首创证券有限责任公司
关于甘肃莫高实业发展股份有限公司
持续督导期间募集资金存放与使用专项核查报告
（2012 年度）
根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》和上海证券交易所《上市
公司募集资金管理办法》、《上市公司持续督导工作指引》等法律法规和规范性文
件的有关规定，首创证券有限责任公司（以下简称“首创证券”）作为甘肃莫高实
业发展股份有限公司（以下简称“莫高股份”或“公司”） 2008年非公开发行股票
的保荐人，就公司2012年度募集资金使用情况进行了专项核查，现将核查情况及核
查意见发表如下：
一、主要核查过程
1、取得公司关于募集资金使用情况的说明；
2、取得募集资金项目的明细账和款项支付的原始凭证；
3、检查募集资金专户年末对账单；
4、取得募集资金项目相关的设备采购、工程建造等相关合同；
5、查阅了公司截止 2012 年末的固定资产台账；
6、中磊会计师事务所有限责任公司出具的《关于甘肃莫高实业发展股份有限公
司 2012 年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》（[2013]中磊（专审 A）字第 0176
号）；
7、现场察看募集资金项目工程建设情况；
8、询问相关人员。
二、募集资金存放与使用情况
（一）证券发行上市及募集资金情况
经中国证监会证监发行字[2008]735 号文核准，莫高股份于 2008 年 6 月非公开
发行 A 股股票 4,000 万股，发行价格 10.07 元/股，共计募集资金人民币 40,280 万
1
元，扣除发行费用人民币 1,301 万元后，实际募集资金净额为人民币 38,979 万元。
2008 年 6 月 19 日，上述募集资金到位。2008 年 6 月 23 日，广东大华德律会计师事
务所有限责任公司对其进行了验证，并出具了《验资报告》（深华验字[2008]69 号）。
（二）募集资金的存放、使用及专户余额情况
2008 年 7 月 17 日，首创证券与莫高股份、交通银行股份有限公司兰州分行签
订了《募集资金专户存储三方监管协议》。
为提高募集资金的使用效率，莫高股份将部分暂时闲置资金以专户派生的定期
存单、通知存款等方式存储，根据中国证监会甘肃监管局的要求，2008 年 12 月 30
日，首创证券与莫高股份、交通银行股份有限公司兰州分行签订了《<募集资金专户
存储三方监管协议>之补充协议》，对上述资金存储方式进行了规范。
2011 年 10 月 26 日，莫高股份董事会通过决议，为加强银企合作，莫高股份在
兰州银行甘南路支行和上海浦东发展银行兰州分行开设募集资金专用账户，该等账
户与莫高股份在交通银行股份有限公司兰州分行开设的专用账户同时使用。
为对募集资金的存储和使用进行规范，2012 年 4 月 19 日，首创证券与莫高股
份、交通银行股份有限公司兰州分行签订了《<募集资金专户存储三方监管协议>之
补充协议（二）》。2012 年 4 月 19 日，首创证券与莫高股份、兰州银行甘南路支
行和上海浦东发展银行兰州分行分别签订了《募集资金专户存储三方监管协议》；
2012 年 11 月 18 日，首创证券与莫高股份、兰州银行甘南路支行签订了《募集资金
专户存储三方监管补充协议》，《补充协议》约定在原协议基础上，公司在兰州银
行甘南路支行开设的募集资金专项账户（账号为 101882000016203）追加募集资金
存款不超过 5,000 万元，追加资金到位后，累计存款余额不超过 10,000 万元。该专
户仅用于公司《莫高国际酒庄项目》、《葡萄酒营销网络建设项目》、《新增 2 万
亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目》募集资金的存储和使用，除非公司按照国家有
关法律法规及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定，履行了必要
的批准程序外，不得用作其他用途。2012 年 12 月 25 日，上海浦东发展银行兰州分
行开设的募集资金专用账户注销。
截止到 2012 年 12 月 31 日，莫高股份累计投入募集资金金额为 276,976,346.65
2
元，包括国际酒庄项目 113,820,074.12 元、营销网络项目 77,152,443.39 元和 2
万亩葡萄基地及榨汁站项目 86,003,829.14 元。
截止到2012年12月31日，莫高股份募集资金专户存储情况见下表：
单位：人民币元
银行名称 账号 初时存放金额 截止日余额 备注
交通银行兰州城关支行 621060106018010016391 392,730,000.00 83,694,195.98 注1
上海浦东发展银行兰州分行 48010154500002605 - 2,873.80 注 1、注 2
兰州银行甘南支行 101882000016203 - 75,815,475.92 注1
合计 159,512,545.70 注3
注 1：为提高资金存款收益，莫高股份在交通银行股份有限公司兰州城关支行
和上海浦东发展银行兰州分行营业部另行开设了从属于募集资金账户的定期存款账
户，该账户纳入募集资金账户统一管理，不得用于结算或提取现金，到期后该账户
内的资金只能转入募集资金账户，上表中交通银行股份有限公司兰州城关支行的存
储余额已包括定期存款账户余额 83,500,000.00 元。
注 2：2012 年 12 月 25 日，上海浦东发展银行兰州分行开设的募集资金专用账
户注销，注销时余额 2,873.80 元汇入莫高股份基本账户。
注 3：本报告期末募集资金专户余额为 159,512,545.70 元，其中：募投项目
尚未使用 112,813,653.35 元，使用自有资金投入募投项目资金 19,521,375.18 元，
募集资金专户累计取得利息收入扣除手续费后净额 27,177,517.17 元。
（三）募集资金项目的进展情况
截止到 2012 年 12 月 31 日，莫高股份募集资金投资项目进展情况见下表：
单位：万元
序号 承诺投资项目 实际投入 承诺投入 完成比例 投入状态
1 国际酒庄项目 11,382.07 11,405.00 99.80% 分期投入
2 营销网络建设项目 7,715.24 18,782.80 41.08% 分期投入
2万亩酿酒葡萄基地及榨汁
3 8,600.38 8,791.20 97.83% 分期投入
发酵站项目
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（四）用募集资金置换已投入募投项目的自有资金情况
为有效发挥募集资金的使用效益，莫高股份在募投项目中灵活使用了募集资金
专户的货币资金与公司经营账户的自有资金。2012 年度，莫高股份以自有资金投入
募集资金投资项目的金额为 1,952.14 万元，具体情况见下表：
项 目 自有资金实际投入金额（元）
莫高国际酒庄项目 1,533,624.74
葡萄酒营销网络建设项目 5,572,823.02
新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目 12,414,927.42
合 计 19,521,375.18
莫高股份募投项目使用公司自有资金的目的及方式:
1、为取得较高的利息收入，公司募集资金专户的货币资金大部分是以定期存单
或通知存款的方式存放。为减少利息收入，公司在支付募投项目款项时，使用了公
司经营账户的自有资金。
2、为消化应收票据，公司在日常经营活动中，从客户处取得了部分银行承兑汇
票。公司在支付募投项目款项时，最大限度地使用票据结算，并对银行承兑汇票进
行背书转让。
3、为扩大公司产品的影响力，公司在支付一些募投项目款项时，利用客户的团
购关系网络渠道，消费公司的产品。
莫高股份用募集资金置换已投入募投项目的自有资金情况已经中磊会计师事务
所有限责任公司《甘肃莫高实业发展股份有限公司以自筹资金投入募集资金项目的
鉴证报告》（[2013]中磊（专审 A）字第 0177 号）确认。
2013 年 4 月 24 日，莫高股份第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于用
募集资金置换已投入募投项目的自有资金的议案》。莫高股份用募集资金置换已投
入募投项目的自有资金的议案尚需公司股东大会审议通过。
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（五）闲置募集资金补充流动资金的情况
2012 年度，莫高股份不存在使用闲置募集资金补充流动资金的情形。
（六）募集资金投向变更情况
2012 年度，莫高股份不存在募集资金投向变更的情形。
三、结论性意见
1、按照中国证监会、上海证券交易所的有关规定，莫高股份已与保荐机构和专
户银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》和相关《补充协议》，将募集资
金存入专户进行管理。
2、截止 2012 年 12 月 31 日，莫高股份已披露的募集资金使用信息与募集资金
的实际使用情况不存在不一致的情形。
3、首创证券督促莫高股份加快实施“葡萄酒营销网络建设项目”。
4、莫高股份用募集资金置换已投入募投项目的自有资金事项尚需公司股东大会
审议通过。
（以下无正文）
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