甘肃莫高实业发展股份有限公司
审 核 报 告
大 信专审 字[2014]第 1-00504 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2014]第 1-00504 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）2013
年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2013 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现
金流量表以及财务报表附注的基础上，审核了贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方占用
资金的情况。
一、管理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
和对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理
层的责任。
二、注册会计师的责任
我们责任是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发
表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审
计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作以对贵公司披露的
控股股东及其他关联方资金占用情况是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我
们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规
定，在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位：人民币万元
2013 年度占 2013 年度
占用方与上 上市公司 2013 年期 2013 年度 2013 年期
非经营性资金 用累计发生 占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 核算的会计科 初占用资 偿还累计 末占用资 占用性质
占用 金额 的利息 原因
联关系 目 金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
2013 年度往 2013 年度
占用方与上 上市公司 2013 年期 2013 年度 2013 年期
其它关联资金 来累计发生 往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 核算的会计科 初往来资 偿还累计 末往来资 往来性质
往来 金额 的利息 原因
联关系 目 金余额 发生金额 金余额
（不含利息） （如有）
大股东及其附
属
企业
小 计
甘肃莫高国际酒庄有限公司 子公司 其他应收款 11,661.05 1,624.87 1,827.45 11,458.47 经营性占用
武威莫高生态酒堡有限公司 子公司 其他应收款 1,668.00 2,068.64 3,736.64 经营性占用
上市公司的子
公司及其附属 甘肃中农草业科技有限公司 子公司 其他应收款 766.25 766.25 经营性占用
企业
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 子公司 其他应收款 523.17 313.06 191.83 644.4 经营性占用
甘肃莫高文化传播有限公司 子公司 应收账款 1,629.50 2,910.99 3,817.20 723,29 经营性占用
小 计 16,247.97 6,917.56 0.00 5,836.48 16,605.76
关联自然人及
其控制的法人
小 计
其他关联人及
其附属企业
小 计
合 计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：