甘肃莫高实业发展股份有限公司
审 计 报 告
大 信审字 [2014]第 1-00814 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
目 录
审计报告 第 1-2 页
财务报表 第 3-14 页
财务报表附注 第 15-68 页
会计师事务所营业执照、资格证书
审 计 报 告
大信审字[2014]第 1-00814 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
合并资产负债表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附
项 目 期末余额 年初余额
注
流动资产：
货币资金 270,244,219.21 497,295,616.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 17,730,000.00 2,426,060.00
应收账款 67,964,912.23 61,233,945.49
预付款项 1,488,857.56 5,105,745.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 10,113,281.14 24,200,561.45
买入返售金融资产
存货 163,281,785.70 236,800,699.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 192,459,753.06
流动资产合计 727,029,817.90 827,062,627.61
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 319,586,302.44 407,374,218.16
在建工程 25,242,683.83 227,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 24,743,456.07 26,157,356.81
油气资产
无形资产 17,944,845.76 18,309,730.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 29,460,802.45 9,619,252.92
其他非流动资产
非流动资产合计 491,978,090.55 461,688,058.66
资产总计 1,219,007,908.45 1,288,750,686.27
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并资产负债表（续）
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附
项 目 期末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 42,034,189.23 35,851,958.86
预收款项 44,929,581.72 29,238,383.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,017,896.40 3,202,839.34
应交税费 26,543,445.66 35,264,727.40
应付利息 1,051,465.38 953,453.39
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 15,566,109.87 25,006,169.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 145,553,020.90 129,517,532.14
非流动负债：
长期借款 7,539,384.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,917,433.52 6,614,779.94
非流动负债合计 18,456,817.55 15,782,600.97
负债合计 164,009,838.45 145,300,133.11
所有者权益：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 164,440,296.85 257,792,780.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,050,098,070.00 1,143,450,553.16
少数股东权益 4,900,000.00
所有者权益合计 1,054,998,070.00 1,143,450,553.16
负债和所有者权益总计 1,219,007,908.45 1,288,750,686.27
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司资产负债表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附
项 目 期末余额 年初余额
注
流动资产：
货币资金 257,609,979.60 489,399,055.14
交易性金融资产
应收票据 17,730,000.00 2,426,060.00
应收账款 94,085,544.07 82,441,205.23
预付款项 636,986.49 4,831,376.01
应收利息 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 177,819,145.67 164,201,014.31
存货 162,205,546.13 214,117,585.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 186,890,901.50
流动资产合计 900,725,112.46 957,416,296.25
非流动资产：
可供出售金融资产 75,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,004,189.03 172,904,189.03
投资性房地产
固定资产 166,368,289.60 245,218,279.10
在建工程 6,940,700.00 227,500.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 24,743,456.07 26,157,356.81
油气资产
无形资产 306,965.09 265,400.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 29,460,802.45 9,619,252.92
其他非流动资产
非流动资产合计 480,824,402.24 454,391,977.96
资产总计 1,381,549,514.70 1,411,808,274.21
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司资产负债表（续）
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元
附
项 目 期末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 148,066,107.93 90,938,899.59
预收款项 39,341,270.78 42,547,312.46
应付职工薪酬 11,835,880.74 3,151,936.07
应交税费 25,182,125.09 41,049,751.00
应付利息 1,051,465.38 953,453.39
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 24,730,197.22 34,752,529.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 252,617,379.78 213,393,881.56
非流动负债：
长期借款 7,539,384.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,917,433.52 6,614,779.94
非流动负债合计 18,456,817.55 15,782,600.97
负债合计 271,074,197.33 229,176,482.53
所有者权益：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 224,817,544.22 296,974,018.53
所有者权益合计 1,110,475,317.37 1,182,631,791.68
负债和所有者权益总计 1,381,549,514.70 1,411,808,274.21
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
合 并 利 润 表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、营业总收入 364,737,079.00 361,275,281.82
其中：营业收入 364,737,079.00 361,275,281.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 425,029,961.26 294,171,596.54
其中：营业成本 186,052,248.53 136,809,388.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,281,783.10 13,040,511.47
销售费用 108,112,964.54 116,707,664.28
管理费用 55,235,335.73 38,301,641.50
财务费用 -16,330,019.27 -12,701,619.43
资产减值损失 80,677,648.63 2,014,009.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,345,841.56 326,195.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -56,947,040.70 67,429,881.27
加：营业外收入 11,364,238.76 4,385,948.69
减：营业外支出 39,544,402.19 263,973.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -85,127,204.13 71,551,856.24
减：所得税费用 -2,371,680.97 21,253,235.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -82,755,523.16 50,298,620.69
其中：归属于母公司所有者的净利润 -82,755,523.16 50,298,620.69
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.26 0.16
（二）稀释每股收益(元/股) -0.28 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -82,755,523.16 50,298,620.69
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 -82,755,523.16 50,298,620.69
归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司利润表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
391,004,960.6
一、营业收入 340,837,829.45
5
235,171,260.6
减：营业成本 141,369,468.44
2
营业税金及附加 9,165,980.12 11,030,541.71
销售费用 88,763,245.55 91,271,571.44
管理费用 39,863,954.72 25,996,332.67
-16,335,354.4
财务费用 -12,680,519.13
6
资产减值损失 78,748,950.69 -1,589,519.57
加：公允价值变动收益
投资收益 3,345,841.56 -307,848.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
-41,027,235.0
二、营业利润 85,132,104.95
3
加：营业外收入 10,077,193.93 4,353,355.39
减：营业外支出 39,506,427.68 263,973.72
其中：非流动资产处置损失
-70,456,468.7
三、利润总额 89,221,486.62
8
减：所得税费用 -8,896,954.47 21,253,235.55
-61,559,514.3
四、净利润 67,968,251.07
1
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
-61,559,514.3
七、综合收益总额 67,968,251.07
1
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并现金流量表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 412,356,608.06 435,489,475.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,025,474.37 28,736,676.79
经营活动现金流入小计 436,382,082.43 464,226,152.67
购买商品、接受劳务支付的现金 151,518,623.53 181,416,886.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,104,462.72 43,335,855.18
支付的各项税费 71,013,101.65 63,678,624.14
支付其他与经营活动有关的现金 89,427,200.31 89,228,214.06
经营活动现金流出小计 365,063,388.21 377,659,579.39
经营活动产生的现金流量净额 71,318,694.22 86,566,573.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00 99,002.06
取得投资收益收到的现金 3,345,841.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 313,920.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 253,659,761.56 99,002.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,243,225.68 71,214,713.97
投资支付的现金 505,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 548,743,225.68 71,214,713.97
投资活动产生的现金流量净额 -295,083,464.12 -71,115,711.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,186,627.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,186,627.36
筹资活动产生的现金流量净额 -3,286,627.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -227,051,397.26 15,450,861.37
加：期初现金及现金等价物余额 497,295,616.47 481,844,755.10
六、期末现金及现金等价物余额 270,244,219.21 497,295,616.47
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司现金流量表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
附
项 目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 394,506,731.90 416,093,264.43
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,772,095.85 32,256,096.12
经营活动现金流入小计 432,278,827.75 448,349,360.55
购买商品、接受劳务支付的现金 149,838,678.39 133,524,728.36
支付给职工以及为职工支付的现金 41,807,365.65 31,442,938.35
支付的各项税费 56,984,007.60 54,729,235.23
支付其他与经营活动有关的现金 115,056,031.51 145,427,397.29
经营活动现金流出小计 363,686,083.15 365,124,299.23
经营活动产生的现金流量净额 68,592,744.60 83,225,061.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00 99,002.06
取得投资收益收到的现金 3,345,841.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,920.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 253,419,761.56 99,002.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,014,954.34 65,165,263.07
投资支付的现金 510,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 545,614,954.34 65,165,263.07
投资活动产生的现金流量净额 -292,195,192.78 -65,066,261.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,186,627.36
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,186,627.36
筹资活动产生的现金流量净额 -8,186,627.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -231,789,075.54 18,158,800.31
加：期初现金及现金等价物余额 489,399,055.14 471,240,254.83
六、期末现金及现金等价物余额 257,609,979.60 489,399,055.14
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人: 司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并股东权益变动表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
归属于母公司股东权益
项 目 一般风 股东
专项储 其 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 险 未分配利润 小计 权益合计
备 他
准备
一、上年年末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16 1,143,450,553.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16 1,143,450,553.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -93,352,483.16 -93,352,483.16 4,900,000.00 -88,452,483.16
（一）净利润 -82,755,523.16 -82,755,523.16 -82,755,523.16
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -82,755,523.16 -82,755,523.16 -82,755,523.16
（三）股东投入和减少资本 4,900,000.00 4,900,000.00
1.股东投入资本 4,900,000.00 4,900,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00 -10,596,960.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 164,440,296.85 1,050,098,070.00 4,900,000.00 1,054,998,070.00
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人：金宝山
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
归属于母公司股东权益
一
项 目 少数股东 股东
般
专项储 其
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风 未分配利润 小计 权益 权益合计
备 他
险
准
备
一、上年年末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 221,087,809.54 1,093,151,932.47 1,093,151,932.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 221,087,809.54 1,093,151,932.47 1,093,151,932.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,593,650.22 36,704,970.47 50,298,620.69 50,298,620.69
（一）净利润 50,298,620.69 50,298,620.69 50,298,620.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 50,298,620.69 50,298,620.69 50,298,620.69
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 13,593,650.22 -13,593,650.22
1.提取盈余公积 13,593,650.22 -13,593,650.22
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16 1,143,450,553.16
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司股东权益变动表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
本 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -72,156,474.31 -72,156,474.31
（一）净利润 -61,559,514.31 -61,559,514.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -61,559,514.31 -61,559,514.31
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 224,817,544.22 1,110,475,317.37
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司股东权益变动表
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司 2013 年度 单位：人民币元
上 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 242,599,417.68 1,114,663,540.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 85,009,198.57 242,599,417.68 1,114,663,540.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,593,650.22 54,374,600.85 67,968,251.07
（一）净利润 67,968,251.07 67,968,251.07
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 67,968,251.07 67,968,251.07
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 13,593,650.22 -13,593,650.22
1.提取盈余公积 13,593,650.22 -13,593,650.22
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人：金宝山
甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
甘肃莫高实业发展股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日——2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、基本情况
甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为甘肃饮马啤酒
原料股份有限公司，经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立,
股本为人民币 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日，经甘肃省人民政府甘政函[1998]20 号文件
批准，本公司股本增至人民币 2,100.00 万元，新增股本人民币 600 万元，全部以货币资金投
入，按 1:1 的比例折股。1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批
准，本公司股本增至人民币 8,240.00 万元，新增股本人民币 6,140.00 万元。全部由新增股
东投入，其中甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70
万元按 1.36:1 的比例折股 3,769.00 万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省国营八一农
场以经评估确认后的部分净资产 1,918.55 万元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万股，占变更
后股份总额的 17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产 982 万元按
1.36:1 的比例折股 721 万股，占变更后股份总额的 8.75%；其他股东以货币资金投资 326.40
万元，按 1.36:1 的比例折股 240 万股,占变更后股份总额的 2.91%。(增资扩股时，本公司资
产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)第 035 号评估报告评估，经评估确认后的每股
净资产为 1.36 元,故各股东新投入资本均按 1.36:1 的比例折股。)本公司股东甘肃省饮马实
业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股 2,100.00 万股，占变更后股份总额的
25.49%。本公司增资后，于 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取
6200001050045 号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00 万元。
2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监
发行字[2004]5 号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了
5,600.00 万股人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元，发行价格 5.68 元。变更后本公司注册资
本为人民币 13,840.00 万元，截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工商变更登记，领取
6200001050045(2－2)号企业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字
[2004]25 号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批
准，本公司 5,600.00 万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会
决议，公司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股，向单个投
资者发行股票的数量不超过 800 万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销
网络建设项目及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008 年 4 月 28 日经中国证券监
督管理委员会证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股
股票不超过 4,000 万股。本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西
国际信托投资股份有限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中
海湾房地产开发有限公司、吴荣荃、王毅发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)。发行后，公司
总股本变更为人民币 17,840.00 万元。2008 年 7 月 18 日，本公司领取 620000000004866(2-2)
号企业法人营业执照。
根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008
年度股东大会决议，以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金
向股权登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股份 14,272.00
万股，共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金人民币 14,272.00 万元。本次公积金转增
股本实施后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种
条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂(仅限分支机构生产经营)；啤酒原料、
花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科
技开发、咨询服务、培训，农副产品(不含粮食)及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品
及技术的进出口业务(国家限定或禁止的除外)、进料加工和“三来一补”对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：本公司控制子公司及孙公司共 11 家，分别是甘肃中农草业科技有限公司、
武威莫高生态酒堡有限公司、甘肃莫高葡萄种植有限公司、甘肃莫高阳光环保科技有限公司、
甘肃莫高国际酒庄有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、陕西莫高葡萄酒销售有限公司和
张掖莫高葡萄酒销售有限公司、西宁莫高葡萄酒销售有限公司、银川莫高葡萄酒销售有限公
司、金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司；分公司共 6 家，分别为甘肃莫高实业发展股份有限
公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高
实业发展股份有限公司莫高制药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高
实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：赵国柱。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2013 年
12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 计量属性
本公司采用权责发生制记账基础，除在附注中特别说明的计价基础外，一般以实际成本
为计价原则。资产于取得时按实际成本入账，如果以后出现发生资产减值的情形，则计提相
应的资产减值准备。
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进
行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、
佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益；被合并各方采用
的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上
按照企业会计准则规定确认。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比
例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投
资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报
表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按
- 17 -
甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投
资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认
的资产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与
其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其
他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的
按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确
定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额
7. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
- 18 -
甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
8. 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况
时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表
和合并财务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理
的复函》（财会便[2009]14 号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
- 19 -
甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认
为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或
重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和
合并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理，在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他
相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
9. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物
10. 外币业务核算方法
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
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（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置
的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
11. 金融资产和金融负债的核算方法
（1） 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2） 金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债）：
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利
确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益；处置时，其公允价值与初始入账金额
之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不
终止确认该金融资产
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债
（4） 金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。。
（5） 金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
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险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损
失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物
在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
12. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。
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（2）按组合计提坏账准备应收款项：
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备，计入当期损益。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
应收款项账龄 应收账款提取比例 其他应收款提取比例
1 年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 30% 30%
4 年以上 50% 50%
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法:
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额不重大的具体标准为：金额在 50 万元以下。
单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。
13. 存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加
工物资等。
（2）发出存货的计价方法
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当
比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
（3）存货存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
14. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
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有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当
期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的
现金股利或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
① 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。
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② 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
15. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（3）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他；折
旧方法采用年限平均法。并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值(原值的
3%)确定其折旧率，分类折旧率如下。
资产类别 预计使用寿命（年） 年折旧率
房屋建筑物 20-30 3.23%-4.85%
机器设备 10-12 8.09%-9.70%
运输设备 7 13.86%
其他设备 5 19.40%
16. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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17. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的
支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
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18. 生物资产
（1）生物资产的确认和计量
本公司的生物资产为生产性生物资产，按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预
定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续
支出，计入当期损益。
（2）生物资产折旧的计提方法
本公司的林木主要为葡萄树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年
限平均法计提折旧，使用寿命确定为 30 年，残值率 3％。公司每年度终了对使用寿命、预计
净残值和折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利
益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产后续计量，在取得无形资产时分析判断其使用寿命，对于使用寿命有限
的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用
寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命
是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）无形资产的使用寿命及摊销
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
20. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
21. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
① 长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减
值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
② 生物资产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于生物资产、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断
相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
22. 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23. 收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
确认商品销售收入的依据和方法：商品已经发出且购货方已经签收并验收合格；企业已
将商品的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品不再继续保留管理权和实际控制权；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
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（2）提供劳务
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的
成本能够可靠地计量为前提。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
25. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
26. 经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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27. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
本报告期内未发生会计政策变更。
（2）主要会计估计变更说明
本报告期内未发生会计估计变更。
33.前期会计差错更正
本报告期内未发生会计差错更正。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 增值税计税收入 3%、17%
消费税 消费税计税收入 10%
营业税 营业税计税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
企业所得税 应纳所得税额 25%
(二) 税收优惠及批文
根据《财政部国家税务总局关于发布享受农业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试
行）的通知》（财税【2008】149 号）的规定,葡萄种植免征企业所得税。因此，本公司下属生
态农业示范种植园区分公司所从事的种植业和农产品初加工业务免征企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
减子公司少
表 权益
实质上构 数股东分担
决 中用
注 成对子公 持股 是否 的本期亏损
子公司 业务性 权 于冲
子公司全称 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 比例 合并 少数股东权益 超过少数股
类型 质 比 减少
地 的其他项 (%) 报表 东在该子公
例 数股
目余额 司期初所有
(%) 东损
者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
甘肃中农草
全 金
业科技有限 制造业 8,504,189.03 牧草种植、加工、销售等 7,904,189.03 100 100 是
资 昌
公司
莫高系列葡萄酒、纯净
水、矿泉水、果蔬汁生产；
甘肃莫高国 葡萄原料、脱毒苗木、种
全 兰
际酒庄有限 制造业 150,000,000.00 条繁育、销售；畜牧养殖； 150,000,000.00 100 100 是
资 州
公司 农业科技开发、咨询服
务、培训；农副产品及加
工机械批发零售
莫高葡萄酒批发零售(有
效期至2013年7月13日)；
葡萄原料，脱毒苗木、种
武威莫高生 条的繁育销售、农业科技
全 武
态酒有限公 制造业 10,000,000.00 开发、咨询服务、培训、 10,000,000.00 100 100 是
资 威
司 农副产品加工及机械设
备的批发零售。以上经营
范围涉及许可证的凭许
可证经营
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
注 实质上构 持股 表 是否 少数 从母公司所
子公司 业务性 成对子公 决 股东 有者权益冲
子公司全称 册 注册资本 经营范围 期末实际出资额 比例 合并 少数股东权益
类型 质 司净投资 权 权益 减子公司少
地 (%) 报表
的其他项 比 中用 数股东分担
甘肃莫高葡 葡萄原料繁育、种植、销 目余额 例 于冲 的本期亏损
全 武
萄种植有限 农业 5,000,000.00 售；农业科技咨询服务、 5,000,000.00 100 100 是
资 威 (%) 减少 超过少数股
公司 培训 数股 东在该子公
淀粉为原料的降解材料 东损 司期初所有
及制品的生产、销售，研 益的 者权益中所
甘肃莫高阳 发淀粉相关产品、技术咨 金额 享有份额后
控 金
光环保科技 制造业 10,000,000.00 询、技术转让、货物技术 5,100,000.00 51 51 是 4,900,000.00 的余额
股 昌
有限公司 进出口、环保节能研发、
转让（以上经营范围不含
须专项审批项目）
莫高品牌文化的建设、推
广；经营预包装食品；企
业策划设计、企业咨询管
甘肃莫高文 理；啤酒原料、花卉林木
全 兰
化传播有限 商业 5,000,000.00 种植(不含种苗)、销售； 5,000,000.00 100 100 是
资 州
公司 葡萄原料销售；农业科技
开发、咨询服务(以上项
目国家禁止及须取得转
向许可的除外)
莫高系列葡萄酒、纯净
陕西莫高葡
全 西 水、矿泉水、果蔬汁的销
萄酒销售有 商业 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
资 安 售(食品流动许可证特
限公司
办)
张掖莫高葡 预包装食品(莫高系列葡
全 张
萄酒销售有 商业 1,000,000.00 萄酒)批发、零售(凭有效 1,000,000.00 100 100 是
资 掖
限公司 许可证经营)
西宁莫高葡
全 西 预包装商品零售(许可证
萄酒销售有 商业 500,000.00 500,000.00 100 100 是
资 宁 有效期至2014-04-21)
限公司
酒、预包装食品兼散装食
银川莫高葡 品的销售**（国家法律、
全 银
萄酒销售有 商业 500,000.00 法规规定须经批准的经 500,000.00 100 100 是
资 川
限公司 营项目凭批准的文件或
资质证经营）
金昌莫高金
全 金
爵士城市酒 商业 5,000,000.00 莫高葡萄酒销售 5,000,000.00 100 100 是
资 昌
堡有限公司
2. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1） 本期新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 10,000,000.00
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 4,745,384.54 -254,615.46
注：本期新纳入合并范围的子公司有：新设子公司甘肃莫高阳光环保科技有限公司和金昌莫高金爵士城市酒堡有限公
司。
（2） 期末不在纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
武威莫高葡萄酒销售有限公司
注：武威莫高葡萄酒销售有限公司于 2013 年 12 月注销，本期末不纳入合并范围，本期将利润表和现金流量表纳入合
并范围。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金分类列示
期末余额 年初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金： 189,452.69 1.00 189,452.69 209,326.45 1.00 209,326.45
其中：人民币 189,452.69 1.00 189,452.69 209,326.45 1.00 209,326.45
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
银行存款： 270,054,766.52 1.00 270,054,766.52 497,086,290.02 1.00 497,086,290.02
其中：人民币 270,054,766.52 1.00 270,054,766.52 497,086,290.02 1.00 497,086,290.02
其他货币资金：
其中：人民币
合 计 270,244,219.21 270,244,219.21 497,295,616.47 497,295,616.47
注：货币资金本期变动系本公司闲置资金购买理财产品导致。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项 目 期末数 年初数
银行承兑汇票 17,730,000.00 2,426,060.00
商业承兑汇票
合 计 17,730,000.00 2,426,060.00
注：应收票据期末余额较期初余额增长是由于客户改变结算方式所致。
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
中卫市永寿堂医药有限公司 2013.10.9 2014.4.9 1,000,000.00
枣阳市祥营汽车物流有限公司 2013.7.25 2014.1.25 500,000.00
长葛市瑞康医药有限公司 2013.10.28 2014.4.28 200,000.00
成都市杰宇化工有限公司 2013.9.30 2014.3.30 200,000.00
新乡市亨利热力有限公司 2013.8.14 2014.2.14 200,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 15,171,935.46 16.13 15,171,935.46 100
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 73,488,687.90 78.15 5,523,775.67 7.52
组合小计 73,488,687.90 78.15 5,523,775.67 7.52
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,376,933.47 5.72 5,376,933.47 100
合 计 94,037,556.83 100 26,072,644.60 100
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,297,798.32 15.94 13,297,798.32 100
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 67,481,747.87 80.89 6,247,802.38 9.26
组合小计 67,481,747.87 80.89 6,247,802.38 9.26
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,648,107.63 3.17 2,648,107.63 100
合 计 83,427,653.82 100 22,193,708.33 26.60
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 50 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减
值，公司按账龄计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
甘肃葡萄酒销售有限公司 8,509,025.01 8,509,025.01 100% 账龄较长，估计无法收回
浙江嘉兴腾麦芽厂 896,906.05 896,906.05 100% 账龄较长，估计无法收回
泉州麦芽厂 806,031.11 806,031.11 100% 账龄较长，估计无法收回
重庆雅安啤酒 741,360.00 741,360.00 100% 账龄较长，估计无法收回
重庆宜昌啤酒厂 711,097.50 711,097.50 100% 账龄较长，估计无法收回
其他 3,507,515.79 3,507,515.79 100%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 63,604,763.52 86.55 3,180,238.19 55,261,153.78 81.89 2,763,057.69
1至2年 5,905,831.23 8.04 590,583.13 4,889,045.80 7.24 488,904.58
2至3年 567,376.74 0.77 113,475.35 870,565.33 1.29 174,113.06
3 年以上 3,410,716.41 4.64 1,639,478.99 6,460,982.96 9.58 2,821,727.05
合 计 73,488,687.90 100 5,523,775.66 67,481,747.87 100 6,247,802.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
新疆哈密西凉啤酒有限公司 431,840.00 431,840.00 100% 账龄较长，估计无法收回
金龙泉各分公司合计 375,078.90 375,078.90 100% 账龄较长，估计无法收回
四川金鸿贸易有限公司 370,000.00 370,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
阳高啤酒公司 360,000.00 360,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
蓝剑公司合计 343,514.35 343,514.35 100% 账龄较长，估计无法收回
西昌啤酒有限公司 315,813.80 315,813.80 100% 账龄较长，估计无法收回
重啤石柱 300,000.00 300,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
上海希迪乳业公司 169,534.80 169,534.80 100% 账龄较长，估计无法收回
广州市罗威特动物营养公司 149,949.00 149,949.00 100% 账龄较长，估计无法收回
宁波镇海种兔厂 140,400.00 140,400.00 100% 账龄较长，估计无法收回
江西松翔南城分公司 136,000.00 136,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
樟树森鑫啤酒有限公司 133,118.56 133,118.56 100% 账龄较长，估计无法收回
其他 2,151,684.05 2,151,684.05 100% 账龄较长，估计无法收回
合 计 5,376,933.46 5,376,933.46 —— ——
（2） 年末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；年末
应收账款中无无应收其他关联方款项。
（3）应收账款期末余额较期初余额增长 10,609,902.99 元，主要系本期增加甘肃省粮
油购销有限公司粮食贸易应收款 22,836,670.31 元。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
额的比例(%)
甘肃省粮油购销有限公司 非关联方 22,836,670.31 1 年以内 24.28
西安华润万家超市 非关联方 11,592,767.16 1 年以内至 1-2 年 12.33
西安市人人乐超市 非关联方 4,275,183.66 1 年以内 4.55
银川新华百货连锁超市有限公司 非关联方 1,922,940.02 1 年以内 2.04
读者出版传媒股份有限公司 非关联方 1,558,852.00 1 年以内至 1-2 年 1.66
合 计 —— 42,186,413.15 —— 44.86
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,332,363.34 89.49 4,434,871.44 86.86
1至2年 151,829.22 10.20 610,988.86 11.97
2至3年 125.00 0.01 39,504.33 0.77
3 年以上 4,540.00 0.30 20,380.39 0.40
合 计 1,488,857.56 100 5,105,745.02 100
注：截止 2013 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的重大预付款项。
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况
与本公司 占预付款项总
单位名称 金 额 预付时间 未结算原因
关系 额的比例%
甘肃中石油昆仑燃气有限公司 供应商 318,000.00 21.36 2013 未收到货
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限 供应商 180,000.00 12.09 2013 未收到货
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
与本公司 占预付款项总
单位名称 金 额 预付时间 未结算原因
关系 额的比例%
新疆华兴玻璃有限公司 供应商 146,700.00 9.85 2012 未收到货
烟台蓦然玻璃工艺制品有限公司 供应商 110,775.00 7.44 2013 未收到货
甘肃景泰金源面业有限公司 供应商 40,040.00 2.69 2013 未收到货
合 计 —— 795,515.00 53.43 ——- ——
（3）年末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项；年末预付
款项中无其他关联方款项。
5. 应收利息
（1） 应收利息变动情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
应收利息 3,747,009.00 3,747,009.00
合 计 3,747,009.00 3,747,009.00 3,747,009.00
注：期末应收利息增加主要系计提定期存款利息 3,747,009.00 元导致。
6. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,558,100.00 9.60 1,558,100.00 100
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 11,742,420.03 72.36 1,629,138.89 13.87
组合小计 11,742,420.03 72.36 1,629,138.89 13.87
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2,927,274.91 18.04 2,927,274.91 100
合 计 16,227,794.94 100 6,114,513.80 37.68
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 718,100.00 2.18 718,100.00 100
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 26,940,253.44 95.64 2,739,691.99 10.17
组合小计 26,940,253.44 95.64 2,739,691.99 10.17
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 715,548.16 2.18 715,548.16 100
合 计 28,373,901.60 100 4,173,340.15 14.71
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不存
在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
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期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
溧阳正昌成套工程公司 840,000.00 840,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
北京咸恒农业科技有限公司 718,100.00 718,100.00 100% 账龄较长，估计无法收回
合 计 1,558,100.00 1,558,100.00 100%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 7,703,971.08 65.61 385,198.56 19,570,158.95 72.65 978,507.95
1至2年 1,384,672.21 11.79 138,467.23 3,651,728.50 13.55 365,172.85
2至3年 187,857.38 1.60 37,571.48 500,709.84 1.86 100,141.97
3 年以上 2,465,919.36 21.00 1,067,901.62 3,217,656.15 11.94 1,295,869.22
合 计 11,742,420.03 100 1,629,138.89 26,940,253.44 100 2,739,691.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
江苏牧羊 455,000.00 455,000.00 100% 账龄较长估计无法收回
蒋瑞年 350,000.00 350,000.00 100% 账龄较长估计无法收回
北京汉枫园林科技有限公司 259,000.00 259,000.00 100% 账龄较长估计无法收回
新疆 109 兵团 229,407.60 229,407.60 100% 账龄较长估计无法收回
刘文杰 180,590.00 180,590.00 100% 账龄较长估计无法收回
史海元 151,695.54 151,695.54 100% 账龄较长估计无法收回
张博涛 107,063.31 107,063.31 100% 账龄较长估计无法收回
其他 1,194,518.46 1,194,518.46 100% 账龄较长估计无法收回
合 计 2,927,274.91 2,927,274.91 —— ——
（2） 年末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 年末其他应收款中无应收其他关联方款项。
（4） 期末其他应收款余额较期初减少 12,146,106.66 元，主要系本期核销费用导致。
（5） 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金 额 其他应收款性质或内容
赵小平 2,817,812.06 预借市场费用
甘肃省祁连山制药厂 1,489,792.24 诉讼执行款
溧阳正昌成套工程公司 840,000.00 设备款
北京咸恒农业科技有限公司 718,100.00
合 计 5,865,704.30 ——
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（6） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
总额的比例(%)
赵小平 非关联方 2,817,812.06 2 年以内 17.36
甘肃省祁连山制药厂 非关联方 1,489,792.24 1 年以内 9.18
溧阳正昌成套工程公司 非关联方 840,000.00 5 年以上 5.18
北京咸恒农业科技有限公司 非关联方 718,100.00 5 年以上 4.43
江苏牧羊有限公司 非关联方 455,000.00 3 年以上 2.8
合 计 6,320,704.30 38.95
7. 存货
（1） 存货种类分项列示
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,422,034.43 789,528.32 18,632,506.11 82,469,725.28 6,173,631.96 76,296,093.32
在产品 96,850,245.29 96,850,245.29 71,684,063.65 71,684,063.65
库存商品 46,940,620.71 64,102.27 46,876,518.44 94,409,943.61 7,226,436.99 87,183,506.62
周转材料 1,360,443.81 437,927.95 922,515.86 2,084,713.54 447,677.95 1,637,035.59
合 计 164,573,344.24 1,291,558.54 163,281,785.70 250,648,446.08 13,847,746.90 236,800,699.18
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转 回 转 销
原材料 6,173,631.96 5,384,103.64 789,528.32
库存商品 7,226,436.99 7,162,334.72 64,102.27
周转材料 447,677.95 9,750.00 437,927.95
合 计 13,847,746.90 12,556,188.36 1,291,558.54
（3） 存货期末余额较期初余额减少 73,518,913.48 元，主要系本期清理本公司下属麦芽
厂存货导致。
8. 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
理财产品 180,500,000.00
待抵扣税金 11,959,753.06
合 计 192,459,753.06
注：截止 2013 年 12 月 31 日，其他流动资产 11,959,753.06 元为待抵扣税金，180,500,000.00 元为一年内到期的可供
出售金融资产。
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9. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分项列示
项 目 期末公允价值 年初公允价值
理财产品 75,000,000.00
合 计 75,000,000.00
注：截止 2013 年 12 月 31 日，可供出售金融资产余额为本公司购买理财产品。
10. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 622,415,090.22 20,729,675.35 12,893,818.32 630,250,947.25
房屋及建筑物 374,523,187.43 13,066,919.00 2,220,661.00 385,369,445.43
机器设备 216,833,891.48 2,614,959.12 8,620,628.56 210,828,222.04
运输工具 15,148,126.56 1,459,738.56 1,658,934.38 14,948,930.74
其他 15,909,884.75 3,588,058.67 393,594.38 19,104,349.04
二、累计折旧合计 215,040,872.06 30,665,863.02 9,899,628.98 235,807,106.10
房屋及建筑物 55,382,942.88 15,493,403.19 165,000.00 70,711,346.07
机器设备 139,576,204.39 10,225,654.71 8,000,770.70 141,801,088.40
运输工具 9,563,645.68 1,770,793.34 1,488,676.76 9,845,762.26
其他 10,518,079.11 3,176,011.78 245,181.52 13,448,909.37
三、固定资产减值准备累计金额合
74,857,538.71 74,857,538.71
计
房屋及建筑物 64,293,750.68 64,293,750.68
机器设备 10,152,141.08 10,152,141.08
运输工具
其他 411,646.95 411,646.95
四、固定资产账面价值合计 407,374,218.16 -84,793,726.38 2,994,189.34 319,586,302.44
房屋及建筑物 319,140,244.55 -66,720,234.87 2,055,661.00 250,364,348.68
机器设备 77,257,687.09 -17,762,836.67 619,857.86 58,874,992.56
运输工具 5,584,480.88 -311,054.78 170,257.62 5,103,168.48
其他 5,391,805.64 399.94 148,412.86 5,243,792.72
注：本期计提的固定资产折旧计入当期损益的金额为 30,665,863.02 元。
（2） 截止 2013 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 97,994,182.27 30,280,661.83 64,293,750.68 3,419,769.76
机器设备 76,676,077.16 60,317,254.37 10,192,412.95 6,166,409.84
运输工具
土地资产
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类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
其他设备 5,145,593.99 4,407,588.91 411,646.95 326,358.13
合 计 179,815,853.42 95,005,505.11 74,897,810.58 9,912,537.73
（3） 截止 2013 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 正在办理中
11. 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武威莫高生态酒堡 14,651,502.33 14,651,502.33
公共租赁房项目 6,703,000.00 6,703,000.00
种植基地项目 3,650,481.50 3,650,481.50
其他 237,700.00 237,700.00 227,500.00 227,500.00
合 计 25,242,683.83 25,242,683.83 227,500.00 227,500.00
注：在建工程期末余额较期初余额增长 25,015,183.83 元是由于本期新增武威生态酒堡、公共租赁房、葡萄种植基地
项目。
（2） 重大在建工程项目变动情况
工程投
利息资本 其中：本 本期利
转入固 其他 入占预 工程 资金
项目名称 预算数 年初数 本期增加 期末数 化累计金 期利息资 息资本
定资产 减少 算比例 进度 来源
额 本化金额 化率(%)
(%)
募集资
武威生态酒堡项目 14,651,502.33 14,651,502.33
金
财政补
公共租赁房项目 6,703,000.00 6,703,000.00 贴、自
有资金
合 计 21,354,502.33 21,354,502.33 —— —— —— ——-
12. 生产性生物资产
（1） 以成本计量的生产性生物资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、种植业
经济林木 26,157,356.81 1,413,900.74 24,743,456.07
合 计 26,157,356.81 1,413,900.74 24,743,456.07
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13. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 20,617,389.00 134,615.38 20,752,004.38
土地使用权 20,617,389.00 20,617,389.00
软件 134,615.38 134,615.38
二、累计摊销额合计 2,307,658.23 499,500.39 2,807,158.62
土地使用权 2,307,658.23 435,938.90 2,743,597.13
软件 63,561.49 63,561.49
三、无形资产账面净值合计 18,309,730.77 17,944,845.76
土地使用权 18,309,730.77 17,873,791.87
软件 71,053.89
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 18,309,730.77 17,944,845.76
土地使用权 18,309,730.77 17,873,791.87
软件 71,053.89
注：本期计提的无形资产摊销计入当期损益的金额为 499,500.39 元。
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收款项坏账准备 6,863,841.18 5,916,568.81
存货跌价准备 3,461,936.73
固定资产减值准备 18,714,384.68
递延收益 2,015,756.25 240,747.38
辞退福利 1,866,820.34
递延所得税负债：
合 计 29,460,802.45 9,619,252.92
注：递延所得税资产期末余额较期初余额增长 18,485,324.53 元系本期计提固定资产减值准备所致。
（2） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
盘亏损失 37,528,173.23
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（3） 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末可抵扣暂 报告期末递延所得 报告期初可抵扣暂 报告期初递延所得
项 目
时性差异 税资产 时性差异 税资产
递延所得税资产：
应收款项坏账准备 27,455,364.73 6,863,841.18 23,760,495.26 5,916,568.81
存货跌价准备 13,847,746.90 3,461,936.73
固定资产减值准备 74,857,538.71 18,714,384.68
递延收益 8,063,025.00 2,015,756.25 962,989.50 240,747.38
预计辞退福利 7,467,281.35 1,866,820.34
小 计 117,843,209.79 29,460,802.45 38,571,231.66 9,619,252.92
递延所得税负债：
小 计
15. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 26,367,048.48 5,820,109.92 32,187,158.40
二、存货跌价准备 13,847,746.90 12,556,188.36 1,291,558.54
三、可供出售金融资产减值准备
四、固定资产减值准备 74,857,538.71 74,857,538.71
五、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
五、无形资产减值准备
六、其他
合 计 40,214,795.38 80,677,648.63 12,556,188.36 108,336,255.65
注：本公司下属饮马麦芽厂、金昌麦芽厂已停产，根据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司 2014 年 2 月 28 日出
具的中铭评咨字【2014】第 12001 号资产评估报告，麦芽厂相关资产共计提固定资产减值准备 74,857,538.71 元。
16. 应付账款
（1） 应付账款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 33,919,264.21 80.70 24,007,047.36 66.96
1至2年 2,733,985.32 6.50 5,067,254.11 14.13
2至3年 2,194,823.92 5.22 312,592.28 0.87
3 年以上 3,186,115.78 7.58 6,465,065.11 18.04
合 计 42,034,189.23 100 35,851,958.86 100
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（2） 截止 2013 年 12 月 31 日，应付本公司股东甘肃农垦集团有限责任公司款项
8,430,716.44 元，应付股东甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司款项 183,346.62 元。
17. 预收款项
（1）预收款项账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 43,191,611.13 94.28 28,240,291.23 96.59
1至2年 974,585.96 2.13 238,443.06 0.81
2至3年 215,073.82 0.47 469,483.08 1.61
3 年以上 548,310.81 3.12 290,166.54 0.99
合 计 44,929,581.72 100 29,238,383.91 100
（2） 预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方
款项。
（3） 预收款项期末余额较期初余额增长 15,691,197.81 元系由于本期末临近春节，经销
商付款增长所致。
18. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,520,629.25 45,315,629.12 42,807,868.33 4,028,390.04
二、职工福利费 3,245.20 1,131,164.91 1,134,410.11
三、社会保险费 1,331,743.23 6,688,868.57 6,852,466.96 1,168,144.84
基本医疗保险 22,058.27 1,314,677.01 1,340,170.77 -3,435.49
补充养老保险费 250,496.40 250,496.40
基本养老保险 1,196,966.00 4,481,168.31 4,620,739.24 1,057,395.07
失业保险费 112,719.26 409,078.05 407,612.05 114,185.26
工伤保险费 -0.30 123,938.77 123,938.47
生育保险费 109,510.03 109,510.03
四、住房公积金 610,524.98 608,564.00 1,960.98
五、工会经费和职工教育经费 318,949.66 1,133,444.32 1,100,274.79 352,119.19
七、因解除劳动关系给予的补偿 7,467,281.35 7,467,281.35
八、其他 28,272.00 218,899.45 247,171.45
合 计 3,202,839.34 62,565,812.70 52,750,755.64 13,017,896.40
注：由于本公司下属麦芽厂停产，根据本公司与麦芽厂职工签订的相关协议，本公司在 2013 年计提员工保险导致应付
职工薪酬期末余额较期初余额大幅上涨。
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19. 应交税费
税 种 年末余额 年初余额
增值税 4,982,833.89 13,018,341.83
消费税 339,762.89 (2,835,707.55)
城建税 1,901,818.96 527,844.99
企业所得税 16,968,343.79 23,348,118.97
房产税 38,434.32
土地使用税
个人所得税 295,397.14 142,951.35
印花税
教育费附加 1,704,462.25 903,071.75
其他 312,392.42 160,106.06
合 计 26,543,445.66 35,264,727.40
注：根据国家税务总局 2012 年第 57 号《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》相关规定，本公司企业所得
税由公司本部进行汇算清缴、总分机构分摊。
20. 应付利息
项 目 年末余额 年初余额
长期借款利息 1,051,465.38 953,453.39
合 计 1,051,465.38 953,453.39
21. 应付股利
投资者名称 年末余额 年初余额
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 1,410,064.10
甘肃省国营八一农场 649,679.78
其他 350,588.76
合 计 2,410,332.64
22. 其他应付款
（1） 其他应付款账龄列示
期末余额 年初余额
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 11,676,587.57 75.01 15,887,601.94 63.53
1至2年 3,708,583.44 23.82 4,237,310.12 16.95
2至3年 136,329.11 0.88 529,121.33 2.12
3 年以上 44,609.75 0.29 4,352,135.85 17.40
合 计 15,566,109.87 100 25,006,169.24 100
注：其他应付款期末余额较期初余额减少 9,440,059.38 元主要原因系本期长账龄应付款项转入营业外收入所致。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
（2） 金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 其他应付款性质或内容
危房改造补贴款 3,891,000.00 1 年以内
代理商保证金 2,908,479.49 1 年以内
读者出版传媒股份有限公司 1,000,000.00 1 年以内
运输保证金 700,000.00 1 年以内-1-2 年
甘肃农垦建筑工程公司 454,922.10 1-2 年
合 计 8,954,401.59 ——
23. 长期借款
（1）长期借款分类列示
借款条件 期末余额 年初余额
外国政府贷款 7,539,384.03 9,167,821.03
合 计 7,539,384.03 9,167,821.03
注：该笔长期借款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001 号转贷协议转贷给本公司
的借款。
24. 其他非流动负债
（1）其他非流动负债按类别列示
项 目 期末余额 年初余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 1,098,166.70 1,297,833.36
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 189,583.37 218,750.03
购置运输车辆补助资金 14,239.50
递延租赁收入 1,566,658.45 1,635,207.05
污水处理工程补助 388,125.00 948,750.00
酒庄生产线技术专项改造资金 2,250,000.00 2,500,000.00
公共租赁房补贴款 5,424,900.00
合 计 10,917,433.52 6,614,779.94
注：其他非流动负债期末余额较期初余额增长 4,302,653.58 元主要系本期新增公共租赁房补贴款。
（2）政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
农垦项目区中央水利基建
1,297,833.36 199,666.66 1,098,166.70 与资产相关
补助资金
农垦项目区农村饮水安全
218,750.03 29,166.66 189,583.37 与资产相关
工程补助资金
购置运输车辆补助资金 14,239.50 14,239.50 与资产相关
递延租赁收入 1,635,207.05 68,548.60 1,566,658.45 与资产相关
污水处理工程补助 948,750.00 560,625.00 388,125.00 与资产相关
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
酒庄生产线技术专项改造
2,500,000.00 250,000.00 2,250,000.00 与资产相关
资金
公共租赁房补贴款 5,424,900.00 5,424,900.00
合 计 6,614,779.94 5,424,900.00 1,122,246.42 10,917,433.52
（1） 农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省水利厅关于
调整甘肃省节水灌溉(日元贷款)项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》(甘水
发[2005]260 号)精神，下拨给本公司的农垦项目区中央水利基建补助资金。
（2） 农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃省农村饮用水安全项
目管理办法》，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。
（3） 购置运输车辆补助资金 180,000.00 元系甘肃省防治艾滋病工作委员会根据省滥用阿片类物质成瘾者社区药物维
持治疗工作年度安排，下拨给本公司用于购置盐酸美沙酮口服液运输车辆，保障美沙酮门诊所需药品的运送工作的补助资
金。
（4） 递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区出租葡萄园的租
赁款。
（5） 污水处理工程补助中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达 2010 年度省级环境保护
专项资金的通知》(甘财建[2010]150 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂 2500m/d 废水处理工程补助资
金，450,000.00 元系根据《武威市财政局、武威市环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》(武财建
[2009]164 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。
（6） 酒庄生产线技术专项改造资金系根据甘肃发展和改革委员会颁布的《甘发改产业【2011】979 号》、《甘财建【2011】
169 号》和甘肃省工业和信息委员会颁布的《甘财建【2011】162 号》文件关于下达 2011 年省级预算内技术改造专项第一
批资金计划的通知，拨付给给甘肃莫高实业发展股份有限公司莫高国际酒庄葡萄酒灌装生产线及储存设施项目专项改造资
金 300 万元。
（7）公共租赁房补贴款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据甘肃省财政厅、住建厅《关于下达 2013 年公共租赁住房省
级补助资金的通知》（甘财综【2013】16 号）文件下拨给本公司的垦区公共租赁住房省级专项补助资金。
25. 股本
本次变动增减（+、-）
股 东 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
甘肃黄羊河农工商（集团）有
42,729,215.00 42,729,215.00
限责任公司
甘肃省农垦集团有限责任公司 26,963,636.00 26,963,636.00
甘肃省国营八一农场 19,687,266.00 19,687,266.00
231,739,883.0
其他流通股 231,739,883.00
0
321,120,000.0
合 计 321,120,000.00
0
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
26. 资本公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合 计 465,934,924.36 465,934,924.36
27. 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 56,922,006.77 56,922,006.77
任意盈余公积 41,680,842.02 41,680,842.02
合 计 98,602,848.79 98,602,848.79
28. 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 257,792,780.01
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 257,792,780.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -82,755,523.16 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,596,960.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 164,440,296.85
29. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 362,127,048.48 361,059,743.78
其他业务收入 2,610,030.52 215,538.04
营业收入合计 364,737,079.00 361,275,281.82
（2） 营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 183,694,585.62 136,249,451.08
其他业务成本 2,357,662.91 559,937.67
营业成本合计 186,052,248.53 136,809,388.75
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
（3） 主营业务按行业分项列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农业 316,919,669.17 163,009,873.97 326,519,847.28 120,998,829.99
医药 45,207,379.31 20,684,711.65 34,539,896.50 15,250,621.09
合 计 362,127,048.48 183,694,585.62 361,059,743.78 136,249,451.08
（4） 主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农业种植及其加工品 187,922,716.22 38,936,502.00 284,783,134.40 77,140,707.30
大麦芽及其副产品 63,961,701.44 60,821,250.09 41,736,712.88 43,858,122.69
药品 45,207,379.31 20,684,711.65 34,539,896.50 15,250,621.09
粮食贸易 65,035,251.51 63,252,121.88
（5） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
甘肃省粮油购销有限公司 65,035,251.51 17.83
英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 22,174,855.52 6.08
青岛啤酒股份有限公司 17,031,424.91 4.67
西安华润万家超市 11,091,939.66 3.04
重庆啤酒股份有限公司 5,695,323.03 1.56
合 计 121,028,794.63 33.18
30. 营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税
城市维护建设税 5%、7% 2,291,697.59 2,996,417.16
教育费附加 3%、2% 1,763,942.76 2,326,686.10
消费税 10% 6,848,759.05 7,561,656.64
其他 1 377,383.70 155,751.57
合 计 11,281,783.10 13,040,511.47
31. 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,628,058.85 30,650,930.45
办公费 12,204,306.82 9,640,278.47
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,432,490.71 1,831,577.11
业务招待费 1,500,839.20 1,253,729.70
运输费 9,078,766.00 8,744,095.82
广告费 13,370,318.50 29,748,375.68
市场促销费 30,253,129.20 32,870,021.70
租赁费 1,745,767.60 595,097.75
装修费 669,962.44 683,348.80
折旧 296,667.65 314,298.46
其他 2,932,657.57 375,910.34
合 计 108,112,964.54 116,707,664.28
32. 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,088,685.15 11,519,136.96
办公费 3,841,850.99 2,390,168.07
无形资产摊销 499,500.39 435,938.90
折旧 22,158,383.77 14,278,072.80
税费 2,770,410.73 2,820,049.71
业务招待费 734,662.99 1,495,262.31
差旅费 1,291,578.61 1,713,120.37
其他 3,850,263.10 3,649,892.38
合 计 55,235,335.73 38,301,641.50
33. 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 98,011.99
减：利息收入 15,041,343.51 13,804,244.83
汇兑损失
减：汇兑收益 1,628,437.00
手续费支出 241,749.25 1,102,625.40
其他支出
合 计 -16,330,019.27 -12,701,619.43
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34. 投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 326,195.99
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 3,345,841.56
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 3,345,841.56 326,195.99
注：投资收益本期较上期增长 4,718,767.25 元系本期理财产品收益所致。
35. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,820,109.92 19,779.21
二、存货跌价损失 1,994,230.76
三、固定资产减值损失 74,857,538.71
四、其他
合 计 80,677,648.63 2,014,009.97
注：资产减值损失本期较上期增长 78,663,638.65 元主要系本期计提固定资产减值准备所致。
36. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金 额 金 额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 356,101.00 356,101.00 120,992.48 120,992.48
其中：固定资产处置利得 356,101.00 356,101.00 120,992.48 120,992.48
债务重组利得
政府补助 2,365,771.61 2,365,771.61 1,976,928.38 1,976,928.38
其他 8,642,366.15 8,642,366.15 2,288,027.83 2,288,027.83
合 计 11,364,238.76 11,364,238.76 4,385,948.69 4,385,948.69
注：营业外收入其他中 8,594,909.79 元为本公司将长期挂账应付款项转入营业外收入。
（2） 政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
农垦项目区中央水利基建补助 199,666.66 199,666.66 与资产相关
农村饮水安全工程补助 29,166.66 29,166.66 与资产相关
购置运输车辆补助资金 14,239.50 23,876.76 与资产相关
污水处理工程补助 50,625.00 50,625.00 与资产相关
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
酒庄生产线技术专项改造资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关
环保补贴 550,000.00 400,000.00 与收益相关
“抱团”营销推介开拓市场系列活动经费 800,000.00 1,000,000.00 与收益相关
纳税奖励款 22,073.79 23,593.30 与收益相关
生产技术研究与开发补助资金 400,000.00 与收益相关
工业强区奖励款 50,000.00 与收益相关
合 计 2,365,771.61 1,976,928.38
注：本期收到根据甘肃省财政厅甘财建【2013】477 号文件下拨的“抱团”营销推介开拓市场系列活动经费 80 万元；
生产技术研究与开发补助资金系根据甘肃省财政厅关于下达 2013 年第八批省预算内投资预算的通知，拨付给本公司的产业
技术研究与开发资金 40 万元；其他政府补助收入参见本附注其他非流动负债相关说明。
37. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
金 额 金 额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 36,581.69 36,581.69
其中：固定资产处置损失 36,581.69 36,581.69
无形资产处置损失
盘亏损失 37,528,173.23
罚款支出 2,390.44 2,390.44 53,973.72 53,973.72
对外捐赠 600,000.00 600,000.00 200,000.00 200,000.00
其他 1,377,256.83 1,377,256.83 10,000.00 10,000.00
合 计 39,544,402.19 2,018,619.40 263,973.72 263,973.72
注：营业外支出本期较上期增长 39,280,428.47 元主要系本公司下属麦芽厂盘亏所致。
38. 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,113,643.56 20,929,051.70
递延所得税调整 -18,485,324.53 324,183.85
合 计 -2,371,680.97 21,253,235.55
39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -82,755,523.16 50,298,620.69
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P0 -90,446,463.55 46,700,387.16
净利润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 321,120,000.00 321,120,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
S1
等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 12 12.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 321,120,000.00 321,120,000.00
基本每股收益(Ⅰ) -0.26 0.16
基本每股收益(Ⅱ)
调整后的归属于普通股股东的当期净利润
P1
(Ⅰ)
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股
P1 -90,446,463.55 46,700,387.16
股东的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) -0.28 0.15
稀释每股收益(Ⅱ)
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至
报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
40. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 15,041,343.51 13,804,244.83
收到的政府补助 6,736,973.79 1,400,000.00
收到的往来款项 2,247,157.07 13,532,431.96
合 计 24,025,474.37 28,736,676.79
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的费用 69,939,873.61 80,780,902.72
支付的往来款项 19,487,326.70 8,447,311.34
合 计 89,427,200.31 89,228,214.06
41. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -82,755,523.16 50,298,620.69
加：资产减值准备 80,677,648.62 2,014,009.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,079,763.76 27,255,662.40
无形资产摊销 499,500.39 435,938.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-319,519.31 (120,992.48)
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 98,011.99
投资损失（收益以“－”号填列） -3,345,841.56 (326,195.99)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,841,549.53 324,183.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 67,042,129.60 15,732,845.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -614,524.41 (20,803,762.72)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,201,402.17 11,756,263.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 71,318,694.22 86,566,573.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 270,244,219.21 497,295,616.47
减：现金的年初余额 497,295,616.47 481,844,755.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -227,051,397.26 15,450,861.37
（2） 现金及现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 189,452.69 209,326.45
可随时用于支付的银行存款 270,054,766.52 497,086,290.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 270,244,219.21 497,295,616.47
注：对受限原因进行说明。
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司
母公司对
对本企 本企业 组织机构
关联 企业 注册 法人代 本企业的
母公司名称 业务性质 注册资本 业的表 最终控
关系 类型 地 表 持股比例
决权比 制方
(%)
例(%) 代码
甘肃省人民政府
实际控制
国有资产管理委 马艾武
人
员会
甘肃农垦集团有 国有 国有资产经 甘肃省
母公司 兰州 杨树军 560,576,000.00 8.4 27.84
限责任公司 独资 营管理 国资委 X2410030-5
2. 本企业的子公司情况
持股 表决
组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 权比
代码
(%) 例(%)
甘肃莫高国际酒庄有限公司 全资 有限责任公司 兰州 赵国柱 制造业 150,000,000.00 100 100 66003168-9
甘肃莫高葡萄种植有限公司 全资 有限责任公司 武威 赵彦红 农业 5,000,000.00 100 100 78402384-0
武威莫高生态酒堡有限公司 全资 有限责任公司 武威 赵国柱 农业 10,000,000.00 100 100 55628632-3
甘肃中农草业科技有限公司 全资 有限责任公司 金昌 毕志良 农业 8,504,189.03 100 100 72029743-9
甘肃莫高阳光环保有限公司 控股 有限责任公司 金昌 赵国柱 制造业 10,000,000.00 100 51 08239575-4
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
持股 表决
组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例 权比
代码
(%) 例(%)
甘肃莫高文化传播有限公司 全资 有限责任公司 兰州 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 全资 有限责任公司 西安 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 69490143-5
张掖莫高葡萄酒销售有限公司 全资 有限责任公司 张掖 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 55629605-4
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 全资 有限责任公司 西宁 郭靖 商业 500,000.00 100 100 56492385-5
银川莫高葡萄酒销售有限公司 全资 有限责任公司 银川 郭靖 商业 500,000.00 100 100 05461382-2
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 全资 有限责任公司 金昌 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100 06060409-2
3. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 本公司股东且同属实际控制人 22437260-4
甘肃省国营八一农场 本公司股东且同属实际控制人 22474442-0
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 同属实际控制人 22436568-2
4. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类销货 定价政策及决策程
金 额
的比例% 序
甘肃农垦集团有限责任公司 租赁 土地租赁 2,000,000.00 100 类似地块协议价
甘肃农垦集团有限责任公司 商品销售 葡萄酒销售 204,707.69 100 统一销售价格
甘肃黄羊河农工商（集团）有 购买商品接 代收代付水
505,456.00 100 实际用量结算
限责任公司 受劳务 电费
合 计 2,710,163.69
5. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 甘肃农垦集团有限责任公司 8,430,716.44 6,237,410.44
应付账款 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 183,346.62 138,560.00
九、 或有事项
本公司本报告期无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司本期已签约尚未履行完毕在建项目有武威生态酒堡项目及公共租赁房项目。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
2014 年 4 月 24 日，本公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于出售麦芽厂资产的
议案》。
十二、其他重要事项
本公司本报告期无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 15,171,935.46 12.83 15,171,935.46 100
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 99,045,587.29 83.73 4,960,043.22 5.01
组合小计 99,045,587.29 83.73 4,960,043.22 5.01
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 4,076,403.81 3.44 4,076,403.81 100
合 计 118,293,926.56 100 24,208,382.49 20.46
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 13,297,798.32 12.86 13,297,798.32 100
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 87,124,398.02 84.26 4,683,192.79 5.38
组合小计 87,124,398.02 84.26 4,683,192.79 5.38
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,972,220.90 2.88 2,972,220.90 100
合 计 103,394,417.24 100 20,953,212.01 100
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 50 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在
减值，公司按账龄计提坏账准备。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
甘肃葡萄酒销售有限公司 8,509,025.01 8,509,025.01 100% 账龄较长，估计无法收回
浙江嘉兴腾麦芽厂 896,906.05 896,906.05 100% 账龄较长，估计无法收回
泉州麦芽厂 806,031.11 806,031.11 100% 账龄较长，估计无法收回
重庆雅安啤酒 741,360.00 741,360.00 100% 账龄较长，估计无法收回
重庆宜昌啤酒厂 711,097.50 711,097.50 100% 账龄较长，估计无法收回
其他 3,507,515.79 3,507,515.79 100% 账龄较长，估计无法收回
合 计 15,171,935.46 15,171,935.46
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 90,917,461.18 91.79 2,844,326.20 76,528,426.86 87.84 1,946,848.74
1至2年 4,600,188.01 4.64 460,018.80 4,889,045.80 5.61 488,904.58
2至3年 176,306.10 0.18 35,261.22 870,565.33 1.00 174,113.06
3 年以上 3,351,632.00 3.38 1,620,437.00 4,836,360.03 5.55 2,073,326.41
合 计 99,045,587.29 100 4,960,043.22 87,124,398.02 100 4,683,192.79
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
新疆哈密西凉啤酒有限公司 431,840.00 431,840.00 100% 账龄较长，估计无法收回
金龙泉各分公司合计 375,078.90 375,078.90 100% 账龄较长，估计无法收回
四川金鸿贸易有限公司 370,000.00 370,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
阳高啤酒公司 360,000.00 360,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
蓝剑公司合计 343,514.35 343,514.35 100% 账龄较长，估计无法收回
西昌啤酒有限公司 315,813.80 315,813.80 100% 账龄较长，估计无法收回
重啤石柱 300,000.00 300,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
江西松翔南城分公司 136,000.00 136,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
樟树森鑫啤酒有限公司 133,118.56 133,118.56 100% 账龄较长，估计无法收回
饮马绿嘉股份公司 132,700.00 132,700.00 100% 账龄较长，估计无法收回
黑龙江食品工业公司 132,175.61 132,175.61 100% 账龄较长，估计无法收回
其他 1,046,162.59 1,046,162.59 100% 账龄较长，估计无法收回
合 计 4,076,403.81 4,076,403.81 —— ——
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
款项。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
额的比例(%)
甘肃省粮油购销有限公司 非关联方 22,836,670.31 1 年以内 19.31
西安华润万家超市 非关联方 11,592,767.16 1 年以内至 1-2 年 9.80
甘肃莫高文化传播有限公司 关联方 7,232,876.27 6.11
西安市人人乐超市 非关联方 4,275,183.66 1 年以内 3.61
银川新华百货连锁超市有限公司 非关联方 1,922,940.02 1 年以内 1.63
合 计 —— 47,860,437.42 —— 40.46
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 718,100.00 0.40 718,100.00 100
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 179,421,522.14 98.98 1,602,376.47 0.89
组合小计 179,421,522.14 98.98 1,602,376.47 0.89
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,123,048.28 0.62 1,123,048.28 100
合 计 181,262,670.42 100 3,443,524.75 1.90
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金 额 金 额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 718,100.00 0.43 718,100.00 100
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 165,599,874.61 99.16 1,398,860.30 0.84
组合小计 165,599,874.61 99.16 1,398,860.30 0.84
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 690,322.95 0.41 690,322.95 100
合 计 167,008,297.56 100 2,807,283.25 1.68
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的客户其他应收款，经减值测试后不
存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
北京咸恒农业科技有限公司 718,100.00 718,100.00 100% 账龄较长，估计无法收回
合 计 718,100.00 718,100.00
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 44,807,160.76 24.97 375,875.07 75,894,889.77 45.83 414,828.08
1至2年 52,137,952.16 29.06 136,277.23 50,015,970.03 30.20 171,792.34
2至3年 45,164,516.28 25.17 29,968.96 37,534,186.58 22.67 93,661.97
3 年以上 37,311,892.94 20.80 1,060,255.21 2,154,828.23 1.30 718,577.91
合 计 179,421,522.14 100 1,602,376.47 165,599,874.61 100 1,398,860.30
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由
蒋瑞年 350,000.00 350,000.00 100% 账龄较长，估计无法收回
新疆 109 兵团 229,407.60 229,407.60 100% 账龄较长，估计无法收回
武威金龙编织袋厂 95,562.57 95,562.57 100% 账龄较长，估计无法收回
有机肥厂 94,220.00 94,220.00 100% 账龄较长，估计无法收回
酒泉地区环保区 50,588.02 50,588.02 100% 账龄较长，估计无法收回
其他 303,270.09 303,270.09 100% 账龄较长，估计无法收回
合 计 1,123,048.28 1,123,048.28 —— ——
（2）其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
截止 2013 年 13 月 31 日，无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金 额 其他应收款性质或内容
甘肃莫高国际酒庄有限公司 114,584,683.02 子公司往来款
武威莫高生态酒堡有限公司 37,366,388.59 子公司往来款
甘肃中农草业科技有限公司 7,662,518.81 子公司往来款
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 6,444,063.66 子公司往来款
合 计 166,057,654.08 ——
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
总额的比例(%)
甘肃莫高国际酒庄有限公司 关联方 114,584,683.02 4 年以内 61.86
武威莫高生态酒堡有限公司 关联方 37,366,388.59 3 年以内 20.17
甘肃中农草业科技有限公司 关联方 7,662,518.81 5 年以内 4.14
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 关联方 6,444,063.66 1 年以内至 1-2 年 3.48
赵小平 非关联方 2,817,812.06 1 年以内至 1-2 年 1.52
合 计 —— 168,875,466.14 —— 91.17
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
3、长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
在被投资单
在被投 减
在被投资 位持股比例 本期计 本期
核算方 资单位 值
被投资单位 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位表决 与表决权比 提减值 现金
法 持股比 准
权比例(%) 例不一致的 准备 红利
例(%) 备
说明
甘肃中农草业科
成本法 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100
技有限公司
甘肃莫高国际酒
成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
庄有限公司
武威莫高生态酒
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
堡有限公司
甘肃莫高葡萄种
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
植有限公司
甘肃莫高阳光环
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51 51
保科技有限公司
合 计 —— 172,904,189.03 5,100,000.00 178,004,189.03 —— —— ——
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 388,630,412.12 340,622,291.41
其他业务收入 2,374,548.53 215,538.04
营业收入合计 391,004,960.65 340,837,829.45
(2) 营业成本明细列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 233,044,799.77 140,809,530.77
其他业务成本 2,126,460.85 559,937.67
营业成本合计 235,171,260.62 141,369,468.44
(3) 主营业务按行业分项列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农业 343,423,032.81 212,360,088.12 306,082,394.91 125,558,909.68
其他 45,207,379.31 20,684,711.65 34,539,896.50 15,250,621.09
(4) 主营业务按产品分项列示
本期发生额 上期发生额
产品或劳务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农业种植及其加工品 218,170,127.78 88,442,011.49 264,345,682.03 81,700,786.99
大麦芽及其副产品 60,217,653.52 60,665,954.75 41,736,712.88 43,858,122.69
药品 45,207,379.31 20,684,711.65 34,539,896.50 15,250,621.09
粮食贸易 65,035,251.51 63,252,121.88
合 计 388,630,412.12 233,044,799.77 340,622,291.41 140,809,530.77
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
(5) 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
甘肃省粮油购销有限公司 65,035,251.51 16.73
甘肃莫高文化传播有限公司 24,503,552.75 6.31
英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 22,174,855.52 5.71
青岛啤酒有限公司 17,031,424.91 4.38
西安华润万家超市 11,091,939.66 2.85
合 计 139,837,024.35 35.98
5、投资收益
（1） 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -307,848.94
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 3,345,841.56
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 3,345,841.56 -307,848.94
6、 现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -61,559,514.31 67,968,251.07
加：资产减值准备 79,740,412.08 -1,589,519.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,394,788.35 18,731,316.56
无形资产摊销 93,050.39 29,488.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-192,440.84 -120,992.48
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 98,011.99
投资损失（收益以“－”号填列） 307,848.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,964,439.88 324,183.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,369,694.57 -5,292,015.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,359,581.06 -85,539,847.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,746,398.81 88,406,347.26
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期数 上期数
其他
经营活动产生的现金流量净额 68,592,744.60 83,324,063.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 257,609,979.60 489,399,055.14
减：现金的年初余额 489,399,055.14 471,240,254.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -231,789,075.54 18,158,800.31
十四、补充资料
1. 本期非经常性损益情况
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 备 注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 319,519.31
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
2,365,771.61
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
项 目 金 额 备 注
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,660,328.44
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 1,654,678.96
合 计 7,690,940.40
（2）净资产收益率和每股收益
①本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.51% -0.26 -0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8.21% -0.28 -0.28
②上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.5 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.18 0.15 0.15
2. 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 备注
货币资金 270,244,219.21 497,295,616.47 -227,051,397.26 -45.66 注1
应收票据 17,730,000.00 2,426,060.00 15,303,940.00 630.81 注2
预付款项 1,488,857.56 5,105,745.02 -3,616,887.46 -70.84 注3
其他应收款 10,113,281.14 24,200,561.45 -14,087,280.31 -58.21 注4
存货 163,281,785.70 236,800,699.18 -73,518,913.48 -31.05 注5
可供出售金融资产 75,000,000.00 75,000,000.00 注1
固定资产 319,586,302.44 407,374,218.16 -87,787,915.72 -21.55 注6
在建工程 25,242,683.83 227,500.00 25,015,183.83 10,995.69 注7
递延所得税资产 29,460,802.45 9,619,252.92 19,841,549.53 206.27 注6
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 备注
预收款项 44,929,581.72 29,238,383.91 15,691,197.81 53.67 注8
应付职工薪酬 13,017,896.40 3,202,839.34 9,815,057.06 306.45 注9
其他应付款 15,566,109.87 25,006,169.25 -9,440,059.38 -37.75 注 10
其他非流动负债 10,917,433.52 6,614,779.94 4,302,653.58 65.05 注 11
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 备注
营业成本 186,052,248.53 136,809,388.75 49,242,859.78 35.99 注 12
管理费用 55,235,335.73 38,301,641.50 16,933,694.23 44.21 注 13
资产减值损失 80,677,648.63 2,014,009.97 78,663,638.66 3,905.82 注 14
投资收益 3,345,841.56 326,195.99 3,019,645.57 925.72 注 15
营业外收入 11,364,238.76 4,385,948.69 6,978,290.07 159.11 注 10
营业外支出 39,544,402.19 263,973.72 39,280,428.47 14,880.43 注 16
所得税费用 -2,371,680.97 21,253,235.55 -23,624,916.52 -111.16 注 17
注 1：货币资金及可供出售金融资产变动是由于本公司本期将闲置资金购买理财产品导致
注 2：应收票据期末余额较期初余额增长主要系客户改变结算方式所致
注 3：预付款项期末余额较期初余额减少系本期减少预付款所致
注 4：其他应收款期末余额较期初余额减少系本期核销费用所致
注 5：存货期末余额较期初余额减少由主要系于本期清理麦芽厂库存导致存货减少
注 6：固定资产及递延所得税资产变动主要系本期计提固定资产减值准备所致
注 7：在建工程期末余额较期初余额增主要长系本期新增武威生态酒堡及公共租赁房所致
注 8：预收款项期末余额较期初余额增长主要系本期临近春节时间较短，经销商付款集中
注 9：应付职工薪酬期末余额较期初余额增长主要系本期计提麦芽厂员工辞退福利所致
注 10：其他应付款、营业外收入变动主要系本期将长期挂账应付款项转入营业外收入所致
注 11：其他非流动负债期末余额较期初余额增长主要系本期新增公共租赁房补贴款
注 12：营业成本本期较上期增长主要系本公司销售毛利率较高的葡萄酒销售收入大幅下滑导致
注 13：管理费用本期较上期增值主要系本公司下属金昌麦芽厂、饮马麦芽厂停产固定资产折旧计入管理费用导致
注 1:4：资产减值损失本期较上期增长主要系本公司下属麦芽厂停产计提大额固定资产减值准备导致
注 15：投资收益本期较上期增长主要系本期理财产品收益所致
注 10：其他应付款、营业外收入变动主要系本期无法支付应付款项转入营业外收入所致
注 16：营业外支出本期较上期增长主要系本公司下属麦芽厂盘亏导致；
注 17：所得税费用本期较上期减少主要系本公司下属麦芽厂计提大额固定资产减值准备确认递延所得税资产导致。
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甘肃莫高实业发展股份有限公司 财务报表附注
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 4 月 24 日决议批准。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2014 年 4 月 24 日
第 15 页至第 68 页的财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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