甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
600543
2012 年年度报告
（更正后）
二○一三年四月二十六日
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）
金宝山声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
目 录
第一节 释义及重大风险提示 ................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................... 6
第四节 董事会报告 ........................................................... 7
第五节 重要事项 ............................................................ 12
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 15
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 18
第八节 公司治理 ............................................................ 22
第九节 内部控制 ............................................................ 24
第十节 财务会计报告 ........................................................ 25
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 84
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会
股东大会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会
报告期 指 2012 年度
元 指 人民币元
二、重大风险提示：
公司已在本报告中描述存在的风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析
中可能面对的风险内容。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的中文名称简称 莫高股份
公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GSMG
公司的法定代表人 赵国柱
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 贾洪文 朱晓宇
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰
联系地址
州财富中心 23 层 州财富中心 23 层
电 话 0931-8776219 0931-8776209
传 真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 mgjiahw@126.com mogaozxy@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司注册地址的邮政编码 730020
公司办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 23 层
公司办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mggf600543@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 莫高股份 600543
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来主营业务没有变化。
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
2011 年 6 月 18 日，本公司披露了《关于对实际控制人予以确认的公告》（公告编号：临
2011-07），根据甘肃省农垦集团有限责任公司（以下简称：甘肃省农垦集团）《关于对亚盛集团、
莫高股份实际控制人予以确认的函》及甘肃省国资委相关函件，其对甘肃省农垦集团产权关系
予以明确，甘肃省国有资产投资集团有限公司作为甘肃省融资平台，持有甘肃省农垦集团 100%
股权，但不对甘肃省农垦集团履行出资人职责，甘肃省国资委继续对甘肃省农垦集团依法履行
出资人职责。根据该函，本公司实际控制人追溯至甘肃省国资委，即本公司对实际控制人的表
述应调整为：本公司控股股东为甘肃省农垦集团，实际控制人为甘肃省国资委。本公司实际控
制人未发生变更。
七、 其他有关资料
名称 中磊会计师事务所有限责任公司
北京市丰台区科学城桥南星火路
办公地址
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 一号昌宁大厦 1 层
郝素彩
签字会计师姓名
邹宏文
名称 首创证券有限责任公司
北京市西城区德胜门外大街 115
办公地址
号
报告期内履行持续督导职责的保荐机构
签字的保荐代表人姓
张红军 马起华
名
持续督导的期间 2008 年至 2012 年
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2012 年 2011 年 2010 年
增减(%)
营业收入 361,275,281.82 362,585,121.87 -0.36 368,447,906.71
归属于上市公司股东的净利
50,298,620.69 47,784,879.69 5.26 42,138,007.73
润
归属于上市公司股东的扣除非经
46,700,387.16 44,072,313.78 5.96 42,396,922.82
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 86,665,575.34 45,703,002.95 89.63 125,565,561.61
本期末比上年同
2012 年末 2011 年末 2010 年末
期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,143,450,553.16 1,093,151,932.47 4.60 1,045,367,052.78
总资产 1,288,750,686.27 1,216,397,893.37 5.95 1,149,676,535.40
(二) 主要财务数据
本期比上年同期增
主要财务指标 2012 年 2011 年 2010 年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67 0.13
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67 0.13
扣除非经常性损益后的基本每
0.15 0.14 7.14 0.13
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.50 4.47 增加 0.03 个百分点 4.11
扣除非经常性损益后的加权平
4.18 4.12 增加 0.06 个百分点 4.14
均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 447,188.47 1,705,969.80 -392,588.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 1,976,928.38 3,374,835.08 808,659.76
除外
债务重组损益 407,768.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-810,780.31 1,958,039.66
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,024,054.11 60,125.07 -3,881,635.09
所得税影响额 -849,937.43 -617,583.73 840,841.15
合计 3,598,233.53 3,712,565.91 -258,915.08
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内，公司实现营业收入 36127.53 万元，比上年同期下降了 0.36%，其中葡萄酒产业
实现收入 28478.31 万元，比上年同期增长了 14.05%，大麦芽产业实现收入 4173.67 万元，比
上年同期下降了 47.03%，药业实现收入 3453.99 万元，比上年同期增长了 2.63%。报告期内，
公司实现净利润 5029.86 万元，比上年同期增长了 5.26%。
2、报告期主要工作
（1）加快葡萄酒市场建设。一是进一步细分市场。按省级行政区域及重点市场区域在全国设立
了 43 个分公司。二是加大外围市场建设力度。采取加大招商力度、加快市场建设、提升品牌形
象、优化产品结构，外围市场保持了良好发展势头。三是精耕细作直销市场。采取调整产品结
构、丰富营销方式、实行联销体系、加密市场网点、加大推广力度等措施，精耕细作直销市场，
直销市场表现活跃。四是继续加大招商力度。通过参展糖酒会、名酒展、品鉴会等形式，加大
招商力度，培育千万级经销商。五是继续加快专卖店建设。莫高葡萄酒天津专卖店、上海金山、
山西临汾、河北临城、甘肃金昌等专卖店相继开业。
（2）优化产品结构。一是开发有机产品。报告期公司新开发 6 款有机产品全面推广上市，投放
全国市场，新开发了莫高生态酒堡、莫高葡萄酒城、莫高国际酒庄三款有机产品新礼盒，丰富
产品线，活跃市场。二是抬高产品结构。报告期公司继续优化产品结构，持续提高中高端比例，
在品牌宣传、产品推广、市场营销方面向中高端倾斜。金爵士系列产品已成为莫高葡萄酒高端
产品的市场中坚力量，处于中枢地位，形成前推后拉、总体联动、整体合力、量价齐升的大格
局。三是个性化产品服务。公司新品研发在做好大流通产品的基础上，更加注重个性化、本土
化。
（3）提升品牌形象。一是品牌价值大幅提升。报告期，公司在第四届"华樽杯"中国酒类品牌价
值评议活动中，荣获"2012 年度华樽杯中国葡萄酒品牌价值第四名"、"2012 年度华樽杯中国葡
萄酒五大领导品牌"、"2012 年度华樽杯甘肃省酒类品牌价值第一名"等奖项。莫高品牌价值已
达到 45.39 亿元。二是品牌架构趋于成熟。按照公司"莫高双金+三朵金花"的高端产品战略，形
成以主打当家产品为主导的市场推广、产品分布、渠道运作的系统性、体系性格局，形成以典
型的产品识别、精准的产品投放、鲜明的产品认知为主导的开发性、开放性格局，形成以"1+3"
品牌架构为主导的子品牌差异化、高端化格局。三是品牌高度已经呈现。报告期，公司持续投
放央视广告，树立形象高度，提升品牌高度，打造强势品牌，积极参与重大活动，借助外力持
续提升品牌高度。
（4）创新营销模式。报告期，公司在重点销售区域大力推进莫高城市酒堡建设，已经建成了兰
州莫高国际酒庄，金昌莫高城市酒堡，西安莫高城市酒堡，并附带红酒体验场所。城市酒堡的
功能主要是提升品牌形象，推动市场建设，延伸网络渠道，承揽定制个性产品，培育消费领袖，
引导消费潮流。
（5）麦芽产业形势仍然严峻。报告期，公司大麦芽产业面临的形势仍然严峻，市场低迷，难以
盈利。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 361,275,281.82 362,585,121.87 -0.36
营业成本 136,809,388.75 157,355,914.48 -13.06
销售费用 116,707,664.28 104,076,931.99 12.14
管理费用 38,301,641.50 35,633,989.46 7.49
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财务费用 -12,701,619.43 -7,874,183.32 61.31
经营活动产生的现金流量净额 86,665,575.34 45,703,002.95 89.63
投资活动产生的现金流量净额 -71,214,713.97 -19,193,683.02 271.03
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00
投资收益 326,195.99 -1,172,103.02 -127.83
营业外收入 4,385,948.69 6,150,765.37 -28.69
营业外支出 263,973.72 1,009,835.42 -73.86
所得税费用 21,253,235.55 14,485,901.66 46.72
2、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分产品情况
上年同期占 本期金额较上年
本期占总成 上年同期金
分产品 成本构成项目 本期金额 总成本比例 同期变动比例
本比例(%) 额
(%) (%)
农业种植 葡萄原料、包装
及其加工 材料、人工、折 77,140,707.30 56.39 68,739,201.56 43.68 12.22
品 旧
大麦芽及 大麦、包装材料、
43,858,122.69 32.06 70,804,387.33 45.00 -38.06
其副产品 人工、折旧
原料药、包装材
药品 15,250,621.09 11.15 17,272,419.21 10.98 -11.71
料、人工、折旧
大麦、包装材料、人工、折旧：大麦芽业务成本下降是因为，麦芽业务进一步萎缩，收入大幅
下降。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减(%) 年增减(%) 增减（%）
农业种植
增加 0.44 个百
及其加工 284,783,134.40 77,140,707.30 72.91 14.05 12.22
分点
品
大麦芽及 减少 15.21 个百
41,736,712.88 43,858,122.69 -5.08 -47.03 -38.06
其副产品 分点
增加 7.17 个百
药品 34,539,896.50 15,250,621.09 55.85 2.63 -11.71
分点
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:元
上期期末数占 本期期末金额
本期期末数占总
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产的比例 较上期期末变
资产的比例（%）
（%） 动比例（%）
应收票据 2,426,060.00 0.19 150,000.00 0.01 1,517.37
预付款项 5,105,745.02 0.40 8,993,177.54 0.74 -43.23
其他应收款 24,200,561.45 1.88 14,826,296.39 1.22 63.23
长期股权投 1,638,677.29 0.13 -100.00
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资
在建工程 227,500.00 0.02 5,043,409.37 0.41 -95.49
应交税费 35,264,727.40 2.74 6,534,291.15 0.54 439.69
应付利息 953,453.39 0.07
其他应付款 25,006,169.25 1.94 17,494,596.14 1.45 42.94
应收票据：本年度客户改变结算方式
预付款项：本年度预付货款减少
其他应收款：葡萄酒销售市场开拓力度加大，个人借支的差旅费和市场费用增加
长期股权投资：本年度处置长期投资
在建工程：在建工程完工结转至固定资产
应交税费：本年根据文件将进项税转出及计提企业所得税增加
应付利息：计提长期借款利息
其他应付款：本年新增代理商保证金和危房改造款项
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有非上市金融企业股权情况
持有数量 占该公司 报告期所
所持对 最初投资 期末账面 报告期损 会计核算
股权比例 有者权益 股份来源
象名称 金额（元） 价值（元） 益（元） 科目
（股） （%） 变动（元）
0 0 0 0 0 0
合计 0 0 / 0 0 0 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募集
募集资金总额 资金用途及去
份 式 集资金总额 集资金总额 资金总额
向
募集资金专户
2008 增发 389,790,000.00 78,739,389.66 276,976,346.65 112,813,653.35
存放
合计 / 389,790,000.00 78,739,389.66 276,976,346.65 112,813,653.35 /
本报告期末募集资金专户余额为 159,512,545.70 元。其中募投项目尚未使用 112,813,653.35
元，使用自有资金投入募投项目资金 19,521,375.18 元，募集资金专户累计取得利息收入扣除
手续费后净额 27,177,517.17 元。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
单位:元 币种:人民币
是 是 变更
是 否 产 否 未达 原因
否 符 预 生 符 到计 及募
承诺项 变 募集资金拟投 募集资金本年 募集资金实际累 合 项目 计 收 合 划进 集资
目名称 更 入金额 度投入金额 计投入金额 计 进度 收 益 预 度和 金变
项 划 益 情 计 收益 更程
目 进 况 收 说明 序说
度 益 明
莫高国
际酒庄 否 114,050,000.00 5,000,000.00 113,820,074.12 是 100.00 否
项目
葡萄酒
营销网
否 187,828,000.00 42,211,924.50 77,152,443.39 否 41.08 否
络建设
项目
新增 2
万亩酿
酒葡萄
基地及 否 87,912,000.00 31,527,465.16 86,003,829.14 否 97.83 否
榨汁发
酵站项
目
合计 / 389,790,000.00 78,739,389.66 276,976,346.65 / / / / / /
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
一是宏观发展机遇难得。中国葡萄酒"十二五"规划和《葡萄酒行业准入条件》的颁布实施，对
葡萄酒行业结构调整和转型升级，实现持续健康发展具有积极的作用。"十二五"期间，国家将
扩大内需作为保持经济长期平稳较快发展的战略，对消费类产品意味着更大的市场和发展机遇。
西部大开发 "十二五"规划中也明确指出加快发展现代特色农业，建立有西部特色的农产品生产
加工体系。中国葡萄酒"十二五"规划目标是到 2015 年，葡萄酒产量达到 220 万千升，比"十一
五"末增长 100%，年均递增 15%；销售收入达到 600 亿元，比"十一五"末增长 85%，年均递增 13%；
利税 120 亿元，比"十一五"末增长 88%，年均递增 13%。食品工业"十二五"规划中提出，"注重
葡萄酒原料基地建设，逐步实现产品品种多样化，促进高档、中档葡萄酒和佐餐酒同步发展。
酒类产品产量年均增速控制在 5％以内，非粮原料（葡萄及其他水果）酒类产品比重提高 1 倍
以上"。甘肃"十二五"规划中"十大战略工程"明确指出推进葡萄酒等农产品加工。甘肃省人民政
府于 2010 年 4 月制定并发布了《甘肃省葡萄酒产业发展规划（2010-2020 年）》10 年规划，规
划明确提出"到 2020 年，实现葡萄酒产业资源优势向竞争优势的转化，把葡萄酒产业培育成为
各葡萄酒主产地的支柱产业和全省的特色优势产业，力争把河西走廊和天水市打造成为国内一
流、国际知名的葡萄酒产业中心。",酿酒葡萄种植面积达到 50 万亩左右，葡萄酒生产加工能力
达到 20 万吨以上，市场份额占全国葡萄酒市场的 10%左右，葡萄酒销售额超过 400 亿元。
二是产品市场潜力巨大。我国拥有世界上最大的葡萄酒消费潜在市场，目前，世界人均葡萄酒
消费量约为 7 升，而我国人均消费量不足 0.5 升，仅为世界平均水平的 6%。葡萄酒"十二五"规
划目标是到 2015 年葡萄酒产量达到 220 万千升，比"十一五"末增长 100%，年均递增 15%；销售
收入达到 600 亿元，比"十一五"末增长 85%，年均递增 13%；利税 120 亿元，比"十一五"末增长
88%，年均递增 13%。国际葡萄酒及烈酒研究机构（IWSR）调查数据显示，中国葡萄酒消费市场，
将长期保持两位数增长。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
三是市场竞争压力增大。葡萄酒产业集中度、专业化、市场化程度越来越高，国内现有葡萄酒
生产企业进一步加速扩张，葡萄酒产业特点也吸引了国内外众多业外资本进入这个领域。此外，
由于国外葡萄酒产能过剩、关税降低，加速了国外洋葡萄酒涌入中国，葡萄酒产业市场竞争压
力越来越大。
(二) 公司发展战略
深入贯彻落实科学发展观，抓住葡萄酒产业的黄金发展期、难得机遇期，坚持"开放的莫高、走
出去的战略"，转型跨越，加快实施“四个一”营销工程，一心一意谋葡萄酒，心无旁骛抓葡萄
酒，聚精会神做葡萄酒。
(三) 可能面对的风险
（1）宏观环境风险。由于国内经济增速放缓，进口葡萄酒的冲击以及国内葡萄酒市场竞争异常
激烈，公司面临经济形势和行业增速放缓的风险。
（2）成本风险。由于国内物价水平持续上涨，葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本大幅增加，
公司面临较大的成本上涨压力。
（3）市场风险。随着本公司"全国化"发展战略的推进，市场建设和开发投入将不断加大，由于
市场的不确定因素，公司将面临市场投入风险。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期，本公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发
【2012】37 号），为加强投资者合理回报，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，完
善董事会、股东大会对公司利润分配事项的决策程序和机制，对《公司章程》中“利润分配政
策”条款进行了修改。本次修改《公司章程》已经 2012 年 7 月 18 日召开的公司第六届董事会
第十二次会议和 2012 年 8 月 16 日召开的 2012 年第 1 次临时股东大会审议通过。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细
披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派息 中归属于上
每 10 股送红 每 10 股转增 现金分红的 报表中归属于
分红年度 数(元)（含 市公司股东
股数（股） 数（股） 数额（含税） 上市公司股东
税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2012 年 0 0.33 0 10,596,960 50,298,620.69
2011 年 0 0 0 0 47,784,879.69
2010 年 0 0 0 0 42,138,007.73
11
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、破产重整相关事项
无
四、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
五、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、重大关联交易
√ 不适用
七、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 如未能及
诺 承诺类 承诺时间 是否有履 是否及时严格 如未能及时履行应说明未 时履行应
承诺方 承诺内容
背 型 及期限 行期限 履行 完成履行的具体原因 说明下一
景 步计划
不从事和经营与本公司主营业务有
与
首 实质性竞争的业务，不利用对本公司
次 的股权关系和股东地位，作出有损本
公 甘肃黄羊 公司及其他股东利益的任何行为，在
开 河农工商 中国境内的任何地区，不以任何形式 2004 年 2 月
发
其他 （集团）有 直接或间接从事和经营与本公司主 27 日承诺， 否 是
行
相 限责任公 营业务构成或可能构成竞争的业务， 长期有效。
关 司 在以后的经营或投资项目的安排上
的 避免与本公司主营业务构成同业竞
承 争，如因国家政策调整等不可抗力或
诺
意外事件的发生，致使同业竞争可能
12
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
构成或不可避免时，在同等条件下，
本公司享有相关项目经营或投资的
优先选择权，或与本公司共同经营或
投资相关项目，如违反上述承诺，参
与同业竞争，将承担由此给本公司造
成的全部损失。
不从事和经营与本公司主营业务有
实质性竞争的业务，不利用对本公司
的股权关系和股东地位，作出有损本
公司及其他股东利益的任何行为，在
中国境内的任何地区，不以任何形式
直接或间接从事和经营与本公司主
营业务构成或可能构成竞争的业务，
甘肃省国 在以后的经营或投资项目的安排上 2004 年 2 月
其他 营八一农 避免与本公司主营业务构成同业竞 27 日承诺， 否 是
场 争，如因国家政策调整等不可抗力或 长期有效。
意外事件的发生，致使同业竞争可能
构成或不可避免时，在同等条件下，
本公司享有相关项目经营或投资的
优先选择权，或与本公司共同经营或
投资相关项目，如违反上述承诺，参
与同业竞争，将承担由此给本公司造
成的全部损失。
①除按省政府授权对其受托管理的
企业（包括甘肃黄羊河农工商（集团）
有限责任公司、甘肃省国营八一农
场、甘肃省国营祁连山制药厂和甘肃
省饮马实业公司）行使行业管理的职
权（包括人事任免权）外，将不以任
何方式指示或影响本公司股东单位
行使对本公司的股东权利。 ②不会
甘肃省农
利用其与本公司的关联关系干预本 2004 年 2 月
垦集团有
其他 公司的经营管理以及财务的决策，做 27 日承诺， 否 是
限责任公
出有损本公司及本公司股东利益的 长期有效。
司
任何行为。 ③由于其所需经费均
全额由省财政拨付，因此其在任何时
候不需、亦不要求本公司向其或其管
理的企事业单位或任何第三方提供
直接或间接的财务协助（包括但不限
于借款或其他任何形式的占用本公
司资金、或要求提供任何形式的担
保）。
为了整合本公司产业资源，集中精力
做大做强主营业务，同时为了规避与
本公司受同一实际控制人控制的甘肃
亚盛实业(集团)股份有限公司在牧草
其 种植、加工业务方面存在的潜在同业
2011 年 10
他 解决同业 竞争，经本公司第六届董事会第五次
本公司 月 14 日，长 否 是
承 竞争 会议审议，本公司将持有的甘肃中农
期有效。
诺 草业科技有限公司 100%股权出售给
甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司。同
时，本公司承诺在出售甘肃中农草业
科技有限公司全部股权后，不再从事
牧草种植、加工、销售业务。
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所有限公司 中磊会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 500,000 400,000
境内会计师事务所审计年限 12 1
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中磊会计师事务所有限责任公司 400,000
保荐人 首创证券有限责任公司 2,000,000
13
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
报告期内，公司新聘任中磊会计师事务所有限责任公司为公司 2012 年度财务及内部控制审计机
构，该事项已经 2012 年 7 月 18 日召开的公司第六届董事会第十二次会议和 2012 年 8 月 16 日
召开的 2012 年第 1 次临时股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
无
(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
无
十二、其他重大事项的说明
1、报告期，本公司注销了全资子公司兰州同汉物业管理有限公司。
2、报告期，本公司转让了持有的参股公司甘肃莫恩葡萄酒业有限公司 40%的股权，转让完成后，
本公司不持有甘肃莫恩葡萄酒业有限公司的股权。
14
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
321,120,000 100 0 321,120,000 100
份
1、人民币普通股 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 321,120,000 100 0 321,120,000 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况
(一)股东数量和持股情况
15
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
单位：股
年度报告披露日前第 5 个交易
截止报告期末股东总数 42,295 42,007
日末股东总数
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻
报告期
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 结的股份
内增减
(%) 量 数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
国有法人 13.31 42,729,215 0 0 无
责任公司
甘肃省农垦集团有限责任公司 国有法人 8.40 26,963,636 0 0 无
质押
甘肃省国营八一农场 国有法人 6.13 19,687,266 0 0
19,600,000
上海浦东发展银行－广发小盘成
未知 3.18 10,210,733 未知 0 未知
长股票型证券投资基金
赵建平 境内自然人 0.75 2,400,000 未知 0 未知
广发证券股份有限公司客户信用
未知 0.75 2,399,382 未知 0 未知
交易担保证券账户
中信证券（浙江）有限责任公司
未知 0.66 2,132,600 未知 0 未知
客户信用交易担保证券账户
虞晓红 境内自然人 0.62 2,004,575 未知 0 未知
兴业国际信托有限公司－兴业泉
未知 0.41 1,330,000 未知 0 未知
州<2007-12 号>资金信托
国泰君安证券股份有限公司客户
未知 0.39 1,266,358 未知 0 未知
信用交易担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 42,729,215 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司 26,963,636 人民币普通股
甘肃省国营八一农场 19,687,266 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 10,210,733 人民币普通股
赵建平 2,400,000 人民币普通股
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,399,382 人民币普通股
中信证券（浙江）有限责任公司客户信用交易担保证券账户 2,132,600 人民币普通股
虞晓红 2,004,575 人民币普通股
兴业国际信托有限公司－兴业泉州<2007-12 号>资金信托 1,330,000 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,266,358 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农
工商（集团）有限责任公司和甘肃省国营八一
上述股东关联关系或一致行动的说明 农场是一致行动人，上述三家与其他股东之间
无关联关系。上述股东与其他股东之间，公司
未知其是否存在关联关系、是否是一致行动人。
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
16
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
单位：元 币种：人民币
名称 甘肃省农垦集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 杨树军
成立日期 2004 年 5 月 10 日
注册资本 565,760,000.00
国有资产的经营管理;经济信息咨询；（以下限分支机构经营）：特种药材种植、加
主要经营业务
工及销售；农作物种植；农副食品，酒类，乳制品，水泥，硫化碱的制造及销售。
经营成果 2012 年度审计工作尚未完成
报告期内控股和参股的其
报告期内控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司直接持有境内上市公司甘肃亚盛
他境内外上市公司的股权
实业（集团）股份有限公司（600108）16.44%的股权。
情况
(二) 实际控制人情况
1、法人
单位：元 币种：人民币
名称 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员
单位负责人或法定代表人 马艾武
成立日期 2004 年 3 月 29 日
2、报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期，本公司实际控制人未发生变更。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
17
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
年 年 报告期内从 报告期从
年度内
初 末 公司领取的 股东单位
年 股份增 增减变
姓名 职务 性别 任期起始日期 任期终止日期 持 持 应付报酬总 获得的应
龄 减变动 动原因
股 股 额（万元）（税 付报酬总
量
数 数 前） 额（万元）
赵国柱 董事长 男 48 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 29
张金虎 董事 男 50 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 4
李开斌 董事 男 50 2012 年 8 月 16 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 4
李宗文 董事 男 48 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 4
石怀仁 董事 男 52 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 4
贾洪文 董事 男 41 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 18
毕 阳 独立董事 男 50 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 2
严复海 独立董事 男 45 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 2
崔 明 独立董事 男 46 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 2
杨英才 监事会主席 男 55 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 4
李大宏 监事会副主席 男 57 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 4
魏兴坤 监事 男 48 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 6
杜广真 总经理 男 43 2012 年 7 月 19 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 18
司晓红 副总经理 女 43 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 18
金宝山 副总经理 男 41 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 18
王润平 副总经理 男 45 2010 年 5 月 31 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 15
牛育林 总工程师 男 39 2012 年 7 月 19 日 2013 年 5 月 30 日 0 0 0 14
合计 / / / / / 0 0 0 / 166
赵国柱：1999 年 10 月任本公司董事、董事会秘书。2001 年 6 月至 2004 年 5 月任本公司副董事
长，2004 年 5 月至 2007 年 5 月任本公司副董事长、总经理，2005 年 7 月至 2007 年 5 月任本公
司党委书记。2007 年 5 月至今任本公司董事长。2010 年 5 月至今任本公司党委书记。
张金虎：曾任甘肃省农垦集团有限责任公司组织部部长、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
监事会主席，现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委委员、副总经理。
李开斌：曾任甘肃省电力建设投资开发公司党委办公室、行政办公室副主任；甘肃省电力建设
投资开发公司、甘肃省电力投资集团公司党委委员，甘肃省电力投资集团公司党委办公室、行
政办公室主任；甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司董事；现任甘肃省农垦集团公司党委委员、
副总经理。
李宗文：曾任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司财务部长、总经理助理、副总经理、总
经理。现任本公司董事、甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司董事长。
石怀仁：曾任甘肃省国营八一农场副场长。现任本公司董事、甘肃省国营八一农场场长、党委
副书记，兼任金昌水泥（集团）有限责任公司董事长、总经理、党委副书记。
贾洪文：曾任甘肃证券有限责任公司投资银行部项目经理，本公司董事会秘书。现任本公司董
18
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
事、副总经理、董事会秘书。
毕 阳：曾任兰州市果品茶叶公司贮藏实验站技术员、甘肃农业大学食品科学与工程学院教师。
现任甘肃农业大学食品科学与工程学院院长，社会兼职：教育部高等学校高职高专食品类专业
教学指导委员会副主任委员。
严复海：曾任兰州理工大学经管学院会计系副主任。现任兰州理工大学经管学院副院长。
崔 明：曾任兰州大学国际政治系助教、讲师，兰州大学管理学院副教授，现任兰州大学管理学
院副教授、兰州大学出版社社长、青岛啤酒（甘肃）农垦股份有限公司独立董事。
杨英才：1999 年 10 月任本公司副董事长。2001 年 6 月任本公司副董事长兼总经理。2002 年 4
月任甘肃省农垦集团有限公司副总经理。2004 年 5 月至今任本公司监事会主席。
李大宏：曾任甘肃黄羊河农场一分场副场长、场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司
农业总场副场长、场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司副总经理。现任甘肃黄羊河
农工商（集团）有限责任公司党委书记，甘肃省黄羊河农场副场长。
魏兴坤：曾任甘肃省饮马实业公司机关经营科科员，机关人劳部科员，2002 年 6 月任本公司监
事。现任本公司饮马麦芽厂党总支副书记。
杜广真：曾任本公司企划投资部副部长、部长；本公司总经理助理，兼任企划投资部部长；本
公司副总经理；现任本公司总经理。
司晓红：曾任兰石集团兰州长征机械厂会计，深圳三九医药贸易公司甘青宁销售处财务经理兼
行政主管，兰州华丰会计师事务所注册会计师，本公司独立董事，本公司总会计师。现任本公
司副总经理兼总会计师。
金宝山：曾在甘肃第二会计师事务所、兰州三金会计师事务所、甘肃证券有限责任公司工作，
本公司财务总监。现任本公司副总经理兼财务总监。
王润平：曾任本公司黄羊河贸易分公司经理，本公司葡萄酒厂厂长。现任本公司副总经理。
牛育林：曾任本公司葡萄酒厂厂长助理、副厂长兼副总工程师，现任本公司总工程师，葡萄酒
厂厂长兼总工程师、甘肃莫高国际酒庄副总经理兼总工程师。
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
任职人
股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
员姓名
李金有 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委副书记、纪委书记 2008-11
张金虎 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2008-11
李开斌 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2008-11
杨英才 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2004-06
李宗文 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 董事长 2002-07
石怀仁 甘肃省国营八一农场 场长 2004-03
李大宏 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 党委书记 2011-04
(二) 在其他单位任职情况
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
甘肃省黄羊河农场 场长 2007-06
李宗文
甘肃黄羊河集团武威食品有限公司 董事长 1999
石怀仁 金昌水泥（集团）有限责任公司 董事长兼总经理 1999-11
李大宏 甘肃省黄羊河农场 副场长 2007-06
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
19
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
董事、监事、高级管理人员报酬的 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事及高级管理
决策程序 人员经公司董事会薪酬与考核委员会讨论通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：坚持按劳分配与按生产要素
分配相结合的原则；坚持责任和权力、利益与风险相一致的原则；坚持
董事、监事、高级管理人员报酬确
先考核后兑现，严格考核、及时兑现的原则。不在公司任职的董事（不
定依据
含独立董事）津贴为每人 4 万元/年，独立董事津贴为每人 2 万元/年，
不在公司任职的监事津贴为每人 4 万元/年。
董事、监事和高级管理人员报酬的 见本章第一项。报告期，本公司按照规定支付了董事、监事和高级管理
应付报酬情况 人员报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 166 万元。
理人员实际获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李金有 董事 离任 工作原因
李开斌 董事 聘任 增补董事
李 福 总经理 离任 工作调动
杜广真 总经理 聘任 新聘任
牛育林 总工程师 聘任 新聘任
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期，本公司核心技术团队未发生人员变动。
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
母公司在职员工的数量 1,729
主要子公司在职员工的数量 76
在职员工的数量合计 1,805
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 661
销售人员 883
技术人员 53
财务人员 56
行政人员 152
合计 1,805
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上 834
中专技校 645
初中 263
其他 63
合计 1,805
(二)薪酬政策
本公司员工薪酬由基础薪酬和绩效薪酬构成。
(三)培训计划
本公司员工培训计划为：加大员工培训力度，提高员工整体素质，年人均培训 30 小时，其中中
20
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
层干部不少于 60 小时，分公司以上经理不少于 120 小时，对骨干管理人员和技术人员，有计划
地组织进入高等院校深造，并提供出国考察学习的机会，将公司建成一个学习型组织。
(四)专业构成统计图
(五)教育程度统计图
21
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公
司权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作
和投资者关系管理工作，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求，
具体如下：
1、股东和股东大会：公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要
求召集、召开股东大会。股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的
执行和信息披露等方面均符合相关法律法规的要求，保证公司股东大会依法行使职权，有效提
高股东大会的议事效率。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是中小
股东享有平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益
的事项。
2、董事和董事会：报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公
司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提
高。报告期公司共召开 6 次董事会会议，符合《公司法》、《公司章程》的规定。公司董事会下
设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，能够有效行使各自的职权，促
进董事会的科学决策和公司的可持续发展。
3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理
人员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开
4 次监事会会议，监事会成员列席了股东大会和董事会会议。
4、关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以
逐步完善。公司董事、监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与公司整体经营业绩挂钩
的绩效考核办法，根据考核结果决定其薪酬，并提交董事会审议。
5、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相
关者的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
6、信息披露和投资者关系管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票
上市规则》以及《公司信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、准确、
完整的披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开展投资者
关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资者关系管理上，公司坚持诚实守信的
原则，客观、真实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东一视
同仁。公司积极听取投资者及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，保证在不违反
信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。
二、股东大会情况简介
决议刊登
召开日 决议刊登的指定
会议届次 会议议案名称 决议情况 的披露日
期 网站的查询索引
期
（1）2011 年度董事会工作报告》；2）2011
2012 年 年度监事会工作报告》；（3）《独立董事 2011
2011 年度 2012 年 6
6 月 1 年度述职报告》；（4）《2011 年度报告及摘 审议通过 www.sse.com.cn
股东大会 月2日
日 要》；（5）《2011 年度财务决算报告》；（6）
《2011 年度利润分配方案》。
（1）《关于补选公司董事的议案》。同意补
2012 年第 2012 年
选李开斌先生为公司第六届董事会董事； 2012 年 8
1 次临时 8 月 16 审议通过 www.sse.com.cn
（2）《关于修改<公司章程>的议案》；（3） 月 17 日
股东大会 日
《关于聘任会计师事务所的议案》。
22
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
1、2012 年 6 月 1 日，公司召开了 2011 年度股东大会，出席本次会议的股东及股东代理人
共 8 人，代表公司有表决权股份 90,075,027 股，占公司总股本的 28.0503%，公司董事、监事
及管理层人员列席了会议，根据《公司法》和本公司章程规定，会议审议并通过如下决议：（1）
《2011 年度董事会工作报告》；（2）《2011 年度监事会工作报告》；（3）《独立董事 2011 年度述
职报告》；（4）《2011 年度报告及摘要》；（5）《2011 年度财务决算报告》；（6）《2011 年度利润
分配方案》。
2、2012 年 8 月 16 日，公司召开了 2012 年第 1 次临时股东大会，出席本次会议的股东及
股东代理人共 7 人，代表公司有表决权股份 89,585,017 股，占公司总股本的 27.898%，公司董
事、监事及管理层人员列席了会议。根据《公司法》和本公司章程规定，会议合法有效。会议
由董事长赵国柱先生主持。会议经审议并通过如下议案：（1）1、《关于补选公司董事的议案》。
同意补选李开斌先生为公司第六届董事会董事；（2）《关于修改<公司章程>的议案》；（3）《关于
聘任会计师事务所的议案》。
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否独立 是否连续
董事姓名 本年应参 以通讯方 出席股东
董事 亲自出席 委托出席 两次未亲
加董事会 式参加次 缺席次数 大会的次
次数 次数 自参加会
次数 数 数
议
赵国柱 否 6 6 2 0 0 否 2
李金有 否 3 3 1 0 0 否 1
张金虎 否 6 5 2 1 0 否 2
李开斌 否 2 2 1 0 0 否 1
李宗文 否 6 5 2 1 0 否 1
石怀仁 否 6 4 1 2 0 否 1
贾洪文 否 6 6 2 0 0 否 2
毕 阳 是 6 6 2 0 0 否 2
严复海 是 6 5 2 1 0 否 1
崔 明 是 6 6 2 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 6
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
五、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核实施办法（试
行）》的规定，对公司高级管理人员进行了考核，并按照考核情况发放薪酬。
23
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
报告期，公司已按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了公司内部控制相关制度，客
观公正的反映了公司内部控制的实际情况。
内部控制自我评价报告详见附件
二、内部控制审计报告的相关情况说明
本公司内部控制审计机构中磊会计师事务所有限责任公司出具了《内部控制审计报告》，认为公
司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告详见附件
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
本公司已按照中国证监会的要求，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司五
届二十四次董事会审议通过。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司 注册会计师郝素彩、邹宏文审计，
并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、审计报告
审 计 报 告
[2013]年中磊审 A 字第 0087 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称"莫高股份"）合并及母公司财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2012 年度合并及母公司利润表、2012
年度合并及母公司表现金流量表、2012 年度合并表及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报合并财务报表是莫高股份管理层责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使合并财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
合并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，莫高股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莫高
股份 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：郝素彩
中国 北京 中国注册会计师：邹宏文
报告日期：二〇一三年四月二十四日
二、财务报表
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 497,295,616.47 481,844,755.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,426,060.00 150,000.00
应收账款 61,233,945.49 48,212,854.51
预付款项 5,105,745.02 8,993,177.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,200,561.45 14,826,296.39
买入返售金融资产
存货 236,800,699.18 250,539,314.05
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 827,062,627.61 804,566,397.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,638,677.29
投资性房地产
固定资产 407,374,218.16 348,889,045.13
在建工程 227,500.00 5,043,409.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 26,157,356.81 27,571,257.55
油气资产
无形资产 18,309,730.77 18,745,669.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,619,252.92 9,943,436.77
其他非流动资产
非流动资产合计 461,688,058.66 411,831,495.78
资产总计 1,288,750,686.27 1,216,397,893.37
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
26
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 35,851,958.86 50,945,465.85
预收款项 29,238,383.91 28,240,834.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,202,839.34 3,626,288.73
应交税费 35,264,727.40 6,534,291.15
应付利息 953,453.39
应付股利
其他应付款 25,006,169.24 17,494,596.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 129,517,532.14 106,841,476.25
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,614,779.94 7,236,663.62
非流动负债合计 15,782,600.97 16,404,484.65
负债合计 145,300,133.11 123,245,960.90
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 85,009,198.57
一般风险准备
未分配利润 257,792,780.01 221,087,809.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
1,143,450,553.16 1,093,151,932.47
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,143,450,553.16 1,093,151,932.47
负债和所有者权益总
1,288,750,686.27 1,216,397,893.37
计
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
27
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 489,399,055.14 471,240,254.83
交易性金融资产
应收票据 2,426,060.00 150,000.00
应收账款 82,441,205.23 49,668,332.98
预付款项 4,831,376.01 7,026,522.26
应收利息
应收股利
其他应收款 164,201,014.32 111,534,732.24
存货 214,117,585.56 210,819,800.39
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 957,416,296.26 850,439,642.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 172,904,189.03 199,542,866.32
投资性房地产
固定资产 245,218,279.10 188,155,995.04
在建工程 227,500.00 5,043,409.37
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 26,157,356.81 27,571,257.55
油气资产
无形资产 265,400.10 294,889.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,619,252.92 9,943,436.77
其他非流动资产
非流动资产合计 454,391,977.96 430,551,854.05
资产总计 1,411,808,274.22 1,280,991,496.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 90,938,899.59 49,147,861.62
预收款项 42,547,312.46 39,161,698.78
应付职工薪酬 3,151,936.07 3,571,939.32
应交税费 41,049,751.00 11,763,089.31
应付利息 953,453.39
应付股利
其他应付款 34,752,529.06 46,278,882.46
28
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 213,393,881.57 149,923,471.49
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,614,779.94 7,236,663.62
非流动负债合计 15,782,600.97 16,404,484.65
负债合计 229,176,482.54 166,327,956.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 85,009,198.57
一般风险准备
未分配利润 296,974,018.53 242,599,417.68
所有者权益（或股东权益）
1,182,631,791.68 1,114,663,540.61
合计
负债和所有者权益
1,411,808,274.22 1,280,991,496.75
（或股东权益）总计
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
29
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 361,275,281.82 362,585,121.87
其中：营业收入 361,275,281.82 362,585,121.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 294,171,596.54 304,283,167.45
其中：营业成本 136,809,388.75 157,355,914.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,040,511.47 12,737,711.78
销售费用 116,707,664.28 104,076,931.99
管理费用 38,301,641.50 35,633,989.46
财务费用 -12,701,619.43 -7,874,183.32
资产减值损失 2,014,009.97 2,352,803.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 326,195.99 -1,172,103.02
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 67,429,881.27 57,129,851.40
加：营业外收入 4,385,948.69 6,150,765.37
减：营业外支出 263,973.72 1,009,835.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,551,856.24 62,270,781.35
减：所得税费用 21,253,235.55 14,485,901.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,298,620.69 47,784,879.69
归属于母公司所有者的净利润 50,298,620.69 47,784,879.69
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.15
（二）稀释每股收益 0.16 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 50,298,620.69 47,784,879.69
归属于母公司所有者的综合收益总
50,298,620.69 47,784,879.69
额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
30
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 340,837,829.45 341,383,030.15
减：营业成本 141,369,468.44 154,558,763.47
营业税金及附加 11,030,541.71 11,956,127.03
销售费用 91,271,571.44 87,234,690.28
管理费用 25,996,332.67 26,890,070.54
财务费用 -12,680,519.13 -7,790,881.77
资产减值损失 -1,589,519.57 1,763,867.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -307,848.94 -361,322.71
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,132,104.95 66,409,070.13
加：营业外收入 4,353,355.39 3,864,035.79
减：营业外支出 263,973.72 1,009,615.88
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,221,486.62 69,263,490.04
减：所得税费用 21,253,235.55 14,477,974.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,968,251.07 54,785,516.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,968,251.07 54,785,516.04
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
31
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 435,489,475.88 493,875,848.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,835,678.85 20,933,479.81
经营活动现金流入小计 464,325,154.73 514,809,328.44
购买商品、接受劳务支付的现金 181,416,886.01 287,764,929.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,335,855.18 44,386,977.81
支付的各项税费 63,678,624.14 65,605,997.70
支付其他与经营活动有关的现金 89,228,214.06 71,348,420.66
经营活动现金流出小计 377,659,579.39 469,106,325.49
经营活动产生的现金流量净额 86,665,575.34 45,703,002.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,294,324.11
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 14,040,608.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,334,932.99
32
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 71,214,713.97 32,440,023.53
投资支付的现金 61,088,592.48
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 71,214,713.97 93,528,616.01
投资活动产生的现金流量净额 -71,214,713.97 -19,193,683.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,450,861.37 29,509,319.93
加：期初现金及现金等价物余额 481,844,755.10 452,335,435.17
六、期末现金及现金等价物余额 497,295,616.47 481,844,755.10
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
33
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 416,093,264.43 425,011,882.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,256,096.12 19,599,681.28
经营活动现金流入小计 448,349,360.55 444,611,563.58
购买商品、接受劳务支付的现金 133,524,728.36 193,558,226.39
支付给职工以及为职工支付的现金 31,442,938.35 35,663,136.08
支付的各项税费 54,729,235.23 61,867,775.33
支付其他与经营活动有关的现金 145,427,397.29 111,981,972.71
经营活动现金流出小计 365,124,299.23 403,071,110.51
经营活动产生的现金流量净额 83,225,061.32 41,540,453.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 99,002.06
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 99,002.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,165,263.07 12,537,639.82
投资支付的现金 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,165,263.07 17,537,639.82
投资活动产生的现金流量净额 -65,066,261.01 -17,537,639.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,158,800.31 27,002,813.25
加：期初现金及现金等价物余额 471,240,254.83 444,237,441.58
六、期末现金及现金等价物余额 489,399,055.14 471,240,254.83
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
34
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
减： 专 般
项目 股 所有者权益合
实收资本（或 库 项 风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 东 计
股本） 存 储 险 他
权
股 备 准
益
备
一、上
年 年 321,120,000. 465,934,924. 85,009,198. 221,087,809. 1,093,151,932.
末 余 00 36 57 54 47
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 321,120,000. 465,934,924. 85,009,198. 221,087,809. 1,093,151,932.
初 余 00 36 57 54 47
额
三、本
期 增
减 变
动 金
13,593,650. 36,704,970.4
额（减 50,298,620.69
22 7
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
50,298,620.6
净 利 50,298,620.69
9
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
50,298,620.6
和 50,298,620.69
9
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
35
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
13,593,650. -13,593,650.
利 润
22 22
分配
1．提
取 盈 13,593,650. -13,593,650.
余 公 22 22
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
36
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 321,120,000. 465,934,924. 98,602,848. 257,792,780. 1,143,450,553.
末 余 00 36 79 01 16
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
减： 专 般
项目 股 所有者权益合
实收资本（或 库 项 风 其
资本公积 盈余公积 未分配利润 东 计
股本） 存 储 险 他
权
股 备 准
益
备
一、上
年 年 321,120,000. 465,934,924. 74,052,095. 184,260,033. 1,045,367,052.
末 余 00 36 37 05 78
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 321,120,000. 465,934,924. 74,052,095. 184,260,033. 1,045,367,052.
初 余 00 36 37 05 78
额
三、本 10,957,103. 36,827,776.4
47,784,879.69
期 增 20 9
37
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
减 变
动 金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
47,784,879.6
净 利 47,784,879.69
9
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
47,784,879.6
和 47,784,879.69
9
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
10,957,103. -10,957,103.
利 润
20 20
分配
1．提
取 盈 10,957,103. -10,957,103.
余 公 20 20
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
38
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 321,120,000. 465,934,924. 85,009,198. 221,087,809. 1,093,151,932.
末 余 00 36 57 54 47
额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
39
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减： 专 般
项目 实收资本（或 库 项 风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存 储 险 计
股 备 准
备
一、上
年 年 321,120,000.0 465,934,924.3 85,009,198.5 242,599,417.6
1,114,663,540.61
末 余 0 6 7 8
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 321,120,000.0 465,934,924.3 85,009,198.5 242,599,417.6
1,114,663,540.61
初 余 0 6 7 8
额
40
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
三、本
期 增
减 变
动 金
13,593,650.2
额（减 54,374,600.85 67,968,251.07
2
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
净 利 67,968,251.07 67,968,251.07
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
和 67,968,251.07 67,968,251.07
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
13,593,650.2
利 润 -13,593,650.22
2
分配
1．提
取 盈 13,593,650.2
-13,593,650.22
余 公 2
积
2. 提 取
一 般
风 险
准备
3．对
所 有
41
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 321,120,000.0 465,934,924.3 98,602,848.7 296,974,018.5 1,182,631,791.6
末 余 0 6 9 3 8
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 专 一
项目 实收资本（或 库 项 般 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存 储 风 计
股 备 险
42
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
准
备
一、上
年 年 321,120,000.0 465,934,924.3 74,052,095.3 198,771,004.8 1,059,878,024.5
末 余 0 6 7 4 7
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 321,120,000.0 465,934,924.3 74,052,095.3 198,771,004.8 1,059,878,024.5
初 余 0 6 7 4 7
额
三、本
期 增
减 变
动 金
10,957,103.2
额（减 43,828,412.84 54,785,516.04
0
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
净 利 54,785,516.04 54,785,516.04
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
和 54,785,516.04 54,785,516.04
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
43
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
10,957,103.2
利 润 -10,957,103.20
0
分配
1．提
取 盈 10,957,103.2
-10,957,103.20
余 公 0
积
2. 提 取
一 般
风 险
准备
3．对
所 有
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
44
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 321,120,000.0 465,934,924.3 85,009,198.5 242,599,417.6
1,114,663,540.61
末 余 0 6 7 8
额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
三、 公司基本情况
(二) 公司概况
甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为甘肃饮马啤酒原料股份有
限公司，经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立, 股本为人
民币 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日，经甘肃省人民政府甘政函[1998]20 号文件批准，本公
司股本增至人民币 2,100.00 万元，新增股本人民币 600 万元，全部以货币资金投入，按 1:1 的
比例折股。1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批准，本公司股本
增至人民币 8,240.00 万元，新增股本人民币 6,140.00 万元。全部由新增股东投入，其中甘肃
黄羊河农工商(集团)有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比
例折股 3,769.00 万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的
部分净资产 1,918.55 万元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万股，占变更后股份总额的 17.11%；
甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产 982 万元按 1.36:1 的比例折股 721 万
股，占变更后股份总额的 8.75%；其他股东以货币资金投资 326.40 万元，按 1.36:1 的比例折
股 240 万股,占变更后股份总额的 2.91%。(增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所
甘弘会评字(1999)第 035 号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为 1.36 元,故各股东新
投入资本均按 1.36:1 的比例折股。)本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四
家股东的股权后持股 2,100.00 万股，占变更后股份总额的 25.49%。本公司增资后，于 1999 年
12 月 22 日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取 6200001050045 号企业法人营业执照，
股本为人民币 8,240.00 万元。
2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行
字[2004]5 号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 5,600.00 万
股人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元，发行价格 5.68 元。变更后本公司注册资本为人民币
13,840.00 万元，截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工商变更登记，领取 6200001050045(2
－2)号企业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字[2004]25 号《关于
甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司 5,600.00
万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会决议，
公司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股，向单个投资者发行
股票的数量不超过 800 万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项
目及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008 年 4 月 28 日经中国证券监督管理委员
会证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股票不超过
4,000 万股。本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资
股份有限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发
有限公司、吴荣荃、王毅发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)。发行后，公司总股本变更为人
45
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
民币 17,840.00 万元。2008 年 7 月 18 日，本公司领取 620000000004866(2-2)号企业法人营业
执照。
根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度
股东大会决议，以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金向股权
登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股份 14,272.00 万股，
共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金人民币 14,272.00 万元。本次公积金转增股本实
施后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁
育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂(仅限分支机构生产经营)；啤酒原料、花卉林
木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、
咨询服务、培训，农副产品(不含粮食)及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的
进出口业务(国家限定或禁止的除外)、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：本公司控制子公司及孙公司共 10 家，分别是甘肃中农草业科技有限公司、甘肃莫
高庄园酒业有限公司、甘肃莫高葡萄种植有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司、武威莫高葡
萄酒销售有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、陕西莫高葡萄酒销售有限公司和张掖莫高葡
萄酒销售有限公司、西宁莫高葡萄酒销售有限公司、银川莫高葡萄酒销售有限公司；分公司共
7 家，分别为甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份
有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发
展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展
股份有限公司葡萄酒厂和甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 法定代表人：赵国柱。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
(1) 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资
产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
(2) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计
算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
A.可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
B.持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提
账龄
坏账准备，计入当期损益。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的具体标准为：金额在 50 万元以下。
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单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资
等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
A 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例
分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
B 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1) 投资成本确定
A.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
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的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
a 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
b 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按
照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
B.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
(2) 后续计量及损益确认方法
A.后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
B.损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
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长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 5 3 19.40
运输设备 7 3 13.86
办公及其他设备 5 3 19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
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余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
4、 其他说明
A. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
B. 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
C. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(十四) 在建工程：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值准备
对于在建工程等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十五) 借款费用:
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（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十六) 生物资产：
（1）生物资产的分类及计量
本公司的生物资产为生产性生物资产，按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产
目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计
入当期损益。
（2）生物资产折旧的计提方法
本公司的林木主要为葡萄树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均
法计提折旧，使用寿命确定为 30 年，残值率 3％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和
折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式
有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（3）生物资产的减值准备
对于生物资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
54
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产的减值准备
对于无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
55
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入：
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
确认商品销售收入的依据和方法
① 商品已经发出且购货方已经签收并验收合格；
② 企业已将商品的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品不再继续保留管理权和实际控制
权；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能
够可靠地计量为前提。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
56
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 1-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税额 3%、5%
(二) 税收优惠及批文
企业所得税税率为 25%。根据《财政部国家税务总局关于发布享受农业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149 号）的规定,葡萄种植免征企业所得税。因此，
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
本公司下属生态农业示范种植园区分公司所从事的种植业和农产品初加工业务免征企业所得
税。
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 权益 股东分担
子公 持股 表决 中用 的本期亏
子公 是否 少数
注册 业务 期末实际出资 司净 权比 于冲 损超过少
子公司全称 司类 注册资本 经营范围 合并 股东
地 性质 额 投资 比例 例 减少 数股东在
型 报表 权益
的其 (%) (%) 数股 该子公司
他项 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
甘肃中农草 全资 牧草种植、
制造
业科技有限 子公 金昌 8,504,189.03 加工、销售 7,904,189.03 100 100 是
业
公司 司 等
莫高系列葡
萄酒、纯净
水、矿泉水、
果 蔬 汁 生
产；葡萄原
料、脱毒苗
甘肃莫高国 全资 木、种条繁
制造
际酒庄有限 子公 兰州 150,000,000.00 育、销售； 150,000,000.00 100 100 是
业
公司 司 畜牧养殖；
农业科技开
发、咨询服
务、培训；
农副产品及
加工机械批
发零售
莫高葡萄酒
批 发 零 售
(有效期至
2013 年 7 月
13 日)；葡萄
原料，脱毒
苗木、种条
的 繁 育 销
甘肃莫高庄 全资 售、农业科
制造
园酒业有限 子公 武威 10,000,000.00 技开发、咨 10,000,000.00 100 100 是
业
公司 司 询服务、培
训、农副产
品加工及机
械设备的批
发零售。以
上经营范围
涉及许可证
的凭许可证
经营
葡萄原料繁
甘肃莫高葡 全资
育、种植、
萄种植有限 子公 武威 农业 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
销售；农业
公司 司
科技咨询服
58
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
务、培训
莫高系列葡
萄酒、矿泉
水、纯净水、
果蔬汁、预
包 装 食 品
(有限期至
2012 年 11
武威莫高葡 全资 月 10 日)、
萄酒销售有 子公 武威 商业 1,000,000.00 百货、日用 1,000,000.00 100 100 是
限公司 司 杂品、土特
产品批发零
售；农业科
技开发、咨
询服务、培
训；农副产
品及加工机
械批发零售
莫高品牌文
化的建设、
推广；经营
预 包 装 食
品；企业策
划设计、企
业 咨 询 管
理；啤酒原
料、花卉林
甘肃莫高文 全资
木种植(不
化传播有限 子公 兰州 商业 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
含种苗)、销
公司 司
售；葡萄原
料销售；农
业 科 技 开
发、咨询服
务(以上项
目国家禁止
及须取得转
向许可的除
外)
莫高系列葡
萄酒、纯净
陕西莫高葡 全资 水、矿泉水、
萄酒销售有 子公 西安 商业 1,000,000.00 果蔬汁的销 1,000,000.00 100 100 是
限公司 司 售(食品流
动许可证特
办)
预包装食品
(莫高系列
张掖莫高葡 全资
葡萄酒)批
萄酒销售有 子公 张掖 商业 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
发、零售(凭
限公司 司
有效许可证
经营)
预包装商品
西宁莫高葡 全资
零售(许可
萄酒销售有 子公 西宁 商业 500,000.00 500,000.00 100 100 是
证有效期至
限公司 司
2014-04-21)
酒、预包装
食品兼散装
食品的销售
**（国家法
银川莫高葡 全资
律、法规规
萄酒销售有 子公 银川 商业 500,000.00 500,000.00 100 100 是
定须经批准
限公司 司
的经营项目
凭批准的文
件或资质证
经营）
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 本公司之子公司兰州同汉物业管理有限公司于 2012 年 6 月已注销；
2. 银川莫高葡萄酒销售有限公司系本公司之子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司新设立的子公
司。
七、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 209,326.45 382,321.17
银行存款：
人民币 497,086,290.02 481,462,433.93
合计 497,295,616.47 481,844,755.10
1.年末本公司银行存款包含定期存款 275,447,000.00 元。其中 170,500,000.00 元在一年内到期，
104,947,000.00 元为七天通知存款。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,426,060.00 150,000.00
合计 2,426,060.00 150,000.00
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
四川金仁医药有限公司 2012 年 8 月 30 日 2013 年 2 月 28 日 500,000.00
武威荣华工贸有限公司 2012 年 10 月 31 日 2013 年 4 月 30 日 500,000.00
南通市冠东车灯有限公司 2012 年 8 月 22 日 2013 年 2 月 22 日 300,000.00
永安市松华贸易 2012 年 11 月 23 日 2013 年 5 月 23 日 200,000.00
扬州福泰玩具有限公司 2012 年 12 月 7 日 2013 年 6 月 7 日 150,000.00
合计 / / 1,650,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金
13,297,798.32 15.94 13,297,798.32 100 13,729,638.32 19.59 13,729,638.32 100
额重大
60
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
并单项
计提坏
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分
67,481,747.87 80.89 6,247,802.38 9.26 53,739,731.42 76.66 5,526,876.91 10.28
析
组合小
67,481,747.87 80.89 6,247,802.38 9.26 53,739,731.42 76.66 5,526,876.91 10.28
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
2,648,107.63 3.17 2,648,107.63 100 2,628,418.27 3.75 2,628,418.27 100
提坏账
准备的
应收账
款
合计 83,427,653.82 / 22,193,708.33 / 70,097,788.01 / 21,884,933.50 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 722,920.00 722,920.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 1,716,489.76 1,716,489.76 100 账龄较长，估计无法收回
合计 13,297,798.32 13,297,798.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 55,261,153.78 81.89 2,763,057.69 41,103,622.69 76.49 2,055,181.15
1至2年 4,889,045.80 7.25 488,904.58 6,359,913.86 11.83 635,991.38
2至3年 870,565.33 1.29 174,113.06 458,471.14 0.85 91,694.23
3 年以上 6,460,982.96 9.57 2,821,727.05 5,817,723.73 10.83 2,744,010.15
合计 67,481,747.87 100 6,247,802.38 53,739,731.42 100 5,526,876.91
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
A 非关联方 9,527,904.00 1 年以内 11.42
B 非关联方 8,509,025.01 4 年以上 10.20
C 非关联方 5,136,059.15 1 年以内 6.16
D 非关联方 4,357,758.00 1 年以内 5.22
E 非关联方 2,890,184.00 1 年以内 3.46
合计 / 30,420,930.16 / 36.46
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 718,100.00 2.53 718,100.00 100 718,100.00 3.72 718,100.00 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析 26,940,253.44 94.95 2,739,691.99 10.17 17,854,984.00 92.57 3,028,687.61 16.96
组合小计 26,940,253.44 94.95 2,739,691.99 10.17 17,854,984.00 92.57 3,028,687.61 16.96
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 715,548.16 2.52 715,548.16 100 715,548.16 3.71 715,548.16 100
准备的其他
应收账款
合计 28,373,901.60 / 4,173,340.15 / 19,288,632.16 / 4,462,335.77 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长，估计无法
A 718,100.00 718,100.00 100
收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
19,570,158.95 72.65 978,507.95 10,149,083.30 56.84 505,100.09
计
1至2年 3,651,728.50 13.55 365,172.85 860,490.94 4.82 85,901.07
2至3年 500,709.84 1.86 100,141.97 1,222,267.87 6.85 244,532.62
3 年以上 3,217,656.15 11.94 1,295,869.22 5,623,141.89 31.49 2,193,153.83
合计 26,940,253.44 100 2,739,691.99 17,854,984.00 100 3,028,687.61
62
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
A 350,000.00 350,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
B 229,407.60 229,407.60 100 账龄较长，估计无法收回
C 94,220.00 94,220.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 39,220.56 39,220.56 100 账龄较长，估计无法收回
E 2,700.00 2,700.00 100 账龄较长，估计无法收回
合计 715,548.16 715,548.16 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
A 非关联方 4,630,250.56 1 年以内 16.32
B 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 3.52
C 非关联方 840,000.00 4 年以上 2.96
D 非关联方 718,100.00 4 年以上 2.53
E 非关联方 397,140.00 1 年以内 1.40
合计 / 7,585,490.56 / 26.73
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,434,871.44 86.86 7,997,257.94 88.93
1至2年 610,988.86 11.97 954,969.36 10.62
2至3年 39,504.33 0.77 28,950.24 0.32
3 年以上 20,380.39 0.40 12,000.00 0.13
合计 5,105,745.02 100 8,993,177.54 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
A 非关联方 1,774,688.00 1 年以内 预付货款，货未到
B 非关联方 510,759.83 1 年以内 预付货款，货未到
C 非关联方 405,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
D 非关联方 248,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
E 非关联方 200,000.00 2-3 年 预付货款，货未到
合计 / 3,138,447.83 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
63
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
4、 预付款项的说明：
预付款项年末余额比年初余额减少 3,887,432.52 元，减少比例为 43.23%，减少原因为本公司预
付货款减少。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,153,788.93 6,173,631.96 147,980,156.97 176,246,479.15 11,953,495.83 164,292,983.32
库存商品 94,409,943.61 7,226,436.99 87,183,506.62 84,485,910.94 1,859,603.31 82,626,307.63
周转材料 2,084,713.54 447,677.95 1,637,035.59 3,620,023.10 3,620,023.10
合计 250,648,446.08 13,847,746.90 236,800,699.18 264,352,413.19 13,813,099.14 250,539,314.05
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 11,953,495.83 1,460,978.63 7,240,842.50 6,173,631.96
库存商品 1,859,603.31 7,326,416.68 1,959,583.00 7,226,436.99
周转材料 447,677.95 447,677.95
合计 13,813,099.14 9,235,073.26 7,240,842.50 1,959,583.00 13,847,746.90
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：在正常
生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税金后的金额。
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单 期末 减值 在被投资单位持 在被投资单位表
投资成本 期初余额 增减变动
位 余额 准备 股比例（％） 决权比例（％）
甘肃莫恩
酒业有限 2,000,000 1,638,677.29 -1,638,677.29 0 40 40
公司
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 539,596,567.76 83,664,017.46 845,495.00 622,415,090.22
其中：房屋及建筑物 308,960,895.66 65,562,291.77 374,523,187.43
机器设备 202,478,889.23 14,468,042.25 113,040.00 216,833,891.48
运输工具 14,623,743.37 1,256,838.19 732,455.00 15,148,126.56
办公设备及其他 13,533,039.50 2,376,845.25 15,909,884.75
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 190,707,522.63 25,841,761.67 1,508,412.24 215,040,872.06
其中：房屋及建筑物 44,992,576.80 10,554,212.03 163,845.95 55,382,942.88
64
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
机器设备 128,456,071.08 11,236,422.52 116,289.21 139,576,204.39
运输工具 9,067,804.10 1,722,130.76 1,226,289.18 9,563,645.68
办公设备及其他 8,191,070.65 2,328,996.36 1,987.90 10,518,079.11
三、固定资产账面净值合计 348,889,045.13 / / 407,374,218.16
其中：房屋及建筑物 263,968,318.86 / / 319,140,244.55
机器设备 74,022,818.15 / / 77,257,687.09
运输工具 5,555,939.27 / / 5,584,480.88
办公设备及其他 5,341,968.85 / / 5,391,805.64
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
办公设备及其他 / /
五、固定资产账面价值合计 348,889,045.13 / / 407,374,218.16
其中：房屋及建筑物 263,968,318.86 / / 319,140,244.55
机器设备 74,022,818.15 / / 77,257,687.09
运输工具 5,555,939.27 / / 5,584,480.88
办公设备及其他 5,341,968.85 / / 5,391,805.64
本期折旧额：25,841,761.66 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：24,285,988.27 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理中
年末固定资产按账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，确定可收回金额的依
据为：根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。截止期末，未发现固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提
固定资产减值准备。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 227,500.00 227,500.00 5,043,409.37 5,043,409.37
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
酒庄贮酒车间 6,270,200.00 6,270,200.00 募集资金
榨汁站冷冻车间及物流库 9,433,582.90 9,433,582.90 募集资金
污水处理工程 609,000.00 800,940.18 1,409,940.18 自筹
酒厂灌装线 729,829.07 729,829.07 自筹
药厂研发中心 4,247,144.37 704,931.75 4,952,076.12 自筹
其他 187,265.00 1,530,595.00 1,490,360.00 自筹 227,500.00
合计 5,043,409.37 19,470,078.90 24,285,988.27 / 227,500.00
在建工程年末余额比年初余额减少 4,815,909.37 元，减少比例为 95.49%，减少原因为：工程竣
65
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
工转入固定资产。
(十) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
经济林木 27,571,257.55 1,413,900.74 26,157,356.81
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 27,571,257.55 1,413,900.74 26,157,356.81
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,617,389.00 20,617,389.00
1、土地使用权 20,617,389.00 20,617,389.00
二、累计摊销合计 1,871,719.33 435,938.90 2,307,658.23
1、土地使用权 1,871,719.33 435,938.90 2,307,658.23
三、无形资产账面净值合计 18,745,669.67 -435,938.90 18,309,730.77
1、土地使用权 18,745,669.67 -435,938.90 18,309,730.77
四、减值准备合计
1、土地使用权
五、无形资产账面价值合计 18,745,669.67 -435,938.90 18,309,730.77
1、土地使用权 18,745,669.67 -435,938.90 18,309,730.77
本期摊销额：435,938.90 元。
年末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。
(十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,378,505.54 9,943,436.77
递延收益 240,747.38
小计 9,619,252.92 9,943,436.77
(十三) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备 26,347,269.27 19,779.21 26,367,048.48
二、存货跌价准备 13,813,099.14 9,235,073.26 7,240,842.50 1,959,583.00 13,847,746.90
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
66
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 40,160,368.41 9,254,852.47 7,240,842.50 1,959,583.00 40,214,795.38
(十四) 应付账款：
1、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省农垦集团有限责任公司 6,237,410.44 4,430,716.44
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任
138,506.00 50,559.00
公司
合计 6,375,916.44 4,481,275.44
2、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
备注(报表日后已还款金
债权人 年末余额 未偿还原因
额)
慧彬收购款 1,066,899.40 质量问题、未解决 ---
甘肃瑞盛公司 816,655.23 质量问题、未解决 ---
4. 应付账款年末余额比年初余额减少 15,093,506.99 元，减少比例 29.63%，减少原因：本期
将上期应付广告费支付所致。
(十五) 预收账款：
1、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十六) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,846,069.54 39,067,602.62 39,477,559.45 1,436,112.71
二、职工福利费 684,376.19 684,376.19
三、社会保险费 1,376,035.92 5,240,874.86 5,271,663.60 1,345,247.18
1．医疗保险费 38,591.83 1,296,277.16 1,302,678.85 32,190.14
2．基本养老保险费 1,224,223.27 3,607,135.77 3,631,672.53 1,199,686.51
3．失业保险费 107,467.62 285,261.43 279,358.52 113,370.53
67
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
4．工伤保险费 5,753.20 39,222.95 44,976.15
5．生育保险 12,977.55 12,977.55
6．其他
四、住房公积金 14,707.00 674,244.00 670,859.00 18,092.00
五、辞退福利
六、其他 389,476.27 81,733.58 67,822.40 403,387.45
合计 3,626,288.73 45,748,831.25 46,172,280.64 3,202,839.34
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 403,387.45 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补
偿 0 元。
应付职工薪酬年末余额中的工资将于 2013 年 1 月发放。
(十七) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 13,018,341.83 -10,781,401.61
消费税 -2,835,707.55 321,233.36
营业税
企业所得税 23,348,118.97 15,656,164.41
个人所得税 142,951.35 131,063.88
城市维护建设税 527,844.99 470,552.73
印花税 13,000.72
教育费附加 903,071.75 686,727.35
其他 160,106.06 36,950.31
合计 35,264,727.40 6,534,291.15
1． 应交税费年末余额比年初余额增加 28,730,436.25 元，增加比例为 439.69%，增加原因：其
中增值税增加是本公司根据财税（2012）38 号文《关于在部分行业试行农产品进项税额核定扣
除办法的通知》的规定将相关进项税进行转出处理；所得税增长原因是本公司毛利率较高的葡
萄酒销售额增长致利润总额增长。
(十八) 其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
2、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因
代理商销售保证金 4,390,443.04 保证金
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
其他应付款年末余额比年初余额增长 7,511,573.11 元，增加比例 42.94%，增加原因：本年新增
代理商押金及危房改造拨款。
(十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
68
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
项目 期末数 期初数
信用借款 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 9,167,821.03 9,167,821.03
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 止日 外币金额 本币金额 本币金额
外国政府贷款 2005 年 2031 年 人民币 1.30 9,167,821.03 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 / / / / / 9,167,821.03 9,167,821.03
该笔长期借款系甘肃省农垦集团有限责任公司代本公司申请，本公司在偿还时只需要偿还账面
人民币金额。
(二十) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 1,297,833.36 1,497,500.02
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 218,750.03 247,916.69
购置运输车辆补助资金 14,239.50 38,116.26
递延租赁收入 1,635,207.05 1,703,755.65
污水处理工程补助 948,750.00 999,375.00
酒庄生产线技术专项改造资金 2,500,000.00 2,750,000.00
合计 6,614,779.94 7,236,663.62
(1)农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据
《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉(日元贷款)项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中
央水利基建补助资金计划及预算的通知》(甘水发[2005]260 号)精神，下拨给本公司的农垦项目
区中央水利基建补助资金。
(2)农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省
农村饮用水安全项目管理办法》，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。
(3)购置运输车辆补助资金 180,000.00 元系甘肃省防治艾滋病工作委员会根据省滥用阿片类物质
成瘾者社区药物维持治疗工作年度安排，下拨给本公司用于购置盐酸美沙酮口服液运输车辆，
保障美沙酮门诊所需药品的运送工作的补助资金。
(4)递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园
区出租葡萄园的租赁款。
(5) 污水处理工程补助中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达 2010
年度省级环境保护专项资金的通知》(甘财建[2010]150 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公
司金昌麦芽厂 2500m?/d 废水处理工程补助资金，450,000.00 元系根据《武威市财政局、武威市
环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》(武财建[2009]164 号)拨付给甘肃
莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。
(6) 酒庄生产线技术专项改造资金系根据甘肃发展和改革委员会颁布的《甘发改产业【2011】979
号》、《甘财建【2011】169 号》和甘肃省工业和信息委员会颁布的《甘财建【2011】162 号》文
件关于下达 2011 年省级预算内技术改造专项第一批资金计划的通知，拨付给给甘肃莫高实业发
展股份有限公司莫高国际酒庄葡萄酒灌装生产线及储存设施项目专项改造资金 300 万元。
(二十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
69
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
(二十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
(二十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,125,181.66 6,796,825.11 56,922,006.77
任意盈余公积 34,884,016.91 6,796,825.11 41,680,842.02
合计 85,009,198.57 13,593,650.22 98,602,848.79
2013 年 4 月 24 日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，根据《公司法》和公司章程的有
关规定，分别按照净利润的 10%提取法定盈余公积及任意盈余公积。
(二十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 221,087,809.54 /
调整后 年初未分配利润 221,087,809.54 /
加：本期归属于母公司所有者的净
50,298,620.69 /
利润
减：提取法定盈余公积 6,796,825.11 10
提取任意盈余公积 6,796,825.11 10
期末未分配利润 257,792,780.01 /
(二十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 361,059,743.78 362,141,418.87
其他业务收入 215,538.04 443,703.00
营业成本 136,809,388.75 157,355,914.48
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业种植及其加工
284,783,134.40 77,140,707.30 249,698,916.68 68,739,201.56
品
大麦芽及其副产品 41,736,712.88 43,858,122.69 78,787,002.23 70,804,387.33
药品 34,539,896.50 15,250,621.09 33,655,499.96 17,272,419.21
合计 361,059,743.78 136,249,451.08 362,141,418.87 156,816,008.10
3、 公司前五名客户的营业收入情况
70
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
A 16,233,873.59 4.49
B 11,124,274.67 3.08
C 10,714,580.47 2.97
D 7,770,024.36 2.15
E 6,346,257.20 1.76
合计 52,189,010.29 14.45
(二十六) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 7,561,656.64 7,524,117.91 应税收入
营业税 应税收入
城市维护建设税 2,996,417.15 2,939,970.02 流转税额
教育费附加 2,326,686.10 2,178,879.28 流转税额
其他 155,751.58 94,744.57
合计 13,040,511.47 12,737,711.78 /
(二十七) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,650,930.45 17,737,769.44
办公费 9,640,278.47 4,262,446.31
差旅费 1,831,577.11 1,657,041.10
业务招待费 1,253,729.70 1,107,770.75
运输费 8,744,095.82 12,977,934.58
广告费 29,748,375.68 32,704,092.51
市场促销费 32,870,021.70 26,285,362.94
租赁费 595,097.75 836,849.70
装修费 683,348.80 505,951.80
折旧 314,298.46 307,980.74
其他 375,910.34 5,693,732.12
合计 116,707,664.28 104,076,931.99
(二十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,519,136.96 12,334,930.64
办公费 2,390,168.07 4,389,056.65
无形资产摊销 435,938.90 406,450.00
折旧 14,278,072.80 11,509,531.92
税费 3,189,526.16 2,514,713.97
业务招待费 1,495,262.31 583,733.53
差旅费 1,713,120.37 1,121,436.77
其他 3,280,415.93 2,774,135.98
合计 38,301,641.50 35,633,989.46
71
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
(二十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -12,850,791.44 -8,058,814.33
其他 149,172.01 184,631.01
合计 -12,701,619.43 -7,874,183.32
(三十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -361,322.71
处置长期股权投资产生的投资收益 326,195.99 -810,780.31
合计 326,195.99 -1,172,103.02
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
甘肃莫恩酒业有限公司 -361,322.71 股权已转让
合计 -361,322.71 /
(三十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,779.21 -2,973,864.42
二、存货跌价损失 1,994,230.76 5,326,667.48
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,014,009.97 2,352,803.06
(三十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 120,992.48 2,118,549.58 120,992.48
其中：固定资产处置利得 120,992.48 2,118,549.58 120,992.48
政府补助 1,976,928.38 3,374,835.08 1,976,928.38
72
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
其他 2,288,027.83 657,380.71 2,288,027.83
合计 4,385,948.69 6,150,765.37 4,385,948.69
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收到与资产相关的政府补助
(1)农垦项目区中央水利基建补助 199,666.66 199,666.66
(2)农村饮水安全工程补助 29,166.66 29,166.66
(3)购置运输车辆补助资金 23,876.76 23,876.76
(4)污水处理工程补助 50,625.00 50,625.00
(5)酒庄生产线技术专项改造资金 250,000.00 250,000.00
收到与收益相关的政府补助
(1)环保补贴 400,000.00 480,000.00
(2)政府补助 1,000,000.00 2,124,000.00
(3)小企业补助基金 150,000.00
(4)纳税增长奖励款 23,593.30 67,500.00
合计 1,976,928.38 3,374,835.08 /
2012 年度
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：
计入递延收益的政府补助 5,532,907.97 553,335.08 4,979,572.89
2011 年度
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：
计入递延收益的政府补助 3,086,243.05 3,000,000.00 553,335.08 5,532,907.97
(三十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 412,579.78
其中：固定资产处置损失 412,579.78
对外捐赠 200,000.00 511,000.00 200,000.00
其他 63,973.72 86,255.64 63,973.72
合计 263,973.72 1,009,835.42 263,973.72
(三十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
73
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
按税法及相关规定计算的当期所得
20,929,051.70 13,415,362.86
税
递延所得税调整 324,183.85 1,070,538.80
合计 21,253,235.55 14,485,901.66
(三十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本年发生额 上年发生额
基本每股收益计算
(一)分子：
归属于公司普通股股东的净利润(PO) 50,298,620.69 47,784,879.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
43,548,792.23 44,072,313.78
润(PO)
(二)分母：
期末股份总数(S0) 321,120,000.00 321,120,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数(S1)
报告期因发行新股或债转股等增加股份数(Si)
报告期因回购等减少股份数(Sj)
报告期缩股数(Sk)
报告期月份数(M0) 12.00 12.00
增加股份次月起至报告期年末的累计月数(Mi)
减少股份次月起至报告期年末的累计月数(Mj)
发行在外的普通股加权平均数(S) 321,120,000.00 321,120,000.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.16 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
0.15 0.14
润
1．其中：发行在外的普通股加权平均数 S=SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
基本每股收益=PO÷S
1． 本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
(三十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 13,804,244.83
收到的政府补助 1,400,000.00
收到的往来款项 13,631,434.02
合计 28,835,678.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
74
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
项目 金额
支付的费用 80,780,902.72
支付的往来款项 8,447,311.34
合计 89,228,214.06
(三十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 50,298,620.69 47,784,879.69
加：资产减值准备 2,014,009.97 2,352,803.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,255,662.40 27,211,557.13
无形资产摊销 435,938.90 406,450.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-120,992.48 -1,705,969.80
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -326,195.99 1,172,103.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 324,183.85 1,070,538.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,732,845.64 -34,842,636.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,803,762.72 -12,066,321.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,855,265.08 14,319,598.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,665,575.34 45,703,002.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 497,295,616.47 481,844,755.10
减：现金的期初余额 481,844,755.10 452,335,435.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 15,450,861.37 29,509,319.93
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 497,295,616.47 481,844,755.10
其中：库存现金 209,326.45 382,321.17
可随时用于支付的银行存款 497,086,290.02 481,462,433.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
75
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二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 497,295,616.47 481,844,755.10
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
企 法 母公司对
注 对本企
母公司名 业 人 本企业的 本企业最 组织机构代
册 业务性质 注册资本 业的持
称 类 代 表决权比 终控制方 码
地 股比例
型 表 例(%)
(%)
甘肃省人 甘肃省人
民政府国 国 马 民政府国
兰
有资产监 资 艾 有资产监
州
督管理委 局 武 督管理委
员会 员会
有
甘肃省人
甘肃省农 限 国有资产
杨 民政府国
垦集团有 责 兰 的经营管
树 560,576,000.00 8.40 8.40 有资产监 22437260-4
限责任公 任 州 理、经济信
军 督管理委
司 公 息咨询
员会
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
企业类 注册 法人 业务 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册资本
型 地 代表 性质 例(%) 例(%) 码
甘肃中农草业科 有限责 毕 志 制 造
金昌 8,504,189.03 100 100 72029743-9
技有限公司 任公司 良 业
甘肃莫高国际酒 有限责 赵 国 制 造
兰州 150,000,000.00 100 100 66003168-9
庄有限公司 任公司 柱 业
甘肃莫高庄园酒 有限责 王 润 制 造
武威 10,000,000.00 100 100 55628632-3
业有限公司 任公司 平 业
甘肃莫高葡萄种 有限责 赵 彦
武威 农业 5,000,000.00 100 100
植有限公司 任公司 红
武威莫高葡萄酒 有限责
武威 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 68151544-7
销售有限公司 任公司
甘肃莫高文化传 有限责
兰州 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100 68152430-0
播有限公司 任公司
陕西莫高葡萄酒 有限责
西安 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 69490143-5
销售有限公司 任公司
张掖莫高葡萄酒 有限责
张掖 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 55629605-4
销售有限公司 任公司
西宁莫高葡萄酒 有限责
西宁 郭靖 商业 500,000.00 100 100
销售有限公司 任公司
银川莫高葡萄酒 有限责
银川 郭靖 商业 500,000.00 100 100
销售有限公司 任公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
76
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注 本企业持 本企业在被投
被投资单 企业 业务 组织机构代
册 法人代表 注册资本 股比例 资单位表决权
位名称 类型 性质 码
地 (%) 比例(%)
二、联营企业
甘肃莫恩
天 MICHAIL
酒 业 有 限 联营 商业 5,000,000.00 40 40 55629087-5
水 BOUTARIS
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
参股股东 X2410030-5
任公司
甘肃省国营八一农场 参股股东
甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 母公司的控股子公司
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
容 金额 金额 金额的比例
策程序 额的比例（%）
（%）
甘肃省农垦
集团有限责 土地租金 协议定价 2,000,000.00 100 2,000,000.00 100
任公司
甘肃亚盛实
业(集团)股份 材料采购 随行就市 423,948.80 0.52
有限公司
甘肃黄羊河
农工商(集团)
代付水电费 市场定价 610,078.00 7.25 470,211.00 5.60
有限责任公
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联 本期发生额 上期发生额
关联交易定价
交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
序 的比例（%） 的比例（%）
内容
甘肃省农垦集
商 品
团有限责任公 统一销售价格 193,306.00 0.07 110,357.26 0.05
销售
司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
甘肃省农垦集团有限责任
应付账款 6,237,410.44 4,430,716.44
公司
甘肃黄羊河农工商(集团)
应付账款 138,506.00 50,559.00
有限责任公司
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九、 股份支付：
无
十、 或有事项：
无
十一、 承诺事项：
无
十二、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 10,596,960
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2013 年 4 月 24 日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，拟以现有总股本 32112 万股为基
数，每 10 股派发现金股利 0.33 元（含税），共计派发现金股利 10,596,960.00 万元，此利润分配
方案尚待股东大会批准。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
13,297,798.32 12.86 13,297,798.32 100 13,729,638.32 19.39 13,729,638.32 100
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析 87,124,398.02 84.26 4,683,192.79 5.38 54,445,944.66 76.90 4,777,611.68 8.77
组合小计 87,124,398.02 84.26 4,683,192.79 5.38 54,445,944.66 76.90 4,777,611.68 8.77
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,972,220.90 2.87 2,972,220.90 100 2,628,418.27 3.71 2,628,418.27 100
准备的应收
账款
合计 103,394,417.24 / 20,953,212.01 / 70,804,001.25 / 21,135,668.27 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 722,920.00 722,920.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
78
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
F 1,716,489.76 1,716,489.76 100 账龄较长，估计无法收回
合计 13,297,798.32 13,297,798.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 76,528,426.86 87.84 1,946,848.74 47,108,952.51 86.52 2,355,447.64
1至2年 4,889,045.80 5.61 488,904.58 2,377,287.93 4.37 237,728.79
2至3年 870,565.33 1.00 174,113.06 435,442.14 0.80 87,088.43
3 年以上 4,836,360.03 5.55 2,073,326.41 4,524,262.08 8.31 2,097,346.82
合计 87,124,398.02 100 4,683,192.79 54,445,944.66 100 4,777,611.68
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
A 关联方 16,295,000.45 1 年以内 15.76
B 非关联方 9,527,904.00 1 年以内 9.22
C 非关联方 8,509,025.01 4 年以上 8.23
D 非关联方 5,136,059.15 1 年以内 4.97
E 非关联方 4,357,758.00 1 年以内 4.21
合计 / 43,825,746.61 / 42.39
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 718,100.00 0.43 718,100.00 100 718,100.00 0.62 718,100.00 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析 165,599,874.62 99.16 1,398,860.30 0.54 115,008,352.87 98.77 3,473,620.63 3.02
组合小计 165,599,874.62 99.16 1,398,860.30 0.54 115,008,352.87 98.77 3,473,620.63 3.02
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 690,322.95 0.41 690,322.95 100 715,548.16 0.61 715,548.16 100
准备的其他
应收账款
合计 167,008,297.57 / 2,807,283.25 / 116,442,001.03 / 4,907,268.79 /
79
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长，估计无法
A 718,100.00 718,100.00 100
收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 75,894,889.78 45.83 414,828.08 71,831,163.77 62.46 2,189,289.48
1至2年 50,015,970.03 30.20 171,792.34 38,989,209.66 33.90 79,857.47
2至3年 37,534,186.58 22.67 93,661.97 1,368,540.36 1.19 241,232.62
3 年以上 2,154,828.23 1.30 718,577.90 2,819,439.08 2.45 963,241.06
合计 165,599,874.62 100 1,398,860.29 115,008,352.87 100 3,473,620.63
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
A 关联方 116,610,458.74 2-3 年 69.82
B 关联方 16,680,000.00 2 年以内 9.99
C 关联方 7,662,518.81 2-3 年 4.59
D 关联方 5,231,747.69 1 年以内 3.13
E 关联方 4,997,485.00 2 年以内 2.99
合计 / 151,182,210.24 / 90.52
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
被投资单 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
甘肃中农
草业科技 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100
有限公司
兰州同汉
物业管理 25,000,000.00 25,000,000.00 -25,000,000.00 100 100
有限公司
甘肃莫高 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
80
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
国际酒庄
有限公司
甘肃莫高
庄园酒业 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
有限公司
甘肃莫高
葡萄种植 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 期末余 减值准 现金红 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 提减值 表决权
单位 额 备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
甘肃莫
恩酒业
2,000,000.00 1,638,677.29 -1,638,677.29 40 40
有限公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 340,622,291.41 340,939,327.15
其他业务收入 215,538.04 443,703.00
营业成本 141,369,468.44 154,558,763.47
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业种植及其加工品 264,345,682.03 81,700,786.99 228,496,824.96 65,942,050.55
大麦芽及其副产品 41,736,712.88 43,858,122.69 78,787,002.23 70,804,387.33
药品 34,539,896.50 15,250,621.09 33,655,499.96 17,272,419.21
合计 340,622,291.41 140,809,530.77 340,939,327.15 154,018,857.09
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
A 40,584,702.31 11.91
B 16,233,873.59 4.77
C 12,135,270.33 3.56
D 10,714,580.47 3.15
E 7,770,024.36 2.28
合计 87,438,451.06 25.67
81
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,968,251.07 54,785,516.04
加：资产减值准备 -1,589,519.57 1,763,867.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,731,316.56 21,371,334.84
无形资产摊销 29,488.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-120,992.48 412,579.78
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 307,848.94 361,322.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 324,183.85 1,070,538.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,292,015.94 -1,055,638.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,539,847.27 -10,784,083.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 88,406,347.26 -26,384,985.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 83,225,061.32 41,540,453.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 489,399,055.14 471,240,254.83
减：现金的期初余额 471,240,254.83 444,237,441.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,158,800.31 27,002,813.25
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 447,188.47 1,705,969.80 -392,588.95
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 1,976,928.38 3,374,835.08 808,659.76
除外
债务重组损益 407,768.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-810,780.31 1,958,039.66
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,024,054.11 60,125.07 -3,881,635.09
所得税影响额 -849,937.43 -617,583.73 840,841.15
合计 3,598,233.53 3,712,565.91 -258,915.08
82
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
4.50 0.16 0.16
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.18 0.15 0.15
司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本年金额） （或上年金额）
应收票据 2,426,060.00 150,000.00 1517.37% 本年度客户改变结算方式
应收账款 61,233,945.49 48,212,854.51 27.01% 本年度市场开拓力度较大，商超客户增加
预付款项 5,105,745.02 8,993,177.54 -43.23% 本年度预付货款减少
葡萄酒销售市场开拓力度加大，个人借支的差旅费和市
其他应收款 24,200,561.45 14,826,296.39 63.23%
场费用增加
存货 236,800,699.18 250,539,314.05 -5.48% 本年度麦芽厂原料采购减少
长期股权投
1,638,677.29 -100.00% 本年度处置长期投资
资
固定资产 407,374,218.16 348,889,045.13 16.76% 本年外购固定资产及在建工程转入
在建工程 227,500.00 5,043,409.37 -95.49% 在建工程完工结转至固定资产
应付账款 35,851,958.86 50,945,465.85 -29.63% 本年度支付上年大额广告费
应付职工薪 本年预提葡萄酒销售公司各区域的销售人员提成工资下
3,202,839.34 3,626,288.73 -11.68%
酬 降
应交税费 35,264,727.40 6,534,291.15 439.69% 本年根据文件将进项税转出及计提企业所得税增加
其他应付款 25,006,169.25 17,494,596.14 42.94% 本年新增代理商保证金和危房改造款项
营业成本 136,809,388.75 157,355,914.48 -13.06% 本年度毛利率高的葡萄酒销售增长
资产减值损
2,014,009.97 2,352,803.06 -14.40% 本年冲回部分应收款项坏账准备
失
投资收益 326,195.99 -1,172,103.02 -127.83% 本年度处置长期投资
营业外收入 4,385,948.69 6,150,765.37 -28.69% 本年未收到大额政府补助
营业外支出 263,973.72 1,009,835.42 -73.86% 本年未发生相关大额支出
所得税费用 21,253,235.55 14,485,901.66 46.72% 本年利润总额上升
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 2012 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、公司 2012 年度报告文本。
二、公司 2012 年度审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、公司第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十二次会议决议原件。
董事长：赵国柱
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○一三年四月二十四日
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