565,561.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 481,844,755.10 452,335,435.17
减：现金的期初余额 452,335,435.17 386,847,612.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,509,319.93 65,487,822.42
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 481,844,755.10 452,335,435.17
其中：库存现金 382,321.17 252,112.96
可随时用于支付的银行存款 481,462,433.93 452,083,322.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 481,844,755.10 452,335,435.17
(八) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
74
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位:元 币种:人民币
本企
母公 母公司对本 母公司对本
企业 注册 法人 业务 业最 组织机构
司名 注册资本 企业的持股 企业的表决
类型 地 代表 性质 终控 代码
称 比例(%) 权比例(%)
制方
甘 肃 甘 肃
省 人 省 人
民 政 民 政
府 国 府 国
国 资 马 艾
有 资 兰州 8.40 8.40 有 资
局 武
产 监 产 监
督 管 督 管
理 委 理 委
员会 员会
甘 肃
国 有
甘 肃 省 人
资 产
省 农 民 政
的 经
垦 集 有 限 府 国
杨 树 营 管
团 有 责 任 兰州 560,576,000.00 8.40 8.40 有 资 22437260-4
军 理、经
限 责 公司 产 监
济 信
任 公 督 管
息 咨
司 理 委
询
员会
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全 持股比 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 例(%) 例(%) 代码
甘肃中农
有限责任
草业科技 金昌 毕志良 制造业 8,504,189.03 100 100 72029743-9
公司
有限公司
兰州同汉
有限责任
物业管理 兰州 赵国柱 物业管理 25,000,000.00 100 100 78402384-0
公司
有限公司
甘肃莫高
有限责任
国际酒庄 兰州 赵国柱 制造业 150,000,000.00 100 100 66003168-9
公司
有限公司
甘肃莫高
有限责任
庄园酒业 武威 王润平 制造业 10,000,000.00 100 100 55628632-3
公司
有限公司
甘肃莫高
有限责任
葡萄种植 武威 赵彦红 农业 5,000,000.00 100 100
公司
有限公司
武威莫高 有限责任 武威 宋宗萱 商业 1,000,000.00 100 100 68151544-7
75
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
葡萄酒销 公司
售有限公
司
甘肃莫高
有限责任
文化传播 兰州 柏建辉 商业 5,000,000.00 100 100 68152430-0
公司
有限公司
陕西莫高
葡萄酒销 有限责任
西安 宋宗萱 商业 1,000,000.00 100 100 69490143-5
售有限公 公司
司
张掖莫高
葡萄酒销 有限责任
张掖 宋宗萱 商业 1,000,000.00 100 100 55629605-4
售有限公 公司
司
西宁莫高
葡萄酒销 有限责任
西宁 宋宗萱 商业 500,000.00 100 100
售有限公 公司
司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
MICHAIL
联营 天水 商业 5,000,000.00 55629087-5
BOUTARIS
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
参股股东 X2410030-5
任公司
甘肃省国营八一农场 参股股东
甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易
金额 金额
序 额的比例（%） 金额的比例
76
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
（%）
甘肃省农垦集
团有限责任公 土地租金 协议定价 2,000,000.00 100 1,200,000 100
司
甘肃亚盛实业
(集团)股份有 材料采购 随行就市 423,948.80 0.52 1,051,855.38 1.98
限公司
甘肃黄羊河农
工商(集团)有 代付水电费 市场定价 470,211.00 5.60 435,066.67 4.21
限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
内容 策程序 额的比例（%）
（%）
甘肃省农垦
统一销售价
集团有限责 商品销售 110,357.26 0.05 1,848,034.19 0.88
格
任公司
6、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
甘肃省农垦集团有限责任
应付账款 4,430,716.44 2,430,716.44
公司
甘肃黄羊河农工商(集团)
应付账款 50,559.00 58,842.00
有限责任公司
(九) 股份支付：
无
(十) 或有事项：
无
(十一) 承诺事项：
无
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
77
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏 13,729,638.32 19.39 13,729,638.32 100 14,229,638.32 19.17 14,229,638.32 100
账 准 备
的 应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄 分
54,445,944.66 76.90 4,777,611.68 8.77 54,025,127.99 72.80 4,953,831.09 9.17
析
组 合 小
54,445,944.66 76.90 4,777,611.68 8.77 54,025,127.99 72.80 4,953,831.09 9.17
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
2,628,418.27 3.71 2,628,418.27 100 5,955,690.46 8.03 5,955,690.46 100
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 70,804,001.25 / 21,135,668.27 / 74,210,456.77 / 25,139,159.87 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 722,920.00 722,920.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 2,148,329.76 2,148,329.76 100 账龄较长，估计无法收回
合计 13,729,638.32 13,729,638.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小 47,108,952.51 86.52 2,355,447.64 37,277,679.51 69.00 1,863,883.97
78
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
计
1至2年 2,377,287.93 4.37 237,728.79 10,181,970.89 18.85 1,018,197.09
2至3年 435,442.14 0.80 87,088.43 3,725,728.09 6.90 685,625.62
3 年以上 4,524,262.08 8.31 2,097,346.82 2,839,749.50 5.25 1,386,124.41
合计 54,445,944.66 100 4,777,611.68 54,025,127.99 100 4,953,831.09
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
A 关联方 13,041,939.87 1 年以内 18.42
B 非关联方 8,509,025.01 4 年以上 12.02
C 非关联方 5,682,229.33 1 年以内 8.02
D 非关联方 3,425,485.36 1 年以内 4.84
E 非关联方 2,437,986.40 1 年以内 3.44
合计 / 33,096,665.97 / 46.74
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
甘肃莫高文化传播有限公司 关联方 13,041,939.87 18.42
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 718,100.00 0.62 718,100.00 100 718,100.00 1.52 718,100.00 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析 115,008,352.87 98.77 3,473,620.63 3.02 45,960,076.80 97.06 3,074,849.31 6.69
组合小计 115,008,352.87 98.77 3,473,620.63 3.02 45,960,076.80 97.06 3,074,849.31 6.69
单项金额虽
715,548.16 0.61 715,548.16 100 673,627.60 1.42 673,627.60 100
不重大但单
79
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
项计提坏账
准备的其他
应收账款
合计 116,442,001.03 / 4,907,268.79 / 47,351,804.40 / 4,466,576.91 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长，估计无法
A 718,100.00 718,100.00 100
收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 71,831,163.77 62.46 2,189,289.48 41,730,316.75 90.80 2,028,271.74
1至2年 38,989,209.66 33.90 79,857.47 1,410,320.97 3.07 129,959.10
2至3年 1,368,540.36 1.19 241,232.62 1,202,968.22 2.62 225,942.04
3 年以上 2,819,439.08 2.45 963,241.06 1,616,470.86 3.51 690,676.43
合计 115,008,352.87 100 3,473,620.63 45,960,076.80 100 3,074,849.31
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款年末余额比年初余额增加 69,090,196.63 元，增加比例为 145.91%，增加原因为：本年新增对子公司甘
肃莫高国际酒 庄有限公司的 内部拨款 33,605,252.54 元及对子公司甘肃莫高庄园酒业有限公司的内部拨款
16,680,000.00 元导致其他应收款增加。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
A 关联方 64,417,425.40 2 年以内 55.32
B 关联方 16,680,000.00 1 年以内 14.32
C 关联方 7,205,828.79 2 年以内 6.19
D 关联方 4,913,423.34 1 年以内 4.22
E 非关联方 1,228,112.20 1 年以内 1.05
合计 / 94,444,789.73 / 81.10
80
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资单位
被投资单 减值 在被投资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 表决权比例
位 准备 持股比例（％）
准备 （％）
甘肃中农
草业科技 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100
有限公司
兰州同汉
物业管理 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100 100
有限公司
甘肃莫高
国际酒庄 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
有限公司
甘肃莫高
庄园酒业 10,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00 100 100
有限公司
甘肃莫高
葡萄种植 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 减值准 现金红 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 表决权
单位 备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
甘肃莫
恩酒业
2,000,000.00 2,000,000.00 -361,322.71 1,638,677.29 40 40
有限公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 340,939,327.15 339,657,817.06
其他业务收入 443,703.00 327,431.76
营业成本 154,558,763.47 178,616,400.44
(2) 主营业务（分产品）
81
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 78,787,002.23 70,804,387.33 102,492,399.21 89,219,633.51
农业种植及其加工品 228,496,824.96 65,942,050.55 204,964,481.71 73,780,971.90
药品 33,655,499.96 17,272,419.21 32,200,936.14 15,091,701.76
合计 340,939,327.15 154,018,857.09 339,657,817.06 178,092,307.17
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
A 37,269,575.21 10.93
B 23,711,599.97 6.96
C 20,210,812.10 5.93
D 9,823,886.17 2.88
E 5,976,215.90 1.75
合计 96,992,089.35 28.45
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,785,516.04 49,820,487.91
加：资产减值准备 1,763,867.76 1,033,249.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,371,334.84 21,160,385.71
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 815,543.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
412,579.78 293,618.97
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 361,322.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,070,538.80 2,538,935.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,055,638.06 36,479,798.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,784,083.61 -12,151,159.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,384,985.19 -4,740,213.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,540,453.07 95,250,646.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
82
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2011 年年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 471,240,254.83 444,237,441.58
减：现金的期初余额 444,237,441.58 382,765,081.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,002,813.25 61,472,360.09
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额
非流动资产处置损益 1,705,969.80 -392,588.95 -60,000.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 3,374,835.08 808,659.76 284,513.86
续享受的政府补助除外
债务重组损益 407,768.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-810,780.31 1,958,039.66
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,125.07 -3,881,635.09 13,661.10
所得税影响额 -617,583.73 840,841.15 -63,989.74
合计 3,712,565.91 -258,915.08 174,185.22
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.47 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
4.12 0.14 0.14
普通股股东的净利润
十二、 备查文件目录
1、公司 2011 年度报告文本。
2、公司 2011 年度审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司第六届董事会第十次会议和第六届监事会第八次会议决议原件。
董事长：赵国柱
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2012 年 4 月 21 日
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