甘肃莫高实业发展股份有限公司
600543
2006年中期报告
二○○六年八月十一日
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 41
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事石怀仁因公未出席会议，委托董事王哲生代为出席并行使表决权，独立董事徐浩桐先生因公未出席会议，委托独立董事王兴学先生代为出席并行使表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人王哲生先生，主管会计工作负责人赵国柱先生及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、 公司法定中文名称：甘肃莫高实业发展股份有限公司 公司法定中文名称缩写：莫高股份 公司法定英文名称：GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写：GSMG 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：莫高股份 公司A股代码：600543 3、 公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 公司办公地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层 邮政编码：730030 公司国际互联网网址：www.mogao.com 公司电子信箱：mggf600543@126.com 4、 公司法定代表人：王哲生 5、 董事会秘书：贾洪文 电话：（0931）8432880 传真：（0931）8439543 E-mail：mgjiahw@126.com 联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层 公司证券事务代表：朱晓宇 电话：（0931）8432880 传真：（0931）8439543 E-mail：mogaozxy@126.com 联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司证券部
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 658,906,927. 691,663,354 -4.74
99 .67
流动负债 346,219,263. 390,392,734 -11.32
52 .06
总资产 881,899,495. 914,337,764 -3.55
71 .06
股东权益（不含少数股 522,783,936. 507,000,786 3.11
东权益） 14 .23
每股净资产(元) 3.78 3.66 3.28
调整后的每股净资产(元 3.71 3.62 2.49
)
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 15,783,149.9 10,180,753. 55.03
1 47
扣除非经常性损益的净 15,708,523.7 9,731,970.7 61.41
利润 0 5
每股收益(元) 0.1140 0.0736 54.89
每股收益注1(元) 0.1140
净资产收益率(%) 3.02 2.01 增加1.01个百分点
经营活动产生的现金流 50,151,935.6 67,835,898. -26.07
量净额 7 31
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 74,626.21
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 74,626.21
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行新 送 公积 其 小 数量 比例
例% 股 股 金转 他 计 %
股
一、未上市流通股份
1、发起人 82,400,0 59. 82,400,0 59.5
股份 00.00 54 00.00 4
其中：
国家持有 80,000,0 57.80 80,000,0 57.8
股份 00.00 00.00 0
境内法人 2,400,00 1.74 2,400,00 1.74
持有股份 0.00 0.00
境外法人
持有股份
其他
2、募集法
人股份
3、内部职
工股
4、优先股
或其他
未上市流 82,400,0 59.54 82,400,0 59.5
通股份合 00.00 00.00 4
计
二、已上市流通股份
1、人民币 56,000,0 40.46 56,000,0 40.4
普通股 00.00 00.00 6
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
已上市流 56,000,0 40.46 56,000,0 40.4
通股份合 00.00 00.00 6
计
三、股份 138,400, 100.00 138,400, 100.
总数 000.00 000.00 00
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（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东 16,923
总数
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持 持股总数 报 股份类 持有非 质押
性质 股 告 别 流通股 或冻
比 期 数量 结的
例( 内 股份
%) 增 数量
减
甘肃黄羊河农工商( 国有 27. 37,690,0 无 未流通 37,690 0
集团)有限责任公司 股东 23 00 ,000
甘肃省饮马实业公 国有 15. 21,000,0 无 未流通 21,000 0
司 股东 17 00 ,000
甘肃省国营八一农 国有 10. 14,100,0 无 未流通 14,100 0
场 股东 19 00 ,000
甘肃省国营祁连山 国有 5.2 7,210,00 无 未流通 7,210, 0
制药厂 股东 1 0 000
北京北大资源集团 其他 0.5 800,000 无 未流通 800,00 0
8 0
西北农林科技大学 其他 0.5 800,000 无 未流通 800,00 0
8 0
上海天台酒业有限 其他 0.5 800,000 无 未流通 800,00 0
公司 8 0
深圳市创联投资咨 未知 0.5 771,841 未 已流通 0 未知
询有限公司 6 知
陈敏燕 其他 0.4 550,000 未 已流通 0 未知
0 知
杜瑾芬 其他 0.4 548,200 未 已流通 0 未知
0 知
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
深圳市创联投资咨询有 771,841 人民币普通股
限公司
陈敏燕 550,000 人民币普通股
杜瑾芬 548,200 人民币普通股
俞佳宜 470,901 人民币普通股
赵岳昕 423,600 人民币普通股
李峙 347,000 人民币普通股
赵双劳 327,200 人民币普通股
刘延春 319,500 人民币普通股
郭锋 316,400 人民币普通股
雷四方 245,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
致行动关系的说明 ,亦未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。 前十名流通股
股东和前十名股东之间关联关系的说明 公司未知
前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联
关系,亦未知是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期，公司主营业务大麦芽产业的生产规模扩大，产销量有较好增长，同时公司从2006年起加大了葡萄酒市场建设力度，葡萄酒产业在上半年也得到较好的增长。报告期，公司实现主营业务收入18,521.38万元，比上年同期增长7.02%，实现净利润1,578.31万元，比上年同期增长55.03%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 主营业务 主营业务 主营 主营 主营业 主营业务
品 收入 成本 业务 业务 务成本 利润率比
利润 收入 比上年 上年同期
率(%) 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
大麦芽及其副 141,077,8 111,788, 20.76 13.53 14.48 减少0.66
产品 11.94 410.53 个百分点
农业种植及其 35,543,17 12,259,6 65.51 -6.58 -14.36 增加3.13
加工品 9.79 35.61 个百分点
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（三）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金300,308,246.03元人民币，已累计使用210,768,004.10元人民币，其中本年度已使用1,036,083.43元人民币，尚未使用89,540,241.93元人民币。尚未使用募集资金为银行存款。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名 拟投入金 是 实际投入 预计收益 实际收 是 是
称 额 否 金额 益 否 否
变 符 符
更 合 合
项 计 预
目 划 计
进 收
度 益
年新增10万 133,810, 否 133,810,0 36,870,00 2,002,9 是 是
吨麦芽项目 000.00 00.00 0.00 01.28
30万亩优质 68,200,0 否 0 21,000,00 否 否
啤酒大麦示 00.00 0.00
范基地建设
项目
扩建2.5万 58,910,0 否 58,910,00 74,470,00 3,446,0 是 是
吨葡萄酒生 00.00 0.00 0.00 80.33
产线项目
10万吨苜蓿 39,388,2 否 18,048,00 28,660,00 -809,06 否 否
产品产业化 46.03 4.10 0.00 6.43
项目
合计 300,308, / 210,768,0 161,000,0 4,639,9 / /
246.03 04.10 00.00 15.18
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（1）年新增10万吨麦芽项目
项目拟投入133,810,000元人民币，实际投入133,810,000.00元人民币，占拟投入资金的100%。
（2）30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目
项目拟投入68,200,000元人民币，因土地转让费太高，目前正在洽谈当中，尚未进行建设。
（3）扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目
项目拟投入58,910,000元人民币，实际投入58,910,000.00元人民币，占拟投入资金的100%。
（4）10万吨苜蓿产品产业化项目
项目拟投入39,388,246.03元人民币，实际投入18,048,004.10元人民币，占拟投入资金的46%，该项目进度为20%，目前已建成2万吨的生产能力，由于原料市场的原因，剩余资金尚未按计划投入。
3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作和投资者关系管理工作。公司法人治理结构基本符合法律、法规及规范性文件的要求。
1、报告期内，公司按照有关法律法规的规定，充分尊重和维护股东利益，保证所有股东特别是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利。按照《公司章程》的规定，对于公司重大经营决策、关联交易等重大事项均提交股东大会审议。
2、报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。
3、公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。
4、报告期内，公司董事会专门委员会按照《公司章程》切实履行职能，对公司发展战略、高级管理人员薪酬、各期财务报告等事项进行了认真研究和审查，形成提案提交董事会审议，进一步强化了董事会的功能，提高了董事会的效率，完善公司治理结构。
5、公司根据2006年1月1日起施行的《公司法》、《证券法》以及中国证监会、中国银监会联合发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《上海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）等有关规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，对《公司章程》进行了修订和完善。
6、公司于2006年7月10日完成了股权分置改革工作，将进一步促进公司治理结构的完善和规范运作水平的提高。
（二）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（三）资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（四）报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联 关 关联 关联交易 关联交易 占同 关联 市场价格 关联
方名 联 交易 价格 金额 类交 交易 交易
称 交 定价 易金 结算 对公
易 原则 额的 方式 司利
内 比例( 润的
容 %) 影响
甘肃 材 随行 土霉素碱 1,820,99 100.0 现金 土霉素碱 无
省国 料 就市 ：4.5-7. 5.00 0 ：4.3-8
营祁 采 6万；甘 万；甘草
连山 购 草浸膏： 浸膏：2.
制药 2.2-2.3 2-2.5万
厂 万；甘草 ；甘草流
流浸膏： 浸膏：1.
1.9万 9-2万
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*本公司向参股股东甘肃省国营祁连山制药厂采购原材料。
2、资产、股权转让的重大关联交易
公司与关联人的关联交易有利于交易双方有计划的安排年度生产，集中各自的市场和资源优势，有利于交易双方优势互补，降低公司的营运成本，提高公司的经济效益。
公司认为上述关联交易定价公允，合同条款公平、公正、合理，不存在损害本公司和中小股东的利益，不会对本公司持续经营能力产生影响，不会影响本公司未来财务状况和经营成果，上述关联交易不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因此类交易而对关联人形成依赖。
公司与关联人的关联交易均为日常经营交易，关联交易定价政策和定价依据为：以市场价格为定价基础和依据，以公平公正、互惠互利为定价原则。 （五）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（六）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（七）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。 （八）担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协议 担保金 担保类 担保期 是否履行 是否为关
对象 签署日） 额 型 限 完毕 联方担保
～
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 8,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 8,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.53
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0
的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 8,000,000.00
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（九）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十）承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳大华天诚会计师事务所为公司的境内审计机构。
（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项
公司于2006年5月29日公布股权分置改革提示性公告，2006年6月2日公告了股权分置改革相关文件，方案为非流通股股东向流通股股东每10股送3股，在与流通股股东充分沟通后，将方案调整为每10股送3.3股，2006年6月22、23、26日公司对股权分置改革方案进行了网络投票，2006年6月26日召开现场股东会议对方案进行审议表决。表决结果为：方案经全体参会股东所持表决权的三分之二以上通过，并经全体参会流通股东所持表决权的三分之二以上通过。2006年7月10日流通股股东获送股份上市流通，同日公司股票复牌交易。
（十四）信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网
及版面 网站及检索路
径
《第四届董事会第十次 《上海证券报》 2006年3月27 上海证券交易
会议决议公告》 C32《证券时报 日 所网站www.sse
》A38 .com.cn
《2005年度报告摘要》 《上海证券报》 2006年3月27 上海证券交易
C32《证券时报 日 所网站www.sse
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《2006年第一季度报告 《上海证券报》 2006年4月24 上海证券交易
》 C31《证券时报 日 所网站www.sse
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市场股权分置改革网上 A20《上海证券 所网站www.sse
交流会的公告》 报》B21《证券 .com.cn
时报》B7
《莫高股份关于股权分 《中国证券报》 2006年6月9日 上海证券交易
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权分置改革相关股东会 C008《上海证券 日 所网站www.sse
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《莫高股份关于召开股 《中国证券报》 2006年6月20 上海证券交易
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议的第二次提示性公告 报》B14《证券 .com.cn
》 时报》C6
《莫高股份关于股权分 《中国证券报》 2006年6月20 上海证券交易
置改革方案获甘肃省国 B14《上海证券 日 所网站www.sse
资委批准的公告》 报》B14《证券 .com.cn
时报》C6
《莫高股份关于2006年 《上海证券报》 2006年6月21 上海证券交易
中期业绩预增的公告》 B15《证券时报 日 所网站www.sse
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人股股东转让股份的提 B15《证券时报 日 所网站www.sse
示性公告》 》C3 .com.cn
《莫高股份股权分置改 《中国证券报》 2006年6月27 上海证券交易
革相关股东会议表决结 C017《上海证券 日 所网站www.sse
果公告》 报》B28《证券 .com.cn
时报》A6
《莫高股份股权分置改 《中国证券报》 2006年7月4日 上海证券交易
革方案实施公告》 A22《上海证券 所网站www.sse
报》B16《证券 .com.cn
时报》A8
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 284,438,902 293,734,11 246,672,439 263,008,12
.26 8.25 .48 7.83
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 142,579,767 70,529,066 138,889,176 67,973,458
.73 .60 .39 .69
其他应收款 15,068,590. 10,375,701 20,753,933. 16,073,051
63 .10 67 .23
预付账款 38,542,918. 43,492,210 39,229,235. 43,434,490
27 .66 85 .96
应收补贴款
存货 178,276,749 273,531,61 175,217,472 268,255,44
.10 3.62 .10 8.91
待摊费用 644.44
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 658,906,927 691,663,35 620,762,257 658,744,57
.99 4.67 .49 7.62
长期投资：
长期股权投资 53,630,056. 30,147,632
91 .22
长期债权投资
长期投资合计 53,630,056. 30,147,632
91 .22
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 232,436,010 231,992,90 222,733,314 222,369,56
.59 4.39 .23 8.03
减：累计折旧 93,286,185. 86,729,896 91,480,312. 85,249,400
41 .99 91 .14
固定资产净值 139,149,825 145,263,00 131,253,001 137,120,16
.18 7.40 .32 7.89
减：固定资产减值
准备
固定资产净额 139,149,825 145,263,00 131,253,001 137,120,16
.18 7.40 .32 7.89
工程物资 856,586.89 827,844.25 856,586.89 827,844.25
在建工程 81,637,972. 75,123,260 81,234,576. 74,700,864
63 .59 98 .94
固定资产清理
固定资产合计 221,644,384 221,214,11 213,344,165 212,648,87
.70 2.24 .19 7.08
无形资产及其他资
产：
无形资产
长期待摊费用 1,348,183.0 1,460,297. 1,348,183.0 1,460,297.
2 15 2 15
其他长期资产
无形资产及其他资 1,348,183.0 1,460,297. 1,348,183.0 1,460,297.
产合计 2 15 2 15
递延税项：
递延税款借项
资产总计 881,899,495 914,337,76 889,084,662 903,001,38
.71 4.06 .61 4.07
流动负债：
短期借款 296,400,000 344,400,00 296,400,000 344,400,00
.00 0.00 .00 0.00
应付票据
应付账款 17,309,857. 28,359,102 16,858,701. 27,331,488
13 .30 02 .00
预收账款 2,629,811.9 9,602,656. 2,629,811.9 9,079,532.
8 44 8 44
应付工资 629,890.01 657,851.01 629,890.01 646,580.01
应付福利费 2,440,210.0 2,314,972. 2,442,857.1 2,312,480.
6 49 7 49
应付股利
应交税金 1,312,507.1 -15,755,46 1,312,507.1 -15,758,90
2 9.85 2 3.76
其他应交款 11,408.05 45,583.93 11,408.05 45,583.93
其他应付款 21,435,767. 20,768,037 38,599,742. 19,797,578
17 .74 18 .54
预提费用 49,812.00 0 49,812.00
预计负债
一年内到期的长期 4,000,000.0
负债 0
其他流动负债
流动负债合计 346,219,263 390,392,73 358,934,729 387,854,33
.52 4.06 .53 9.65
长期负债：
长期借款 10,379,037. 14,379,037 6,379,037.7 6,379,037.
73 .73 3 73
应付债券
长期应付款 2,396,000.0 2,276,000. 2,396,000.0 2,276,000.
0 00 0 00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 12,775,037. 16,655,037 8,775,037.7 8,655,037.
73 .73 3 73
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 358,994,301 407,047,77 367,709,767 396,509,37
.25 1.79 .26 7.38
少数股东权益 121,258.32 289,206.04
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 138,400,000 138,400,00 138,400,000 138,400,00
） .00 0.00 .00 0.00
减：已归还投资
实收资本（或股本 138,400,000 138,400,00 138,400,000 138,400,00
）净额 .00 0.00 .00 0.00
资本公积 266,936,731 266,936,73 266,936,731 266,936,73
.17 1.17 .17 1.17
盈余公积 39,273,870. 39,273,870 39,273,870. 39,273,870
97 .97 97 .97
其中：法定公益金 13,091,290. 13,091,290 13,091,290. 13,091,290
32 .32 32 .32
未分配利润 78,173,334. 62,390,184 76,764,293. 61,881,404
00 .09 21 .55
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损
失
所有者权益（或股 522,783,936 507,000,78 521,374,895 506,492,00
东权益）合计 .14 6.23 .35 6.69
负债和所有者权益 881,899,495 914,337,76 889,084,662 903,001,38
（或股东权益）总 .71 4.06 .61 4.07
计
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公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 185,213,78 173,070,149 182,043,85 168,956,174
1.46 .44 4.74 .44
减：主营业务成本 131,063,71 120,631,618 127,899,62 117,685,727
2.96 .36 1.25 .28
主营业务税金及附 1,735,140. 1,701,184.7 1,735,140. 1,701,184.7
加 41 7 41 7
二、主营业务利润 52,414,928 50,737,346. 52,409,093 49,569,262.
（亏损以“-”号 .09 31 .08 39
填列）
加：其他业务利润 9,557.09 -70,039.74 317.09 -70,039.74
（亏损以“-”号
填列）
减:营业费用 22,112,390 26,022,873. 21,716,204 24,977,006.
.74 93 .29 59
管理费用 9,133,939. 8,998,017.6 8,889,229. 8,603,982.8
78 2 67 5
财务费用 4,626,635. 5,431,407.2 4,467,181. 5,217,886.6
95 2 97 6
三、营业利润（亏 16,551,518 10,215,007. 17,336,794 10,700,346.
损以“-”号填列 .71 80 .24 55
）
加：投资收益（损 -1,517,575 -464,767.36
失以“-”号填列 .31
）
补贴收入
营业外收入 93,386.85 55,457.72 93,111.85 50,918.52
减：营业外支出 18,760.64 9,350.00 18,760.64
四、利润总额（亏 16,626,144 10,261,115. 15,893,570 10,286,497.
损总额以“-”号 .92 52 .14 71
填列）
减：所得税 1,010,681. 171,381.57 1,010,681. 171,381.57
48 48
减：少数股东损益 -167,686.4 -91,019.52
7
加：未确认投资损
失(合并报表填列)
五、净利润（亏损 15,783,149 10,180,753. 14,882,888 10,115,116.
以“-”号填列） .91 47 .66 14
加：年初未分配利 62,390,184 58,687,828. 61,881,404 58,491,067.
润 .09 37 .55 10
其他转入
六、可供分配的利 78,173,334 68,868,581. 76,764,293 68,606,183.
润 .00 84 .21 24
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配 78,173,334 68,868,581. 76,764,293 68,606,183.
的利润 .00 84 .21 24
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润( 78,173,334 68,868,581. 76,764,293 68,606,183.
未弥补亏损以“- .00 84 .21 24
”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增
加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的 125,780,562.69 124,656,549.67
现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关 2,590,097.83 20,533,844.86
的现金
现金流入小计 128,370,660.52 145,190,394.53
购买商品、接受劳务支付的 50,423,529.91 49,788,465.84
现金
支付给职工以及为职工支付 12,613,291.33 12,496,825.74
的现金
支付的各项税费 8,086,979.51 8,037,813.44
支付的其他与经营活动有关 7,094,924.10 7,031,391.20
的现金
现金流出小计 78,218,724.85 77,354,496.22
经营活动产生的现金流量净 50,151,935.67 67,835,898.31
额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现
金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关
的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和 4,486,484.02 4,425,862.77
其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 25,000,000.00
支付的其他与投资活动有关
的现金
现金流出小计 4,486,484.02 29,425,862.77
投资活动产生的现金流量净 -4,486,484.02 -29,425,862.77
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 55,000,000.00 55,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关
的现金
现金流入小计 55,000,000.00 55,000,000.00
偿还债务所支付的现金 103,000,000.00 103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 6,960,667.64 6,745,723.89
所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关
的现金
其中：子公司依法减资支付
给少数股东的现金
现金流出小计 109,960,667.64 109,745,723.89
筹资活动产生的现金流量净 -54,960,667.64 -54,745,723.89
额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增 -9,295,215.99 -16,335,688.35
加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 15,783,149.91 14,882,888.66
加：少数股东损益(亏损以“ -167,686.47
-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 3,884,576.26 3,869,531.42
固定资产折旧 6,556,288.42 6,230,912.77
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 112,114.13 112,114.13
待摊费用减少（减：增加） 644.44
预提费用增加（减：减少） 49,812.00 49,812.00
处理固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用 6,960,667.64 6,745,723.89
投资损失（减：收益） 1,517,575.31
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 95,254,864.52 93,037,976.81
经营性应收项目的减少(减： -72,347,347.64 -71,929,349.56
增加)
经营性应付项目的增加(减： -5,935,147.54 13,318,712.88
减少)
其他
经营活动产生的现金流量净 50,151,935.67 67,835,898.31
额
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 284,438,902.26 246,672,439.48
减：现金的期初余额 293,734,118.25 263,008,127.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,295,215.99 -16,335,688.35
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公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他原 合
产价 因转出 计
值回 数
升转
回数
坏账准备合计 10,182,85 3,884,576 14,067,427
1.24 .26 .50
其中：应收账 8,602,774 3,555,324 12,158,099
款 .55 .71 .26
其他应收款 1,580,076 329,251.5 1,909,328.
.69 5 24
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值
准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
固定资产减值
准备合计
其中：房屋、
建筑物
机器设备
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 10,182,85 3,884,576 14,067,427
1.24 .26 .50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
坏账准备合 10,326,057 3,869,53 14,195,58
计 .06 1.42 8.48
其中：应收 8,356,963. 3,538,64 11,895,61
账款 71 7.68 1.39
其他应收款 1,969,093. 330,883. 2,299,977
35 74 .09
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准
备合计
其中：库存
商品
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减
值准备合计
其中：房屋
、建筑物
机器设备
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 10,326,057 3,869,53 14,195,58
计 .06 1.42 8.48
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公司法定代表人:王哲生 主管会计工作负责人:赵国柱 会计机构负责人:金宝山
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 10.03 10.18 0.3787 0.3787
营业利润 3.17 3.21 0.1196 0.1196
净利润 3.02 3.07 0.1140 0.1140
扣除非经常性损益后的净利润 3.00 3.05 0.1135 0.1135
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司概况:
本公司前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，是经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29号文批准，于1995年12月29日成立的，成立时股本为1500万元。经甘肃省人民政府1998年3月30日甘政函[1998]20号文件批准，本公司股本由1500万元增至2100万元，新增股本600万元，全部以货币资金投入，按1:1的比例折股。1999年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123号文件批准，本公司股本由2100万元增至8240万元。新增股本6140万元，全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5145.70万元按1.36:1的比例折股3769万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产1918.55万元按1.36:1的比例折股1410万元，占变更后股份总额的17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产982万元按1.36:1的比例折股721万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资326.40万元，按1.36:1的比例折股240万股,占变更后股份总额的2.91%。增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)第035号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为1.36元,故各股东新投入资本均按1.36:1的比例折股。本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2100万股，占变更后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取6200001050045号企业法人营业执照，股本为人民币8240万元。
2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了5600万股人民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格5.68元。变更后本公司注册资本为13840万元，截至2004年4月12日本公司已办理完工商变更登记，领取6200001050045（2－2）号企业法人营业执照。2004年3月24日，经上海证券交易所上证上字[2004]25号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》批准，本公司5600万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和“三来一补”对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：
本公司下辖控股子公司甘肃中农草业科技有限公司、北京普瑞蒙投资发展有限公司和兰州同汉物业管理有限公司三个子公司及甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂等6家分公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、外币业务核算方法：
涉及外币的经济业务，记账汇率和账面汇率采用固定汇率，期末对货币性项目按期末汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法：
外币会计报表按期末汇率折算为人民币会计报表，外币报表折算差额处理为汇兑损益。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法：
短期投资指购入的可随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。 短期投资在取得时以投资成本计价，即放弃非现金资产的账面价值或实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息。 期末以成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的应收股利、利息等后的余额作为投资收益或损失，计入当期损益。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：坏账的确认标准为：a.债务人死亡，以其资产清偿后仍无法收回；b.债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；c.债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
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账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(
%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 50 50
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10、存货核算方法：
本公司存货主要包括:库存商品、原材料、在产品、包装物、低值易耗品等。
各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。 生产成本按品种法在完工产品和在产品之间进行分配；低值易耗品和包装物领用时采用一次摊销法摊销。
期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按个别存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备 。
11、长期投资核算方法：
长期股权投资：按取得时的初始投资成本记账。投资额占被投资单位权益性资本总额不足20%的，以成本法核算；20%或20%以上的以权益法核算。股权投资差额：对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积（——股权投资准长期债权投资：购买时按实际支付金额或确定的价值入账，债券投资收益按票面所表明的利率分年计算；溢价或折价购入的长期债券，其溢价或折价部分在债券到期以前，按直线法分期计入投资收益。
长期投资减值准备：期末对长期投资进行逐项检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于账面价值的长期投资，按可收回金额低于账面价值的差额分析提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法：
委托贷款按照实际委托贷款的金额计价，利息按委托贷款协议的规定按期确认，如果按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末，对委托贷款逐项进行检查，如果由于受托贷款单位经营或其他因素导致其可收回金额低于委托贷款本金，则按其可收回金额低于委托贷款本金的差额单项计提减值准备。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 10-12 3 8.08-9.70
运输设备 7 3 13.86
经济林木 30 3 3.23
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除投资者作为股本投入的固定资产按确认的评估价值计价外，其他固定资产按原始成本计价。如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%，按最低租赁付款额入账，否则，按最低租赁付款的现值入账。
(2)减值准备的计提方法：
固定资产按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
14、在建工程核算方法：
在建工程按为工程所实际发生的直接建筑、安装成本及借入款实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以达到预定可使用状态为在建工程结转为固定资产的时点。利息资本化的计算依据是，各期购建固定资产累计支出加权平均额和资本化率。
期末，由于停建并且预计在未来三年之内不会重新开工的，无论在性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额计算可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。
15、无形资产计价及摊销方法：
无形资产在取得时，按实际支付的金额或确定的价值入账。
各项无形资产均在受益期间内按直线法摊销，计入当期损益。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响或因市值大幅下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
16、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用根据与受益相配比的原则，在各受益期间按直线法摊销。
17、借款费用的会计处理方法：
公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化。每期利息和折价或溢价摊销的资本化金额不得超过当期为购建固定资产的专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。生产经营期间其他借款费用记入期间费用。
利息资本化的计算依据：各期购建固定资产累计支出加权平均额和资本化率。
18、收入确认原则：
商品销售收入:本公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现；
提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入时，确认收入的实现。他人使用本企业资产在交易相关的经济利益能够流入，且收入的金额能可靠地计量时确认收入的实现。
19、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营企业之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
消费税 应税消费品销售收入 10%
营业税 应税收入 5%
城建税 流转税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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2、优惠税负及批文
企业所得税税率为33%，根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办[2001]02号文《关于确认甘肃莫高实业发展股份有限公司为农业产业化重点龙头企业的批复》，本公司为国家认定的151家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税务总局《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124号），对经过全国农业产业化联席会议审查认定的重点龙头企业，自2001年1月1日起，可按《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》的规定，暂免征收企业所得税。因此，本公司下属饮马麦芽厂、金昌麦芽厂和生态农业示范种植园区等三个分公司所从事的种植业和农产品初加工业务暂免征所得税。
(四)控股子公司及合营企业
单位:万元 币种:人民币
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单位名称 注册 法定代 注 经营范围 投资 权益比 是
地 表人 册 额 例(%) 否
资 直 间 合
本 接 接 并
甘肃中农 甘肃 王哲生 300 牧草种植、加工、 240 80 是
草业科技 省永 销售等
有限公司 昌县
北京普瑞 北京 赵国柱 3,0 法律、行政法规、 2,90 96. 3. 是
蒙投资发 市西 00 国务院决定禁止的 0 67 33
展有限公 城区 ，不得经营；法律
司 、行政法规、国务
院决定规定应经许
可的，经审批机关
批准并经工商行政
管理机关登记注册
后方可经营；法律
、行政法规、国务
院决定未规定许可
的，自主选择经营
项目开展经营活动
。
兰州同汉 甘肃 赵国柱 2,5 物业管理、房屋租 2,50 100 是
物业管理 省兰 00 赁、房屋销售；房 0 .00
有限公司 州市 地产项目投资。
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2004年9月17日，本公司和本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司共同投资设立北京普瑞蒙投资发展有限公司，本公司投资2900万元,持股96.67%,甘肃中农草业科技有限公司投资100万元,持股3.33%。
2006年4月3日，本公司独资设立设立兰州同汉物业管理有限公司,注册资本2,500万元。
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因
合并范围增加了兰州同汉物业管理有限公司。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 496,871.26 605,295.30
银行存款： 283,942,031.00 293,128,822.95
合计 284,438,902.26 293,734,118.25
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2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
金额 比 金额 比 备
例% 例%
一年 127,706,0 82. 6,385,300 50,140,8 63. 2,507,044.34
以内 04.79 53 .24 87.24 36
一至 6,754,471 4.3 675,447.1 7,521,99 9.5 752,199.93
二年 .33 7 4 9.25 1
二至 14,266,59 9.2 2,853,319 15,431,9 19. 3,086,388.80
三年 8.85 2 .77 43.98 50
三年 6,010,792 3.8 2,244,032 6,037,01 7.6 2,257,141.48
以上 .02 8 .11 0.68 3
合计 154,737,8 100 12,158,09 79,131,8 100 8,602,774.55
66.99 .00 9.26 41.15 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
收帐款坏帐准备 8,602,774.55 3,555,324.71 12,158,099.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款 69,785,747.8 45.10 28,270,903.5 35.73
单位合计及 3 3
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2006年6月30日应收账款154,737,866.99元，比2005年12月31日应收账款79,131,841.15元，增加75,606,025.84元，增长95.54%，主要原因是销售增加，货款尚在信用期内。
3、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 期初数
龄 账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备
金额 比 备 金额 比例
例% %
一 6,703, 39. 335,17 4,436, 37.1 221,843.14
年 526.13 48 6.32 862.79 2
以
内
一 7,334, 43. 733,43 4,427, 37.0 442,751.28
至 369.48 20 6.96 512.79 3
二
年
二 1,666, 9.8 333,26 1,669, 13.9 333,878.91
至 320.69 2 4.14 394.54 6
三
年
三 1,273, 7.5 507,45 1,422, 11.8 581,603.36
年 702.57 0 0.82 007.67 9
以
上
合 16,977 100 1,909, 11,955 100. 1,580,076.69
计 ,918.8 .00 328.24 ,777.7 00
7 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,580,076.69 329,251.55 1,909,328.24
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款 2,563,544.50 15.10 2,439,694.82 20.41
单位合计及
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2006年6月30日其他应收款16,977,918.87元，比2005年12月31日其他应收款11,955,777.79元，增加5,022,141.08元，增长42.01%，主要原因是扩大销售，备用金增加。
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 27,072,662.8 70.24 29,497,619.9 67.82
9 6
一至二年 7,094,259.05 18.41 8,662,303.75 19.92
二至三年 3,212,381.44 8.33 4,159,495.06 9.56
三年以上 1,163,614.89 3.02 1,172,791.89 2.70
合计 38,542,918.2 100.00 43,492,210.6 100.00
7 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关 欠款金额 欠款时间 欠款原因
系
甘肃省国营祁连山 本公司股东 4,057,655. 2005年-200 预付材料款
制药厂 56 6年
甘肃省饮马实业公 本公司股东 11,995,628 2005年-200 预付大麦款
司 .00 6年
合计 / 16,053,283 / /
.56
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(3) 本报告期预付帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
甘肃省国营祁连山制药厂 4,057,655.56 2,855,055.56
甘肃省饮马实业公司 11,995,628.00 11,130,628.00
合计 16,053,283.56 13,985,683.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄一年以上的预付账款未收回的原因是所购货物尚未到达，货款尚未结算完毕。
5、存货
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌 账面价值 账面余额 跌 账面价值
价 价
准 准
备 备
原材料 113,476,153 113,476,15 174,231,23 174,231,23
.18 3.18 7.64 7.64
库存商 61,118,605. 61,118,605 93,818,000 93,818,000
品 03 .03 .84 .84
在产品 202,275.00 202,275.00 324,115.30 324,115.30
包装物 1,746,166.4 1,746,166. 3,580,269. 3,580,269.
1 41 36 36
低值易 1,733,549.4 1,733,549. 1,577,990. 1,577,990.
耗品 8 48 48 48
合计 178,276,749 178,276,74 273,531,61 273,531,61
.10 9.10 3.62 3.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、固定资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 231,992,904 859,496.20 416,390.00 232,436,010
.39 .59
其中：房屋及建 58,281,083. 165,511.20 58,446,595.
筑物 87 07
机器设备 123,873,501 247,330.00 6,947.00 124,113,884
.18 .18
电子设备
运输设备 6,743,137.8 446,655.00 409,443.00 6,780,349.8
5 5
经济林木 43,095,181. 43,095,181.
49 49
二、累计折旧合 86,729,896. 6,830,849.8 274,561.41 93,286,185.
计： 99 3 41
其中：房屋及建 15,738,664. 1,180,983.3 16,919,647.
筑物 44 4 78
机器设备 60,697,340. 4,834,657.9 -4,062.82 65,536,061.
53 0 25
电子设备
运输设备 2,132,755.8 123,966.29 278,624.23 1,978,097.8
3 9
经济林木 8,161,136.1 691,242.30 8,852,378.4
9 9
三、固定资产净 145,263,007 139,149,825
值合计 .40 .18
其中：房屋及建 42,542,419. 41,526,947.
筑物 43 29
机器设备 63,176,160. 58,577,822.
65 93
电子设备
运输设备 4,610,382.0 4,802,251.9
2 6
经济林木 34,934,045. 34,242,803.
30 00
四、减值准备合
计
其中：房屋及建
筑物
机器设备
电子设备
运输设备
经济林木
五、固定资产净 145,263,007 139,149,825
额合计 .40 .18
其中：房屋及建 42,542,419. 41,526,947.
筑物 43 29
机器设备 63,176,160. 58,577,822.
65 93
电子设备
运输设备 4,610,382.0 4,802,251.9
2 6
经济林木 34,934,045. 34,242,803.
30 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司固定资产未发生减值，不需计提固定资产减值准备。
期末固定资产中，账面原值为5,776,683.06元的房屋建筑物已用于为本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司借款担保的抵押物。
7、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 减值 帐面净额 帐面余额 减值准 帐面净额
准备 备
在建工 81,637,97 81,637,972 75,123,26 75,123,26
程 2.63 .63 0.59 0.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名 预算数 期初数 本期增 工程投入 工 资 期末数
称 加 占预算比 程 金
例% 进 来
度 源
组培育 1,075,413 自 1,075,413
苗 .99 筹 .99
滴灌工 8,819,586 245,738 自 9,065,324
程 .61 .29 筹 .90
10万吨 97,764,0 64,411,45 6,012,6 72.03 自 70,424,09
麦芽新 00.00 7.01 33.75 筹 0.76
建项目
其他 816,802.9 256,340 自 1,073,142
8 .00 筹 .98
合计 75,123,26 6,514,7 / / / 81,637,97
0.59 12.04 2.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备
* 在建工程中无利息资本化金额。
** 本公司资本化率的计算方法是：本公司资本化率为购建固定资产的专门借款的加权平均利率。即：资本化率 = 专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数。
*** 本公司在建工程未发生减值，不需计提减值准备。
8、长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 期初数 本期摊 累计摊 期末数 剩余摊销
销 销 期限
装修费 1,532,83 1,327,316 75,846 281,363 1,251,469 99个月
2.81 .21 .64 .24 .57
厂区绿 362,674. 132,980.9 36,267 265,961 96,713.45 16个月
化费 99 4 .49 .54
合计 1,895,50 1,460,297 112,11 547,324 1,348,183 /
7.80 .15 4.13 .78 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 48,000,000.00 51,000,000.00
担保借款 28,400,000.00 28,400,000.00
信用借款 220,000,000.00 265,000,000.00
合计 296,400,000.00 344,400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 2006年6月30日保证借款余额28,400,000.00元，全部由甘肃省国营八一农场提供担保。
10、应付帐款：
2006年6月30日应付账款余额17,309,857.13元，其中欠持本公司5%（含5%）以上股东单位款3,451,850.75 元，详见附注6。
2006年6月30日应付账款17,309,857.13元，比2005年12月31日应付账款28,359,102.30元，减少11,049,245.17元，下降38.96%，主要原因是当期支付了部分货款。
11、预收帐款：
本公司不存在欠持有5%（含5%）以上表决权股东的预收账款。2006年6月30日预收账款2,629,811.98元，比2005年12月31日预收账款9,602,656.44元，减少6,972,844.46元，下降72.61%，主要原因是当期结算了部分货款。
12、应付工资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付工资 629,890.01 657,851.01 跨期支付的职工工资
合计 629,890.01 657,851.01 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付福利费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付福利费 2,440,210.06 2,314,972.49 尚未使用
合计 2,440,210.06 2,314,972.49 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应交税金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -1,021,870.85 -17,569,982.61 应税收入
消费税 128,468.00 449,273.16 应税消费品销售收入
营业税 5,000.00 应税收入
所得税 2,184,502.57 1,255,381.76 应纳税所得额
个人所得税 111.60 170.00
城建税 21,295.80 97,377.02 流转税额
印花税 7,310.82
合计 1,312,507.12 -15,755,469.85 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税。除依法免征企业所得税的分公司外，其他分公司均执行33%的企业所得税率，详见附注3。
** 报告期其他各税种的税率详见附注3。
15、其他应交款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 11,408.05 45,583.93 流转税额
合计 11,408.05 45,583.93 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款：
(1) 欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 600,620.62 1,415,620.62
合计 600,620.62 1,415,620.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、预提费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 结存原因
电费 49,812.00 0 尚未结算
合计 49,812.00 0 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利 币种 本币金额 本币金
率 额
工行永昌县 2003年10月28 2006年11月2 5.4 人民 4,000,00 0
支行 日 7日 9 币 0.00
合计 / / / / 4,000,00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、长期借款
(1) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 借款起始 借款终止 期末数 期初数
日 日 利 币 本币金额 利 币 本币金额
率 种 率 种
工行永 2003年10 2006年11 5. 人 0 5. 人 4,000,00
昌县支 月28日 月27日 49 民 49 民 0.00
行 币 币
永昌县 2004年12 2009年10 2. 人 4,000,00 2. 人 4,000,00
财政局 月24日 月30日 24 民 0.00 24 民 0.00
币 币
外国政 2005- 2031- 1. 人 6,379,03 1. 人 6,379,03
府贷款 30 民 7.73 30 民 7.73
币 币
合计 / / / / 10,379,0 / / 14,379,0
37.73 37.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期末余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 农垦项目区中央水利基建补助资金期末余额2,396,000.00元系由甘肃省农垦集团有限公司根据《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉（日元贷款）项目中央水利基建资金补助标准2005年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》（甘水发[2005]260号）精神，下拨给本公司的农垦项目区中央水利基建补助资金。
21、股本
股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其 小 数量 比例
% 行 股 金转 他 计 %
新 股
股
一、未上市流通股份
1、发起人 82,400,00 59.5 82,400,0 59.5
股份 0.00 4 00.00 4
其中：
国家持有 80,000,00 57.8 80,000,0 57.8
股份 0.00 0 00.00 0
境内法人 2,400,000 1.74 2,400,00 1.74
持有股份 .00 0.00
境外法人
持有股份
其他
2、募集法
人股份
3、内部职
工股
4、优先股
或其他
未上市流 82,400,00 59.5 82,400,0 59.5
通股份合 0.00 4 00.00 4
计
二、已上市流通股份
1、人民币 56,000,00 40.4 56,000,0 40.4
普通股 0.00 6 00.00 6
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
已上市流 56,000,00 40.4 56,000,0 40.4
通股份合 0.00 6 00.00 6
计
三、股份 138,400,0 100. 138,400, 100.
总数 00.00 00 000.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 1995年8月11日，甘肃省人民政府以甘政函[1995]29号文《甘肃省人民政府关于同意设立甘肃饮马啤酒原料股份有限公司的批复》批准设立甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，公司设立时股本15,000,000.00元，已经甘肃第三会计师事务所甘三会验字[95]第042号验资报告验证。
** 1998年3月30日，甘肃省人民政府以甘政函[1998]20号文《甘肃省人民政府关于同意甘肃饮马啤酒原料股份有限公司扩股的批复》，批准本公司增加股本6,000,000.00元，增资后公司股本为21,000,000.00元，已经甘肃第三会计师事务所验字[98]第003号验资报告验证。
*** 1999年12月18日，甘肃省人民政府以甘政函[1999]123号文《甘肃省人民政府关于同意甘肃饮马啤酒原料股份有限公司增资扩股的批复》，批准本公司增加股本61,400,000.00元，增资后公司股本为82,400,000.00元，已经深圳大华会计师事务所深华（99）验字第140号验资报告验证。
**** 2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售得方式成功发行了5600万股人民币普通股（A股），每股面值1元，增加股本5600万，以上股本业经深圳大华天诚会计师事务所深华（2004）验字021号验资报告验证。
22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 266,634,788. 266,634,788.
25 25
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 266,936,731. 266,936,731.
17 17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本期股本溢价的增加系本公司向二级市场投资者以定价配售的方式成功发行了56,000,000.00股人民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格5.68元。本公司共募集资金计人民币318,080,000.00元，扣除与发行有关的费用17,771,753.97元后，本公司实际增加投入资本人民币300,308,246.03万元，其中计入股本56,000,000.00元，计入资本公积244,308,246.03元。
** 其他资本公积是确实无法支付的债务转入。 23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,166,227.5 14,166,227.5
4 4
法定公益金 13,091,290.3 13,091,290.3
2 2
任意盈余公积 12,016,353.1 12,016,353.1
1 1
合计 39,273,870.9 39,273,870.9
7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 各项盈余公积增加系从税后净利润中提取。
24、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 15,783,149.91
加：年初未分配利润 62,390,184.09
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 78,173,334.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 185,213,781 131,063,712 173,070,149 120,631,618
.46 .96 .44 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产 141,077,811 111,788,410 124,264,501 97,652,857.
品 .94 .53 .66 04
农业种植及其加 35,543,179. 12,259,635. 38,047,386. 14,314,773.
工品 79 61 38 85
药品 8,592,789.7 7,015,666.8 10,758,261. 8,663,987.4
3 2 40 7
合计 185,213,781 131,063,712 173,070,149 120,631,618
.46 .96 .44 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 2006年1—6月本公司前五名客户销售收入总额为77,551,405.82元，占全部销售收入的比例为41.87%。
26、主营业务税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 1,381,489.51 1,093,818.50 应税消费品销
售收入
城建税 237,641.52 388,760.99 流转税额
教育费附加 116,009.38 218,605.28 流转税额
合计 1,735,140.41 1,701,184.77 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、其他业务利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
销售原材 16,781. 7,224. 9,557. 5,622,750. 5,702,240 -79,489.
料 95 86 09 71 .45 74
商标使用 10,000.00 550.00 9,450.00
费
合计 16,781. 7,224. 9,557. 5,632,750. 5,702,790 -70,039.
95 86 09 71 .45 74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、财务费用
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 6,960,667.64 8,193,234.20
减：利息收入 2,346,244.57 2,783,225.72
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 12,212.88 21,398.74
合计 4,626,635.95 5,431,407.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
违约金收入 15,000.00
罚款收入 8,930.62 43,192.80
其他 69,456.23 12,264.92
合计 93,386.85 55,457.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
捐赠支出 1,000.00
处理固定资产净损失 89.82
其他 18,670.82 8,350.00
合计 18,760.64 9,350.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、所得税：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
税前会计利润 16,626,144.92 10,261,115.52
加:税前所得额调整 -13,563,473.77 -9,741,777.43
应纳税所得额 3,062,671.15 519,338.09
所得税率 33 33
合计 1,010,681.48 171,381.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 486,716.91 605,212.68
银行存款： 246,185,722.57 262,402,915.15
合计 246,672,439.48 263,008,127.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
(1) 应收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
金额 比 金额 比 备
例% 例%
一年 124,461,8 82. 6,223,09 48,866,47 64. 2,443,323.69
以内 10.94 54 0.55 3.73 02
一至 6,339,482 4.2 633,948. 6,288,890 8.2 628,889.04
二年 .37 0 24 .41 4
二至 13,972,70 9.2 2,794,54 15,138,04 19. 3,027,609.52
三年 2.45 7 0.49 7.58 83
三年 6,010,792 3.9 2,244,03 6,037,010 7.9 2,257,141.46
以上 .02 9 2.11 .68 1
合计 150,784,7 100 11,895,6 76,330,42 100 8,356,963.71
87.78 .00 11.39 2.40 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收帐款坏帐准备 8,356,963.71 3,538,647.68 11,895,611.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款 69,785,747.8 46.28 28,270,903.5 37.04
单位合计及 3 3
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1) 其他应收款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 期末数 期初数
龄 账面余额 坏账准 账面余额 坏账准备
金额 比 备 金额 比例
例 %
%
一 10,333, 44 516,66 8,119, 45.0 405,998.96
年 248.91 .8 2.45 979.05 0
以 2
内
一 10,135, 43 1,013, 7,185, 39.8 718,540.53
至 280.60 .9 528.08 405.33 3
二 6
年
二 1,311,6 5. 262,33 1,314, 7.29 262,950.51
至 78.68 69 5.74 752.53
三
年
三 1,273,7 5. 507,45 1,422, 7.88 581,603.35
年 02.57 53 0.82 007.67
以
上
合 23,053, 10 2,299, 18,042 100. 1,969,093.35
计 910.76 0. 977.09 ,144.5 00
00 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,969,093.35 330,883.74 2,299,977.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款 2,563,544.50 11.12 2,439,694.82 13.52
单位合计及
比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付帐款
(1) 预付帐款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 26,974,962.0 68.76 29,399,919.0 67.69
1 8
一至二年 7,878,277.51 20.08 9,395,430.93 21.63
二至三年 3,012,381.44 7.68 3,266,349.06 7.52
三年以上 1,363,614.89 3.48 1,372,791.89 3.16
合计 39,229,235.8 100.00 43,434,490.9 100.00
5 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 预付帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款时间 欠款原因
关系
甘肃省国营祁连山 本公司股 4,057,655.5 2005年-200 预付材料款
制药厂 东 6 6年
甘肃省饮马实业公 本公司股 11,995,628. 2005年-200 预付大麦款
司 东 00 6年
合计 / 16,053,283. / /
56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 本报告期预付帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
甘肃省国营祁连山制药厂 4,057,655.56 2,855,055.56
甘肃省饮马实业公司 11,995,628.00 11,130,628.00
合计 16,053,283.56 13,985,683.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、长期投资
(1) 长期股权投资分类
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 30,147,632 25,000,000 1,517,575 53,630,056
.22 .00 .31 .91
合计 30,147,632 25,000,000 1,517,575 53,630,056
.22 .00 .31 .91
减：长期股权投资减
值准备
长期股权投资净值合 30,147,632 / / 53,630,056
计 .22 .91
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(2) 其他股权投资
单位:元 币种:人民币
1)对子公司、合营企业和联营企业投资的情况
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被投 与 占 投资 投资成 期初余 本期增 累计增 期末余 核
资单 母 被 期限 本 额 减额 减额 额 算
位名 公 投 方
称 司 资 法
关 公
系 司
注
册
资
本
比
例(
%)
甘肃 对 80. 2002 2,400, 1,157,0 -647,2 -1,890, 509,831 权
中农 子 00 年3 000 84.90 53.14 168.24 .76 益
草业 公 月25 法
科技 司 日～
有限 投 2052
公司 资 年3
月24
日
北京 对 96. 2004 29,000 28,990, -170,3 -179,77 28,820, 权
普瑞 子 67 年9 ,000 547.32 22.17 4.85 225.15 益
蒙投 公 月17 法
资发 司 日～
展有 投 2014
限公 资 年9
司 月16
日
兰州 对 100 2006 25,000 24,300 -700,00 24,300, 权
同汉 子 .00 年4 ,000 ,000 0.00 000.00 益
物业 公 月3 法
管理 司 日～
有限 投 2016
公司 资 年4
月2
日
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*本公司长期投资未发生减值，不需计提减值准备。
6、未分配利润：
单位: 币种:
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项目 期末数
净利润 14,882,888.66
加：年初未分配利润 61,881,404.55
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 76,764,293.21
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7、主营业务收入及主营业务成本
(1) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产 141,077,811 111,788,410 124,264,501 97,652,857.
品 .94 .53 .66 04
农业种植及其加 32,373,253. 9,095,543.9 33,933,411. 11,368,882.
工品 07 0 38 77
药品 8,592,789.7 7,015,666.8 10,758,261. 8,663,987.4
3 2 40 7
合计 182,043,854 127,899,621 168,956,174 117,685,727
.74 .25 .44 .28
合计 182,043,854 127,899,621 168,956,174 117,685,727
.74 .25 .44 .28
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8、投资收益
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 -1,517,575.31 -464,767.36
其中：按权益法确认收益 -1,517,575.31 -464,767.36
合计 -1,517,575.31 -464,767.36
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(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本 经济 法人
公司 性质 代表
关系
甘肃黄羊河农 甘肃省武威 农业、农副产品、机电 控股 国有 李宗
工商（集团） 市黄羊镇新 产品（不含小轿车）、 股东 独资 文
有限责任公司 河街1号 建筑材料、包装材料的 公司
批发零售
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 注册资本期 注册资本 注册资本期
初数 增减 末数
甘肃黄羊河农工商（集团）有限 416,000,000 416,000,000
责任公司
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元 币种:人民币
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关联方名 关联方所 关联方所 关联 关联方 关联方所 关联方所
称 持股份期 持股份比 方所 所持股 持股份期 持股份比
初数 例期初数 持股 份增减 末数 例期末数
（％） 份增 比例（ （％）
减 ％）
甘肃黄羊 37,690,00 27.23 37,690,00 27.23
河农工商 0 0
（集团）
有限责任
公司
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4、不存在控制关系关联方的基本情况
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关联方名称 关联方与本公司关系
甘肃省饮马实业公司 参股股东
甘肃省国营八一农场 参股股东
甘肃省国营祁连山制药厂 参股股东
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联 关联 本期数 上年同期数
交易 交易 金额 占同类交易 金额 占同类交
内容 定价 金额的比例 易金额的
原则 (%) 比例(%)
甘肃省国 材料 随行 1,820,99 100.00 965,780.0 100.00
营祁连山 采购 就市 5.00 0
制药厂
甘肃省饮 材料 随行 0 0 2,480,559 9.25
马实业公 采购 就市 .00
司
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6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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应收应付款项 关联方 期初金额 期末金额
名称
预付帐款 甘肃省饮马实业公司 11,130,628 11,995,628
.00 .00
预付帐款 甘肃省国营祁连山制药厂 2,855,055. 4,057,655.
56 56
应付帐款 甘肃省国营八一农场 4,316,850. 3,451,850.
75 75
其他应付款 甘肃黄羊河农工商(集团)有限 1,415,620. 600,620.62
责任公司 62
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(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
无
八、备查文件目录
一、载有董事长签名的2006年中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司第四届董事会第十三次会议决议；
五、公司董事、高级管理人员对2006年中期报告的确认意见；
六、公司监事会对2006中期报告的审核意见。
董事长： 王哲生
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○○六年八月十一日