中磊会计师事务所
有限责任公司
ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC
ACCOUNTANTS CO.,LTD.
关于甘肃莫高实业发展股份有限公司
2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项说明
中国北京
BEIJING CHINA
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关于甘肃莫高实业发展股份有限公司2012年度控股
股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
[2013]年中磊（专审A）字第0175号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“莫高股
份”）合并及母公司财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的
利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注(以下简称“财务报
表”)，并于2013年4月25日签发了（2013）年中磊（审A）字第0087号无保留意
见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）和深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第10号：年度
报告披露相关事项》的规定，就莫高股份编制的2012年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是莫高股份
的责任。我们对汇总表所载资料与我公司审计莫高股份截止2012年12月31日的年
度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在
所有重大方面未发现不一致。除了对莫高股份实施截止2012年12月31日的年度财
务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用汇
总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解莫高股份2012年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明是本公司根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要
求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注
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册会计师和会计师事务所无关。
附件：甘肃莫高实业发展股份有限公司2012年度控股股东及其他关联方资金占用
情况汇总表
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附表一
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：元
占用方与上 2012 年度占用 2012 年度 2012 年度偿 2012 年期末
资金占用方名 上市公司核算 2012 年期初占 占用形
非经营性资金占用 市公司的关 累计发生金额 占用资金 还累计发生 占用资金余 占用性质
称 的会计科目 用资金余额 成原因
联关系 （不含利息） 的利息 金额 额
控股股东、实际控制人及其附属企业
小计
关联自然人及其控制的企业
小计
上市公司的子公司及其附属企业
小计
其他关联方及其附属企业
小计
总计
往来方与上 2012 年度往来 2012 年度 2012 年度偿 2012 年期末
资金往来方名 上市公司核算 2012 年期初往 往来形
经营性资金占用 市公司的关 累计发生金额 往来资金 还累计发生 往来资金余 往来性质
称 的会计科目 来资金余额 成原因
联关系 （不含利息） 的利息 金额 额
甘肃农垦集团 土地租 经营性占
控股股东、实际控制人及其附属企业
有限责任公司 控股股东 应付账款 4,430,716.44 1,806,694.00 6,237,410.44 金 用
小计
关联自然人及其控制的企业
小计
甘肃莫高国际
上市公司的子公司及其附属企业 子公司
酒庄有限公司
小计
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甘肃黄羊河农
受同一控制 经营性占
工商（集团）有 应付账款 水电费
其他关联方及其附属企业 人控制 50,559.00 610,078.00 522,131.00 138,506.00 用
限责任公司
小计
总计 - - - -
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