甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
甘肃莫高实业发展股份有限公司
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
600543
2014 年半年度报告
二○一四年八月二十三日
1
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）
金宝山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ................................................................ 4
第二节 公司简介 ............................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................. 6
第四节 董事会报告 .......................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ................................................. 14
第七节 优先股相关情况 ..................................................... 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ....................................... 17
第九节 财务报告（未经审计） ............................................... 18
第十节 备查文件目录 ....................................................... 70
3
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会
股东大会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会
报告期 指 2014 年半年度
元 指 人民币元
4
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的中文名称简称 莫高股份
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT
公司的外文名称
CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GSMG
公司的法定代表人 赵国柱
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾洪文 朱晓宇
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638
联系地址
号兰州财富中心 23 层 号兰州财富中心 23 层
电话 0931-8776219 0931-8776209
传真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 mgjiahw@126.com mogaozxy@126.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司注册地址的邮政编码 730020
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 23
公司办公地址
层
公司办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mggf600543@126.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 莫高股份 600543
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 144,553,553.12 160,096,092.79 -9.71
归属于上市公司股东的净利润 19,772,949.15 24,166,202.12 -18.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
19,722,861.51 24,106,774.59 -18.19
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 18,276,676.74 45,297,808.36 -59.65
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,069,871,019.15 1,050,098,070.00 1.88
总资产 1,227,642,060.01 1,219,007,908.45 0.71
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.06 0.08 -25.00
稀释每股收益（元／股） 0.06 0.08 -25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.06 0.08 -25.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.87 2.09 减少 0.22 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.86 2.09 减少 0.23 个百分点
收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
264,729.16
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -236,084.53
所得税影响额 21,443.01
合计 50,087.64
6
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期经营情况
报告期，本公司实现营业收入 14,455.36 万元，比上年同期下降了 9.71%，其中：葡萄酒产业实
现收入 12,048.16 万元，比上年同期增长了 4.39%，药品实现收入 2,407.19 万元，比上年同期增
长 8.16%。报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润 1,977.29 万元，比上年同期下降了
18.18%。
2、报告期主要工作
（1）积极应对，千方百计发展葡萄酒产业
一是加快全国市场建设步伐。公司围绕区域市场精准招商，把参展博览会、展览会、品鉴会等
节会作为招商的重要纽带，加大招商力度。报告期，新增 12 家专卖店，设立了官方购酒网、天
猫旗舰店、酒易购等网络销售平台。
二是强化市场销售措施。3 月份以莫高上市十周年为契机，在全国市场开展买赠促销活动，4 月
份召开甘肃省经销商大会，推出 20 多款产品的促销活动。加大促销力度，丰富促销活动，拉动
终端。积极开拓销售新渠道，开辟宴席等销售新渠道。推出“个性体验之旅”、婚庆专用葡萄酒
等个性化产品近 20 个。
三是品牌形象持续提升。报告期，围绕品牌知名度和美誉度两大支点，重点抓好品牌提升和品
牌落地。提升推广核心理念，突出“健康名士，全国三甲”，“中国冰酒第一品牌”，“甘肃酒类
第一品牌”等理念。投放列车新媒体广告，4 月份，公司和兰铁局战略合作，在兰州开往北京
的 T76 次、开往上海的 T118 次、开往敦煌的 K592 次三条线路上推出莫高葡萄酒列车车身新媒
体广告，提升莫高品牌知名度。甘肃市场上在调频广播电台投放莫高产品广告，在兰州东方红
广场、机场高速公路及省内各地投放路牌广告。省外市场根据市场的成熟度灵活采取地面电视
媒体、户外、平面媒体及事件营销手段进行宣传，提升莫高品牌在当地的知名度。
（2）挖潜增效，持续提高药厂的效益
报告期，在保持原有系列产品销量的同时，加大甘草片小包装产品的销售。同时，加强技术改
造，降低甘草口服液和土霉素等片剂的成本，扩大销售量。
（3）拓展业务，多渠道增加收入和利润
一是继续抓好理财业务。报告期，公司继续利用闲置的自有资金和募集资金购买理财产品，增
加利润。
二是抓好原粮贸易业务。公司和省粮食局合作，利用公司的资金、人员及设施，开展原粮购销
贸易业务，增加销售收入和利润，减少麦芽剥离的影响。
（4）抓好项目建设，积蓄发展后劲
一是抓好募集资金项目《2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站和葡萄酒营销网络项目》建设，主
要是新葡萄基地建设和武威莫高国际生态酒堡建设。
二是抓好新建生物降解母粒及制品加工项目建设。项目已于 4 月份开工建设，进展顺利。
3、下半年的工作重点
（1）继续加大市场建设力度，省内市场继续向“百万县、千万市”两大目标挺进，省外市场从
市场、品牌、产品、渠道等方面加大投入，扩大招商范围，加快市场网络建设。
（2）抓好贸易业务和理财，一是拓展如粮食、食品等方面的贸易。二是利用公司自有闭置资金
购买理财产品，增加利润。
（3）抓好项目建设工作，重点抓好现有项目的规划、设计、招标、质量、安全、进度等工作，
做好与政府相关部门的沟通协调工作，确保项目有序推进，按期完工。
(一) 主营业务分析
7
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 144,553,553.12 160,096,092.79 -9.71
营业成本 52,966,508.51 72,100,497.31 -26.54
销售费用 43,175,605.45 41,202,737.76 4.79
管理费用 18,152,929.65 17,825,017.04 1.84
财务费用 -957,459.76 -6,711,478.03 -85.73
经营活动产生的现金流量净额 18,276,676.74 45,297,808.36 -59.65
投资活动产生的现金流量净额 -67,567,408.80 -14,663,777.18 360.78
筹资活动产生的现金流量净额 -2,410,332.64
投资收益 6,398,965.86
财务费用变动原因说明：银行存款转作理财产品，存款利息下降所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：当期增加粮食贸易，支付了收购款
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：银行存款转作理财产品，投资增加所致
投资收益：银行存款转作理财产品，理财收益增加所致
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％） 上年增减 上年增减
年增减（%）
(%) (%)
增加 10.38
农业 120,481,643.56 42,181,237.51 64.99 -12.59 -32.57
个百分点
减少 1.93 个
医药 24,071,909.56 10,785,271.00 55.20 8.16 13.04
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％） 上年增减 上年增减
年增减（%）
(%) (%)
农业种植及 减少 0.46 个
120,481,643.56 42,181,237.51 64.99 4.39 5.77
其加工品 百分点
减少 1.93 个
药品 24,071,909.56 10,785,271.00 55.20 8.16 13.04
百分点
注：主营业务分行业中农业本报告期麦芽产业收入为零，导致报告期营业收入、营业成本均有
下降，而毛利率增长。
(三) 核心竞争力分析
（1）产业优势。本公司 1981 年被国家轻工部确定为全国十家葡萄酒定点生产企业之一，在甘
肃武威市凉州区开始建设葡萄园，1985 年第一支莫高葡萄酒诞生。2004 年、2008 年公司分别
完成了首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的跨越发展提供了强大支撑。目前，公司在甘肃武
威建成万亩酿酒葡萄种植基地的莫高葡萄庄园，在兰州建成集研发、生产、参观、旅游、文化
培训为一体的高标准、多功能、艺术化、国际化的莫高国际酒庄，在西安等城市建成集品鉴、
消费、文化功能为一体的城市酒堡。坚实的产业基础和优势，为葡萄酒产业做大做强提供可靠
保证。
（2）品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，为此，公司积极实施名牌战略，
做美品牌。2009 年，"莫高"牌葡萄酒被国家工商总局认定为"中国驰名商标"；2010 年 11 月，"
8
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
莫高"品牌和"莫高金爵士"品牌经中国品牌价值评估中心评估审核，双双荣膺"中国著名品牌"。
2013 年 8 月，在"华樽杯"第五届中国酒类品牌价值评议活动上，莫高品牌价值升至 62.79 亿元，
成功挺进全国“三甲”，同时，莫高冰葡萄酒荣获“中国冰酒第一品牌”称号。
（3）产品优势。本公司在全国葡萄酒行业首创"4S+5P"模式，4S（4 Superior）即最佳基地、最
优品种、最优工艺、最严格保证体系。5P（5Percent）即 100%葡萄原料产自莫高自有庄园，100%
葡萄原汁酿在莫高酒庄，100%葡萄酒灌在莫高酒庄，100%无农药残留，100%绿色产品，牢牢
定位在葡萄酒高端市场。通过了"中国绿色食品认证"和 HACCP 食品安全管理体系，建立起完
整的质量保证体系。莫高葡萄原料和葡萄酒双双通过"中国有机产品"认证，产品品质跃上了一
个新高度。公司开发出了干红、干白、加本侬、甜型酒、特种酒、冰酒、白兰地等七大系列 200
多个产品，生产出了中国第一支黑比诺干红和中国第一支冰酒，二者均被评为国家级优秀新产
品。2008 年，"莫高金爵士"干红荣获 2008 第三届世界名酒节唯一葡萄酒干红品系的"金橡木桶"
大奖。2011 年 8 月，莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获"中国轻工精品展金奖"。
(四) 投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集资金总额
份 式 募集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
募集资金专户存
2008 增发 389,790,000.00 29,401,890.34 340,575,737.57 49,214,262.43 放或购买理财产
品
合计 / 389,790,000.00 29,401,890.34 340,575,737.57 49,214,262.43 /
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是 是
是 否 产 否 未达
变更原
否 符 预 生 符 到计
募集资金本 因及募
承诺项 变 募集资金拟投 募集资金累计 合 项目 计 收 合 划进
报告期投入 集资金
目名称 更 入金额 实际投入金额 计 进度 收 益 预 度和
金额 变更程
项 划 益 情 计 收益
序说明
目 进 况 收 说明
度 益
莫高国
际酒庄 否 114,050,000.00 0.00 114,049,944.12 是 100.00 否
项目
葡萄酒
营销网
否 187,828,000.00 29,401,890.34 138,648,144.11 否 73.82 否
络建设
项目
新增 2
否 87,912,000.00 0.00 87,877,649.34 否 99.96 否
万亩酿
9
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
酒葡萄
基地及
榨汁发
酵站项
目
合计 / 389,790,000.00 29,401,890.34 340,575,737.57 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入金 累计实际投入金 项目收益情
项目名称 项目金额
度 额 额 况
生物降解母粒及制品加工
99,800,000.00 10.34% 10,317,657.00 10,317,657.00
项目
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
10
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二)担保情况
√ 不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 是否 如未能及时
是否及 如未能及时履行
诺 有履 履行应说明
承诺类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 时严格 应说明下一步计
背 行期 未完成履行
履行 划
景 限 的具体原因
不从事和经营与本公司主营业务
有实质性竞争的业务，不利用对本
公司的股权关系和股东地位，作出
与
有损本公司及其他股东利益的任
首
何行为，在中国境内的任何地区，
次
甘肃黄 不以任何形式直接或间接从事和
公
羊河农 经营与本公司主营业务构成或可
开
工 商 能构成竞争的业务，在以后的经营
发 2004 年 2 月 27 日承
其他 （ 集 或投资项目的安排上避免与本公 否 是
行 诺，长期有效。
团）有 司主营业务构成同业竞争，如因国
相
限责任 家政策调整等不可抗力或意外事
关
公司 件的发生，致使同业竞争可能构成
的
或不可避免时，在同等条件下，本
承
公司享有相关项目经营或投资的
诺
优先选择权，或与本公司共同经营
或投资相关项目，如违反上述承
诺，参与同业竞争，将承担由此给
11
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司造成的全部损失。
不从事和经营与本公司主营业务
有实质性竞争的业务，不利用对本
公司的股权关系和股东地位，作出
有损本公司及其他股东利益的任
何行为，在中国境内的任何地区，
不以任何形式直接或间接从事和
经营与本公司主营业务构成或可
能构成竞争的业务，在以后的经营
甘肃省
或投资项目的安排上避免与本公 2004 年 2 月 27 日承
其他 国营八 否 是
司主营业务构成同业竞争，如因国 诺，长期有效。
一农场
家政策调整等不可抗力或意外事
件的发生，致使同业竞争可能构成
或不可避免时，在同等条件下，本
公司享有相关项目经营或投资的
优先选择权，或与本公司共同经营
或投资相关项目，如违反上述承
诺，参与同业竞争，将承担由此给
本公司造成的全部损失。
①除按省政府授权对其受托管理
的企业（包括甘肃黄羊河农工商
（集团）有限责任公司、甘肃省国
营八一农场、甘肃省国营祁连山制
药厂和甘肃省饮马实业公司）行使
行业管理的职权（包括人事任免
权）外，将不以任何方式指示或影
响本公司股东单位行使对本公司
甘肃省
的股东权利。 ②不会利用其与本
农垦集
公司的关联关系干预本公司的经 2004 年 2 月 27 日承
其他 团有限 否 是
营管理以及财务的决策，做出有损 诺，长期有效。
责任公
本公司及本公司股东利益的任何
司
行为。 ③由于其所需经费均全
额由省财政拨付，因此其在任何时
候不需、亦不要求本公司向其或其
管理的企事业单位或任何第三方
提供直接或间接的财务协助（包括
但不限于借款或其他任何形式的
占用本公司资金、或要求提供任何
形式的担保）。
2011 年 10 月 14
日，长期有效。本
为了整合本公司产业资源，集中精
公司于 2013 年 10
力做大做强主营业务，同时为了规
月 21 日召开了第
避与本公司受同一实际控制人控制
七届董事会第四次
的甘肃亚盛实业(集团)股份有限公
会议，审议通过了
司在牧草种植、加工业务方面存在
其 《关于注销“甘肃
的潜在同业竞争，经本公司第六届
他 解决同业 中农草业科技有限
本公司 董事会第五次会议审议，本公司将 否 是
承 竞争 公司”的议案》，同
持有的甘肃中农草业科技有限公司
诺 意注销草业公司。
100%股权出售给甘肃亚盛实业(集
目前，注销登记工
团)股份有限公司。同时，本公司承
作正在办理。草业
诺在出售甘肃中农草业科技有限公
公司注销后，本公
司全部股权后，不再从事牧草种植、
司不再从事牧草加
加工、销售业务。
工业务，也不再存
在同业竞争问题。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票
12
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司
权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作和
投资者关系管理工作，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
1、股东和股东大会：报告期，公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》
的要求召集、召开股东大会。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是
中小股东享有平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东
利益的事项。
2、董事和董事会：报告期，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司
章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责。报告期公司共召开 4 次董事会会议，公
司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，能够有效行使各自
的职权，促进董事会的科学决策和公司的可持续发展。
3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人
员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 3
次监事会会议，监事会成员列席了股东大会和董事会会议。2014 年 6 月 16 日，公司职工监事
魏兴坤由于工作调动，辞去公司职工监事职务，公司于 2014 年 6 月 18 日召开职工代表会议，
补选朱晓宇为公司第七届监事会职工代表监事。
4、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关
者的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
5、信息披露和投资者关系管理：报告期，公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证券交易
所股票上市规则》以及《公司信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及时、
准确、完整的披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期，公司积极开展投
资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通，积极听取投资者及来访者的合理意见和
建议，对投资者关心的问题，保证在不违反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。
十、其他重大事项的说明
(一) 其他
报告期，本公司控股股东甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司股权结构发生变化，原股东
为甘肃省农垦特药集团有限公司（持有 59.4%）、甘肃省黄羊河农场（持有 30%）及王宗全等 11
名自然人（持有 10.6%），上述股东持有甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司的股权已全部
转让给本公司实际控制人甘肃省农垦集团有限责任公司，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任
公司成为甘肃省农垦集团有限责任公司的全资子公司。本次股权转让后，本公司实际控制人和
控股股东没有发生变更。
13
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
321,120,000 100 0 321,120,000 100
份
1、人民币普通股 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 321,120,000 100 0 321,120,000 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 37,866
前十名股东持股情况
质押或
持有有限
持股比 报告期 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 内增减 股份数
份数量
量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
国有法人 13.31 42,729,215 0 0 无
责任公司
甘肃省农垦集团有限责任公司 国有法人 8.40 26,963,636 0 0 无
甘肃省国营八一农场 国有法人 6.13 19,687,266 0 0 无
吴秀英 境内自然人 0.71 2,291,600 未知 0 无
虞晓红 境内自然人 0.63 2,014,975 未知 0 无
邱志强 境内自然人 0.44 1,410,319 未知 0 无
林冲 境内自然人 0.41 1,327,134 未知 0 无
黄芳 境内自然人 0.37 1,176,080 未知 0 无
北京北大资源集团有限公司 未知 0.35 1,117,008 未知 0 无
14
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
钟惠芬 境内自然人 0.35 1,108,806 未知 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 42,729,215 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司 26,963,636 人民币普通股
甘肃省国营八一农场 19,687,266 人民币普通股
吴秀英 2,291,600 人民币普通股
虞晓红 2,014,975 人民币普通股
邱志强 1,410,319 人民币普通股
林冲 1,327,134 人民币普通股
黄芳 1,176,080 人民币普通股
北京北大资源集团有限公司 1,117,008 人民币普通股
钟惠芬 1,108,806 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有限
责任公司和甘肃省国营八一农场是一致行动人，上述三家与其他
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东之间无关联关系。上述股东与其他股东之间，公司未知其是
否存在关联关系、是否是一致行动人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
15
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
16
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
魏兴坤 职工监事 离任 工作调动
朱晓宇 职工监事 选举 新任
17
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 218,543,154.51 270,244,219.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,528,089.50 17,730,000.00
应收账款 87,420,046.45 67,964,912.23
预付款项 1,243,758.41 1,488,857.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,445,467.00 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 9,212,376.86 10,113,281.14
买入返售金融资产
存货 192,029,848.25 163,281,785.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 290,509,056.74 192,459,753.06
流动资产合计 807,931,797.72 727,029,817.90
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 75,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 313,540,931.73 319,586,302.44
在建工程 31,140,299.39 25,242,683.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 24,036,505.70 24,743,456.07
油气资产
无形资产 23,128,389.36 17,944,845.76
开发支出
18
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,864,136.11 29,460,802.45
其他非流动资产
非流动资产合计 419,710,262.29 491,978,090.55
资产总计 1,227,642,060.01 1,219,007,908.45
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 44,412,494.58 42,034,189.23
预收款项 40,550,131.13 44,929,581.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,634,778.09 13,017,896.40
应交税费 19,504,957.99 26,543,445.66
应付利息 1,100,471.38 1,051,465.38
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 19,035,743.70 15,566,109.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 134,238,576.87 145,553,020.90
非流动负债：
长期借款 8,009,778.87 7,539,384.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,618,430.06 10,917,433.52
非流动负债合计 18,628,208.93 18,456,817.55
负债合计 152,866,785.80 164,009,838.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
19
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 184,213,246.00 164,440,296.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,069,871,019.15 1,050,098,070.00
合计
少数股东权益 4,904,255.06 4,900,000.00
所有者权益合计 1,074,775,274.21 1,054,998,070.00
负债和所有者权益总计 1,227,642,060.01 1,219,007,908.45
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 215,782,697.62 257,609,979.60
交易性金融资产
应收票据 7,528,089.50 17,730,000.00
应收账款 77,304,304.59 94,085,544.07
预付款项 797,301.91 636,986.49
应收利息 1,445,467.00 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 174,408,378.04 177,819,145.67
存货 189,684,639.09 162,205,546.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 285,004,905.60 186,890,901.50
流动资产合计 951,955,783.35 900,725,112.46
非流动资产：
可供出售金融资产 75,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,004,189.03 178,004,189.03
投资性房地产
固定资产 163,381,489.50 166,368,289.60
在建工程 6,915,500.00 6,940,700.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 24,036,505.70 24,743,456.07
油气资产
无形资产 256,693.69 306,965.09
20
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,864,136.11 29,460,802.45
其他非流动资产
非流动资产合计 400,458,514.03 480,824,402.24
资产总计 1,352,414,297.38 1,381,549,514.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 125,108,721.63 148,066,107.93
预收款项 38,756,543.32 39,341,270.78
应付职工薪酬 9,399,481.54 11,835,880.74
应交税费 15,979,475.86 25,182,125.09
应付利息 1,100,471.38 1,051,465.38
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 12,986,048.63 24,730,197.22
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 203,330,742.36 252,617,379.78
非流动负债：
长期借款 8,009,778.87 7,539,384.03
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,618,430.06 10,917,433.52
非流动负债合计 18,628,208.93 18,456,817.55
负债合计 221,958,951.29 271,074,197.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 244,797,572.94 224,817,544.22
所有者权益（或股东权益）合计 1,130,455,346.09 1,110,475,317.37
负债和所有者权益（或股东
1,352,414,297.38 1,381,549,514.70
权益）总计
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
21
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 144,553,553.12 160,096,092.79
其中：营业收入 144,553,553.12 160,096,092.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 117,298,858.02 124,405,907.43
其中：营业成本 52,966,508.51 72,100,497.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,148,517.77 3,595,791.39
销售费用 43,175,605.45 41,202,737.76
管理费用 18,152,929.65 17,825,017.04
财务费用 -957,459.76 -6,711,478.03
资产减值损失 812,756.40 -3,606,658.04
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,398,965.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,653,660.96 35,690,185.36
加：营业外收入 529,207.57 599,236.71
减：营业外支出 500,562.94 520,000.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,682,305.59 35,769,422.07
减：所得税费用 13,905,101.38 11,603,219.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,777,204.21 24,166,202.12
归属于母公司所有者的净利润 19,772,949.15 24,166,202.12
少数股东损益 4,255.06
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.08
（二）稀释每股收益 0.06 0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,777,204.21 24,166,202.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,772,949.15 24,166,202.12
归属于少数股东的综合收益总额 4,255.06
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
22
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 138,129,707.85 147,584,552.59
减：营业成本 65,590,253.21 67,341,410.32
营业税金及附加 2,766,142.96 3,413,198.14
销售费用 37,452,061.74 32,356,046.85
管理费用 10,895,952.35 11,896,368.06
财务费用 -940,836.87 -6,713,563.90
资产减值损失 671,940.94 -3,629,483.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,398,965.86
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,093,159.38 42,920,576.18
加：营业外收入 440,279.36 579,687.92
减：营业外支出 500,362.94 520,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,033,075.80 42,980,264.10
减：所得税费用 8,053,047.08 10,930,000.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,980,028.72 32,050,263.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,980,028.72 32,050,263.35
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
23
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,970,579.35 184,920,442.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,497,520.11 7,817,669.72
经营活动现金流入小计 163,468,099.46 192,738,112.11
购买商品、接受劳务支付的现金 73,286,390.85 67,828,097.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,208,637.09 26,239,840.56
支付的各项税费 28,342,653.47 32,103,882.34
支付其他与经营活动有关的现金 18,353,741.31 21,268,483.09
经营活动现金流出小计 145,191,422.72 147,440,303.75
经营活动产生的现金流量净额 18,276,676.74 45,297,808.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 455,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,398,965.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 461,398,965.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44,466,374.66 14,663,777.18
投资支付的现金 484,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 528,966,374.66 14,663,777.18
24
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -67,567,408.80 -14,663,777.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,410,332.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,410,332.64
筹资活动产生的现金流量净额 -2,410,332.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,701,064.70 30,634,031.18
加：期初现金及现金等价物余额 270,244,219.21 497,295,616.47
六、期末现金及现金等价物余额 218,543,154.51 527,929,647.65
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,020,322.74 171,833,267.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,216,963.88 7,563,245.52
经营活动现金流入小计 158,237,286.62 179,396,513.19
购买商品、接受劳务支付的现金 65,590,470.44 64,786,274.05
支付给职工以及为职工支付的现金 20,900,710.70 20,053,520.23
支付的各项税费 23,306,499.72 28,092,261.94
支付其他与经营活动有关的现金 35,521,131.95 19,854,330.05
经营活动现金流出小计 145,318,812.81 132,786,386.27
经营活动产生的现金流量净额 12,918,473.81 46,610,126.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 455,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,398,965.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 461,398,965.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,234,389.01 10,692,499.84
25
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
投资支付的现金 484,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 513,734,389.01 10,692,499.84
投资活动产生的现金流量净额 -52,335,423.15 -10,692,499.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,410,332.64
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,410,332.64
筹资活动产生的现金流量净额 -2,410,332.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -41,827,281.98 35,917,627.08
加：期初现金及现金等价物余额 257,609,979.60 489,399,055.14
六、期末现金及现金等价物余额 215,782,697.62 525,316,682.22
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
26
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 164,440,296.85 4,900,000.00 1,054,998,070.00
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 164,440,296.85 4,900,000.00 1,054,998,070.00
额
三、本期增减变
动金额（减少以 19,772,949.15 4,255.06 19,777,204.21
“－”号填列）
（一）净利润 19,772,949.15 4,255.06 19,777,204.21
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
19,772,949.15 4,255.06 19,777,204.21
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 184,213,246.00 4,904,255.06 1,074,775,274.21
额
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
27
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
减： 股
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 东
股本） 储 险
股 权
备 准
益
备
一、上
年年末 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
13,569,242.12 13,569,242.12
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
24,166,202.12 24,166,202.12
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
24,166,202.12 24,166,202.12
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -10,596,960.00 -10,596,960.00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -10,596,960.00 -10,596,960.00
28
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 271,362,022.13 1,157,019,795.28
余额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本（或 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储备 险准备
股
一、上年年末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 224,817,544.22 1,110,475,317.37
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 224,817,544.22 1,110,475,317.37
额
三、本期增减变
动金额（减少以 19,980,028.72 19,980,028.72
“－”号填列）
29
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）净利润 19,980,028.72 19,980,028.72
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
19,980,028.72 19,980,028.72
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 244,797,572.94 1,130,455,346.09
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本（或 专项 一般风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储备 险准备
股
一、上年年末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
额
三、本期增减变
动金额（减少以 21,453,303.35 21,453,303.35
“－”号填列）
（一）净利润 32,050,263.35 32,050,263.35
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
32,050,263.35 32,050,263.35
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
30
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-10,596,960.00 -10,596,960.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 318,427,321.88 1,204,085,095.03
额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
二、公司基本情况
甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")前身为甘肃饮马啤酒原料股份有
限公司，经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日成立, 股本为人民
币 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日，经甘肃省人民政府甘政函[1998]20 号文件批准，本公司
股本增至人民币 2,100.00 万元，新增股本人民币 600 万元，全部以货币资金投入，按 1:1 的比
例折股。1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123 号文件批准，本公司股本增
至人民币 8,240.00 万元，新增股本人民币 6,140.00 万元。全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊
河农工商(集团)有限责任公司以经评估确认后的部分净资产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比例折股
3,769.00 万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资
产 1,918.55 万元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万股，占变更后股份总额的 17.11%；甘肃省国营
祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产 982 万元按 1.36:1 的比例折股 721 万股，占变更后
股份总额的 8.75%；其他股东以货币资金投资 326.40 万元，按 1.36:1 的比例折股 240 万股,占变
更后股份总额的 2.91%。(增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)
第 035 号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为 1.36 元,故各股东新投入资本均按 1.36:1
的比例折股。)本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股
2,100.00 万股，占变更后股份总额的 25.49%。本公司增资后，于 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃
莫高实业发展股份有限公司,领取 6200001050045 号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00
万元。
2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行
字[2004]5 号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了 5,600.00 万股
人民币普通股(A 股)，每股面值 1 元，发行价格 5.68 元。变更后本公司注册资本为人民币 13,840.00
万元，截至 2004 年 4 月 12 日止本公司已办理完工商变更登记，领取 6200001050045(2－2)号企
业法人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字[2004]25 号《关于甘肃莫高
实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司 5,600.00 万股社会
公众股在上海证券交易所上市交易。
31
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会决议，
公司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为 3,000 万股至 4,000 万股，向单个投资者发行股
票的数量不超过 800 万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目
及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008 年 4 月 28 日经中国证券监督管理委员会
证监发行【2008】735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股票不超过 4,000
万股。本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有
限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发有限公
司、吴荣荃、王毅发行 4,000 万股人民币普通股(A 股)。发行后，公司总股本变更为人民币 17,840.00
万元。2008 年 7 月 18 日，本公司领取 620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。
根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008 年度
股东大会决议，以截止 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金向股权
登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股份 14,272.00 万股，
共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金人民币 14,272.00 万元。本次公积金转增股本实施
后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。
本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁
育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂(仅限分支机构生产经营)；啤酒原料、花卉林
木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、
咨询服务、培训，农副产品(不含粮食)及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的
进出口业务(国家限定或禁止的除外)、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：本公司控制子公司及孙公司共 11 家，分别是甘肃中农草业科技有限公司、武威莫
高生态酒堡有限公司、甘肃莫高葡萄种植有限公司、甘肃莫高阳光环保科技有限公司、甘肃莫
高国际酒庄有限公司、甘肃莫高文化传播有限公司、陕西莫高葡萄酒销售有限公司和张掖莫高
葡萄酒销售有限公司、西宁莫高葡萄酒销售有限公司、银川莫高葡萄酒销售有限公司、金昌莫
高金爵士城市酒堡有限公司；分公司共 6 家，分别为甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业
示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有
限公司莫高制药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限
公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区 法定代表人：赵国柱。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
32
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并
发生的直接相关费用计入当期损益；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减
权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益；被合并各方采用的会计政策与本
公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则
规定确认。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算
的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与
其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并
日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享
有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股
权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资
产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其
他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日
新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算
应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉
或应计入合并当期损益的金额
(六)合并财务报表的编制方法：
1、本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
33
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报
告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末
的现金流量纳入合并现金流量表。
报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
2、对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处
理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）不属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财
务报表中的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财
会便[2009]14 号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2
号--长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
（3）属于"一揽子交易"的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务
报表中的会计处理方法
对于属于"一揽子交易"的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收
益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，
失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为
权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
34
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资
产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计
算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
35
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
E.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产的减值准备
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
36
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(十) 应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在 50 万元以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组
账龄 合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，
计入当期损益。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大的具体标准为：金额在 50 万元以下。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一)存货：
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资
等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分
摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
37
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
(1) 初始投资成本确定
A.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
a 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值
变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
b 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按
照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
B.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
38
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
A.后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
B.损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
39
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(十三) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 5 3 19.40
运输设备 7 3 13.86
办公及其他设备 5 3 19.40
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
4、其他说明
A. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b.该固定资产的成本能够可靠地计量。
B. 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
C. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
40
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
(十四) 在建工程：
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值准备
对于在建工程等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十五) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
41
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
整每期利息金额。
(十六)生物资产：
（1）生物资产的分类及计量
本公司的生物资产为生产性生物资产，按成本进行初始计量。 生产性生物资产在达到预定生产
目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计
入当期损益。
（2）生物资产折旧的计提方法
本公司的林木主要为葡萄树，公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均
法计提折旧，使用寿命确定为 30 年，残值率 3％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和
折旧方法进行复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式
有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
（3）生物资产的减值准备
对于生物资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十七)无形资产：
（1）无形资产的计价方法
A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
B.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
42
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产的减值准备
对于无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
(十八)长期待摊费用：
本公司长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
(十九)预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十)收入：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
确认商品销售收入的依据和方法：商品已经发出且购货方已经签收并验收合格；企业已将商品
的主要风险和报酬转移给购货方，对该商品不再继续保留管理权和实际控制权；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
43
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
量。
（2）提供劳务
以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能
够可靠地计量为前提。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助：
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十二)递延所得税资产/递延所得税负债：
确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
(二十三)经营租赁、融资租赁：
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十五)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
44
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
2、未来适用法
无
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 1-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税额 3%、5%
(二) 税收优惠及批文
企业所得税税率为 25%。根据《财政部国家税务总局关于发布享受农业所得税优惠政策的农产
品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149 号）的规定,葡萄种植免征企业所得税。因此，
本公司下属生态农业示范种植园区分公司所从事的种植业和农产品初加工业务免征企业所得
税。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 权益 股东分担
业 子公 中用 的本期亏
注 持股 表决权 少数
子公司 务 期末实际出资 司净 是否合 于冲 损超过少
子公司全称 册 注册资本 经营范围 比例 比例 股东
类型 性 额 投资 并报表 减少 数股东在
地 (%) (%) 权益
质 的其 数股 该子公司
他项 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
甘肃中农草 制
全 资 子 金 牧草种植、加工、
业科技有限 造 8,504,189.03 7,904,189.03 100 100 是
公司 昌 销售等
公司 业
莫高系列葡萄
酒、纯净水、矿
泉水、果蔬汁生
产；葡萄原料、
甘肃莫高国 制 脱毒苗木、种条
全 资 子 兰
际酒庄有限 造 150,000,000.00 繁育、销售；畜 150,000,000.00 100 100 是
公司 州
公司 业 牧养殖；农业科
技开发、咨询服
务、培训；农副
产品及加工机械
批发零售
莫高葡萄酒批发
零售(有效期至
武威莫高生 制
全 资 子 武 2013 年 7 月 13
态酒有限公 造 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100 是
公司 威 日)；葡萄原料，
司 业
脱毒苗木、种条
的繁育销售、农
45
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
业科技开发、咨
询服务、培训、
农副产品加工及
机械设备的批发
零售。以上经营
范围涉及许可证
的凭许可证经营
葡萄原料繁育、
甘肃莫高葡
全 资 子 武 农 种植、销售；农
萄种植有限 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
公司 威 业 业科技咨询服
公司
务、培训
淀粉为原料的降
解材料及制品的
生产、销售，研
发淀粉相关产
甘肃莫高阳 制 品、技术咨询、 4,90
控 股 子 金
光环保科技 造 10,000,000.00 技术转让、货物 5,100,000.00 51 51 是 4,25
公司 昌
有限公司 业 技术进出口、环 5.06
保节能研发、转
让（以上经营范
围不含须专项审
批项目）
莫高品牌文化的
建设、推广；经
营预包装食品；
企业策划设计、
企业咨询管理；
控 股 子 啤酒原料、花卉
甘肃莫高文
公 司 的 兰 商 林木种植(不含
化传播有限 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 是
控 股 子 州 业 种苗)、销售；葡
公司
公司 萄原料销售；农
业科技开发、咨
询服务(以上项
目国家禁止及须
取得转向许可的
除外)
莫高系列葡萄
控 股 子
陕西莫高葡 酒、纯净水、矿
公 司 的 西 商
萄酒销售有 1,000,000.00 泉水、果蔬汁的 1,000,000.00 100 100 是
控 股 子 安 业
限公司 销售(食品流动
公司
许可证特办)
控 股 子 预包装食品(莫
张掖莫高葡
公 司 的 张 商 高系列葡萄酒)
萄酒销售有 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 是
控 股 子 掖 业 批发、零售(凭有
限公司
公司 效许可证经营)
控 股 子
西宁莫高葡 预包装商品零售
公 司 的 西 商
萄酒销售有 500,000.00 (许可证有效期 500,000.00 100 100 是
控 股 子 宁 业
限公司 至 2014-04-21)
公司
酒、预包装食品
兼散装食品的销
控 股 子
银川莫高葡 售**（国家法律、
公 司 的 银 商
萄酒销售有 500,000.00 法规规定须经批 500,000.00 100 100 是
控 股 子 川 业
限公司 准的经营项目凭
公司
批准的文件或资
质证经营）
控 股 子
金昌莫高金
公 司 的 金 商
爵士城市酒 5,000,000.00 莫高葡萄酒销售 5,000,000.00 100 100 是
控 股 子 昌 业
堡有限公司
公司
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
46
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 187,450.26 189,452.69
人民币 187,450.26 189,452.69
银行存款： 218,355,704.25 270,054,766.52
人民币 218,355,704.25 270,054,766.52
合计 218,543,154.51 270,244,219.21
(二)应收票据：
1、应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,528,089.50 17,730,000.00
合计 7,528,089.50 17,730,000.00
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期
的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
银川欣凯物资商贸公司 2014 年 2 月 14 日 2014 年 8 月 14 日 1,000,000.00
甘肃茂荣钢材贸易公司 2014 年 2 月 28 日 2014 年 8 月 28 日 500,000.00
北京嘉寓门窗幕墙有限公司 2014 年 4 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 500,000.00
郑州精益达汽车零总件公司 2014 年 4 月 22 日 2014 年 10 月 22 日 394,756.98
重庆华博药业集团公司 2014 年 3 月 5 日 2014 年 9 月 5 日 335,880.00
合计 / / 2,730,636.98 /
(三) 应收利息：
1、应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 3,747,009.00 2,301,542.00 1,445,467.00
合计 3,747,009.00 2,301,542.00 1,445,467.00
(四) 应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
15,171,935.46 13.27 15,171,935.46 100 15,171,935.46 16.13 15,171,935.46 100
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
93,824,084.23 82.03 6,404,037.78 6.83 73,488,687.90 78.15 5,523,775.67 7.52
准备的应收
账款
组合小计 93,824,084.23 82.03 6,404,037.78 6.83 73,488,687.90 78.15 5,523,775.67 7.52
47
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 5,376,933.47 4.70 5,376,933.47 100 5,376,933.47 5.72 5,376,933.47 100
准备的应收
账款
合计 114,372,953.16 / 26,952,906.71 / 94,037,556.83 / 26,072,644.60 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 806,031.11 806,031.11 100 账龄较长，估计无法收回
D 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 3,507,515.79 3,507,515.79 100 账龄较长，估计无法收回
合计 15,171,935.46 15,171,935.46 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 85,860,834.14 91.51 4,343,041.71 63,604,763.52 86.55 3,180,238.19
1至2年 4,096,215.94 4.36 409,621.59 5,905,831.23 8.04 590,583.13
2至3年 756,317.74 0.81 151,263.55 567,376.74 0.77 113,475.35
3 年以上 3,110,716.41 3.32 1,500,110.93 3,410,716.41 4.64 1,639,478.99
合计 93,824,084.23 100 6,404,037.78 73,488,687.90 100 5,523,775.66
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
A 431,840.00 431,840.00 100 账龄较长，估计无法收回
B 375,078.90 375,078.90 100 账龄较长，估计无法收回
C 370,000.00 370,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 360,000.00 360,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 343,514.35 343,514.35 100 账龄较长，估计无法收回
F 3,496,500.21 3,496,500.21 100 账龄较长，估计无法收回
合计 5,376,933.46 5,376,933.46 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（％）
A 非关联方 10,426,371.67 1 年以内 9.12
B 非关联方 6,735,983.04 1 年以内至 1-2 年 5.89
C 非关联方 6,381,642.32 1 年以内 5.58
D 非关联方 5,492,159.02 1 年以内 4.80
E 非关联方 3,549,091.33 1 年以内至 1-2 年 3.10
48
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 32,585,247.38 / 28.49
(五)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 1,558,100.00 10.21 1,558,100.00 100 1,558,100.00 9.60 1,558,100.00 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
10,774,010.04 70.61 1,561,633.18 14.49 11,742,420.03 72.36 1,629,138.89 13.87
准备的其他
应收款
组合小计 10,774,010.04 70.61 1,561,633.18 14.49 11,742,420.03 72.36 1,629,138.89 13.87
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,927,274.91 19.18 2,927,274.91 100 2,927,274.91 18.04 2,927,274.91 100
准备的其他
应收账款
合计 15,259,384.95 / 6,047,008.09 / 16,227,794.94 / 6,114,513.80 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 840,000.00 840,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
B 718,100.00 718,100.00 100 账龄较长，估计无法收回
合计 1,558,100.00 1,558,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 6,795,784.61 63.08 339,789.23 7,703,971.08 65.61 385,198.56
1至2年 1,345,216.70 12.48 134,521.67 1,384,672.21 11.79 138,467.23
2至3年 102,570.38 0.95 20,514.08 187,857.38 1.60 37,571.48
3 年以上 2,530,438.35 23.49 1,066,808.20 2,465,919.36 21.00 1,067,901.62
合计 10,774,010.04 100 1,561,633.18 11,742,420.03 100 1,629,138.89
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
A 455,000.00 455,000.00 100 账龄较长估计无法收回
B 350,000.00 350,000.00 100 账龄较长估计无法收回
C 259,000.00 259,000.00 100 账龄较长估计无法收回
D 229,407.60 229,407.60 100 账龄较长估计无法收回
49
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
E 180,590.00 180,590.00 100 账龄较长估计无法收回
F 1,453,277.31 1,453,277.31 100 账龄较长估计无法收回
合计 2,927,274.91 2,927,274.91 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
A 非关联方 1,459,966.80 1 年以内 9.57
B 非关联方 840,000.00 1 年以内 5 年以上 5.50
C 非关联方 718,100.00 1 年以内 5 年以上 4.71
D 非关联方 455,000.00 3 年以上 2.98
E 非关联方 295,640.00 1 年以内 1.94
合计 / 3,768,706.80 / 24.70
(六) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,128,034.99 90.70 1,332,363.34 89.49
1至2年 107,329.15 8.63 151,829.22 10.20
2至3年 3,854.27 0.31 125.00 0.01
3 年以上 4,540.00 0.36 4,540.00 0.30
合计 1,243,758.41 100 1,488,857.56 100
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川省宜宾环球集
供应商 329,400.00 2013 未收到货
团天沃商贸有限
烟台蓦然玻璃工艺
供应商 110,775.00 2013 未收到货
制品有限公司
宝鸡建华公司 供应商 36,780.00 2012 未收到货
兰州洁华环评公司 供应商 23,000.00 2013 未收到货
无锡新梅包装制品
供应商 20,237.25 2013 未收到货
公司
合计 / 520,192.25 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,392,004.59 789,528.32 52,602,476.27 19,422,034.43 789,528.32 18,632,506.11
50
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
在产品 98,080,016.51 98,080,016.51 96,850,245.29 96,850,245.29
库存商品 40,312,603.15 64,102.27 40,248,500.88 46,940,620.71 64,102.27 46,876,518.44
周转材料 1,536,782.54 437,927.95 1,098,854.59 1,360,443.81 437,927.95 922,515.86
合计 193,321,406.79 1,291,558.54 192,029,848.25 164,573,344.24 1,291,558.54 163,281,785.70
2、存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 789,528.32 789,528.32
库存商品 64,102.27 64,102.27
周转材料 437,927.95 437,927.95
合计 1,291,558.54 1,291,558.54
(八)其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
理财产品 285,000,000.00 180,500,000.00
待抵扣税金 5,509,056.74 11,959,753.06
合计 290,509,056.74 192,459,753.06
截止 2014 年 6 月 30 日，其他流动资产中的理财产品 285,000,000.00 元为一年内到期的可供出
售金融资产。
(九) 可供出售金融资产：
1、可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
(十) 固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 630,250,947.25 10,074,436.82 640,325,384.07
其中：房屋及建筑物 385,369,445.43 1,091,475.28 386,460,920.71
机器设备 210,828,222.04 4,491,276.34 215,319,498.38
运输工具 14,948,930.74 3,915,623.47 18,864,554.21
其他 19,104,349.04 576,061.73 19,680,410.77
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 235,807,106.10 16,119,807.53 251,926,913.63
其中：房屋及建筑物 70,711,346.07 8,312,798.04 79,024,144.11
机器设备 141,801,088.40 5,490,382.95 147,291,471.35
运输工具 9,845,762.26 910,489.51 10,756,251.77
其他 13,448,909.37 1,406,137.03 14,855,046.40
三、固定资产账面净值合计 394,443,841.15 / / 388,398,470.44
其中：房屋及建筑物 314,658,099.36 / / 307,436,776.60
机器设备 69,027,133.64 / / 68,028,027.03
运输工具 5,103,168.48 / / 8,108,302.44
51
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 5,655,439.67 / / 4,825,364.37
四、减值准备合计 74,857,538.71 / / 74,857,538.71
其中：房屋及建筑物 64,293,750.68 / / 64,293,750.68
机器设备 10,152,141.08 / / 10,152,141.08
运输工具 / /
其他 411,646.95 / / 411,646.95
五、固定资产账面价值合计 319,586,302.44 / / 313,540,931.73
其中：房屋及建筑物 250,364,348.68 / / 243,143,025.92
机器设备 58,874,992.56 / / 57,875,885.95
运输工具 5,103,168.48 / / 8,108,302.44
其他 5,243,792.72 / / 4,413,717.42
本期折旧额：16,119,807.53 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 97,994,182.27 30,451,650.32 64,293,750.68 3,248,781.27
机器设备 76,676,077.16 60,933,895.35 10,192,412.95 5,549,768.86
运输工具 5,145,593.99 4,489,178.44 411,646.95 244,768.60
合计 179,815,853.42 95,874,724.11 74,897,810.58 9,043,318.73
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 正在办理中
(十一)在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 31,140,299.39 31,140,299.39 25,242,683.83 25,242,683.83
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
营销网络-武威
14,651,502.33 114,876.00 募集资金 14,766,378.33
生态酒堡项目
财政补贴、自有
公共租赁房项目 6,703,000.00 6,703,000.00
资金
种植基地项目 3,650,481.50 1,448,142.56 5,098,624.06
生物降解母粒及
4,359,797.00 自有资金 4,359,797.00
制品加工项目
其他 237,700.00 25,200.00 212,500.00
合计 25,242,683.83 5,922,815.56 25,200.00 / 31,140,299.39
(十二)生产性生物资产:
1、以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
经济林木 24,743,456.07 706,950.37 24,036,505.70
52
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 24,743,456.07 706,950.37 24,036,505.70
(十三)无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,752,004.38 5,437,040.00 26,189,044.38
土地使用权 20,617,389.00 5,437,040.00 26,054,429.00
软件 134,615.38 134,615.38
二、累计摊销合计 2,807,158.62 253,496.40 3,060,655.02
土地使用权 2,743,597.13 217,969.45 2,961,566.58
软件 63,561.49 35,526.95 99,088.44
三、无形资产账面净值合计 17,944,845.76 5,183,543.60 23,128,389.36
土地使用权 17,873,791.87 5,219,070.55 23,092,862.42
软件 71,053.89 -35,526.95 35,526.94
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 17,944,845.76 5,183,543.60 23,128,389.36
土地使用权 17,873,791.87 5,219,070.55 23,092,862.42
软件 71,053.89 -35,526.95 35,526.94
本期摊销额：253,496.40 元。
(十四)递延所得税资产/递延所得税负债：
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 25,781,414.96 25,578,225.86
递延收益 621,953.13 2,015,756.25
辞退福利 1,460,768.02 1,866,820.34
小计 27,864,136.11 29,460,802.45
递延所得税负债：
小计 27,864,136.11 29,460,802.45
(2)未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
盘亏损失 37,528,173.23
合计 37,528,173.23
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 32,187,158.40 812,756.40 32,999,914.80
二、存货跌价准备 1,291,558.54 1,291,558.54
三、可供出售金融资产减值准备
53
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 74,857,538.71 74,857,538.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 108,336,255.65 812,756.40 109,149,012.05
(十六) 应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 35,172,046.53 33,919,264.21
1至2年 3,140,430.03 2,733,985.32
2至3年 3,145,707.30 2,194,823.92
3 年以上 2,954,310.72 3,186,115.78
合计 44,412,494.58 42,034,189.23
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省农垦集团有限责任公司 9,430,716.44 8,430,716.44
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 97,434.00 183,346.62
合计 9,528,150.44 8,614,063.06
(十七) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 38,241,063.57 43,191,611.13
1至2年 1,340,914.56 974,585.96
2至3年 357,842.19 215,073.82
3 年以上 610,310.81 548,310.81
合计 40,550,131.13 44,929,581.72
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,028,390.04 17,238,969.51 18,944,628.84 2,322,730.71
二、职工福利费 360,372.16 360,372.16
三、社会保险费 1,168,144.84 3,506,145.86 3,337,393.95 1,336,896.75
54
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
基本医疗保险 -3,435.49 671,350.43 667,914.94
补充养老保险费 125,248.20 125,248.20
基本养老保险 1,057,395.07 2,369,435.18 2,203,413.36 1,223,416.89
失业保险费 114,185.26 217,312.45 218,017.85 113,479.86
工伤保险费 64,370.04 64,370.04
生育保险费 58,429.56 58,429.56
四、住房公积金 1,960.98 325,671.08 283,042.06 44,590.00
五、辞退福利 7,467,281.35 1,624,209.26 5,843,072.09
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 352,119.19 394,360.17 658,990.82 87,488.54
合计 13,017,896.40 21,825,518.78 25,208,637.09 9,634,778.09
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 87,488.54 元。
(十九)应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,156,444.40 4,982,833.89
消费税 150,773.28 339,762.89
营业税
企业所得税 17,971,680.53 16,968,343.79
个人所得税 34,312.06 295,397.14
城市维护建设税 114,116.20 1,901,818.96
房产税 38,434.32
教育费附加 52,451.23 1,704,462.25
其他 25,180.29 312,392.42
合计 19,504,957.99 26,543,445.66
(二十) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
长期借款利息 1,100,471.38 1,051,465.38
合计 1,100,471.38 1,051,465.38
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 1,410,064.10
甘肃省国营八一农场 649,679.78
其他 350,588.76
合计 2,410,332.64 /
(二十二) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 15,035,040.31 11,676,587.57
1至2年 3,790,812.53 3,708,583.44
55
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年 153,281.11 136,329.11
3 年以上 56,609.75 44,609.75
合计 19,035,743.70 15,566,109.87
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金 额 其他应付款性质或内容
危房改造补贴款 3,891,000.00 1 年以内
代理商保证金 2,908,479.49 1 年以内
读者出版传媒股份有限公司 1,000,000.00 1 年以内
运输保证金 700,000.00 1 年以内
合 计 8,499,479.49 ——
(二十三)长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 8,009,778.87 7,539,384.03
合计 8,009,778.87 7,539,384.03
注：该笔长期借款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001
号转贷协议转贷给本公司的借款。
2、金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
外国政府贷款 2005 年 2031 年 人民币 1.3 8,009,778.87 7,539,384.03
合计 / / / / 8,009,778.87 7,539,384.03
(二十四)其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 998,333.37 1,098,166.70
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 175,000.04 189,583.37
递延租赁收入 1,532,384.15 1,566,658.45
污水处理工程补助 362,812.50 388,125.00
酒庄生产线技术专项改造资金 2,125,000.00 2,250,000.00
公共租赁房补贴款 5,424,900.00 5,424,900.00
合计 10,618,430.06 10,917,433.52
（1）农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据
《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉(日元贷款)项目中央水利基建资金补助标准 2005 年中
央水利基建补助资金计划及预算的通知》(甘水发[2005]260 号)精神，下拨给本公司的农垦项目
区中央水利基建补助资金。
（2）农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据《甘肃
省农村饮用水安全项目管理办法》，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资金。
56
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）递延租赁收入 2,051,331.00 元系分公司甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植
园区出租葡萄园的租赁款。
（4）污水处理工程补助中 600,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于下达
2010 年度省级环境保护专项资金的通知》(甘财建[2010]150 号)拨付给甘肃莫高实业发展股份有
限公司金昌麦芽厂 2500m?/d 废水处理工程补助资金，450,000.00 元系根据《武威市财政局、武
威市环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》(武财建[2009]164 号)拨付给
甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。
（5）酒庄生产线技术专项改造资金系根据甘肃发展和改革委员会颁布的《甘发改产业【2011】
979 号》、《甘财建【2011】169 号》和甘肃省工业和信息委员会颁布的《甘财建【2011】162 号》
文件关于下达 2011 年省级预算内技术改造专项第一批资金计划的通知，拨付给给甘肃莫高实业
发展股份有限公司莫高国际酒庄葡萄酒灌装生产线及储存设施项目专项改造资金 300 万元。
（6）公共租赁房补贴款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据甘肃省财政厅、住建厅《关于下达
2013 年公共租赁住房省级补助资金的通知》（甘财综【2013】16 号）文件下拨给本公司的垦区
公共租赁住房省级专项补助资金。
(二十五)股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
(二十六)资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
(二十七)盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56,922,006.77 56,922,006.77
任意盈余公积 41,680,842.02 41,680,842.02
合计 98,602,848.79 98,602,848.79
(二十八)未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 164,440,296.85 /
调整后 年初未分配利润 164,440,296.85 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,772,949.15 /
期末未分配利润 184,213,246.00 /
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 144,553,553.12 160,096,092.79
营业成本 52,966,508.51 72,100,497.31
57
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 120,481,643.56 42,181,237.51 137,841,131.57 62,559,549.84
医药 24,071,909.56 10,785,271.00 22,254,961.22 9,540,947.47
合计 144,553,553.12 52,966,508.51 160,096,092.79 72,100,497.31
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业种植及其加工品 120,481,643.56 42,181,237.51 115,410,308.33 39,878,384.91
大麦芽及其副产品 22,430,823.24 22,681,164.93
药品 24,071,909.56 10,785,271.00 22,254,961.22 9,540,947.47
合计 144,553,553.12 52,966,508.51 160,096,092.79 72,100,497.31
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
A 4,582,813.33 3.17
B 3,019,527.08 2.09
C 1,918,372.17 1.33
D 1,783,926.54 1.23
E 1,702,324.91 1.18
合计 13,006,964.03 9.00
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 1,318,319.69 1,656,703.91 应税收入
营业税 应税收入
城市维护建设税 793,793.96 969,749.72 流转税额
教育费附加 618,688.52 724,282.15 流转税额
其他 417,715.60 245,055.61
合计 3,148,517.77 3,595,791.39 /
(三十一)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,219,586.24 13,674,580.34
办公费 3,063,201.01 3,164,720.95
差旅费 635,315.70 718,830.55
业务招待费 532,153.09 673,140.00
运输费 5,828,930.07 4,109,547.18
广告费 3,195,364.25 6,693,411.01
市场促销费 9,652,804.97 9,762,722.09
装修费 210,363.26 474,772.00
其他 2,837,886.86 1,931,013.64
合计 43,175,605.45 41,202,737.76
(三十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
58
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,350,734.52 6,032,180.62
办公费 1,030,193.64 1,024,691.74
无形资产摊销 253,496.40 217,969.45
折旧 6,154,936.61 7,240,142.26
税费 1,973,019.74 2,077,793.11
业务招待费 354,912.07 413,044.20
差旅费 673,219.35 448,293.53
其他 362,417.32 370,902.13
合计 18,152,929.65 17,825,017.04
(三十三)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 73,740.15 49,006.00
其他 5,303.10 18,475.10
汇兑损失 470,394.84
利息收入 -1,506,897.85 -6,778,959.13
合计 -957,459.76 -6,711,478.03
(三十四) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 6,398,965.86
合计 6,398,965.86
(三十五)资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 812,756.40 152,907.01
二、存货跌价损失 -3,759,565.05
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 812,756.40 -3,606,658.04
(三十六)营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
59
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
政府补助 264,729.16 278,968.66 264,729.16
其他 264,478.41 320,268.05 264,478.41
合计 529,207.57 599,236.71 529,207.57
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
(1)农垦项目区中央水利基
99,833.33 99,833.33
建补助
(2)农村饮水安全工程补助 14,583.33 14,583.33
(3)购置运输车辆补助资金 14,239.50
(4)污水处理工程补助 25,312.50 25,312.50
(5)酒庄生产线技术专项改
125,000.00 125,000.00
造资金
合计 264,729.16 278,968.66 /
(三十七)营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 500,000.00
其他 500,562.94 20,000.00
合计 500,562.94 520,000.00
(三十八)所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,308,435.04 10,938,737.67
递延所得税调整 1,596,666.34 664,482.28
合计 13,905,101.38 11,603,219.95
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 19,772,949.15 24,166,202.12
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0 19,722,861.51 24,106,774.59
润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 321,120,000.00 321,120,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 321,120,000.00 321,120,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.06 0.08
基本每股收益(Ⅱ)
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东
P1 19,722,861.51 24,106,774.59
的净利润(Ⅱ)
60
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ) 0.06 0.08
稀释每股收益(Ⅱ)
（1）基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,506,897.85
收到的往来款项 5,990,622.26
合计 7,497,520.11
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的费用 17,519,605.06
支付的往来款项 834,136.25
合计 18,353,741.31
(四十一)现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,777,204.21 24,166,202.12
加：资产减值准备 812,756.40 -3,606,658.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,826,757.90 14,793,333.77
无形资产摊销 253,496.40 217,969.45
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
61
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 73,740.15
投资损失（收益以“－”号填列） -6,398,965.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,596,666.34 664,482.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,748,062.55 37,702,820.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,618,434.69 -15,103,811.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,701,518.44 -13,536,530.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,276,676.74 45,297,808.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 218,543,154.51 527,929,647.65
减：现金的期初余额 270,244,219.21 497,295,616.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,701,064.70 30,634,031.18
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 218,543,154.51 270,244,219.21
其中：库存现金 187,450.26 189,452.69
可随时用于支付的银行存款 218,355,704.25 270,054,766.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 218,543,154.51 270,244,219.21
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
企 法 母公司对
注 对本企
母公司名 业 人 本企业的 本企业最 组织机构代
册 业务性质 注册资本 业的持
称 类 代 表决权比 终控制方 码
地 股比例
型 表 例(%)
(%)
甘肃省人 甘肃省人
民政府国 国 马 民政府国
兰
有资产监 资 艾 有资产监
州
督管理委 局 武 督管理委
员会 员会
甘肃省农 国 杨 国有资产 甘肃省人
兰
垦集团有 有 树 的经营管 560,576,000.00 8.40 8.40 民政府国 X2410030-5
州
限责任公 独 军 理、经济信 有资产监
62
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
司 资 息咨询 督管理委
公 员会
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
企业类 注册 法人 业务 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册资本
型 地 代表 性质 例(%) 例(%) 码
甘肃莫高国际酒庄 有限责 赵 国 制 造
兰州 150,000,000.00 100 100 66003168-9
有限公司 任公司 柱 业
甘肃莫高葡萄种植 有限责 赵 彦
武威 农业 5,000,000.00 100 100 78402384-0
有限公司 任公司 红
武威莫高生态酒堡 有限责 赵 国
武威 农业 10,000,000.00 100 100 55628632-3
有限公司 任公司 柱
甘肃中农草业科技 有限责 毕 志
金昌 农业 8,504,189.03 100 100 72029743-9
有限公司 任公司 良
甘肃莫高阳光环保 有限责 赵 国 制 造
金昌 10,000,000.00 100 51 08239575-4
有限公司 任公司 柱 业
甘肃莫高文化传播 有限责
兰州 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100 68152430-0
有限公司 任公司
陕西莫高葡萄酒销 有限责
西安 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 69490143-5
售有限公司 任公司
张掖莫高葡萄酒销 有限责
张掖 郭靖 商业 1,000,000.00 100 100 55629605-4
售有限公司 任公司
西宁莫高葡萄酒销 有限责
西宁 郭靖 商业 500,000.00 100 100
售有限公司 任公司
银川莫高葡萄酒销 有限责
银川 郭靖 商业 500,000.00 100 100
售有限公司 任公司
金昌莫高金爵士城 有限责
金昌 郭靖 商业 5,000,000.00 100 100
市酒堡有限公司 任公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
参股股东 22437260-4
任公司
甘肃省国营八一农场 参股股东 22474442-0
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公
母公司的控股子公司 22436568-2
司
(四) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
甘肃省农垦集团 土地租
协议定价 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
有限责任公司 赁
甘肃黄羊河农工
代付水
商(集团)有限责 市场定价 236,453.00 100 321,746.00 100
电费
任公司
(五) 关联方应收应付款项
63
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
上市公司应付关联方款项：
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 9,430,716.44 8,430,716.44
应付账款 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 97,434.00 183,346.62
八、股份支付：
无
九、或有事项：
无
十、承诺事项：
无
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
15,171,935.46 14.91 15,171,935.46 100 15,171,935.46 12.83 15,171,935.46 100
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
82,475,441.34 81.08 5,171,136.75 6.27 99,045,587.29 83.73 4,960,043.22 5.01
准备的应收
账款
组合小计 82,475,441.34 81.08 5,171,136.75 6.27 99,045,587.29 83.73 4,960,043.22 5.01
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 4,076,403.81 4.01 4,076,403.81 100 4,076,403.81 3.44 4,076,403.81 100
准备的应收
账款
合计 101,723,780.61 / 24,419,476.02 / 118,293,926.56 / 24,208,382.49 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100 账龄较长，估计无法收回
B 896,906.05 896,906.05 100 账龄较长，估计无法收回
C 806,031.11 806,031.11 100 账龄较长，估计无法收回
D 741,360.00 741,360.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 711,097.50 711,097.50 100 账龄较长，估计无法收回
F 3,507,515.79 3,507,515.79 100 账龄较长，估计无法收回
合计 15,171,935.46 15,171,935.46 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
64
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 74,323,713.36 90.12 3,029,207.26 90,917,461.18 91.79 2,844,326.20
1至2年 4,532,819.63 5.50 453,281.96 4,600,188.01 4.64 460,018.80
2至3年 201,376.35 0.24 40,275.27 176,306.10 0.18 35,261.22
3 年以上 3,417,532.00 4.14 1,648,372.26 3,351,632.00 3.39 1,620,437.00
合计 82,475,441.34 100 5,171,136.75 99,045,587.29 100 4,960,043.22
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
A 431,840.00 431,840.00 100 账龄较长，估计无法收回
B 375,078.90 375,078.90 100 账龄较长，估计无法收回
C 370,000.00 370,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
D 360,000.00 360,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 343,514.35 343,514.35 100 账龄较长，估计无法收回
F 2,195,970.56 2,195,970.56 100 账龄较长，估计无法收回
合计 4,076,403.81 4,076,403.81 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
A 非关联方 11,685,945.02 1 年以内 11.49
B 非关联方 10,426,371.67 1 年以内 10.25
C 非关联方 6,735,983.04 1 年以内 6.62
D 非关联方 6,381,642.32 1 年以内 6.27
E 非关联方 5,492,159.02 1 年以内 5.40
合计 / 40,722,101.07 / 40.03
(二)其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
718,100.00 0.40 718,100.00 100 718,100.00 0.40 718,100.00 100
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法
计提坏账准备 176,471,601.92 98.97 2,063,223.88 1.17 179,421,522.14 98.98 1,602,376.47 0.89
的其他应收款
组合小计 176,471,601.92 98.97 2,063,223.88 1.17 179,421,522.14 98.98 1,602,376.47 0.89
单项金额虽不
1,123,048.28 0.63 1,123,048.28 100 1,123,048.28 0.62 1,123,048.28 100
重大但单项计
65
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
提坏账准备的
其他应收账款
合计 178,312,750.20 / 3,904,372.16 / 181,262,670.42 / 3,443,524.75 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
A 718,100.00 718,100.00 100 账龄较长，估计无法收回
合计 718,100.00 718,100.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 49,995,019.21 28.33 648,414.11 44,807,160.76 24.97 375,875.07
1至2年 49,121,600.26 27.84 278,525.16 52,137,952.16 29.06 136,277.23
2至3年 41,753,604.20 23.66 51,492.08 45,164,516.28 25.17 29,968.96
3 年以上 35,601,378.25 20.17 1,084,792.53 37,311,892.94 20.80 1,060,255.21
合计 176,471,601.92 100 2,063,223.88 179,421,522.14 100 1,602,376.47
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
A 350,000.00 350,000.00 100 账龄较长，估计无法收回
B 229,407.60 229,407.60 100 账龄较长，估计无法收回
C 95,562.57 95,562.57 100 账龄较长，估计无法收回
D 94,220.00 94,220.00 100 账龄较长，估计无法收回
E 50,588.02 50,588.02 100 账龄较长，估计无法收回
F 303,270.09 303,270.09 100 账龄较长，估计无法收回
合计 1,123,048.28 1,123,048.28 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
甘肃莫高国际酒庄有限公司 116,881,355.67 子公司往来款
武威莫高生态酒堡有限公司 40,347,034.07 子公司往来款
甘肃中农草业科技有限公司 7,662,518.81 子公司往来款
甘肃莫高葡萄种植有限公司 3,240,815.11 子公司往来款
合 计 168,131,723.66 ——
4、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
A 关联方 116,881,355.67 4 年以内 65.55
B 关联方 40,347,034.07 3 年以内 22.62
C 关联方 7,662,518.81 5 年以内 4.3
D 关联方 3,240,815.11 1 年以内 1.82
E 非关联方 1,459,966.80 1 年以内 0.82
66
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 169,591,690.46 / 95.11
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
增 减 本期 在被投 在被投资 在被投资单位
减 值 计提 资单位 单位表决 持股比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
变 准 减值 持股比 权比例 决权比例不一
动 备 准备 例（％） （％） 致的说明
甘肃中农草
业科技有限 7,904,189.03 7,904,189.03 7,904,189.03 100 100 100
公司
甘肃莫高国
际酒庄有限 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100
公司
武威莫高生
态酒堡有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
公司
甘肃莫高葡
萄种植有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
公司
甘肃莫高阳
光环保科技 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51 51
有限公司
(四)营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 138,129,707.85 147,584,552.59
营业成本 65,590,253.21 67,341,410.32
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 114,057,798.29 54,804,982.21 125,329,591.37 57,800,762.85
医药 24,071,909.56 10,785,271.00 22,254,961.22 9,540,947.47
合计 138,129,707.85 65,590,253.21 147,584,552.59 67,341,710.32
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业种植及其加工品 114,057,798.29 54,804,982.21 102,898,768.13 35,119,597.92
大麦芽及其副产品 22,430,823.24 22,681,164.93
药品 24,071,909.56 10,785,271.00 22,254,961.22 9,540,947.47
合计 138,129,707.85 65,590,253.21 147,584,552.59 67,341,710.32
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
A 15,755,681.93 11.41
67
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
B 4,582,813.33 3.32
C 3,019,527.08 2.19
D 1,918,372.17 1.39
E 1,783,926.54 1.29
合计 27,060,321.05 19.60
(五) 投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产等取得的投资收益 6,398,965.86
合计 6,398,965.86
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,980,028.72 32,050,263.35
加：资产减值准备 671,940.94 -3,629,783.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,217,896.54 10,635,161.18
无形资产摊销 50,271.40 14,744.45
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 73,740.15
投资损失（收益以“－”号填列） -6,398,965.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,596,666.34 664,482.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,479,092.96 28,152,459.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,139,799.75 -12,929,050.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,345,788.29 -8,348,150.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,918,473.81 46,610,126.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,782,697.62 525,316,682.22
减：现金的期初余额 257,609,979.60 489,399,055.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -41,827,281.98 35,917,627.08
十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
264,729.16
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
68
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -236,084.53
所得税影响额 21,443.01
合计 50,087.64
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
1.87 0.06 0.06
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.86 0.06 0.06
司普通股股东的净利润
69
甘肃莫高实业发展股份有限公司 2014 年半年度报告
70