甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
600543
2013 年半年度报告
二○一三年八月二十二日
1
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）
金宝山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 16
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 17
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 62
3
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会
股东大会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会
报告期 指 2013 年半年度
元 指 人民币元
4
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的中文名称简称 莫高股份
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT
公司的外文名称
CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GSMG
公司的法定代表人 赵国柱
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾洪文 朱晓宇
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638
联系地址
号兰州财富中心 23 层 号兰州财富中心 23 层
电话 0931-8776219 0931-8776209
传真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 mgjiahw@126.com mogaozxy@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司注册地址的邮政编码 730020
公司办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 23 层
公司办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mggf600543@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 莫高股份 600543
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 160,096,092.79 190,942,715.29 -16.15
归属于上市公司股东的净利润 24,166,202.12 30,011,755.42 -19.48
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,106,774.59 29,727,097.78 -18.91
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 45,297,808.36 63,356,552.39 -28.50
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,157,019,795.28 1,143,450,553.16 1.19
总资产 1,291,621,492.93 1,288,750,686.27 0.22
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.08 0.09 -11.11
稀释每股收益（元／股） 0.08 0.09 -11.11
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元
0.08 0.09 -11.11
／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.09 2.71 减少 0.62 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.09 2.68 减少 0.59 个百分点
收益率（%）
归属于上市公司股东的每股净资产 3.60 3.56 1.12
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
278,968.66
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,731.95
所得税影响额 -19,809.18
合计 59,427.53
6
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期经营情况
报告期内，本公司实现营业收入 160,096,092.79 元，比上年同期下降 16.15%，其中：葡萄酒产
业实现收入 115,410,308.33 元，比上年同期下降 24.11%，麦芽产业实现收入 22,430,823.24 元，
比上年同期增长 33.63%，药业实现收入 22,254,961.22 元，比上年同期增长 1.13%。报告期内公
司实现净利润 24,166,202.12 元，比上年同期下降 19.48%。报告期，销售收入及利润下滑的原因
是由于国内经济增速放缓，消费低迷，进口葡萄酒的冲击以及国内葡萄酒市场竞争异常激烈，
葡萄酒产业受到一定程度的影响。
2、报告期主要工作
（1）抓好葡萄酒市场开拓。一是精耕细作直销市场。重点采取调整产品结构、丰富营销方式、
加密市场网点、加大推广力度等措施，精耕细作直销市场。二是加大西北以外市场建设力度，
加快市场网络建设。三是继续加大招商力度。通过参展糖酒会、名酒展、品鉴会、兰洽会等，
加大招商力度。四是召开经销商大会，加强厂商交流，凝心聚力，增进友谊，促进合作，提升
形象。五是继续提升莫高品牌形象。上半年继续在央视媒体投放广告，进行央视战略性传播，
树立品牌高端形象。在深圳、浙江等地方卫视选择性投放广告，进行聚焦性卫视传播，实现品
牌落地，拉动销售。参加了"中国商标金奖"评选和"甘肃省著名商标"续展，在兰洽会上加大展示
宣传力度，持续提升莫高品牌的知名度和美誉度。六是注重个性化产品开发。进一步优化产品
结构，更加注重个性化、本土化、差异化产品的开发，开发出有机葡萄酒等多款新产品、定制
产品，丰富了产品线，满足了市场需求。
（2）克服麦芽产业经营困境。报告期大麦芽面临的形势依然严峻，公司采取谨慎稳健的经营思
略，采取措施，积极应对，克服困难。一是增强忧患意识和风险意识，团结全体员工共渡难关；
二是消化、清理库存，回收货款，降低财务费用；三是进一步加大市场开发力度，拓宽销售渠
道；四是做好成本控制工作，厉行节约。
（3）药业继续保持稳定。公司和国内大型医药销售企业合作，建立了战略合作关系，为药厂的
稳定发展奠定了市场基础。同时，通过加强技术改造，降低甘草口服液和土霉素等片剂的成本，
扩大销售量。
（4）建设项目进展顺利。报告期完成武威生态酒堡项目的前期工作；完成 1000 亩葡萄园的建
设；完成葡萄酒营销网络建设项目西安城市酒堡的建设。
3、下半年的工作重点
（1）强化葡萄酒销售业务。尽量减小消费低迷带来的不利影响，一是加大招商力度。二是抓住
重大节日做好促销活动。三是利用中国河西走廊第三届有机葡萄美酒节，开展一系列活动推
介和宣传莫高。
（2）持续提升品牌知名度。一手抓品牌外围拓展，主要是品牌落地，扎根在当地市场，把品牌
效应实实在在转化为市场效应。另一手抓品牌内部延伸，主要是塑造提升品牌魅力和形象，加
强品牌内涵。
（3）积极拓展新业务。一是利用公司现有设施，开展粮食购销贸易业务，增加销售收入和利润，
减少麦芽业务萎缩的影响。二是抓住金融市场资金紧张的机遇，充分利用公司自有闭置资金购
买理财产品，增加利润。
（4）抓好项目建设。重点抓好武威莫高国际生态酒堡和武威葡萄基地扩建项目的规划、设计、
招标、质量、安全、进度等工作，确保项目有序推进。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
7
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 160,096,092.79 190,942,715.29 -16.15
营业成本 72,100,497.31 86,921,761.77 -17.05
销售费用 41,202,737.76 46,548,016.96 -11.48
管理费用 17,825,017.04 17,042,161.98 4.59
财务费用 -6,711,478.03 -5,580,845.90 20.26
经营活动产生的现金流量净额 45,297,808.36 63,356,552.39 -28.50
投资活动产生的现金流量净额 -14,663,777.18 -20,282,185.40 -27.70
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减(%) 年增减(%) 增减（%）
农业种植
增加 5.79 个百
及其加工 115,410,308.33 39,878,384.91 65.45 -24.11 -34.99
分点
品
大麦芽及 减少 6.67 个百
22,430,823.24 22,681,164.93 -1.12 33.63 43.08
其副产品 分点
减少 0.27 个百
药品 22,254,961.22 9,540,947.47 57.13 1.13 1.78
分点
（1）2013 年 1-6 月，公司农业种植及其加工品（葡萄酒）营业成本比上年同期下降 34.99%，
主要是：
A、同期营业收入下降了 24.11%；
B、销售的葡萄酒产品平均毛利率略有增加。
（2）2013 年 1-6 月，公司大麦芽及其副产品，营业收入比上年同期增长 33.63%，营业成本比
上年同期增长 43.08%，主要是当期大麦芽销售略好于上年同期所致。
(三) 核心竞争力分析
（1）产业优势。本公司 1981 年被国家轻工部确定为全国十家葡萄酒定点生产企业之一，在甘
肃武威市凉州区开始建设葡萄园，1985 年第一支莫高葡萄酒诞生。2004 年、2008 年公司分别
完成了首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的跨越发展提供了强大支撑。目前，公司在甘肃武
威建成万亩酿酒葡萄种植基地的莫高葡萄庄园，在兰州建成集研发、生产、参观、旅游、文化
培训为一体的高标准、多功能、艺术化、国际化的莫高国际酒庄。坚实的产业基础和优势，为
葡萄酒产业做大做强提供可靠保证。
（2）品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，为此，公司积极实施名牌战略，
做美品牌。2009 年，"莫高"牌葡萄酒被国家工商总局认定为"中国驰名商标"；2010 年 11 月，"
莫高"品牌和"莫高金爵士"品牌经中国品牌价值评估中心评估审核，双双荣膺"中国著名品牌"。
2012 年 9 月，在"华樽杯"第四届中国酒类品牌价值评议活动上，莫高公司荣获"2012 年度华樽
杯中国葡萄酒五大领导品牌、甘肃酒类品牌价值第一名、中国葡萄酒品牌价值第四"称号，莫高
的品牌价值升至 45.39 亿元。
（3）产品优势。本公司在全国葡萄酒行业首创"4S+5P"模式，4S（4 Superior）即最佳基地、最
优品种、最优工艺、最严格保证体系。5P（5Percent）即 100%葡萄原料产自莫高自有庄园，100%
葡萄原汁酿在莫高酒庄，100%葡萄酒灌在莫高酒庄，100%无农药残留，100%绿色产品，牢牢
定位在葡萄酒高端市场。通过了"中国绿色食品认证"和 HACCP 食品安全管理体系，建立起完
整的质量保证体系。莫高葡萄原料和葡萄酒双双通过"中国有机产品"认证，产品品质跃上了一
个新高度。公司开发出了干红、干白、加本侬、甜型酒、特种酒、冰酒、白兰地等七大系列 200
多个产品，生产出了中国第一支黑比诺干红和中国第一支冰酒，二者均被评为国家级优秀新产
8
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
品。2008 年，"莫高金爵士"干红荣获 2008 第三届世界名酒节唯一葡萄酒干红品系的"金橡木桶"
大奖。2011 年 8 月，莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获"中国轻工精品展金奖"。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集资金总额
份 式 募集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
募集资金专户存
2008 增发 389,790,000.00 13,296,763.35 290,273,110.00 99,516,890.00
放
合计 / 389,790,000.00 13,296,763.35 290,273,110.00 99,516,890.00 /
本报告期末募集资金专户余额为 127,958,927.45 元。其中募投项目尚未使用 99,516,890.00 元，
募集资金专户累计取得利息收入扣除手续费后净额 28,442,037.45 元。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 产 未达
变更原
否 是否 预 生 是否 到计
承诺 因及募
变 募集资金拟投 募集资金本报 募集资金累计实 符合 项目进 计 收 符合 划进
项目 集资金
更 入金额 告期投入金额 际投入金额 计划 度 收 益 预计 度和
名称 变更程
项 进度 益 情 收益 收益
序说明
目 况 说明
国 际
酒 庄 否 114,050,000.00 112,697.82 113,932,771.94 是 100% 否
项目
营 销
网 络 否 187,828,000.00 11,491,627.83 88,644,071.22 否 47.19% 否
项目
2 万亩
葡 萄
基 地
否 87,912,000.00 1,692,437.70 87,696,266.84 否 99.75% 否
及 榨
汁 站
项目
合计 / 389,790,000.00 13,296,763.35 290,273,110.00 / / / / / /
3、主要子公司、参股公司分析
本公司主要子公司情况请查看《2013 年半年度报告》第八节、第七条（二）本企业的子公司情
况。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 24 日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，拟以现有总股本 32112 万股为基
9
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
数，每 10 股派发现金股利 0.33 元（含税）。该利润分配方案经 2013 年 5 月 17 日召开的公司 2012
年度股东大会批准。该利润分配方案已于 2013 年 7 月 15 日实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
10
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
否
是否 及
承 承诺时
承诺背 有履 时 如未能及时履行应说明未 如未能及时履行应
承诺类型 诺 承诺内容 间及期
景 行期 严 完成履行的具体原因 说明下一步计划
方 限
限 格
履
行
不从事和经营与本公司
主营业务有实质性竞争
的业务，不利用对本公
司的股权关系和股东地
甘肃
位，作出有损本公司及
黄羊
其他股东利益的任何行
河农
为，在中国境内的任何 2004 年 2
与股改 工商
地区，不以任何形式直 月 27 日承
相关的 其他 （集 否 是
接或间接从事和经营与 诺，长期有
承诺 团）
本公司主营业务构成或 效。
有限
可能构成竞争的业务，
责任
在以后的经营或投资项
公司
目的安排上避免与本公
司主营业务构成同业竞
争，如因国家政策调整
等不可抗力或意外事件
11
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
的发生，致使同业竞争
可能构成或不可避免
时，在同等条件下，本
公司享有相关项目经营
或投资的优先选择权，
或与本公司共同经营或
投资相关项目，如违反
上述承诺，参与同业竞
争，将承担由此给本公
司造成的全部损失。
不从事和经营与本公司
主营业务有实质性竞争
的业务，不利用对本公
司的股权关系和股东地
位，作出有损本公司及
其他股东利益的任何行
为，在中国境内的任何
地区，不以任何形式直
接或间接从事和经营与
本公司主营业务构成或
可能构成竞争的业务，
甘肃
在以后的经营或投资项 2004 年 2
省国
目的安排上避免与本公 月 27 日承
其他 营八 否 是
司主营业务构成同业竞 诺，长期有
一农
争，如因国家政策调整 效。
场
等不可抗力或意外事件
的发生，致使同业竞争
可能构成或不可避免
时，在同等条件下，本
公司享有相关项目经营
或投资的优先选择权，
或与本公司共同经营或
投资相关项目，如违反
上述承诺，参与同业竞
争，将承担由此给本公
司造成的全部损失。
①除按省政府授权对其
受托管理的企业（包括
甘肃黄羊河农工商（集
团）有限责任公司、甘
肃省国营八一农场、甘
肃省国营祁连山制药厂
和甘肃省饮马实业公
司）行使行业管理的职
权（包括人事任免权）
外，将不以任何方式指
示或影响本公司股东单
甘肃 位行使对本公司的股东
省农 权利。 ②不会利用其
2004 年 2
垦集 与本公司的关联关系干
月 27 日承
其他 团有 预本公司的经营管理以 否 是
诺，长期有
限责 及财务的决策，做出有
效。
任公 损本公司及本公司股东
司 利益的任何行为。 ③
由于其所需经费均全额
由省财政拨付，因此其
在任何时候不需、亦不
要求本公司向其或其管
理的企事业单位或任何
第三方提供直接或间接
的财务协助（包括但不
限于借款或其他任何形
式的占用本公司资金、
或要求提供任何形式的
担保）。
12
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
为了整合本公司产业资
源，集中精力做大做强主
营业务，同时为了规避与
本公司受同一实际控制
人控制的甘肃亚盛实业
(集团)股份有限公司在
牧草种植、加工业务方面
存在的潜在同业竞争，经
本 2011 年 10
其他承 解决同业 本公司第六届董事会第
公 月 14 日， 否 是
诺 竞争 五次会议审议，本公司将
司 长期有效。
持有的甘肃中农草业科
技有限公司 100%股权出
售给甘肃亚盛实业(集
团)股份有限公司。同时，
本公司承诺在出售甘肃
中农草业科技有限公司
全部股权后，不再从事牧
草种植、加工、销售业务。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
无
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票
上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司
权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作和
投资者关系管理工作，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
1、股东和股东大会：报告期，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》
的要求召集、召开股东大会。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是
中小股东享有平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东
利益的事项。
2、董事和董事会：报告期，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司
章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责。报告期公司共召开 2 次董事会会议，公
司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，能够有效行使各自
的职权，促进董事会的科学决策和公司的可持续发展。报告期，公司董事会完成了换届选举工
作。
3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人
员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 2
次监事会会议，监事会成员列席了股东大会和董事会会议。报告期，公司监事会完成了换届选
举工作。
4、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关
者的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
5、信息披露和投资者关系管理：报告期，公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易
所股票上市规则》以及《公司信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、
准确、完整的披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期，公司积极开展投
资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通，积极听取投资者及来访者的合理意见和
建议，对投资者关心的问题，保证在不违反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。
13
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
321,120,000 100 0 321,120,000 100
份
1、人民币普通股 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 321,120,000 100 0 321,120,000 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,824
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限
质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 期内 售条件股
的股份数量
(%) 增减 份数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
国有法人 13.31 42,729,215 0 0 无
任公司
甘肃省农垦集团有限责任公司 国有法人 8.40 26,963,636 0 0 无
质押
甘肃省国营八一农场 国有法人 6.13 19,687,266 0 0
19,600,000 股
广发证券股份有限公司客户信用交
未知 1.75 5,612,194 未知 0 无
易担保证券账户
国泰君安证券股份有限公司客户信
未知 1.21 3,879,211 未知 0 无
用交易担保证券账户
宏源证券股份有限公司客户信用交 未知 0.67 2,142,489 未知 0 无
14
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
易担保证券账户
海通证券股份有限公司客户信用交
未知 0.64 2,070,049 未知 0 无
易担保证券账户
境内自然
虞晓红 0.62 2,006,475 未知 0 无
人
国信证券股份有限公司客户信用交
未知 0.54 1,735,821 未知 0 无
易担保证券账户
申银万国证券股份有限公司客户信
未知 0.43 1,379,371 未知 0 无
用交易担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 42,729,215 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司 26,963,636 人民币普通股
甘肃省国营八一农场 19,687,266 人民币普通股
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 5,612,194 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 3,879,211 人民币普通股
宏源证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,142,489 人民币普通股
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 2,070,049 人民币普通股
虞晓红 2,006,475 人民币普通股
国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,735,821 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,379,371 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商
（集团）有限责任公司和甘肃省国营八一农场是一
上述股东关联关系或一致行动的说明 致行动人，上述三家与其他股东之间无关联关系。
上述股东与其他股东之间，公司未知其是否存在关
联关系、是否是一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
15
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
魏国斌 董事 选举 选举产生新一届董事
韩舜愈 独立董事 选举 选举产生新一届董事
贾洪文 董事 离任 任期届满
毕阳 独立董事 离任 任期届满
杜广真 总经理 聘任 新聘任
司晓红 副总经理兼总会计师 聘任 新聘任
金宝山 副总经理兼财务总监 聘任 新聘任
王润平 副总经理 聘任 新聘任
贾洪文 副总经理兼董事会秘书 聘任 新聘任
牛育林 总工程师 聘任 新聘任
三、 其他说明
报告期，公司董事会、监事会和管理层完成了换届选举、聘任工作。
16
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 527,929,647.65 497,295,616.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 10,380,000.00 2,426,060.00
应收账款 57,541,662.26 61,233,945.49
预付款项 6,117,425.25 5,105,745.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 29,419,730.84 24,200,561.45
买入返售金融资产
存货 202,857,443.36 236,800,699.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 834,245,909.36 827,062,627.61
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 403,470,085.88 407,374,218.16
在建工程 1,408,559.30 227,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 25,450,406.43 26,157,356.81
油气资产
无形资产 18,091,761.32 18,309,730.77
开发支出
17
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,954,770.64 9,619,252.92
其他非流动资产
非流动资产合计 457,375,583.57 461,688,058.66
资产总计 1,291,621,492.93 1,288,750,686.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 27,077,252.19 35,851,958.86
预收款项 27,777,013.38 29,238,383.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,764,413.69 3,202,839.34
应交税费 29,065,110.51 35,264,727.40
应付利息 1,013,044.23 953,453.39
应付股利 10,596,960.00
其他应付款 20,872,819.94 25,006,169.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 119,166,613.94 129,517,532.14
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,267,262.68 6,614,779.94
非流动负债合计 15,435,083.71 15,782,600.97
负债合计 134,601,697.65 145,300,133.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
18
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 271,362,022.13 257,792,780.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,157,019,795.28 1,143,450,553.16
少数股东权益
所有者权益合计 1,157,019,795.28 1,143,450,553.16
负债和所有者权益总计 1,291,621,492.93 1,288,750,686.27
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 525,316,682.22 489,399,055.14
交易性金融资产
应收票据 10,380,000.00 2,426,060.00
应收账款 75,552,197.23 82,441,205.23
预付款项 8,001,886.21 4,831,376.01
应收利息
应收股利
其他应收款 180,306,442.59 164,201,014.32
存货 189,724,690.92 214,117,585.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 989,281,899.17 957,416,296.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 172,904,189.03 172,904,189.03
投资性房地产
固定资产 243,633,324.09 245,218,279.10
在建工程 348,376.70 227,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 25,450,406.43 26,157,356.81
19
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 250,655.65 265,400.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,954,770.64 9,619,252.92
其他非流动资产
非流动资产合计 451,541,722.54 454,391,977.96
资产总计 1,440,823,621.71 1,411,808,274.22
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 75,521,659.31 90,938,899.59
预收款项 40,073,670.88 42,547,312.46
应付职工薪酬 2,616,702.04 3,151,936.07
应交税费 34,371,802.66 41,049,751.00
应付利息 1,013,044.23 953,453.39
应付股利 10,596,960.00
其他应付款 57,109,603.85 34,752,529.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 221,303,442.97 213,393,881.57
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 6,267,262.68 6,614,779.94
非流动负债合计 15,435,083.71 15,782,600.97
负债合计 236,738,526.68 229,176,482.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 318,427,321.88 296,974,018.53
所有者权益（或股东权益）合计 1,204,085,095.03 1,182,631,791.68
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,440,823,621.71 1,411,808,274.22
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
20
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 160,096,092.79 190,942,715.29
其中：营业收入 160,096,092.79 190,942,715.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 124,405,907.43 151,064,476.16
其中：营业成本 72,100,497.31 86,921,761.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,595,791.39 5,887,608.15
销售费用 41,202,737.76 46,548,016.96
管理费用 17,825,017.04 17,042,161.98
财务费用 -6,711,478.03 -5,580,845.90
资产减值损失 -3,606,658.04 245,773.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -80,881.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,690,185.36 39,797,357.46
加：营业外收入 599,236.71 643,517.24
减：营业外支出 520,000.00 263,973.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,769,422.07 40,176,900.98
减：所得税费用 11,603,219.95 10,165,145.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,166,202.12 30,011,755.42
归属于母公司所有者的净利润 24,166,202.12 30,011,755.42
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.09
（二）稀释每股收益 0.08 0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 24,166,202.12 30,011,755.42
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,166,202.12 30,011,755.42
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
21
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 147,584,552.59 151,078,052.07
减：营业成本 67,341,710.32 58,111,268.17
营业税金及附加 3,413,198.14 5,700,741.92
销售费用 32,356,046.85 36,360,809.77
管理费用 11,896,368.06 11,238,355.39
财务费用 -6,713,563.90 -5,563,163.41
资产减值损失 -3,629,783.06 -314,256.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -80,881.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,920,576.18 45,463,415.10
加：营业外收入 579,687.92 643,517.24
减：营业外支出 520,000.00 263,973.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,980,264.10 45,842,958.62
减：所得税费用 10,930,000.75 10,165,145.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,050,263.35 35,677,813.06
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
22
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 184,920,442.39 215,309,607.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,817,669.72 6,418,143.36
经营活动现金流入小计 192,738,112.11 221,727,750.91
购买商品、接受劳务支付的现金 67,828,097.76 66,465,027.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,239,840.56 25,223,737.02
支付的各项税费 32,103,882.34 43,630,476.20
支付其他与经营活动有关的现金 21,268,483.09 23,051,957.47
经营活动现金流出小计 147,440,303.75 158,371,198.52
经营活动产生的现金流量净额 45,297,808.36 63,356,552.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,663,777.18 20,282,185.40
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,663,777.18 20,282,185.40
投资活动产生的现金流量净额 -14,663,777.18 -20,282,185.40
23
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,634,031.18 43,074,366.99
加：期初现金及现金等价物余额 497,295,616.47 481,844,755.10
六、期末现金及现金等价物余额 527,929,647.65 524,919,122.09
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
24
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 171,833,267.67 202,550,839.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,563,245.52 6,208,321.37
经营活动现金流入小计 179,396,513.19 208,759,160.84
购买商品、接受劳务支付的现金 64,786,274.05 47,155,564.90
支付给职工以及为职工支付的现金 20,053,520.23 19,062,071.99
支付的各项税费 28,092,261.94 40,310,914.24
支付其他与经营活动有关的现金 19,854,330.05 37,340,513.53
经营活动现金流出小计 132,786,386.27 143,869,064.66
经营活动产生的现金流量净额 46,610,126.92 64,890,096.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,692,499.84 17,348,159.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,692,499.84 17,348,159.71
投资活动产生的现金流量净额 -10,692,499.84 -17,348,159.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,917,627.08 47,541,936.47
加：期初现金及现金等价物余额 489,399,055.14 471,240,254.83
六、期末现金及现金等价物余额 525,316,682.22 518,782,191.30
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
25
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东
股本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16
额
三、本期增减变
动金额（减少以 13,569,242.12 13,569,242.12
“－”号填列）
（一）净利润 24,166,202.12 24,166,202.12
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
24,166,202.12 24,166,202.12
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,596,960.00 -10,596,960.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 271,362,022.13 1,157,019,795.28
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
26
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
一 数
专 般 股
减：
实收资本（或 项 风 其 东
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他 权
股
备 准 益
备
一、上年年末余
321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 221,087,809.54 1,093,151,932.47
额
加 ：
会计政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 221,087,809.54 1,093,151,932.47
额
三、本期增减变
动金额（减少以 30,011,755.42 30,011,755.42
“－”号填列）
（一）净利润 30,011,755.42 30,011,755.42
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
30,011,755.42 30,011,755.42
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 251,099,564.96 1,123,163,687.89
额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
27
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 21,453,303.35 21,453,303.35
号填列）
（一）净利润 32,050,263.35 32,050,263.35
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
32,050,263.35 32,050,263.35
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
-10,596,960.00 -10,596,960.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 318,427,321.88 1,204,085,095.03
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减： 专 一
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 库存 项 般
28
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
股 储 风
备 险
准
备
一、上年年末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 242,599,417.68 1,114,663,540.61
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 242,599,417.68 1,114,663,540.61
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 35,677,813.05 35,677,813.05
号填列）
（一）净利润 35,677,813.05 35,677,813.05
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
35,677,813.05 35,677,813.05
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 278,277,230.73 1,150,341,353.66
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
二、 公司基本情况
甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为甘肃饮马啤酒原料股份有
限公司，经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立, 股本为人民
币 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日，经甘肃省人民政府甘政函[1998]20 号文件批准，本公司
股本增至人民币 2,100.00 万元，新增股本人民币 600 万元，全部以货币资金投入，按 1:1 的比
例折股。1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批准，本公司股本增
至人民币 8,240.00 万元，新增股本人民币 6,140.00 万元。全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊
河农工商(集团)有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比例折股
3,769.00 万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资
29
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
产 1,918.55 万元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万股，占变更后股份总额的 17.11%；甘肃省国营
祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产 982 万元按 1.36:1 的比例折股 721 万股，占变更后
股份总额的 8.75%；其他股东以货币资金投资 326.40 万元，按 1.36:1 的比例折股 240 万股,占变
更后股份总额的 2.91%。(增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)
第 035 号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为 1.36 元,故各股东新投入资本均按 1.36:1
的比例折股。)本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股
2,100.00 万股，占变更后股份总额的 25.49%。本公司增资后，于 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃
莫高实业发展股份有限公司,领取 6200001050045 号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00
万元。
2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行
字[2004]5 号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 5,600.00 万股
人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元，发行价格 5.68 元。变更后本公司注册资本为人民币 13,840.00
万元，截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工商变更登记，领取 6200001050045(2－2)号企
业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字[2004]25 号《关于甘肃莫高
实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司 5,600.00 万股社会
公众股在上海证券交易所上市交易。
根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会决议，
公司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股，向单个投资者发行股
票的数量不超过 800 万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目
及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008 年 4 月 28 日经中国证券监督管理委员会
证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股票不超过 4,000
万股。本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有
限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公
司、吴荣荃、王毅发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)。发行后，公司总股本变更为人民币 17,840.00
万元。2008 年 7 月 18 日，本公司领取 620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。
根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度
股东大会决议，以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金向股权
登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股份 14,272.00 万股，
共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金人民币 14,272.00 万元。本次公积金转增股本实施
后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁
育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂(仅限分支机构生产经营)；啤酒原料、花卉林
木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、
咨询服务、培训，农副产品(不含粮食)及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的
进出口业务(国家限定或禁止的除外)、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：本公司控制子公司及孙公司共 10 家，分别是甘肃中农草业科技有限公司、甘肃莫
高庄园酒业有限公司、甘肃莫高葡萄种植有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司、武威莫高葡
萄酒销售有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、陕西莫高葡萄酒销售有限公司和张掖莫高葡
萄酒销售有限公司、西宁莫高葡萄酒销售有限公司、银川莫高葡萄酒销售有限公司；分公司共
7 家，分别为甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份
有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发
展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展
股份有限公司葡萄酒厂和甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 法定代表人：赵国柱。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
30
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
31
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
(1) 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资
产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(2) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计
算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C.应收款项
32
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
A.可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
B.持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
33
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提
账龄
坏账准备，计入当期损益。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 30%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的具体标准为：金额在 50 万元以下。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资
等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
A 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例
分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
B 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
34
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
A.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
a 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
b 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按
照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
B.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
35
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
A.后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
B.损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
36
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 5 3 19.40
运输设备 7 3 13.86
办公及其他设备 5 3 19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
4、 其他说明
A. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
B. 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
C. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(十四) 在建工程：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值准备
37
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
对于在建工程等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十五) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十六) 生物资产：
（1）生物资产的分类及计量
本公司的生物资产为生产性生物资产，按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产
目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计
入当期损益。
（2）生物资产折旧的计提方法
本公司的林木主要为葡萄树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均
法计提折旧，使用寿命确定为 30 年，残值率 3％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和
38
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式
有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（3）生物资产的减值准备
对于生物资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产的减值准备
对于无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
39
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入：
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
确认商品销售收入的依据和方法
① 商品已经发出且购货方已经签收并验收合格；
② 企业已将商品的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品不再继续保留管理权和实际控制
权；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能
够可靠地计量为前提。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
40
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、13%、17%
41
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 1-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税额 3%、5%
(二) 税收优惠及批文
企业所得税税率为 25%。根据《财政部国家税务总局关于发布享受农业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149 号）的规定,葡萄种植免征企业所得税。因此，
本公司下属生态农业示范种植园区分公司所从事的种植业和农产品初加工业务免征企业所得
税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司所有者
实质上 少数股
表 是 权益冲减子公司
子 构成对 持 东权益
业 决 否 少数股东分担的
公 注 子公司 股 少数 中用于
子公司全 务 期末实际出资 权 合 本期亏损超过少
司 册 注册资本 经营范围 净投资 比 股东 冲减少
称 性 额 比 并 数股东在该子公
类 地 的其他 例 权益 数股东
质 例 报 司期初所有者权
型 项目余 (%) 损益的
(%) 表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
全
甘肃中农 资 制
金 牧草种植、加工、销
草业科技 子 造 8,504,189.03 7,904,189.03 100 100 是
昌 售等
有限公司 公 业
司
莫高系列葡萄酒、纯
净水、矿泉水、果蔬
全 汁生产；葡萄原料、
甘肃莫高 资 制 脱毒苗 木、 种条 繁
兰
国际酒庄 子 造 150,000,000.00 育、销售；畜牧养殖； 150,000,000.00 100 100 是
州
有限公司 公 业 农业科技开发、咨询
司 服务、培训；农副产
品及加 工机 械批 发
零售
莫高葡 萄酒 批发 零
售(有效期至 2013 年
7 月 13 日)；葡萄原
全 料，脱毒苗木、种条
武威莫高 资 制 的繁育销售、农业科
武
生态酒堡 子 造 10,000,000.00 技开发、咨询服务、 10,000,000.00 100 100 是
威
有限公司 公 业 培训、农副产品加工
司 及机械 设备 的批 发
零售。以上经营范围
涉及许 可证 的凭 许
可证经营
全
甘肃莫高 资 葡萄原 料繁 育、 种
武 农
葡萄种植 子 5,000,000.00 植、销售；农业科技 5,000,000.00 100 100 是
威 业
有限公司 公 咨询服务、培训
司
莫高系列葡萄酒、矿
全
武威莫高 泉水、纯净水、果蔬
资
葡萄酒销 武 商 汁、预包装食品(有
子 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
售有限公 威 业 限期至 2012 年 11 月
公
司 10 日)、百货、日用
司
杂品、土特产品批发
42
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
零售； 农业 科技 开
发、咨询服务、培训；
农副产 品及 加工 机
械批发零售
莫高品 牌文 化的 建
设、推广；经营预包
装食品；企业策划设
全 计、企业咨询管理；
甘肃莫高 资 啤酒原料、花卉林木
兰 商
文化传播 子 5,000,000.00 种植(不含种苗)、销 5,000,000.00 100 100 是
州 业
有限公司 公 售；葡萄原料销售；
司 农业科技开发、咨询
服务(以上项目国家
禁止及 须取 得转 向
许可的除外)
全
陕西莫高 莫高系列葡萄酒、纯
资
葡萄酒销 西 商 净水、矿泉水、果蔬
子 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
售有限公 安 业 汁的销售(食品流动
公
司 许可证特办)
司
全
张掖莫高 预包装食品(莫高系
资
葡萄酒销 张 商 列葡萄酒)批发、零
子 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
售有限公 掖 业 售(凭有效许可证经
公
司 营)
司
全
西宁莫高
资 预包装商品零售(许
葡萄酒销 西 商
子 500,000.00 可 证 有 效 期 至 500,000.00 100 100 是
售有限公 宁 业
公 2014-04-21)
司
司
酒、预包装食品兼散
全
银川莫高 装食品的销售**（国
资
葡萄酒销 银 商 家法律、法规规定须
子 500,000.00 500,000.00 100 100 是
售有限公 川 业 经批准 的经 营项 目
公
司 凭批准 的文 件或 资
司
质证经营）
全
金昌莫高
资
金爵士城 金 商
子 5,000,000.00 莫高葡萄酒销售。 5,000,000.00 100 100 是
市酒堡有 昌 业
公
限公司
司
(二) 合并范围发生变更的说明
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司系本公司之子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司新设立的子公
司。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 237,786.69 209,326.45
银行存款：
人民币 527,691,860.96 497,086,290.02
合计 527,929,647.65 497,295,616.47
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
43
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,380,000.00 2,426,060.00
合计 10,380,000.00 2,426,060.00
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
13,297,798.32 16.70 13,297,798.32 100 13,297,798.32 15.94 13,297,798.32 100
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析 63,689,584.99 79.98 6,147,923.04 9.65 67,481,747.87 80.89 6,247,802.38 9.26
组合小计 63,689,584.99 79.98 6,147,923.04 9.65 67,481,747.87 80.89 6,247,802.38 9.26
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,648,107.63 3.32 2,648,107.32 100 2,648,107.63 3.17 2,648,107.63 100
准备的应收
账款
合计 79,635,490.94 / 22,093,828.68 / 83,427,653.82 / 22,193,708.33 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 722,920.00 722,920.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 1,716,489.76 1,716,489.76 100 账龄较长，估计无法收回
合计 13,297,798.32 13,297,798.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 50,254,954.20 78.91 2,512,747.71 55,261,153.78 81.89 2,763,057.69
1至2年 5,873,206.25 9.22 587,320.63 4,889,045.80 7.25 488,904.58
2至3年 642,788.18 1.01 128,557.64 870,565.33 1.29 174,113.06
3 年以上 6,918,636.36 10.86 2,919,297.06 6,460,982.96 9.57 2,821,727.05
合计 63,689,584.99 100.00 6,147,923.04 67,481,747.87 100 6,247,802.38
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
44
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
A 非关联方 8,509,025.01 4 年以上 10.68
B 非关联方 7,190,427.00 1 年以内 9.03
C 非关联方 6,154,387.26 1 年以内 7.73
D 非关联方 4,037,009.82 1 年以内 5.07
E 非关联方 2,879,540.32 1 年以内 3.62
合计 / 28,770,389.41 / 36.13
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
718,100.00 2.12 718,100.00 100 718,100.00 2.53 718,100.00 100
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析 32,412,209.49 95.77 2,992,478.65 9.23 26,940,253.44 94.95 2,739,691.99 10.17
组合小计 32,412,209.49 95.77 2,992,478.65 9.23 26,940,253.44 94.95 2,739,691.99 10.17
单项金额虽不
重大但单项计
715,548.16 2.11 715,548.16 100 715,548.16 2.52 715,548.16 100
提坏账准备的
其他应收账款
合计 33,845,857.65 / 4,426,126.81 / 28,373,901.60 / 4,173,340.15 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长，估计无法
A 718,100.00 718,100.00 100
收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 23,849,301.54 73.58 1,192,465.08 19,570,158.95 72.65 978,507.95
1至2年 4,875,219.62 15.04 487,521.96 3,651,728.50 13.55 365,172.85
2至3年 841,096.05 2.60 168,219.21 500,709.84 1.86 100,141.97
3 年以上 2,846,592.28 8.78 1,144,272.40 3,217,656.15 11.94 1,295,869.22
合计 32,412,209.49 100.00 2,992,478.65 26,940,253.44 100 2,739,691.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
45
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
A 350,000.00 350,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
B 229,407.60 229,407.60 100 账龄较长，估计无法收回
C 94,220.00 94,220.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 39,220.56 39,220.56 100 账龄较长，估计无法收回
E 2,700.00 2,700.00 100 账龄较长，估计无法收回
合计 715,548.16 715,548.16 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
A 非关联方 3,869,541.26 1 年以内 11.43
B 非关联方 1,362,090.54 1 年以内 4.02
C 非关联方 840,000.00 4 年以上 2.48
D 非关联方 718,100.00 4 年以上 2.12
E 非关联方 539,284.20 1 年以内 1.60
合计 / 7,329,016.00 / 21.65
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,279,872.35 86.31 4,434,871.44 86.86
1至2年 758,975.44 12.41 610,988.86 11.97
2至3年 50,430.33 0.82 39,504.33 0.77
3 年以上 28,147.13 0.46 20,380.39 0.40
合计 6,117,425.25 100 5,105,745.02 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
A 非关联方 1,654,980.00 1 年以内 预付货款，货未到
B 非关联方 405,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
C 非关联方 248,000.00 1 年以内 预付货款，货未到
D 非关联方 200,000.00 2-3 年 预付货款，货未到
E 非关联方 183,265.00 1 年以内 预付货款，货未到
合计 / 2,691,245.00 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
46
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 99,007,107.80 2,414,066.91 96,593,040.89 154,153,788.93 6,173,631.96 147,980,156.97
库存商品 108,599,640.38 4,127,014.92 104,472,625.46 94,409,943.61 7,226,436.99 87,183,506.62
周转材料 2,239,454.96 447,677.95 1,791,777.01 2,084,713.54 447,677.95 1,637,035.59
合计 209,846,203.14 6,988,759.78 202,857,443.36 250,648,446.08 13,847,746.90 236,800,699.18
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,173,631.96 3,759,565.05 2,414,066.91
库存商品 7,226,436.99 3,099,422.07 4,127,014.92
周转材料 447,677.95 447,677.95
合计 13,847,746.90 3,759,565.05 3,099,422.07 6,988,759.78
年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：在正常
生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税金后的金额。
(七) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 622,415,090.22 10,182,251.11 632,597,341.33
其中：房屋及建筑物 374,523,187.43 6,279,521.69 380,802,709.12
机器设备 216,833,891.48 3,019,564.26 219,853,455.74
运输工具 15,148,126.56 368,195.24 15,516,321.80
办公设备及其他 15,909,884.75 514,969.92 16,424,854.67
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 215,040,872.06 14,086,383.39 229,127,255.45
其中：房屋及建筑物 55,382,942.88 5,819,540.55 61,202,483.43
机器设备 139,576,204.39 5,913,721.28 145,489,925.67
运输工具 9,563,645.68 1,085,169.16 10,648,814.84
办公设备及其他 10,518,079.11 1,267,952.40 11,786,031.51
三、固定资产账面净值合计 407,374,218.16 / / 403,470,085.88
其中：房屋及建筑物 319,140,244.55 / / 319,600,225.69
机器设备 77,257,687.09 / / 74,363,530.07
运输工具 5,584,480.88 / / 4,867,506.96
办公设备及其他 5,391,805.64 / / 4,638,823.16
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
办公设备及其他 / /
五、固定资产账面价值合计 407,374,218.16 / / 403,470,085.88
其中：房屋及建筑物 319,140,244.55 / / 319,600,225.69
机器设备 77,257,687.09 / / 74,363,530.07
运输工具 5,584,480.88 / / 4,867,506.96
47
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
办公设备及其他 5,391,805.64 / / 4,638,823.16
本期折旧额：14,086,383.39 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理中
年末固定资产按账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，确定可收回金额的依
据为：根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。截止期末，未发现固定资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提
固定资产减值准备。
(八) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 1,408,559.30 1,408,559.30 227,500.00 227,500.00
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
武威酒堡项目 1,023,759.30 募集资金 1,023,759.30
其他 227,500.00 157,300.00 自筹 384,800.00
合计 227,500.00 1,181,059.30 / 1,408,559.30
(九) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
经济林木 26,157,356.81 706,950.38 25,450,406.43
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 26,157,356.81 706,950.38 25,450,406.43
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,617,389.00 20,617,389.00
1、土地使用权 20,617,389.00 20,617,389.00
二、累计摊销合计 2,307,658.23 217,969.45 2,525,627.68
1、土地使用权 2,307,658.23 217,969.45 2,525,627.68
三、无形资产账面净
18,309,730.77 -217,969.45 18,091,761.32
值合计
1、土地使用权 18,309,730.77 -217,969.45 18,091,761.32
四、减值准备合计
1、土地使用权
48
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
五、无形资产账面价
18,309,730.77 -217,969.45 18,091,761.32
值合计
1、土地使用权 18,309,730.77 -217,969.45 18,091,761.32
本期摊销额：217,969.45 元。
年末本公司未发现无形资产可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提减值准备。
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,716,594.39 9,378,505.54
递延收益 238,176.25 240,747.38
小计 8,954,770.64 9,619,252.92
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备 26,367,048.48 152,907.01 26,519,955.49
二、存货跌价准备 13,847,746.90 3,759,565.05 3,099,422.07 6,988,759.78
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 40,214,795.38 152,907.01 3,759,565.05 3,099,422.07 33,508,715.27
(十三) 应付账款：
1、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省农垦集团有限责任公司 7,237,410.44 6,237,410.44
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 49,331.00 138,506.00
合计 7,286,741.44 6,375,916.44
2、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人 年末余额 未偿还原因 备注(报表日后已还款金额)
慧彬收购款 1,066,899.40 质量问题、未解决 ---
甘肃瑞盛公司 816,655.23 质量问题、未解决 ---
49
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四) 预收账款：
1、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十五) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,436,112.71 19,025,184.26 19,430,565.73 1,030,731.24
二、职工福利费 376,425.08 376,425.08
三、社会保险费 1,345,247.18 3,027,017.15 3,036,863.28 1,335,401.05
1．医疗保险费 32,190.14 651,934.44 653,958.72 30,165.86
2．基本养老保险费 1,199,686.51 2,199,658.54 2,207,631.63 1,191,713.42
3．失业保险费 113,370.53 143,761.08 143,609.84 113,521.77
4．工伤保险费 25,643.75 25,643.75
5．生育保险 6,019.34 6,019.34
6．其他
四、住房公积金 18,092.00 354,621.40 349,208.63 23,504.77
五、辞退福利
六、其他 403,387.45 41,936.25 70,547.07 374,776.63
合计 3,202,839.34 22,825,184.14 23,263,609.79 2,764,413.69
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 374,776.63 元。
(十六) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,587,570.87 13,018,341.83
消费税 -2,614,530.69 -2,835,707.55
营业税
企业所得税 27,616,950.82 23,348,118.97
个人所得税 16,331.30 142,951.35
城市维护建设税 225,099.54 527,844.99
印花税 17,257.00
教育费附加 183,109.29 903,071.75
其他 33,322.38 160,106.06
合计 29,065,110.51 35,264,727.40
(十七) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
上市流通的普通股股东 10,596,960.00
合计 10,596,960.00 /
2013 年 4 月 24 日，本公司召开第六届董事会第十五次会议，拟以现有总股本 32112 万股为基
数，每 10 股派发现金股利 0.33 元（含税），共计派发现金股利 10,596,960.00 万元，该利润分配
方案已于 2013 年 7 月 15 日实施完毕。
50
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
(十八) 其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
2、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 未偿还原因
代理商销售保证金 3,011,488.80 保证金
(十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 9,167,821.03 9,167,821.03
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 外币金额 本币金额 本币金额
外国政府贷 人 民
2005 年 2031 年 1.30 9,167,821.03 9,167,821.03 9,167,821.03
款 币
合计 / / / / / 9,167,821.03 9,167,821.03
(二十) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 1,198,000.03 1,297,833.36
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 204,166.70 218,750.03
购置运输车辆补助资金 14,239.50
递延租赁收入 1,566,658.45 1,635,207.05
污水处理工程补助 923,437.50 948,750.00
酒庄生产线技术专项改造资金 2,375,000.00 2,500,000.00
合计 6,267,262.68 6,614,779.94
(1)农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据
《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉(日元贷款)项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中
央水利基建补助资金计划及预算的通知》(甘水发[2005]260 号)精神，下拨给本公司的农垦项目
区中央水利基建补助资金。
(2)农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省
农村饮用水安全项目管理办法》，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。
(3)购置运输车辆补助资金 180,000.00 元系甘肃省防治艾滋病工作委员会根据省滥用阿片类物质
成瘾者社区药物维持治疗工作年度安排，下拨给本公司用于购置盐酸美沙酮口服液运输车辆，
保障美沙酮门诊所需药品的运送工作的补助资金。
(4)递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园
区出租葡萄园的租赁款。
(5) 污水处理工程补助中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达 2010
年度省级环境保护专项资金的通知》(甘财建[2010]150 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公
司金昌麦芽厂 2500m?/d 废水处理工程补助资金，450,000.00 元系根据《武威市财政局、武威市
环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》(武财建[2009]164 号)拨付给甘肃
51
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。
(6) 酒庄生产线技术专项改造资金系根据甘肃发展和改革委员会颁布的《甘发改产业【2011】979
号》、《甘财建【2011】169 号》和甘肃省工业和信息委员会颁布的《甘财建【2011】162 号》文
件关于下达 2011 年省级预算内技术改造专项第一批资金计划的通知，拨付给给甘肃莫高实业发
展股份有限公司莫高国际酒庄葡萄酒灌装生产线及储存设施项目专项改造资金 300 万元。
(二十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
(二十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
(二十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56,922,006.77 56,922,006.77
任意盈余公积 41,680,842.02 41,680,842.02
合计 98,602,848.79 98,602,848.79
(二十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 257,792,780.01 /
调整后 年初未分配利润 257,792,780.01 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,166,202.12 /
应付普通股股利 10,596,960.00 0.033
期末未分配利润 271,362,022.13 /
(二十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 160,096,092.79 190,858,039.35
其他业务收入 84,675.94
营业成本 72,100,497.31 86,921,761.77
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业种植及其加工品 115,410,308.33 39,878,384.91 152,067,207.78 61,695,187.35
大麦芽及其副产品 22,430,823.24 22,681,164.93 16,785,364.52 15,852,282.41
药品 22,254,961.22 9,540,947.47 22,005,467.05 9,374,292.01
52
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 160,096,092.79 72,100,497.31 190,858,039.35 86,921,761.77
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
A 6,128,388.02 3.83
B 4,613,290.85 2.88
C 4,138,356.60 2.58
D 2,619,836.57 1.64
E 2,539,064.26 1.59
合计 20,038,936.30 12.52
（二十六）营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 1,656,703.91 3,837,179.39 应税收入
营业税 应税收入
城市维护建设税 969,749.72 1,058,242.69 流转税额
教育费附加 724,282.15 876,337.96 流转税额
其他 245,055.61 115,848.11
合计 3,595,791.39 5,887,608.15 /
2013 年 1-6 月，营业税金及附加比上年同期下降 38.93%，主要因为当期葡萄酒生产环节销售出
库比上年减少，使当期消费税下降所致。
（二十七） 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,674,580.34 12,203,937.77
办公费 3,164,720.95 1,848,482.82
差旅费 718,830.55 650,325.40
业务招待费 673,140.00 819,819.71
运输费 4,109,547.18 2,221,308.23
广告费 6,693,411.01 15,366,356.80
市场促销费 9,762,722.09 10,818,514.39
装修费 474,772.00 157,604.00
其他 1,931,013.64 2,461,667.84
合计 41,202,737.76 46,548,016.96
（二十八） 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,032,180.62 5,838,494.08
办公费 1,024,691.74 1,208,462.45
无形资产摊销 217,969.45 217,969.45
折旧 7,240,142.26 6,784,510.25
税费 2,077,793.11 1,062,477.00
业务招待费 413,044.20 876,482.19
差旅费 448,293.53 643,281.01
其他 370,902.13 410,485.55
合计 17,825,017.04 17,042,161.98
53
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
（二十九） 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -6,729,953.13 -5,658,143.84
其他 18,475.10 77,297.94
合计 -6,711,478.03 -5,580,845.90
（三十） 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 152,907.01 424,949.87
二、存货跌价损失 -3,759,565.05 -179,176.67
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -3,606,658.04 245,773.20
（三十一） 营业外收入：
4、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 278,968.66 276,667.54 278,968.66
其他 320,268.05 366,849.70 320,268.05
合计 599,236.71 643,517.24
5、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收到与资产相关的政府补助
(1)农垦项目区中央水利基建补助 99,833.33 99,833.33
(2)农村饮水安全工程补助 14,583.33 14,583.33
(3)购置运输车辆补助资金 14,239.50 11,938.38
(4)污水处理工程补助 25,312.50 25,312.50
(5)酒庄生产线技术专项改造资金 125,000.00 125,000.00
合计 278,968.66 276,667.54 /
（三十二） 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 500,000.00 200,000.00 500,000.00
54
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 20,000.00 63,973.72 20,000.00
合计 520,000.00 263,973.72 520,000.00
（三十三） 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,938,737.67 10,080,800.65
递延所得税调整 664,482.28 84,344.91
合计 11,603,219.95 10,165,145.56
（三十四）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本年发生额 上年发生额
基本每股收益计算
(一)分子：
归属于公司普通股股东的净利润(PO) 24,166,202.12 30,011,755.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润(PO) 24,106,774.59 29,727,097.78
(二)分母：
期末股份总数(S0) 321,120,000.00 321,120,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数(S1) --- ---
报告期因发行新股或债转股等增加股份数(Si) --- ---
报告期因回购等减少股份数(Sj) --- ---
报告期缩股数(Sk) --- ---
报告期月份数(M0) 6 6
增加股份次月起至报告期年末的累计月数(Mi) --- ---
减少股份次月起至报告期年末的累计月数(Mj) --- ---
发行在外的普通股加权平均数(S) 321,120,000.00 321,120,000.00
(三)每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.08 0.09
1．其中：发行在外的普通股加权平均数 S=SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
基本每股收益=PO÷S
2．本公司在报告期内无稀释股权的事项，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
（三十五）现金流量表项目注释：
6、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 6,729,953.13
收到的往来款项 1,087,716.59
合计 7,817,669.72
7、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的费用 19,548,131.17
支付的往来款项 1,720,351.92
合计 21,268,483.09
（三十六） 现金流量表补充资料：
55
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
8、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,166,202.12 30,011,755.42
加：资产减值准备 -3,606,658.04 245,773.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,793,333.77 12,967,010.31
无形资产摊销 217,969.45 217,969.45
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 80,881.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 664,482.28 84,344.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,702,820.87 16,412,080.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,103,811.63 -7,207,647.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,536,530.46 10,544,384.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,297,808.36 63,356,552.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 527,929,647.65 524,919,122.09
减：现金的期初余额 497,295,616.47 481,844,755.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,634,031.18 43,074,366.99
9、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 527,929,647.65 497,295,616.47
其中：库存现金 237,786.69 209,326.45
可随时用于支付的银行存款 527,691,860.96 497,086,290.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 527,929,647.65 497,295,616.47
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名 企 注 法 业务性质 注册资本 母公司 母公司对 本企业最 组织机构代
56
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
称 业 册 人 对本企 本企业的 终控制方 码
类 地 代 业的持 表决权比
型 表 股比例 例(%)
(%)
甘肃省人 甘肃省人
民政府国 国 马 民政府国
兰
有资产监 资 艾 有资产监
州
督管理委 局 武 督管理委
员会 员会
有
甘肃省人
甘肃省农 限 国有资产
杨 民政府国
垦集团有 责 兰 的经营管
树 560,576,000.00 8.40 8.40 有资产监 22437260-4
限责任公 任 州 理、经济信
军 督管理委
司 公 息咨询
员会
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
企业类 注册 法人 业务 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册资本
型 地 代表 性质 例(%) 例(%) 码
甘肃中农草业科技 有限责 毕 志 制 造
金昌 8,504,189.03 100 100 72029743-9
有限公司 任公司 良 业
甘肃莫高国际酒庄 有限责 赵 国 制 造
兰州 150,000,000.00 100 100 66003168-9
有限公司 任公司 柱 业
武威莫高生态酒堡 有限责 赵 国 制 造
武威 10,000,000.00 100 100 55628632-3
有限公司 任公司 柱 业
甘肃莫高葡萄种植 有限责 赵 彦
武威 农业 5,000,000.00 100 100 58118099-3
有限公司 任公司 红
武威莫高葡萄酒销 有限责
武威 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 68151544-7
售有限公司 任公司
甘肃莫高文化传播 有限责
兰州 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100 68152430-0
有限公司 任公司
陕西莫高葡萄酒销 有限责
西安 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 69490143-5
售有限公司 任公司
张掖莫高葡萄酒销 有限责
张掖 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 55629605-4
售有限公司 任公司
西宁莫高葡萄酒销 有限责
西宁 郭靖 商业 500,000.00 100 100 56492385-5
售有限公司 任公司
银川莫高葡萄酒销 有限责
银川 郭靖 商业 500,000.00 100 100 05461382-2
售有限公司 任公司
金昌莫高金爵士城 有限责
金昌 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100 06060409-2
市酒堡有限公司 任公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 参股股东 X2410030-5
甘肃省国营八一农场 参股股东 22474442-0
甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 母公司的控股子公司 22436568-2
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
57
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
甘肃省农垦集团 土地租
协议定价 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
有限责任公司 金
甘肃黄羊河农工
代付水
商(集团)有限责 市场定价 321,746.00 5.30 191,803.00 4.21
电费
任公司
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 7,237,410.44 6,237,410.44
应付账款 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 49,331.00 138,506.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无
(三) 其他或有负债及其财务影响：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项 计 提 坏 13,297,798.32 13.80 13,297,798.32 100.00 13,297,798.32 12.86 13,297,798.32 100
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析 80,123,133.85 83.12 4,570,936.62 5.70 87,124,398.02 84.26 4,683,192.79 5.38
组合小计 80,123,133.85 83.12 4,570,936.62 5.70 87,124,398.02 84.26 4,683,192.79 5.38
单项金额
虽不重大
但单项计 2,972,220.90 3.08 2,972,220.90 100.00 2,972,220.90 2.87 2,972,220.90 100
提坏账准
备的应收
58
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
账款
合计 96,393,153.07 / 20,840,955.84 / 103,394,417.24 / 20,953,212.01 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 722,920.00 722,920.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 1,716,489.76 1,716,489.76 100 账龄较长，估计无法收回
合计 13,297,798.32 13,297,798.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 70,948,891.20 88.55 1,986,568.95 76,528,426.86 87.84 1,946,848.74
1至2年 3,658,190.27 4.57 365,819.03 4,889,045.80 5.61 488,904.58
2至3年 834,692.35 1.04 166,938.47 870,565.33 1.00 174,113.06
3 年以上 4,681,360.03 5.84 2,051,610.17 4,836,360.03 5.55 2,073,326.41
合计 80,123,133.85 100.00 4,570,936.62 87,124,398.02 100 4,683,192.79
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
A 非关联方 8,509,025.01 4 年以上 8.83
B 非关联方 7,190,427.00 1 年以内 7.46
C 非关联方 6,154,387.26 1 年以内 6.38
D 非关联方 4,037,009.82 1 年以内 4.19
E 非关联方 2,879,540.32 1 年以内 2.99
合计 / 28,770,389.41 / 29.85
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
718,100.00 0.39 718,100.00 100.00 718,100.00 0.43 718,100.00 100
提坏账准备
的其他应收
59
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析 181,954,913.34 99.23 1,648,470.75 0.91 165,599,874.62 99.16 1,398,860.30 0.54
组合小计 181,954,913.34 99.23 1,648,470.75 0.91 165,599,874.62 99.16 1,398,860.30 0.54
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 690,322.95 0.38 690,322.95 100.00 690,322.95 0.41 690,322.95 100
准备的其他
应收账款
合计 183,363,336.29 / 3,056,893.70 / 167,008,297.57 / 2,807,283.25 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 718,100.00 718,100.00 100 账龄较长，估计无法收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 86,612,559.25 47.60 562,918.65 75,894,889.78 45.83 414,828.08
1至2年 57,101,675.04 31.38 203,646.03 50,015,970.03 30.20 171,792.34
2至3年 36,279,250.22 19.94 119,037.75 37,534,186.58 22.67 93,661.97
3 年以上 1,961,428.83 1.08 762,868.32 2,154,828.23 1.30 718,577.90
合计 181,954,913.34 100.00 1,648,470.75 165,599,874.62 100 1,398,860.29
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
A 关联方 128,170,321.18 1-3 年 69.90
B 关联方 17,088,564.84 1 年以内 9.32
C 关联方 10,354,783.85 1 年以内 5.65
D 关联方 7,662,518.81 2-3 年 4.18
E 关联方 4,997,485.00 2 年以内 2.73
合计 / 168,273,673.68 / 91.78
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
增 减 本期
在被投资单 在被投资单
被投资 减 值 计提
投资成本 期初余额 期末余额 位持股比例 位表决权比
单位 变 准 减值
（％） 例（％）
动 备 准备
甘肃中 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100
60
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
农草业
科技有
限公司
甘肃莫
高国际
150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
酒庄有
限公司
甘肃莫
高庄园
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
酒业有
限公司
甘肃莫
高葡萄
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
种植有
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 147,584,552.59 150,993,376.13
其他业务收入 84,675.94
营业成本 67,341,710.32 58,111,268.17
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业种植及其加工品 102,898,768.13 35,119,597.92 112,202,544.56 32,533,449.87
大麦芽及其副产品 22,430,823.24 22,681,164.93 16,785,364.52 15,852,282.41
药品 22,254,961.22 9,540,947.47 22,005,467.05 9,374,292.01
合计 147,584,552.59 67,341,710.32 150,993,376.13 57,760,024.29
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
A 9,285,455.08 6.29
B 8,612,916.26 5.84
C 6,128,388.02 4.15
D 4,613,290.85 3.13
E 4,138,356.60 2.80
合计 32,778,406.81 22.21
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,050,263.35 35,677,813.06
加：资产减值准备 -3,629,783.06 -314,256.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,635,161.18 10,201,588.43
无形资产摊销 14,744.45 14,744.45
长期待摊费用摊销
61
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 80,881.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 664,482.28 84,344.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,152,459.69 -6,036,138.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,929,050.69 5,389,267.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,348,150.28 19,791,851.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,610,126.92 64,890,096.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 525,316,682.22 518,782,191.30
减：现金的期初余额 489,399,055.14 471,240,254.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35,917,627.08 47,541,936.47
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
278,968.66
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -199,731.95
所得税影响额 -19,809.18
合计 59,427.53
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 2.09 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
2.09 0.08 0.08
利润
第九节 备查文件目录
一、公司 2013 年半年度报告文本。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、公司第七届董事会第三次会议和第七届监事会第三次会议决议原件。
董事长：赵国柱
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2013 年 8 月 20 日
62