2014 年年度报告
公司代码：600543 公司简称：莫高股份
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 魏国斌 因公未出席 张金虎
董事 石怀仁 因公未出席 赵国柱
独立董事 崔明 因公未出席 严复海
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红 及会计机构负责人（会计主管人员）金宝
山声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司 2014 年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
八、 其他
无
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目 录
第一节 释义及重大风险提示 .........................................................................................................3
第二节 公司简介 .............................................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................5
第四节 董事会报告 .........................................................................................................................6
第五节 重要事项 ...........................................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................19
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................23
第八节 公司治理 ...........................................................................................................................28
第九节 内部控制 ...........................................................................................................................31
第十节 财务报告 ...........................................................................................................................32
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................104
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会
股东大会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会
报告期 指 2014 年度
元 指 人民币元
二、 重大风险提示
公司已在本报告中描述存在的风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能
面对的风险内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的中文简称 莫高股份
公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GSMG
公司的法定代表人 赵国柱
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾洪文 朱晓宇
联系地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰
兰州财富中心23层 州财富中心23层
电话 0931-8776219 0931-8776209
传真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 mgjiahw@126.com mogaozxy@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司注册地址的邮政编码 730020
公司办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心23层
公司办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mggf600543@126.com
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 莫高股份 600543
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司上市以来主营业务没有变化。
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2011 年 6 月 18 日，本公司披露了《关于对实际控制人予以确认的公告》（公告编号：临 2011-07），
根据甘肃省农垦集团有限责任公司（以下简称：甘肃省农垦集团）《关于对亚盛集团、莫高股份实
际控制人予以确认的函》及甘肃省国资委相关函件，其对甘肃省农垦集团产权关系予以明确，甘肃
省国有资产投资集团有限公司作为甘肃省融资平台，持有甘肃省农垦集团 100%股权，但不对甘肃
省农垦集团履行出资人职责，甘肃省国资委继续对甘肃省农垦集团依法履行出资人职责。根据该函，
本公司实际控制人追溯至甘肃省国资委，即本公司对实际控制人的表述应调整为：本公司控股股东
为甘肃省农垦集团，实际控制人为甘肃省国资委。本公司实际控制人未发生变更。
七、 其他有关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
务所（境内）
签字会计师姓名 刘志文、温亭水
名称 首创证券有限责任公司
报告期内履行持续督 办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号
导职责的保荐机构 签字的保荐代表人姓名 马起华 杨奇
持续督导的期间 2008 年-2014 年
八、 其他
无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
同期增减(%)
营业收入 325,173,689.10 364,737,079.00 -10.85 361,275,281.82
归属于上市公司股东的净利润 17,103,416.66 -82,755,523.16 50,298,620.69
归属于上市公司股东的扣除非 18,748,184.84 -90,446,463.56 46,700,387.16
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 129,859,340.99 71,318,694.22 82.08 86,566,573.28
本期末比上
2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末
减（%）
归属于上市公司股东的净资产 1,067,201,486.66 1,050,098,070.00 1.63 1,143,450,553.16
总资产 1,263,709,450.93 1,219,007,908.45 3.67 1,288,750,686.27
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.05 -0.26 0.16
稀释每股收益（元／股） 0.05 -0.26 0.16
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.06 -0.28 0.15
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.62 -7.51 增加9.13个百分点 4.50
扣除非经常性损益后的加权平均净 1.77 -8.21 增加9.98个百分点 4.18
资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
无
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净
资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
无
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2014 年金额 附注（如适用） 2013 年金额 2012 年金额
非流动资产处置损益 271,322.03 319,519.31 447,188.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的
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税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 649,458.32 2,365,771.61 1,976,928.38
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,203,174.69 6,660,328.44 2,024,054.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -40,180.77
所得税影响额 677,806.93 -1,654,678.96 -849,937.43
合计 -1,644,768.18 7,690,940.40 3,598,233.53
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期，公司实现营业收入 32,517.37 万元，比上年同期下降了 10.85 %，其中葡萄酒产业实
现收入 20,709.47 万元，比上年同期增长了 10.20%；药品实现收入 5,004.23 万元，比上年同期增
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长了 10.69%；粮食贸易实现收入 6,674.50 万元，比上年同期增长了 2.63%；大麦芽实现收入 7.02
万元，比上年同期下降 99.89%。报告期，公司实现归属于母公司股东的净利润 1,710.34 万元。
2、报告期主要工作
（1）加大全国招商力度。报告期，公司集中整合招商力量，围绕区域市场精准招商，把参展博览
会、展览会、品鉴会等节会作为招商的重要纽带，加大招商力度。
（2）打造省外样板市场。公司将浙江确定为经销市场的样板市场、西安确定为直销市场的样板市
场，这两个市场在网络建设、品牌落地、市场占有率等各方面均取得了良好成效。
（3）拓展电商销售。报告期，公司积极拓展电商销售平台，电商销售成为公司的重要回款渠道。
（4）优化产品体系。报告期，公司对现有产品体系进行了梳理和简化，使产品保有量控制在 200
款左右，有效提升生产、物流、市场运作效率。优化产品结构，突出核心产品竞争优势，明确黑比
诺、冰酒是公司市场制胜的“两大法宝”。
（5）完善市场组织架构。为适应当前市场环境，整合资源形成合力，提高市场管理效率，加强区
域市场之间的协作和产品、价格、政策等的统一管控，进一步加快全国化市场进程，推动葡萄酒产
业健康快速发展，公司从战略布局入手，对全国经销市场组织架构进行了重大调整，实行大区管理
体制，设立了华北、华南等 13 个大区，形成了四级组织架构，八级管理架构和四级业务架构的全
新营销组织架构，强化了营销人员分级管理，完善了营销人员绩效考核办法，更好地调动了营销人
员的积极性。
（6）持续提升品牌形象。报告期，公司重点抓好品牌提升和品牌落地。一是明确广告推广核心理
念。广告推广中突出“健康名士，全国三甲”，“中国冰酒第一品牌”，“甘肃酒类第一品牌”等
核心理念。二是投放列车新媒体广告。4 月份，公司和兰铁局战略合作，在兰州开往北京的 T76 次、
开往上海的 T118 次、开往敦煌的 K592 次三条线路上推出莫高葡萄酒列车车身新媒体广告，进一步
提升了莫高在全国的知名度，增强了经销商信心，带动了市场建设和销售。三是加大甘肃本土广告
投入。四是省外市场注重品牌外围拓展。根据市场的成熟度灵活采取地面电视媒体、户外、平面媒
体及事件营销手段进行宣传，有效实现品牌落地，提升知名度。2014 年 9 月，在第六届“华樽杯”
中国酒类品牌价值评议中，莫高荣获“中国葡萄酒品牌价值第三名”、“中国最具世界口感葡萄酒
品牌”、“中国西部葡萄酒第一品牌”、“中国冰酒第一品牌”称号，品牌价值升至 83.02 亿元，
蝉联全国三甲、甘肃第一。10 月，在中国酒业协会举办的“中国葡萄酒产区佳酿酒庄”评选
中，莫高荣获“中国葡萄酒产区龙头企业”称号。11 月，在 2014 年中国优质葡萄酒挑战赛上，莫
高黑比诺、霞多丽荣获“最佳性价比”奖。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 325,173,689.10 364,737,079.00 -10.85
营业成本 170,512,456.63 186,052,248.53 -8.35
销售费用 82,473,523.87 108,112,964.54 -23.72
管理费用 45,323,325.61 55,235,335.73 -17.95
财务费用 -8,591,010.77 -16,330,019.27 47.39
经营活动产生的现金流量净额 129,859,340.99 71,318,694.22 82.08
投资活动产生的现金流量净额 -305,079,685.43 -295,083,464.12 -3.39
筹资活动产生的现金流量净额 9,930,257.00 -3,286,627.36 402.14
研发支出
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期，公司实现营业收入 32,517.37 万元，比上年同期下降了 10.85 %，主要是公司麦芽厂停产，
大麦芽营业收入减少 6667.48 万元所致。
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(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
报告期，公司通过增加买赠、折扣、折让等营销活动，提高葡萄酒的市场占有率，当年发货量同比
提高了 23%，促使公司葡萄酒产业收入增长 10.20%。
报告期，公司前五名客户营业收入 92,444,706.11 元，占当期营业收入的 28.43%。
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年同期 本期金额较
分行 成本构成 情况
本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
业 项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
农业 农产品等 148,258,842.89 86.95 163,009,873.97 87.62 -9.05 当期农业产
品销售下降
10.54%所致
医药 原料药等 21,418,151.76 12.56 20,684,711.65 11.12 3.55 当期药品销售
增长 10.69%所
致
分产品情况
本期占 上年同期 本期金额较
分产 成本构成 情况
本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
品 项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
农业 葡萄原料、 83,562,143.87 49.01 38,936,502.00 20.93 114.61 葡萄酒毛利率
种植 包装材料、 同比下降了
及加 人工折旧 19.63 个百分
工品 点所致
大 麦 大麦、包装 52,228.40 0.03 60,821,250.09 32.69 -99.91 当期大麦芽销
芽 及 材料、人 售下降 99.89%
其 副 工、折旧 所致
产品
药品 原料药、包 21,418,151.76 12.56 20,684,711.65 11.12 3.55 当期药品销售
装材料、人 增长 10.69%所
工、折旧 致
粮食 玉米、小麦 64,644,470.62 37.91 63,252,121.88 34.00 2.20 当期粮食贸易
贸易 等农产品 销售增长
2.63%所致
(2) 其他
报告期，公司农业种植及加工品毛利率同比下降 19.63 个百分点，主要是因 2014 年通过增加营销
买赠、折扣、折让等活动，以降价格促销量，提高葡萄酒的市场占有率，使公司葡萄酒产业收入增
长 10.20%
4 费用
报告期，公司财务费用-859.10 万元，比上年同期下降 47.39%，是公司将闲置货币资金投资理财活
动，减少了当期银行存款所致。
5 现金流
报告期，公司经营活动产生的现金流量净额 12,985.93 万元，比上年同期增长 82.08%，是公司紧
缩运行成本、费用，压缩现金支付所致。
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报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额 993.03 万元，比上年同期增加了 1321.69 万元，是 2013
年实施 2012 年的红利分配所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
农业 273,909,844.37 148,258,842.89 45.87 -13.57 -9.05 减少 2.69 个
百分点
医药 50,042,261.72 21,418,151.76 57.20 10.69 3.55 增加 2.96 个
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
上年增减（%） 上年增减（%） 年增减（%）
农业种植及 207,094,660.23 83,562,143.87 59.65 10.20 114.61 减少 19.63
加工品 个百分点
大麦芽及其 70,179.49 52,228.40 25.58 -99.89 -99.91 增加 20.67
副产品 个百分点
药品 50,042,261.72 21,418,151.76 57.20 10.69 3.55 增加 2.96 个
百分点
粮食贸易 66,745,004.65 64,644,470.62 3.15 2.63 2.20 增加 0.41 个
百分点
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末金
本期期末数占 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上期期末数 占总资产的 情况说明
末变动比例
（%） 比例（%）
（%）
货币资金 104,954,131.77 8.31 270,244,219.21 22.17 -61.16 注1
应收票据 1,350,000.00 0.11 17,730,000.00 1.45 -92.39 注2
应收账款 42,594,243.81 3.37 67,964,912.23 5.58 -37.33 注3
预付款项 4,025,407.72 0.32 1,488,857.56 0.12 170.37 注4
应收利息 3,747,009.00 0.31 -100.00 注5
存货 119,222,160.10 9.43 163,281,785.70 13.39 -26.98 注6
其他流动资产 434,712,957.05 34.40 192,459,753.06 15.79 125.87 注7
可供出售金融 75,000,000.00 6.15 -100.00 注8
资产
在建工程 146,371,046.16 11.58 25,242,683.83 2.07 479.86 注9
生产性生物资 37,842,065.74 2.99 24,743,456.07 2.03 52.94 注 10
产
无形资产 23,656,176.92 1.87 17,944,845.76 1.47 31.83 注 11
应付账款 57,635,762.94 4.56 42,034,189.23 3.45 37.12 注 12
应交税费 21,690,763.29 1.72 26,543,445.66 2.18 -18.28 注 13
应付股利 2,410,332.64 0.20 -100.00 注 14
其他应付款 29,293,772.99 2.32 15,566,109.87 1.28 88.19 注 15
递延收益 15,471,316.75 1.22 9,350,775.07 0.77 65.45 注 16
注1：货币资金期末余额减少，主要系投资银行理财产品增加及在建工程项目增加所致；
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注2：应收票据期末余额减少，系票据背书支付货款及银行承兑汇票到期所致；
注3：应收账款期末余额减少，主要系收到前期货款所致；
注4：预付款项期末余额增加，主要系增加预付货款所致；
注5：应收利息期末余额减少，主要系银行定期存款到期所致；
注6：存货期末余额减少，主要系粮食的库存销售完毕以及计提存货跌价准备所致；
注7：其他流动资产期末余额增加，主要系投资银行理财产品增加所致；
注8：可供出售金融资产期末余额减少，主要系银行理财产品在一年以内所致；
注9：在建工程期末余额增加，主要系武威莫高生态酒堡-营销网络项目及2万吨/年生物降解
母粒及制品加工项目增加所致；
注10：生产性生物资产期末余额增加，主要系自行培育葡萄园增加所致；
注11：无形资产期末余额增加，主要系购买土地所致；
注12：应付账款期末余额增加，主要系应付采购款增加所致；
注13：应交税费期末余额减少，主要系支付前期所得税所致；
注14：应付股利期末余额减少，主要系支付前期股利所致；
注15：其他应付款期末余额增加，主要系应付在建工程款增加所致；
注16：递延收益期末余额增加，系政府补助增加所致；
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期，公司无对外股权投资情况。
(1) 证券投资情况
报告期，公司无证券投资情况。
(2) 持有其他上市公司股权情况
报告期，公司无持有其他上市公司股权情况
(3) 持有非上市金融企业股权情况
报告期，公司无持有非上市金融企业股权情况。
(4) 买卖其他上市公司股份的情况
报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元
报告期，公司无买卖其他上市公司股权情况。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
报告期，公司无委托理财及衍生品投资情况。
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
募集年 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募集资 尚未使用募集资 尚未使用募集资金
份 式 总额 集资金总额 金总额 金总额 用途及去向
2008 增发 389,790,000.00 84,874,662.87 396,048,510.10 -6,258,510.10 募集资金专户存放
或购买理财产品
合计 / 389,790,000.00 84,874,662.87 396,048,510.10 -6,258,510.10 /
募集资金总体使用情况说明 截止 2014 年 12 月 31 日，募集资金结余 30,893,671.05 元，其中:专户余额
为 893,671.05 元，购买银行理财产品占用 30,000,000.00 元。
募集资金结余原因：募集资金专户累计取得利息收入扣除手续费后净额
37,152,181.15 元，扣除募投项目超支使用 6,258,510.10 元后余额。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
是 产
变更原
否 是否 项 预 生 是否 未达到
因及募
变 募集资金拟投入 募集资金本年 募集资金累计实 符合 目 计 收 符合 计划进
承诺项目名称 集资金
更 金额 度投入金额 际投入金额 计划 进 收 益 预计 度和收
变更程
项 进度 度 益 情 收益 益说明
序说明
目 况
国际酒庄项目 否 114,050,000.00 114,049,944.12 是 100
营销网络项目 否 187,828,000.00 84,295,436.92 193,541,690.69 是 100
2 万亩葡萄基 否 87,912,000.00 579,225.95 88,456,875.29 是 100
地及榨汁站项
目
合计 / 389,790,000.00 84,874,662.87 396,048,510.10 / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃莫高国际酒庄有
兰州 兰州 制造业 100.00 设立
限公司
甘肃莫高葡萄种植有
武威 武威 农业 100.00 设立
限公司
武威莫高生态酒堡有
武威 武威 农业 100.00 设立
限公司
甘肃莫高阳光环保科
金昌 金昌 制造业 51.00 设立
技有限公司
甘肃莫高文化传播有 兰州 兰州 商业 100.00 设立
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2014 年年度报告
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
限公司
陕西莫高葡萄酒销售
西安 西安 商业 100.00 设立
有限公司
张掖莫高葡萄酒销售
张掖 张掖 商业 100.00 设立
有限公司
西宁莫高葡萄酒销售
西宁 西宁 商业 100.00 设立
有限公司
银川莫高葡萄酒销售
银川 银川 商业 100.00 设立
有限公司
金昌莫高金爵士城市
金昌 金昌 商业 100.00 设立
酒堡有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 49.00 -84,926.71 9,715,073.29
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃莫高阳光环 1,316,193.6 43,344,261. 44,660,455. 22,833,775. 2,000,000. 24,833,775.
保科技有限公司 8 80 48 29 00 29
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃莫高阳光环 10,000,000. 10,000,000.
- - - -
保科技有限公司 00 00
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现 营业收 综合收 经营活动
营业收入 净利润 净利润
总额 金流量 入 益总额 现金流量
甘肃莫高阳光环 -173,319 -173,319 18,476,146
- - - - -
保科技有限公司 .81 .81 .27
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金 项目收益情况
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2014 年年度报告
额
2 万吨/年生物降 99,800,000.00 35.31% 35,238,656.72 35,238,656.72 尚未完工
解母粒及制品加
工项目
公共租赁房项目 23,834,900.00 83.22% 13,131,865.72 19,834,865.72 尚未完工
合计 123,634,900.00 / 48,370,522.44 55,073,522.44 /
非募集资金项目情况说明
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
一是宏观发展机遇难得。中国葡萄酒"十二五"规划和《葡萄酒行业准入条件》的颁布实施，对葡
萄酒行业结构调整和转型升级，实现持续健康发展具有积极的作用。2014 年 10 月 1 日，经国务
院批准，国家发改委第 15 号《西部地区鼓励类产业目录》发布，将甘肃葡萄酒产业列入西部地区
鼓励类产业。甘肃省人民政府于 2010 年 4 月制定并发布了《甘肃省葡萄酒产业发展规划（2010-2020
年）》10 年规划，规划明确提出“到 2020 年，实现葡萄酒产业资源优势向竞争优势的转化，把
葡萄酒产业培育成为各葡萄酒主产地的支柱产业和全省的特色优势产业，力争把河西走廊和天水
市打造成为国内一流、国际知名的葡萄酒产业中心。”,酿酒葡萄种植面积达到 50 万亩左右，葡
萄酒生产加工能力达到 20 万吨以上，市场份额占全国葡萄酒市场的 10%左右，葡萄酒销售额超过
400 亿元。
二是产品市场潜力巨大。我国拥有世界上最大的葡萄酒消费潜在市场，目前，世界人均葡萄酒消
费量约为 7 升，而我国人均消费量不足 0.5 升，仅为世界平均水平的 6%。国际葡萄酒及烈酒研究
机构（IWSR）调查数据显示，中国葡萄酒消费市场，将长期保持两位数增长。
三是市场竞争压力增大。葡萄酒产业集中度、专业化、市场化程度越来越高，国内现有葡萄酒生
产企业进一步加速扩张，葡萄酒产业特点也吸引了国内外众多业外资本进入这个领域。此外，由
于国外葡萄酒产能过剩、关税降低，加速了国外洋葡萄酒涌入中国，葡萄酒产业市场竞争压力越
来越大。
(二) 公司发展战略
坚持"开放的莫高、走出去的战略"，以“酒业、药业、环保产业”三大产业进行扩张提升，其中
酒业优先发展，药业稳固发展，环保产业创新发展。葡萄酒产业打造"双核心"（武威莫高庄园，
兰州莫高国际酒庄）、"双引擎"（武威、兰州酿酒厂）、"双高地"（武威产区高地，兰州品牌高
地），加快拓展全国市场步伐。
(三) 可能面对的风险
（1）宏观环境风险。由于国内经济增速放缓，进口葡萄酒的冲击以及国内葡萄酒市场竞争异常激
烈，公司面临经济形势和行业增速放缓的风险。
（2）成本风险。由于国内物价水平持续上涨，葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本大幅增加，
公司面临较大的成本上涨压力。
（3）市场风险。随着本公司"全国化"发展战略的推进，市场建设和开发投入将不断加大，由于市
场的不确定因素，公司将面临市场投入风险。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
本公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】
37 号）及《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》相关要求，进一步完善和健全公司利
润分配事项的决策程序和机制，优化分红机制的持续、稳定、科学和透明性，维护公司股东依法
享有的资产收益等权利，对《公司章程》中"利润分配政策"条款进行了修订，并根据修订后的《公
司章程》，制定了《莫高股份未来三年股东回报规划（2014 年-2016 年）》，本次修订《公司章
程》和《莫高股份未来三年股东回报规划（2014 年-2016 年）》已经 2014 年 3 月 28 日召开的公
司第七届董事会第八次会议和 2014 年 4 月 14 日召开的 2014 年第 1 次临时股东大会审议通过。
经公司 2015 年 4 月 23 日召开的第七届董事会第十三次会议审议通过，公司 2014 年度未制定利润
分配预案，不进行现金分红和股票股利分配，也不进行资本公积金转增股本，符合中国证监会的
相关要求和《公司章程》的规定，公司独立董事发表了同意的独立意见。该预案将提交公司 2014
年度股东大会审议。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报 占合并报表中归
每 10 股派息 现金分红的
分红 每 10 股送红 每 10 股转增 表中归属于上市 属于上市公司股
数(元)（含 数额
年度 股数（股） 数（股） 公司股东的净利 东的净利润的比
税） （含税）
润 率(%)
2014 年 0 0 0 0 17,103,416.66 0
2013 年 0 0 0 0 -82,755,523.16 0
2012 年 0 0.33 10,596,960 50,298,620.69 21.07
五、其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 担保是
生日期 是否存 是否为
与上市 被担保 担保金 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 关联
担保方 (协议 在反担 关联方
公司的 方 额 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关系
签署 保 担保
关系 毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 0
担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
担保总额占公司净资产的比例(%) 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 2014 年 10 月 24 日，公司召开第七届董事会第十二次会议，审议
通过《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意为控股子公司甘
肃莫高阳光环保科技有限公司向兰州银行飞天支行申请人民币
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2014 年年度报告
4000 万元贷款提供连带责任担保。报告期上述担保尚未实施。
3 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承 是否 是否
时履行应 及时履
承诺背 诺 承诺 有履 及时
承诺方 承诺时间及期限 说明未完 行应说
景 类 内容 行期 严格
成履行的 明下一
型 限 履行
具体原因 步计划
其 甘肃黄 不从事和经营与本公司主营业务 2004 年 2 月 27 日承 否 是
他 羊河农 有实质性竞争的业务，不利用对本 诺，长期有效。
公司的股权关系和股东地位，作出
工商（集 有损本公司及其他股东利益的任
团）有限 何行为，在中国境内的任何地区，
责任公 不以任何形式直接或间接从事和
司 经营与本公司主营业务构成或可
与首次 能构成竞争的业务，在以后的经营
公开发 或投资项目的安排上避免与本公
行相关 司主营业务构成同业竞争，如因国
的承诺 家政策调整等不可抗力或意外事
件的发生，致使同业竞争可能构成
或不可避免时，在同等条件下，本
公司享有相关项目经营或投资的
优先选择权，或与本公司共同经营
或投资相关项目，如违反上述承
诺，参与同业竞争，将承担由此给
本公司造成的全部损失。
其 甘肃省 不从事和经营与本公司主营业务 2004 年 2 月 27 日承 否 是
他 国营八 有实质性竞争的业务，不利用对本 诺，长期有效。
公司的股权关系和股东地位，作出
一农场 有损本公司及其他股东利益的任
何行为，在中国境内的任何地区，
不以任何形式直接或间接从事和
经营与本公司主营业务构成或可
与首次 能构成竞争的业务，在以后的经营
公开发 或投资项目的安排上避免与本公
行相关 司主营业务构成同业竞争，如因国
的承诺 家政策调整等不可抗力或意外事
件的发生，致使同业竞争可能构成
或不可避免时，在同等条件下，本
公司享有相关项目经营或投资的
优先选择权，或与本公司共同经营
或投资相关项目，如违反上述承
诺，参与同业竞争，将承担由此给
本公司造成的全部损失。
其 甘肃省 ①除按省政府授权对其受托管理 2004 年 2 月 27 日承 否 是
他 农垦集 的企业（包括甘肃黄羊河农工商 诺，长期有效。
（集团）有限责任公司、甘肃省国
团有限 营八一农场、甘肃省国营祁连山制
与首次 责任公 药厂和甘肃省饮马实业公司）行使
公开发 司 行业管理的职权（包括人事任免
行相关 权）外，将不以任何方式指示或影
的承诺 响本公司股东单位行使对本公司
的股东权利。 ②不会利用其与本
公司的关联关系干预本公司的经
营管理以及财务的决策，做出有损
本公司及本公司股东利益的任何
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2014 年年度报告
行为。 ③由于其所需经费均全
额由省财政拨付，因此其在任何时
候不需、亦不要求本公司向其或其
管理的企事业单位或任何第三方
提供直接或间接的财务协助（包括
但不限于借款或其他任何形式的
占用本公司资金、或要求提供任何
形式的担保）。
解 本公司 为了整合本公司产业资源，集中精 2011 年 10 月 14 日， 否 是
决 力做大做强主营业务，同时为了规 长期有效。本公司于
避与本公司受同一实际控制人控 2013 年 10 月 21 日召
同 制的甘肃亚盛实业(集团)股份有 开了第七届董事会第
业 限公司在牧草种植、加工业务方面 四次会议，审议通过
竞 存在的潜在同业竞争，经本公司第 了《关于注销“甘肃
其他承 争 六届董事会第五次会议审议，本公 中农草业科技有限公
诺 司将持有的甘肃中农草业科技有 司”的议案》，同意
限公司 100%股权出售给甘肃亚盛 注销草业公司。目前，
实业(集团)股份有限公司。同时， 注销登记工作已经完
本公司承诺在出售甘肃中农草业 成。本公司不再从事
科技有限公司全部股权后，不再从 牧草加工业务，也不
事牧草种植、加工、销售业务。 再存在同业竞争问
题。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 35 35
境内会计师事务所审计年限 1 1
境外会计师事务所名称 无
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 15
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
报告期内，公司新聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度财务及内部控制审计
机构，该事项已经 2014 年 10 月 24 日召开的公司第七届董事会第十二次会议和 2014 年 11 月 20
日召开的 2014 年第 2 次临时股东大会审议通过。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、面临暂停上市和终止上市风险的情况
(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施
无
(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划
无
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2014 年年度报告
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响
有
1 职工薪酬准则变动的影响
单位：元 币种：人民币
2014年1月1日应付职工薪酬 2014年1月1日归属于母公司股东权益
（+/-） （+/-）
职工薪酬准则变动影响的说明
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财
务报表项目的影响金额
准则
会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 影响金额
名称 项目名称
增加+/减少-
《企业会计准则第 9 根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 应付职工薪酬 -7,467,281.35
年修订）》的规定，辞退福利在年度报告期结束
号——职工薪酬 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工 长期应付职工薪
薪酬处理。 +7,467,281.35
（2014 年修订）》 酬
2 合并范围变动的影响
单位：元 币种：人民币
纳入/不再纳入 2013 年 1 月 1 日归属 2013年12月31日
主体名称 合并范围的原 于母公司股东权益 资产总额 负债总额 归属于母公司股
因 （+/-） （+/-） （+/-） 东权益（+/-）
甘肃中农 注销 812,088.67 3,911,925.02 7,941,223.83 -4,029,298.81
草业有限
公司
合计 -
合并范围变动影响的说明
甘肃中农草业科技有限公司系甘肃莫高实业发展股份有限公司全资子公司，已于 2014 年注销完毕。
3 其他
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财
务报表项目的影响金额
准则
会计政策变更的内容及其对本公司的影响说明 影响金额
名称 项目名称
增加+/减少-
《企业会计准则第 根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》
30 号——财务报表 的规定，将递延收益单独列报，并对年初数采用 其他非流动负债 -9,350,775.07
列报》 追溯调整法进行调整列报。
递延收益 +9,350,775.07
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
321,120,000 100 0 321,120,000 100
份
1、人民币普通股 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 321,120,000 100 0 321,120,000 100
2、 股份变动情况说明
报告期，本公司股份无变动情况。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 26,793
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 20,369
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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2014 年年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况 股东
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数 性质
数量 状态 量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责 0 42,729,215 13.31 0 国有法人
无
任公司
甘肃省农垦集团有限责任公司 0 26,963,636 8.40 0 无 国有法人
甘肃省国营八一农场 0 19,687,266 6.13 0 无 国有法人
九州华伟创业投资有限公司 14,942,670 14,942,670 4.65 0 未知 未知
深圳前海国盈一凡投资企业（有限 4,500,000 4,500,000 1.40 0 未知
未知
合伙）
北京洁能环保工程有限公司 3,920,000 3,920,000 1.22 0 未知 未知
三一集团有限公司 2,290,201 2,290,201 0.71 0 未知 未知
虞晓红 7,900 2,022,875 0.63 0 未知 境内自然人
中融国际信托有限公司－鸿运 1 号 1,990,000 1,990,000 0.62 0 未知
未知
伞型证券投资集合资金信托计划
新华信托股份有限公司－新华信 1,520,000 1,520,000 0.47 0 未知
托磐石 12 号证券投资集合资金信 未知
托计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 42,729,215 人民币普通股
甘肃省农垦集团有限责任公司 26,963,636 人民币普通股
甘肃省国营八一农场 19,687,266 人民币普通股
九州华伟创业投资有限公司 14,942,670 人民币普通股
深圳前海国盈一凡投资企业（有限合伙） 4,500,000 人民币普通股
北京洁能环保工程有限公司 3,920,000 人民币普通股
三一集团有限公司 2,290,201 人民币普通股
虞晓红 2,022,875 人民币普通股
中融国际信托有限公司－鸿运 1 号伞型证券投资集 1,990,000
人民币普通股
合资金信托计划
新华信托股份有限公司－新华信托磐石 12 号证券 1,520,000
人民币普通股
投资集合资金信托计划
上述股东关联关系或一致行动的说明 甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）
有限责任公司和甘肃省国营八一农场是一致行动人，上述三
家与其他股东之间无关联关系。上述股东与其他股东之间，
公司未知其是否存在关联关系、是否是一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 甘肃省农垦集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 杨树军
成立日期 2004 年 5 月 10 日
组织机构代码 X2410030-5
注册资本 565,760,000.00
主要经营业务 国有资产的经营管理;经济信息咨询；（以下限分支机构经
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营）：特种药材种植、加工及销售；农作物种植；农副食品，
酒类，乳制品，水泥，硫化碱的制造及销售。
报告期内控股和参股的其他境内外 报告期内控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司直接持有境内上市公
上市公司的股权情况 司甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（600108）16.44%的股权。
其他情况说明 无
2 公司不存在控股股东情况的特别说明
无
3 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期，本公司控股股东未发生变更。
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员
单位负责人或法定代表人 李沛兴
成立日期 2004 年 3 月 29 日
2 公司不存在实际控制人情况的特别说明
无
3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期，本公司实际控制人未发生变更。
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4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
无
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
无
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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从公司领取 报告期在其
性 年 年初持 年度内股份增 增减变动
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年末持股数 的应付报酬总额（万 股东单位领
别 龄 股数 减变动量 原因
元）（税前） 薪情况
赵国柱 董事长 男 50 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 33
张金虎 董事 男 52 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 -
李开斌 董事 男 52 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 -
魏国斌 董事 男 52 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 -
李宗文 董事 男 50 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 4
石怀仁 董事 男 54 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 4
严复海 独立董事 男 47 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 2
崔 明 独立董事 男 48 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 2
韩舜愈 独立董事 男 51 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 2
杨英才 监事会主席 男 57 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 -
李大宏 监事会副主席 男 59 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 4
朱晓宇 监事 男 39 2014 年 6 月 18 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 8
杜广真 总经理 男 45 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 20
副总经理兼总 女 45 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 20
司晓红
会计师
副总经理兼财 男 43 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 20
金宝山
务总监
王润平 副总经理 男 47 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 15
副总经理兼董 男 43 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 20
贾洪文
事会秘书
牛育林 总工程师 男 41 2013 年 5 月 17 日 2016 年 5 月 16 日 0 0 0 15
合计 / / / / / / 169 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
赵国柱 1999 年 10 月任本公司董事、董事会秘书。2001 年 6 月至 2004 年 5 月任本公司副董事长，2004 年 5 月至 2007 年 5 月任本公司副董事长、总经理，2005 年 7 月
至 2007 年 5 月任本公司党委书记。2007 年 5 月至今任本公司董事长。
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张金虎 曾任甘肃省农垦集团有限责任公司组织部部长、甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司监事会主席，现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委委员、副总经理。
李开斌 曾任甘肃省电力建设投资开发公司党委办公室、行政办公室副主任；甘肃省电力建设投资开发公司、甘肃省电力投资集团公司党委委员，甘肃省电力投资集团公司
党委办公室、行政办公室主任；甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司董事；现任甘肃省农垦集团公司党委委员、副总经理。
魏国斌 曾任甘肃省粮油储运总公司总经理、党委书记，甘肃省省粮食局仓储调运处处长，甘肃省粮油质量监督检验所所长、甘肃省粮油储运总公司总经理、党委书记，
甘肃省粮油储运有限公司董事长、总经理、党委书记；现任甘肃省农垦集团有限责任公司党委委员、副总经理。
李宗文 曾任甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司财务部长、总经理助理、副总经理、总经理、董事长。现任本公司董事、甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司
总经理。
石怀仁 曾任甘肃省国营八一农场副场长、场长。现任本公司董事、金昌水泥（集团）有限责任公司董事长。
严复海 曾任兰州理工大学经管学院会计系副主任。现任兰州理工大学经管学院副院长。
崔 明
韩舜愈 1985 年 7 月至今在甘肃农业大学工作，现任甘肃农业大学食品科学与工程学院副院长，甘肃省葡萄与葡萄酒工程学重点实验室主任、甘肃省葡萄酒产（行）业协
会常务理事兼副秘书长。
杨英才 1999 年 10 月任本公司副董事长。2001 年 6 月任本公司副董事长兼总经理。2002 年 4 月任甘肃省农垦集团有限公司副总经理。2004 年 5 月至今任本公司监事会主
席。
李大宏 曾任甘肃黄羊河农场一分场副场长、场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司农业总场副场长、场长，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司副总经理。
现任本公司监事会副主席，甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司党委书记，甘肃省黄羊河农场副场长。
朱晓宇 曾任本公司办公室办事员、秘书，2004 年 5 月任本公司证券事务代表。现任本公司监事、总经理助理、品牌推广部部长、证券事务代表。
杜广真 曾任本公司企划投资部副部长、部长；本公司总经理助理，兼任企划投资部部长；本公司副总经理；现任本公司总经理。
司晓红 曾任兰石集团兰州长征机械厂会计，深圳三九医药贸易公司甘青宁销售处财务经理兼行政主管，兰州华丰会计师事务所注册会计师，本公司独立董事，本公司总
会计师。现任本公司副总经理兼总会计师。
金宝山 曾在甘肃第二会计师事务所、兰州三金会计师事务所、甘肃证券有限责任公司工作，本公司财务总监。现任本公司副总经理兼财务总监。
王润平 曾任本公司黄羊河贸易分公司经理，本公司葡萄酒厂厂长。现任本公司副总经理。
贾洪文 曾任甘肃证券有限责任公司投资银行部项目经理，本公司董事会秘书、董事。现任本公司副总经理、董事会秘书。
牛育林 曾任本公司葡萄酒厂厂长助理、副厂长兼副总工程师，现任本公司总工程师，葡萄酒厂厂长兼总工程师、甘肃莫高国际酒庄副总经理兼总工程师。
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
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任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张金虎 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2008-11
李开斌 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2008-11
魏国斌 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理
杨英才 甘肃省农垦集团有限责任公司 党委委员、副总经理 2004-06
李宗文 甘肃黄羊河农工商集团有限责任公司 董事长 2002-07 2014-04
李宗文 甘肃黄羊河农工商集团有限责任公司 总经理 2014-04
李大宏 甘肃黄羊河农工商集团有限责任公司 党委书记 2011-04
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
李宗文 甘肃省黄羊河农场 场长 2007-06
李宗文 甘肃黄羊河集团武威食品有限公司 董事长 1999
石怀仁 金昌水泥（集团）有限责任公司 董事长 1999-11
李大宏 甘肃省黄羊河农场 副场长 2007-06
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事及高级管理人员经公司董事会薪酬与考核委员会讨论通过。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：坚持按劳分配与按生产要素分配相结合的原则；坚持责任和权力、利益与风险
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 相一致的原则；坚持先考核后兑现，严格考核、及时兑现的原则。不在公司任职的董事（不含独立董事）津贴为每人 4 万
元/年，独立董事津贴为每人 2 万元/年，不在公司任职的监事津贴为每人 4 万元/年。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况 见本章第一项。报告期，本公司按照规定支付了董事、监事和高级管理人员报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的 169 万元
报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
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崔 明 独立董事 离任 个人原因
魏兴坤 监事 离任 工作调动
朱晓宇 监事 选举 新任职工监事
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期，本公司核心技术团队未发生人员变动。
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,155
主要子公司在职员工的数量 84
在职员工的数量合计 1,239
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 391
销售人员 629
技术人员 47
财务人员 51
行政人员 121
合计 1,239
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上 719
中专技校 320
初中 147
其他 53
合计 1,239
(二) 薪酬政策
本公司员工薪酬由基础薪酬和绩效薪酬构成。
(三) 培训计划
本公司员工培训计划为：加大员工培训力度，提高员工整体素质，年人均培训 30 小时，其中中层
干部不少于 60 小时，分公司以上经理不少于 120 小时，对骨干管理人员和技术人员，有计划地组
织进入高等院校深造，并提供出国考察学习的机会，将公司建成一个学习型组织。
(四) 专业构成统计图
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(五) 教育程度统计图
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司法人治理结构，规范运作，公司
权力机构、决策机构、监督机构和经营层之间权责明确，健全规章制度，加强信息披露工作、投
资者关系管理和内幕知情人登记管理工作，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治
理准则》的要求，具体如下：
1、股东和股东大会：公司严格按照有关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求
召集、召开股东大会。股东大会会议筹备、会议提案、议事程序、会议表决和决议、决议的执行
和信息披露等方面均符合相关法律法规的要求，保证公司股东大会依法行使职权，有效提高股东
大会的议事效率。充分考虑股东权利，公平对待所有股东，确保所有股东，特别是中小股东享有
平等的权利。报告期内未发生股东和内幕人员进行内幕交易以及损害公司和股东利益的事项。
2、董事和董事会：报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公
司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。
报告期公司共召开 7 次董事会会议，符合《公司法》、《公司章程》的规定。公司董事会下设战
略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，能够有效行使各自的职权，促进董事
会的科学决策和公司的可持续发展。
3、监事和监事会：报告期，公司监事会在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员
履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。报告期公司召开 5 次监
事会会议，监事会成员列席了股东大会和董事会会议。
4、关于绩效评价和激励约束机制：公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步
完善。公司董事、监事津贴由股东大会批准确定，高管人员采用与公司整体经营业绩挂钩的绩效
考核办法，根据考核结果决定其薪酬，并提交董事会审议。
5、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、业主、供应商等利益相关者
的合法权益，通过与他们积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
6、信息披露、投资者关系和内幕知情人登记管理：公司严格按照中国证监会有关规定和《上海证
券交易所股票上市规则》以及《公司信息披露制度》的要求认真履行上市公司信息披露义务，及
时、准确、完整的披露公司信息，保证所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司积极开
展投资者关系管理工作，加强公司与投资者的交流与沟通。在投资者关系管理上，公司坚持诚实
守信的原则，客观、真实、准确反映公司实际情况，严格遵循公平、公正、公开原则，对待股东
一视同仁。公司积极听取投资者及来访者的合理意见和建议，对投资者关心的问题，保证在不违
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反信息披露有关规定的前提下给予投资者满意答复。公司已按照相关规定制定并严格执行《内幕
信息知情人登记管理制度》，防范内幕交易，保障信息披露的公平、公正。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因
公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
二、股东大会情况简介
决议 决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议议案名称
情况 网站的查询索引 披露日期
2014 年第 1 次 2014 年 4 1、《关于购买银行理财产品的议案》。 审 议 www.sse.com.cn 2014 年 4 月
临时股东大会 月 14 日 2、《关于修改<公司章程>的议案》。3、 通过 15 日
《莫高股份未来三年股东回报规划
（2014 年—2016 年）》。4、《关于公
司麦芽产业停产相关财务问题的议
案》。
2013 年度股东 2014 年 5 1、《2013 年度董事会工作报告》。2、 审 议 www.sse.com.cn 2014 年 5 月
大会 月 29 日 《2013 年度监事会工作报告》。3、《独 通过 30 日
立董事 2013 年度述职报告》。4、《2013
年度报告及摘要》。5、《2013 年度财
务决算报告》。6、《2013 年度利润分
配方案》。
2014 年第 2 次 2014 年 11 《关于聘请会计师事务所的议案》 审 议 www.sse.com.cn 2014 年 11
临时股东大会 月 20 日 通过 月 21 日
股东大会情况说明
无
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
赵国柱 否 7 7 5 0 0 否 3
张金虎 否 7 7 5 0 0 否 3
李开斌 否 7 5 5 2 0 否 0
魏国斌 否 7 6 5 1 0 否 3
李宗文 否 7 7 5 0 0 否 3
石怀仁 否 7 5 5 2 0 否 2
严复海 是 7 7 5 0 0 否 2
崔明 是 7 6 5 1 0 否 2
韩舜愈 是 7 7 5 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
报告期内，公司董事没有连续两次未亲自参加董事会会议的情况。
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 2
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 0
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2014 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 其他
报告期内，公司三名独立董事尽职尽责，按时出席董事会会议，按照法律、法规和《公司章程》
的规定，积极履行独立董事职责，参与公司各项重大事项的决策。对公司重大事项、关联交易、
利润分配、对外担保和规范运作等均发表了独立意见，为公司董事会科学决策起到了积极作用，
维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会专门委员会按照法律、法规、《公司章程》和董事会专门委员会《工作细
则》的规定，积极履行职责，参与公司重大事项的决策，对公司发展战略、财务报告、关联交易
等事项进行审议，为公司董事会科学决策起到了积极作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司拥有独立的产、供、销体系和生产辅助系统，独立开展业务，控股股东不存在直接或间接干
预公司经营的情形。公司建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，完全独立地管理自身劳动、
人事和工资事务，全体员工拥有独立的社会保障和工薪报酬等管理账户。公司拥有独立完整的生
产经营系统及配套设施，公司生产经营的全部生产设备、主要辅助生产系统为公司自己所有。公
司按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及本公司章程的规定，建立健全法人治理结构，
建立了适应公司发展要求的组织机构。公司拥有独立完整的组织机构和独立的职能部门，各部门
分工明确、各司其职。公司拥有独立、完整的会计核算体系，独立开立银行账户，不存在与控股
股东共用银行账户的情形。公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情
况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司根据《甘肃莫高实业发展股份有限公司高级管理人员薪酬与考核实施办法（试行）》
的规定，对公司高级管理人员进行了考核，并按照考核情况发放薪酬。
八、其他
无
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2014 年年度报告
第九节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
报告期，公司已按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了公司内部控制相关制度，客观
公正的反映了公司内部控制的实际情况。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
本公司内部控制审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《内部控制审计报告》，认
为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
本公司已按照中国证监会的要求，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并经公司五
届二十四次董事会审议通过。
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2014 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
瑞华审字[2015]62020053 号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“莫高股份”）的财务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司
的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是莫高股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莫高股
份 2014 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2014 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
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2014 年年度报告
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志文
中国北京 中国注册会计师：温亭水
二〇一五年四月二十三日
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 104,954,131.77 270,244,219.21
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,350,000.00 17,730,000.00
应收账款 42,594,243.81 67,964,912.23
预付款项 4,025,407.72 1,488,857.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 9,434,201.68 10,113,281.14
买入返售金融资产
存货 119,222,160.10 163,281,785.70
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 434,712,957.05 192,459,753.06
流动资产合计 716,293,102.13 727,029,817.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
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2014 年年度报告
固定资产 306,083,722.36 319,586,302.44
在建工程 146,371,046.16 25,242,683.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 37,842,065.74 24,743,456.07
油气资产
无形资产 23,656,176.92 17,944,845.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,463,337.62 29,460,802.45
其他非流动资产
非流动资产合计 547,416,348.80 491,978,090.55
资产总计 1,263,709,450.93 1,219,007,908.45
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 57,635,762.94 42,034,189.23
预收款项 42,442,160.32 44,929,581.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,124,649.08 5,550,615.05
应交税费 21,690,763.29 26,543,445.66
应付利息 954,222.10 1,051,465.38
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 29,293,772.99 15,566,109.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,141,330.72 138,085,739.55
非流动负债：
长期借款 6,780,972.00 7,539,384.03
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 5,901,161.66 7,467,281.35
专项应付款
34 / 104
2014 年年度报告
预计负债
递延收益 15,471,316.75 9,350,775.07
递延所得税负债
其他非流动负债 1,498,109.85 1,566,658.45
非流动负债合计 29,651,560.26 25,924,098.90
负债合计 186,792,890.98 164,009,838.45
所有者权益
股本 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 99,837,117.81 98,602,848.79
一般风险准备
未分配利润 180,309,444.49 164,440,296.85
归属于母公司所有者权益合计 1,067,201,486.66 1,050,098,070.00
少数股东权益 9,715,073.29 4,900,000.00
所有者权益合计 1,076,916,559.95 1,054,998,070.00
负债和所有者权益总计 1,263,709,450.93 1,219,007,908.45
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 95,338,653.86 257,609,979.60
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,350,000.00 17,730,000.00
应收账款 100,529,279.09 94,085,544.07
预付款项 2,011,353.52 636,986.49
应收利息 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 290,229,637.57 177,819,145.67
存货 141,369,653.44 162,205,546.13
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 434,123,477.00 186,890,901.50
流动资产合计 1,064,952,054.48 900,725,112.46
非流动资产：
可供出售金融资产 75,000,000.00
35 / 104
2014 年年度报告
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 175,200,000.00 178,004,189.03
投资性房地产
固定资产 160,694,049.75 166,368,289.60
在建工程 19,947,365.72 6,940,700.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 23,329,555.33 24,743,456.07
油气资产
无形资产 253,288.03 306,965.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 34,341,617.68 29,460,802.45
其他非流动资产
非流动资产合计 413,765,876.51 480,824,402.24
资产总计 1,478,717,930.99 1,381,549,514.70
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 252,676,028.09 148,066,107.93
预收款项 40,314,903.66 39,341,270.78
应付职工薪酬 4,291,884.14 4,368,599.39
应交税费 8,702,003.62 25,182,125.09
应付利息 954,222.10 1,051,465.38
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 27,480,666.69 24,730,197.22
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 334,419,708.30 245,150,098.43
非流动负债：
长期借款 6,780,972.00 7,539,384.03
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 5,901,161.66 7,467,281.35
专项应付款
预计负债
递延收益 13,471,316.75 9,350,775.07
递延所得税负债
其他非流动负债 1,498,109.85 1,566,658.45
非流动负债合计 27,651,560.26 25,924,098.90
36 / 104
2014 年年度报告
负债合计 362,071,268.56 271,074,197.33
所有者权益：
股本 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 99,837,117.81 98,602,848.79
未分配利润 229,754,620.26 224,817,544.22
所有者权益合计 1,116,646,662.43 1,110,475,317.37
负债和所有者权益总计 1,478,717,930.99 1,381,549,514.70
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 325,173,689.10 364,737,079.00
其中：营业收入 325,173,689.10 364,737,079.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 311,330,782.73 425,029,961.26
其中：营业成本 170,512,456.63 186,052,248.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,031,082.79 11,281,783.10
销售费用 82,473,523.87 108,112,964.54
管理费用 45,323,325.61 55,235,335.73
财务费用 -8,591,010.77 -16,330,019.27
资产减值损失 11,581,404.60 80,677,648.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 16,358,763.70 3,345,841.56
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,201,670.07 -56,947,040.70
37 / 104
2014 年年度报告
加：营业外收入 2,043,031.09 11,364,238.76
其中：非流动资产处置利得 338,584.83 356,101.00
减：营业外支出 4,325,425.43 39,544,402.19
其中：非流动资产处置损失 67,262.80 36,581.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,919,275.73 -85,127,204.13
减：所得税费用 10,900,785.78 -2,371,680.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,018,489.95 -82,755,523.16
归属于母公司所有者的净利润 17,103,416.66 -82,755,523.16
少数股东损益 -84,926.71
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 17,018,489.95 -82,755,523.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,103,416.66 -82,755,523.16
归属于少数股东的综合收益总额 -84,926.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.05 -0.26
（二）稀释每股收益(元/股) 0.05 -0.26
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 337,837,326.97 391,004,960.65
减：营业成本 229,965,833.67 235,171,260.62
营业税金及附加 6,909,800.93 9,165,980.12
销售费用 63,833,777.41 88,763,245.55
38 / 104
2014 年年度报告
管理费用 28,662,912.80 39,863,954.72
财务费用 -8,619,876.68 -16,335,354.46
资产减值损失 16,644,821.43 78,748,950.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,454,574.67 3,345,841.56
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,894,632.08 -41,027,235.03
加：营业外收入 1,120,905.16 10,077,193.93
其中：非流动资产处置利得 228,435.43
减：营业外支出 3,539,300.46 39,506,427.68
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,476,236.78 -70,456,468.78
减：所得税费用 304,891.72 -8,896,954.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,171,345.06 -61,559,514.31
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 6,171,345.06 -61,559,514.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 361,157,117.05 412,356,608.06
客户存款和同业存放款项净增加额
39 / 104
2014 年年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,590,993.65 24,025,474.37
经营活动现金流入小计 382,748,110.70 436,382,082.43
购买商品、接受劳务支付的现金 103,691,264.49 151,518,623.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,938,050.84 53,104,462.72
支付的各项税费 51,108,562.89 71,013,101.65
支付其他与经营活动有关的现金 61,150,891.49 89,427,200.31
经营活动现金流出小计 252,888,769.71 365,063,388.21
经营活动产生的现金流量净额 129,859,340.99 71,318,694.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,110,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,358,763.70 3,345,841.56
处置固定资产、无形资产和其他长 738,174.13 313,920.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,127,096,937.83 253,659,761.56
购建固定资产、无形资产和其他长 147,676,623.26 43,243,225.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,284,500,000.00 505,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,432,176,623.26 548,743,225.68
投资活动产生的现金流量净额 -305,079,685.43 -295,083,464.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
40 / 104
2014 年年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 6,620,000.00
筹资活动现金流入小计 11,520,000.00 4,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,589,743.00 8,186,627.36
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,589,743.00 8,186,627.36
筹资活动产生的现金流量净额 9,930,257.00 -3,286,627.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -165,290,087.44 -227,051,397.26
加：期初现金及现金等价物余额 270,244,219.21 497,295,616.47
六、期末现金及现金等价物余额 104,954,131.77 270,244,219.21
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 339,883,634.45 394,506,731.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,821,004.35 37,772,095.85
经营活动现金流入小计 356,704,638.80 432,278,827.75
购买商品、接受劳务支付的现金 102,220,661.90 149,838,678.39
支付给职工以及为职工支付的现金 28,577,412.08 41,807,365.65
支付的各项税费 47,403,133.13 56,984,007.60
支付其他与经营活动有关的现金 85,768,376.48 115,056,031.51
经营活动现金流出小计 263,969,583.59 363,686,083.15
经营活动产生的现金流量净额 92,735,055.21 68,592,744.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,110,000,000.00 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,358,763.70 3,345,841.56
处置固定资产、无形资产和其他长 21,564.57 73,920.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,126,380,328.27 253,419,761.56
购建固定资产、无形资产和其他长 94,816,966.22 35,014,954.34
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,289,600,000.00 510,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
41 / 104
2014 年年度报告
投资活动现金流出小计 1,384,416,966.22 545,614,954.34
投资活动产生的现金流量净额 -258,036,637.95 -292,195,192.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,620,000.00
筹资活动现金流入小计 4,620,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,589,743.00 8,186,627.36
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,589,743.00 8,186,627.36
筹资活动产生的现金流量净额 3,030,257.00 -8,186,627.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -162,271,325.74 -231,789,075.54
加：期初现金及现金等价物余额 257,609,979.60 489,399,055.14
六、期末现金及现金等价物余额 95,338,653.86 257,609,979.60
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
42 / 104
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 专
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 减：库 项
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存股 储
他 收益 准备
股 债 备
一、上年期末余 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 164,440,296.85 4,900,000.00 1,054,998,070.00
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 164,440,296.85 4,900,000.00 1,054,998,070.00
额
三、本期增减变 1,234,269.02 15,869,147.64 4,815,073.29 21,918,489.95
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 17,103,416.66 -84,926.71 17,018,489.95
总额
（二）所有者投 4,900,000.00 4,900,000.00
入和减少资本
1．股东投入的普 4,900,000.00 4,900,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
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2014 年年度报告
4．其他
（三）利润分配 1,234,269.02 -1,234,269.02
1．提取盈余公积 1,234,269.02 -1,234,269.02
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 321,120,000.00 465,934,924.36 99,837,117.81 180,309,444.49 9,715,073.29 1,076,916,559.95
额
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 盈
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 减：库 余
股本 其 资本公积 综合 专项储备 风险 未分配利润
先 续 存股 公
他 收益 准备
股 债 积
一、上年期末余 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16
额
加：会计政策变
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2014 年年度报告
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 257,792,780.01 1,143,450,553.16
额
三、本期增减变 -93,352,483.16 4,900,000.00 -88,452,483.16
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 -82,755,523.16 -82,755,523.16
总额
（二）所有者投 4,900,000.00 4,900,000.00
入和减少资本
1．股东投入的普 4,900,000.00 4,900,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,596,960.00 -10,596,960.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
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2014 年年度报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 164,440,296.85 4,900,000.00 1,054,998,070.00
额
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 224,817,544.22 1,110,475,317.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 224,817,544.22 1,110,475,317.37
三、本期增减变动金额（减少 1,234,269.02 4,937,076.04 6,171,345.06
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,171,345.06 6,171,345.06
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
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2014 年年度报告
（三）利润分配 1,234,269.02 -1,234,269.02
1．提取盈余公积 1,234,269.02 -1,234,269.02
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 99,837,117.81 229,754,620.26 1,116,646,662.43
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 296,974,018.53 1,182,631,791.68
三、本期增减变动金额（减 -72,156,474.31 -72,156,474.31
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -61,559,514.31 -61,559,514.31
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
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2014 年年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -10,596,960.00 -10,596,960.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他 -10,596,960.00 -10,596,960.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000.00 465,934,924.36 98,602,848.79 224,817,544.22 1,110,475,317.37
法定代表人：赵国柱 主管会计工作负责人：司晓红 会计机构负责人：金宝山
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为甘肃饮马啤酒原
料股份有限公司，经甘肃省人民政府以甘政函【1995】29号文批准于1995年12月29 日成立，股本
为人民币1,500.00万元。1998年3月30日，经甘肃省人民政府甘政函【1998】20号文件批准，本公
司股本增至人民币2,100.00万元，新增股本人民币600万元，全部以货币资金投入，按1:1的比例
折股。1999年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函【1999】123号文件批准，本公司股本增至人民
币8,240.00万元，新增股本人民币 6,140.00 万元，全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工
商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5,145.70万元按1.36:1的比例折股3,769.00
万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产1,918.55
万元按1.36:1的比例折股1,410.00万股，占变更后股份总额的17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂
以经评估确认后的部分净资产982万元按1.36:1的比例折股721万股，占变更后股份总额的8.75%；
其他股东以货币资金投资326.40万元，按1.36:1的比例折股240万股，占变更后股份总额的2.91%。
（增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字【1999】第035号评估报告评估，
经评估确认后的每股净资产为1.36元，故各股东新投入资本均按1.36:1的比例折股）。
本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2,100.00万
股，占变更后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展股
份有限公司，并领取6200001050045号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00万元。
2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字
【2004】5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了5,600.00万股人
民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格5.68元。变更后本公司注册资本为人民币13,840.00
万元。
截至2004年4月12日，本公司已办理完工商变更登记，领取6200001050045(2－2)号企业法人
营业执照。2004年3月24日，经上海证券交易所上证上字【2004】25号《关于甘肃莫高实业发展股
份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司5,600.00万股社会公众股在上海
证券交易所上市交易。
根据2007年12月19日召开的第五届董事会第六次会议及2007年第二次临时股东大会决议，公
司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为3,000万股至4,000万股，向单个投资者发行股票的
数量不超过800万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网络建设项目及新增2
万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008年4月28日经中国证券监督管理委员会证监发行【2008】
735号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行A股股票不超过4,000万股。本公司于2008
年6月26日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际信托投资股份有限公司、华宝信托投资有限
责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾房地产开发 有限公司、吴荣荃、王毅发行4,000
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2014 年年度报告
万股人民币普通股（A股）。发行后，公司总股本变更为人民币17,840.00万元。2008年7月18日，
本公司领取620000000004866(2-2)号企业法人营业执照。
根据2009年4月23日召开的第五届董事会第十六次会议及2009年6月19日召开的2008年度股东
大会决议，以截止2008年12月31日总股本17,840.00万股为基数，用资本公积金向股权登记日登记
在册的全体股东定向转增股本，每10股转增8股，共计转增股份14,272.00万股，共增加股本
14,272.00万元，减少资本公积金人民币14,272.00万元。本次公积金转增股本实施后，公司总股
本变更为32,112.00万股。
本财务报表业经本公司董事会于2015年4月23日决议批准报出。
本公司 2014 年度纳入合并范围的孙、子公司共 10 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比，减少 1 户，系本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司
注销。
本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗
木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂（仅限分支机构生产经营）；啤酒
原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业
科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和"三来一补"对口贸易、转口贸易。
主要产品为葡萄及葡萄酒、甘草系列产品、粮食贸易等。
公司注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
法定代表人：赵国柱
2. 合并财务报表范围
本公司 2014 年度纳入合并范围的孙、子公司共 10 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比，减少 1 户，系本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司
注销。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31
日的财务状况及 2014 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
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服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司，其他子公司未纳入合并
范围。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
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同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
或金额标准 的应收款项。
单项金额重大并单项计提 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未
坏账准备的计提方法 发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的 本公司对于金额在 50 万元以下的单项金额虽不重大但具备以下特征的应
理由 收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、委托加
工物资等等。
（2）存货取得和发出的计价方法
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当
比例分摊的间接生产成本。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独
列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单
独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9
“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 年限平均法 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 7 3 13.86
办公及其他设备 年限平均法 5 3 19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
17. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
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资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大
田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽
培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产
的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用
等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准
备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金
额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的
账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等。本公司的生产性生物资产主要为葡萄树。生产性生物资产按照成本进行
初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生
的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生
产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
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类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄苗木 30 3 3.23
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面
价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――
资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价
值确定。
20. 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各
类无形资产的摊销年限列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年摊销率（%）
土地使用权 50 - 2
软件 10 - 10
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
21. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、
失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25. 收入
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价
款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏
损）之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
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26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产以外的政府补助界定为与收益相关的政府
补助。若政府文件未明确规定补助对象，仅对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
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项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更
审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
的内容和原因
因执行新企业 经本公司第七届董事会第十
对 2014 年 1 月 1 日/2013 年度相关财务报表项目的影响金额
会计准则导致 三次会议于 2015 年 4 月 23
的会计政策变 日决议通过 项目名称 影响金额增加+/减少-
更
其他非流动负债 -9,350,775.07
递延收益 +9,350,775.07
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应付职工薪酬 -7,467,281.35
长期应付职工薪酬 +7,467,281.35
其他说明
本公司本年度内无其他会计政策变更事项
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 3%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 3%、17%
后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒类按 10%的税率计缴消费税。 10%
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 1-7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
价格调节基金 按实际缴纳的流转税的 1%计缴。 1%
2. 税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于发布享受农业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通
知》（财税【2008】149 号）的规定，葡萄种植免征企业所得税。因此， 本公司下属生态农业
示范种植园区分公司所从事的种植业和农产品初加工业务免征企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 93,023.91 194,452.69
银行存款 104,861,107.86 270,049,766.52
其他货币资金
合计 104,954,131.77 270,244,219.21
其中：存放在境外的款
项总额
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,350,000.00 17,730,000.00
商业承兑票据
合计 1,350,000.00 17,730,000.00
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,520,000.00
商业承兑票据
合计 2,520,000.00
其他说明
本年度，本公司未发生票据贴现业务。
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并 17,184, 25.18 17,184, 100.00 15,171, 16.13 15,171, 100.00
单独计提坏账准 858.25 858.25 935.46 935.46
备的应收账款
按信用风险特征 45,285, 66.36 2,691,4 5.94 42,594, 73,488, 78.15 5,523,7 7.52 67,964,
组合计提坏账准 647.87 04.06 243.81 687.90 75.67 912.23
备的应收账款
单项金额不重大 5,770,5 8.46 5,770,5 100.00 5,376,9 5.72 5,376,9 100.00
但单独计提坏账 41.64 41.64 33.47 33.47
准备的应收账款
68,241, / 25,646, / 42,594, 94,037, / 26,072, / 67,964,
合计
047.76 803.95 243.81 556.83 644.60 912.23
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100.00 账龄较长，估计无法收回
B 1,217,205.50 1,217,205.50 100.00 账龄较长，估计无法收回
C 896,906.05 896,906.05 100.00 账龄较长，估计无法收回
D 806,031.11 806,031.11 100.00 账龄较长，估计无法收回
E 795,717.29 795,717.29 100.00 账龄较长，估计无法收回
F 4,959,973.29 4,959,973.29 100.00 账龄较长，估计无法收回
合计 17,184,858.25 17,184,858.25 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 40,672,401.89 2,033,620.09 5.00%
1至2年 3,182,554.95 318,255.49 10.00%
2至3年 1,053,677.27 210,735.46 20.00%
3 年以上 377,013.76 128,793.02 34.16%
3至4年
4至5年
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5 年以上
合计 45,285,647.87 2,691,404.06 5.94%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,901,980.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
本年因子公司甘肃中农草业科技有限公司注销，转出坏账准备金额 2,327,821.30 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,327,821.30
应收账款核销说明：
本年因本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司注销，核销应收账款 2,327,821.30 元。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 14,001,669.40 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 20.52%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,856,428.70 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,164,104.59 78.60 1,332,363.34 89.49
1至2年 746,266.13 18.54 151,829.22 10.20
2至3年 110,372.00 2.74 125.00 0.01
3 年以上 4,665.00 0.12 4,540.00 0.30
合计 4,025,407.72 100.00 1,488,857.56 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,924,548.24 元，占预付账款年末
余额合计数的比例为 47.81%。
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5、 应收利息
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,747,009.00
委托贷款
债券投资
合计 3,747,009.00
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额 850,732.03 5.72 850,732.03 100.00 1,558,100.00 9.60 1,558,100.00 100.00
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 10,380,332.06 69.81 946,130.38 9.11 9,434,201.68 11,742,420.03 72.36 1,629,138.89 13.87 10,113,281.14
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 3,639,334.55 24.47 3,639,334.55 100.00 2,927,274.91 18.04 2,927,274.91 100.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 14,870,398.64 / 5,436,196.96 / 9,434,201.68 16,227,794.94 / 6,114,513.80 / 10,113,281.14
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
A 850,732.03 850,732.03 100.00 账龄较长，估计无法收回
合计 850,732.03 850,732.03 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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其中：1 年以内分项
1 年以内小计 5,211,097.29 260,554.86 5.00
1至2年 2,543,202.31 254,320.23 10.00
2至3年 167,248.79 33,449.76 20.00
3 年以上 2,458,783.67 397,805.53 16.18
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 10,380,332.06 946,130.38 9.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,120,523.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。本年因子公司
甘肃中农草业科技有限公司注销，转出坏账准备金额 1,798,839.99 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,798,839.99
其他应收款核销说明：
本年因本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司注销，核销其他应收款 1,798,839.99 元。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名 款项的性 占其他应收款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
称 质 合计数的比例(%) 期末余额
A 备用金 2,888,165.59 1 年以内、1-2 年、2-3 年 19.42 225,115.58
B 备用金 1,117,934.07 1 年以内 7.52 55,896.70
C 备用金 594,581.40 3 年以上 4.00 299,641.92
D 往来款 492,824.00 1-2 年、2-3 年、3 年以上 3.31 97,826.20
E 往来款 435,180.00 1-2 年、3 年以上 2.93 435,180.00
合计 / 5,528,685.06 / 37.18 1,113,660.40
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,517,058.96 15,517,058.96 19,422,034.43 789,528.32 18,632,506.11
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在产品 91,515,856.99 91,515,856.99 96,850,245.29 96,850,245.29
库存商品 11,124,060.57 8,558,900.80 2,565,159.77 46,940,620.71 64,102.27 46,876,518.44
发出商品 7,695,033.75 7,695,033.75
周转材料 1,929,050.63 1,929,050.63 1,360,443.81 437,927.95 922,515.86
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 127,781,060.90 8,558,900.80 119,222,160.10 164,573,344.24 1,291,558.54 163,281,785.70
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 其 期末余额
计提 转回或转销
他 他
原材料 789,528.32 789,528.32
在产品
库存商品 64,102.27 8,558,900.80 64,102.27 8,558,900.80
发出商品
周转材料 437,927.95 437,927.95
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算
资产
合计 1,291,558.54 8,558,900.80 1,291,558.54 8,558,900.80
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 430,000,000.00 180,500,000.00
待抵扣税金 4,712,957.05 11,959,753.06
合计 434,712,957.05 192,459,753.06
9、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： 75,000,000.00 75,000,000.00
可供出售权益工具：
按公允价值计量
的
按成本计量的
合计 75,000,000.00 75,000,000.00
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
办公及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 381,354,084.06 204,169,639.38 17,136,041.39 7,581,909.99 19,863,509.70 630,105,184.52
2.本期增加金额 8,994,283.52 2,499,574.25 2,175,303.40 335,458.97 150,859.16 14,155,479.30
（1）购置 8,994,283.52 2,499,574.25 2,175,303.40 335,458.97 64,616.00 14,069,236.14
（2）在建工程转
86,243.16 86,243.16
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 6,296,454.96 9,062,987.04 718,818.00 59,150.67 16,137,410.67
（1）处置或报废 6,296,454.96 9,062,987.04 718,818.00 59,150.67 16,137,410.67
4.期末余额 384,051,912.62 197,606,226.59 18,592,526.79 7,858,218.29 20,014,368.86 628,123,253.15
二、累计折旧
1.期初余额 70,754,642.67 135,927,409.15 9,774,742.99 5,268,715.68 13,935,832.88 235,661,343.37
2.本期增加金额 10,479,272.76 8,313,798.73 1,578,481.48 790,902.45 1,886,144.59 23,048,600.01
（1）计提 10,479,272.76 8,313,798.73 1,578,481.48 790,902.45 1,886,144.59 23,048,600.01
3.本期减少金额 3,858,315.09 6,971,443.96 697,253.43 938.82 11,527,951.30
（1）处置或报废 3,858,315.09 6,971,443.96 697,253.43 938.82 11,527,951.30
4.期末余额 77,375,600.34 137,269,763.92 10,655,971.04 6,058,679.31 15,821,977.47 247,181,992.08
三、减值准备
1.期初余额 64,272,045.68 10,138,851.52 37,638.18 47,508.65 361,494.68 74,857,538.71
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 64,272,045.68 10,138,851.52 37,638.18 47,508.65 361,494.68 74,857,538.71
四、账面价值
1.期末账面价值 242,404,266.60 50,197,611.15 7,898,917.57 1,752,030.33 3,830,896.71 306,083,722.36
2.期初账面价值 246,327,395.71 58,103,378.71 7,323,660.22 2,265,685.66 5,566,182.14 319,586,302.44
(2). 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 95,738,004.09 29,488,775.50 64,272,045.68 1,977,182.91
机器设备 78,641,141.42 61,509,339.25 10,138,851.52 6,992,950.65
办公及其他设备 4,832,241.99 4,214,852.43 361,494.68 255,894.88
合 计 179,211,387.50 95,212,967.18 74,772,391.88 9,226,028.44
(3). 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 29,282,735.83 正在办理中
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2014 年年度报告
12、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
武威莫高生态酒堡-营销网络 91,185,023.72 91,185,023.72 14,651,502.33 14,651,502.33
公共租赁房项目 19,834,865.72 19,834,865.72 6,703,000.00 6,703,000.00
种植基地项目 3,650,481.50 3,650,481.50
2 万吨/年生物降解母粒及制 35,238,656.72 35,238,656.72
品加工项目
其他 112,500.00 112,500.00 237,700.00 237,700.00
合计 146,371,046.16 146,371,046.16 25,242,683.83 25,242,683.83
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
利 本
息 其 期
工程累 资 中： 利
工
本期转入 计投入 本 本期 息
期初 本期其他减少 期末 程 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 占预算 化 利息 资
余额 金额 余额 进 来源
金额 比例 累 资本 本
度
(%) 计 化金 化
金 额 率
额 (%)
武威莫高生 187,828,000.00 14,651,502.33 76,533,521.39 91,185,023.72 48.55 未 募集
态酒堡-营销 完 资金
网络 工
公共租赁房 23,834,900.00 6,703,000.00 13,131,865.72 19,834,865.72 83.22 未 财政
项目 完 补
工 贴、
自有
资金
种植基地项 14,598,753.57 3,650,481.50 10,948,272.07 86,243.16 14,512,510.41 100.00 完 自有
目 工 资金
2 万吨/年生 99,800,000.00 35,238,656.72 35,238,656.72 35.31 未 自有
物降解母粒 完 资金
及制品加工 工
项目
合计 326,061,653.57 25,004,983.83 135,852,315.90 86,243.16 14,512,510.41 146,258,546.16 / / / /
其他说明
在建工程中种植基地项目系子公司甘肃莫高葡萄种植有限公司项目，截止 2014 年 12 月 31 日已
完工，并将 14,512,510.41 元转入生产性生物资产。
13、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 种植业 畜牧养 林业 水产业 合计
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2014 年年度报告
殖业
未成熟经济林 成熟经济林木 类 类 类 类 类
类别
木（葡萄） （葡萄） 别 别 别 别 别
一、账面原值
1.期初余额 44,170,595.48 44,170,595.48
2.本期增加金额 14,512,510.41 14,512,510.41
(1)外购
(2)自行培育 14,512,510.41 14,512,510.41
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 14,512,510.41 44,170,595.48 58,683,105.89
二、累计折旧
1.期初余额 19,427,139.41 19,427,139.41
2.本期增加金额 1,413,900.74 1,413,900.74
(1)计提 1,413,900.74 1,413,900.74
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 20,841,040.15 20,841,040.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,512,510.41 23,329,555.33 37,842,065.74
2.期初账面价值 24,743,456.07 24,743,456.07
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
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2014 年年度报告
本年度，生产性生物资产种植业因自行培育未成熟经济林木（葡萄）而增加人民币14,512,510.41
元，因成熟经济林木（葡萄）折旧而减少人民币1,413,900.74元。
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 20,617,389.00 134,615.38 20,752,004.38
2.本期增加金额 6,144,140.00 59,150.67 6,203,290.67
(1)购置 6,144,140.00 59,150.67 6,203,290.67
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 26,761,529.00 193,766.05 26,955,295.05
二、累计摊销
1.期初余额 2,743,597.13 63,561.49 2,807,158.62
2.本期增加金额 451,259.40 40,700.11 491,959.51
（1）计提 451,259.40 40,700.11 491,959.51
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,194,856.53 104,261.60 3,299,118.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,566,672.47 89,504.45 23,656,176.92
2.期初账面价值 17,873,791.87 71,053.89 17,944,845.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
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2014 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 898,201.80 正在办理中
其他说明：
本年度公司在甘肃省武威市凉州区取得五宗共 4,693,493.30M2 土地使用权，使用期 70 年。
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 113,539,788.80 28,384,947.20 102,312,903.44 25,578,225.86
递延收益 14,412,400.00 3,603,100.00 8,063,025.00 2,015,756.25
辞退福利 5,901,161.68 1,475,290.42 7,467,281.36 1,866,820.34
合计 133,853,350.48 33,463,337.62 117,843,209.80 29,460,802.45
(2). 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 955,435.76 5,926,063.06
可抵扣亏损 50,675,618.73 59,685,200.17
未实现内部交易损益 11,076,686.32 6,675,002.47
合计 62,707,740.81 72,286,265.70
(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2014 年 14,722,884.69
2015 年 6,542,194.93 6,542,194.93
2016 年 7,555,250.81 7,555,250.81
2017 年 12,733,708.83 12,733,708.83
2018 年 18,131,160.91 18,131,160.91
2019 年 5,713,303.25
合计 50,675,618.73 59,685,200.17 /
16、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,660,866.41 33,919,264.21
1-2 年 13,808,700.82 2,733,985.32
2-3 年 221,310.82 2,194,823.92
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2014 年年度报告
3 年以上 2,944,884.89 3,186,115.78
合计 57,635,762.94 42,034,189.23
17、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 33,266,016.22 43,191,611.13
1-2 年 8,252,906.07 974,585.96
2-3 年 179,932.28 215,073.82
3 年以上 743,305.75 548,310.81
合计 42,442,160.32 44,929,581.72
18、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,226,328.17 42,556,767.55 42,998,328.86 3,784,766.86
二、离职后福利-设定提存计划 1,324,286.88 4,727,599.59 4,712,004.25 1,339,882.22
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 5,550,615.05 47,284,367.14 47,710,333.11 5,124,649.08
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,866,435.16 40,036,272.86 40,501,736.15 3,400,971.87
二、职工福利费 2,681.96 161,960.00 163,241.96 1,400.00
三、社会保险费 3,130.88 1,550,809.21 1,535,133.52 18,806.57
其中：医疗保险费 1,957.36 1,450,191.49 1,434,443.02 17,705.83
工伤保险费 586.76 56,651.48 56,687.87 550.37
生育保险费 586.76 43,966.24 44,002.63 550.37
四、住房公积金 1,960.98 670,954.68 661,521.00 11,394.66
五、工会经费和职工教育经费 352,119.19 136,770.80 136,696.23 352,193.76
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 4,226,328.17 42,556,767.55 42,998,328.86 3,784,766.86
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,208,341.35 4,400,839.69 4,385,185.80 1,223,995.24
2、失业保险费 115,945.53 326,759.90 326,818.45 115,886.98
3、企业年金缴费
合计 1,324,286.88 4,727,599.59 4,712,004.25 1,339,882.22
19、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,748,471.90 4,960,414.28
消费税 1,587,473.49 339,762.89
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2014 年年度报告
营业税
企业所得税 14,550,461.85 16,975,419.10
个人所得税 484,587.06 310,577.59
城市维护建设税 674,988.73 1,901,818.96
教育费附加 308,824.77 1,045,820.91
地方教育费附加 205,742.40 697,075.66
价格调节基金 102,512.32 291,144.78
印花税 27,433.21 21,153.31
其他 267.56 258.18
合计 21,690,763.29 26,543,445.66
20、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 954,222.10 1,051,465.38
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 954,222.10 1,051,465.38
21、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,410,332.64
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 2,410,332.64
22、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 21,391,467.75 11,676,587.57
1至2年 5,717,540.52 3,708,583.44
2至3年 2,005,042.36 136,329.11
3 年以上 179,722.36 44,609.75
合计 29,293,772.99 15,566,109.87
23、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 6,780,972.00 7,539,384.03
合计 6,780,972.00 7,539,384.03
长期借款分类的说明：
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2014 年年度报告
注：该笔借款系甘肃省农垦集团有限公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001 号转贷
协议转贷给本公司的借款。
24、 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 5,901,161.66 7,467,281.35
三、其他长期福利
合计 5,901,161.66 7,467,281.35
25、 递延收益
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,350,775.07 6,620,000.00 499,458.32 15,471,316.75
合计 9,350,775.07 6,620,000.00 499,458.32 15,471,316.75 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外收 其他 期末余额 与资产相关/
额 入金额 变动 与收益相关
农垦项目区中央水利基 1,098,166.70 199,666.66 898,500.04 与资产相关
建补助资金
农垦项目区农村饮水安 189,583.37 29,166.66 160,416.71 与资产相关
全工程补助资金
莫高国际酒庄生产线技 2,250,000.00 250,000.00 2,000,000.00 与资产相关
术专项改造资金
公共租赁房补贴款 5,424,900.00 620,000.00 6,044,900.00 与资产相关
污水处理工程补助 388,125.00 20,625.00 367,500.00 与资产相关
基础设施建设和技术提 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
升资金
葡萄酒产业发展资金 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
合计 9,350,775.07 6,620,000.00 499,458.32 15,471,316.75 /
其他说明：
（1）农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 元，系由甘肃省农垦集团有限责任公
司根据《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉（日元贷款）项目中央水利基建资金补助标准 2005
年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》（甘水发[2005]260 号）精神，下拨给本公司的农
垦项目区中央水利基建补助资金。
（2）农垦项目区农村饮水安全工程 350,000.00 元，系由甘肃省农垦集团有限责任公司根据
《甘肃省农村饮用水安全项目管理办法》，下拨给本公司的农垦项目区农村饮水安全工程补助资
金
（3）莫高国际酒庄生产线技术专项改造资金，系根据甘肃发展和改革委员会颁布的《甘发改
产业【2011】979 号》、《甘财建【2011】169 号》和甘肃省工业和信息委员会颁布的《甘财建
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【2011】162 号》文件关于下达 2011 年省级预算内技术改造专项第一批资金计划的通知，拨付
给给甘肃莫高实业发展股份有限公司莫高国际酒庄葡萄酒灌装生产线及储存设施项目专项改造资
金 3,000,000.00 元。
（4）公共租赁房补贴款，系甘肃省农垦集团有限责任公司根据甘肃省财政厅、住建厅《关于
下达 2013 年公共租赁住房省级补助资金的通知》（甘财综【2013】16 号）文件下拨给本公司的
垦区公共租赁住房省级专项补助资金。
（5）污水处理工程补助中 600,000.00 元，系根据《甘肃省财政厅、甘肃省环境保护厅关于
下达 2010 年度省级环境保护专项资金的通知》（甘财建[2010]150 号）拨付给甘肃莫高实业发展
股份有限公司金昌麦芽厂 2500m3/d 废水处理工程补助资金，450,000.00 元系根据《武威市财政
局、武威市环境保护局关于下达 2009 年度省级环境保护专项资金的通知》 武财建[2009]164 号）
拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司榨汁站的环境保护专款。
（6）基础设施建设和技术提升资金 2,000,000.00 元，系依据永昌县人民政府颁布的永政函
字【2014】6 号以及金昌市招商引资的优惠政策，对控股子公司甘肃莫高阳光环保科技有限公司
2 万吨/年生物降解母粒及制品加工项目的资金补助。
（7）葡萄酒产业发展资金中 1,000,000.00 元，系根据《甘肃省财政厅关于下达 2013 年葡
萄酒产业发展资金的通知》（甘财建【2013】477 号）拨付给甘肃莫高实业发展股份有限公司的
葡萄酒产业发展资金，3,000,000.00 元系根据《甘肃省财政厅、甘肃省商务厅关于下达 2014 年
（第二批）葡萄酒产业发展项目补助资金的通知》（甘财建【2014】385 号）拨付给甘肃莫高实
业发展股份有限公司的补助资金。
26、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
递延租赁收入 1,498,109.85 1,566,658.45
合计 1,498,109.85 1,566,658.45
27、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
28、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 465,632,981.44 465,632,981.44
价）
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
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2014 年年度报告
29、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,922,006.77 617,134.51 57,539,141.28
任意盈余公积 41,680,842.02 617,134.51 42,297,976.53
储备基金
企业发展基金
其他
合计 98,602,848.79 1,234,269.02 99,837,117.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，经股东大会决议，本公司按净利润的10%提取任意盈余公积
金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 164,440,296.85 257,792,780.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 164,440,296.85 257,792,780.01
加：本期归属于母公司所有者的净利 17,103,416.66 -82,755,523.16
润
减：提取法定盈余公积 617,134.51
提取任意盈余公积 617,134.51
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,596,960.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 180,309,444.49 164,440,296.85
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
31、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 323,952,106.09 169,676,994.65 362,127,048.48 183,694,585.62
其他业务 1,221,583.01 835,461.98 2,610,030.52 2,357,662.91
合计 325,173,689.10 170,512,456.63 364,737,079.00 186,052,248.53
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2014 年年度报告
32、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 5,784,331.55 6,848,759.05
营业税
城市维护建设税 2,192,543.49 2,291,697.59
教育费附加 1,711,724.35 1,763,942.76
资源税
其他 342,483.40 377,383.70
合计 10,031,082.79 11,281,783.10
其他说明：
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
33、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,562,859.74 34,628,058.85
办公费 9,761,901.53 12,204,306.82
业务招待费 2,267,318.68 1,500,839.20
广告宣传费 5,303,967.49 13,370,318.50
市场促销费 22,528,029.27 30,253,129.20
差旅费 1,015,917.19 1,432,490.71
运输费 8,291,913.06 9,078,766.00
其他 2,741,616.91 5,645,055.26
合计 82,473,523.87 108,112,964.54
34、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,436,108.61 20,523,328.90
办公费 2,548,728.72 2,163,991.19
差旅费 1,459,462.39 1,801,863.86
税费 3,574,773.01 2,683,337.09
中介机构费 1,780,372.62 1,170,281.21
折旧及摊销费 17,547,821.25 19,738,449.96
其他 5,976,059.01 7,154,083.52
合计 45,323,325.61 55,235,335.73
35、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 88,152.64 98,011.99
减：利息收入 8,350,117.56 15,041,343.51
汇兑损失
减：汇兑收益 943,807.95 1,628,437.00
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2014 年年度报告
银行手续费 136,856.09 241,749.25
其他 477,906.01
合计 -8,591,010.77 -16,330,019.27
36、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,022,503.80 5,820,109.92
二、存货跌价损失 8,558,900.80
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 74,857,538.71
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 11,581,404.60 80,677,648.63
37、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
购买理财产品取得的投资收益 16,358,763.70 3,345,841.56
合计 16,358,763.70 3,345,841.56
38、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 338,584.83 356,101.00 338,584.83
其中：固定资产处置利得 338,584.83 356,101.00 338,584.83
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 649,458.32 2,365,771.61 649,458.32
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2014 年年度报告
无法支付的应付款项清理收益 700,726.00 8,642,366.15 700,726.00
其他 354,261.94 354,261.94
合计 2,043,031.09 11,364,238.76 2,043,031.09
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
农垦项目区中央水利基建补助资金 199,666.66 199,666.66 与资产相关
农垦项目区农村饮水安全工程补助资金 29,166.66 29,166.66 与资产相关
莫高国际酒庄生产线技术专项改造资金 250,000.00 250,000.00 与资产相关
污水处理工程补助 20,625.00 50,625.00 与资产相关
购置运输车辆补助资金 14,239.50 与资产相关
环境保护治理资金 20,000.00 与收益相关
环保补贴 550,000.00 与收益相关
“抱团”营销推介开拓市场系列活动经费 800,000.00 与收益相关
纳税奖励奖 22,073.79 与收益相关
生产技术研究与开发补助资金 400,000.00 与收益相关
工业强区奖励款 50,000.00 与收益相关
省政府名牌产品奖励资金 50,000.00 与收益相关
2013 年度名牌奖励资金 30,000.00 与收益相关
全国文化产业发展优秀项目奖励资金 50,000.00 与收益相关
合计 649,458.32 2,365,771.61 /
39、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 67,262.80 36,581.69 67,262.80
其中：固定资产处置损失 67,262.80 36,581.69 67,262.80
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 600,000.00
盘亏损失 718,108.11 37,528,173.23 718,108.11
罚款支出 536,519.06 2,390.44 536,519.06
材料报废损失 2,401,343.90 2,401,343.90
其他 602,191.56 1,377,256.83 602,191.56
合计 4,325,425.43 39,544,402.19 4,325,425.43
40、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,903,320.95 16,113,643.56
递延所得税费用 -4,002,535.17 -18,485,324.53
合计 10,900,785.78 -2,371,680.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 27,919,275.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,979,818.93
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2014 年年度报告
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 1,345,412.15
非应税收入的影响 -2,050,392.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 999,586.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,224,645.16
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
计提减值后折旧的影响 -1,301,179.64
免税所得额的影响 -1,297,104.89
所得税费用 10,900,785.78
41、 其他综合收益
详见附注
42、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与收益相关的政府补助 150,000.00 6,736,973.79
营业外收入 274,399.43
利息收入 12,097,126.56 15,041,343.51
收到的往来款 9,069,467.66 2,247,157.07
合计 21,590,993.65 24,025,474.37
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 26,757,596.87 69,939,873.61
营业外支出 554,425.10
手续费支出 115,031.97
支付的往来款 33,723,837.55 19,487,326.70
合计 61,150,891.49 89,427,200.31
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的与资产相关的政府补助 6,620,000.00
合计 6,620,000.00
43、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,103,416.66 -82,755,523.16
加：资产减值准备 11,581,404.60 80,677,648.62
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2014 年年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,462,500.75 32,079,763.76
无形资产摊销 491,959.51 499,500.39
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -338,584.83 -319,519.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 67,262.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 88,152.64 98,011.99
投资损失（收益以“－”号填列） -16,358,763.70 -3,345,841.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,002,535.17 -19,841,549.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 36,792,283.34 67,042,129.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 40,997,355.21 -614,524.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,974,889.18 -2,201,402.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 129,859,340.99 71,318,694.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,954,131.77 270,244,219.21
减：现金的期初余额 270,244,219.21 497,295,616.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -165,290,087.44 -227,051,397.26
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,954,131.77 270,244,219.21
其中：库存现金 93,023.91 189,452.69
可随时用于支付的银行存款 104,861,107.86 270,054,766.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 104,954,131.77 270,244,219.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、合并范围的变更
1、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本年度合并范围与上年度相比，减少 1 户，系本公司之子公司甘肃中农草业科技有限公司
于 2014 年 11 月 12 日注销。
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2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
甘肃莫高国际酒庄有限公司 兰州 兰州 制造业 100.00 设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司 武威 武威 农业 100.00 设立
武威莫高生态酒堡有限公司 武威 武威 农业 100.00 设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 金昌 金昌 制造业 51.00 设立
甘肃莫高文化传播有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 西安 西安 商业 100.00 设立
张掖莫高葡萄酒销售有限公司 张掖 张掖 商业 100.00 设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 西宁 西宁 商业 100.00 设立
银川莫高葡萄酒销售有限公司 银川 银川 商业 100.00 设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 金昌 金昌 商业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
甘肃莫高阳光环 49.00 -84,926.71 0 9,715,073.29
保科技有限公司
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子
公 非 非
流 负
司 流 流
动 债
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 动 资产合计 动
负 合
称 资 负
债 计
产 债
甘 1,316,193 43,344,26 44,660,45 22,833,77 2,000,000 24,833,77 10,000,00 - 10,000,00
肃 .68 1.80 5.48 5.29 .00 5.29 0.00 0.00
莫
高
阳
光
环
保
科
技
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
经营活
子公司名称 营业 综合收益总 经营活动现金 营业 净利 综合收
净利润 动现金
收入 额 流量 收入 润 益总额
流量
甘肃莫高阳光 -173,319.81 -173,319.81 18,476,146.27
环保科技有限
公司
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2014 年年度报告
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
甘肃省人民政 兰州
府国有资产监
督管理委员会
甘肃省农垦集 兰州 国有资产的经 560,576,000.00 8.40 8.40
团有限责任公 营管理、经济信
司 息咨询
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃黄洋河农工商（集团）有限责任公司 参股股东
甘肃省国营八一农场 参股股东
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
注：截止 2014 年 12 月 31 日，甘肃黄洋河农工商（集团）有限责任公司持有本公司 13.31%股
份，甘肃省国营八一农场持有本公司 6.13%股份。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃黄羊河农工商（集团）代付水电费、运费 805,043.80 505,456.00
有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃农垦集团有限责任公司 商品销售 59,487.18 204,707.69
(2). 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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2014 年年度报告
甘肃省农垦集团有 土地 2,000,000.00 2,000,000.00
限责任公司
(3). 关键管理人员报酬
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,690,000.00 1,520,000.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 9,577,788.44 8,430,716.44
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 145,543.00 183,346.62
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1、 其他
报告分部的财务信息
农业种植及加工 大麦芽及其副产
项 目 药品 粮食贸易 合计
品 品
主营业务收入 207,094,660.23 70,179.49 50,042,261.72 66,745,004.65 323,952,106.09
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2014 年年度报告
主营业务成本 83,562,143.87 52,228.40 21,418,151.76 64,644,470.62 169,676,994.65
注：报告分部是按产品进行划分的，无法列示报告分部的资产总额和负债总额。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单 项 金 额 重 17,184,858.25 13.71 17,184,858.25 100.00 15,171,935.46 12.83 15,171,935.46 100.00
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按 信 用 风 险 102,371,587.08 81.68 1,842,307.99 1.80 100,529,279.09 99,045,587.29 83.73 4,960,043.22 5.01 94,085,544.07
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单 项 金 额 不 5,770,541.64 4.61 5,770,541.64 100.00 4,076,403.81 3.44 4,076,403.81 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 125,326,986.97 / 24,797,707.88 / 100,529,279.09 118,293,926.56 / 24,208,382.49 / 94,085,544.07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
A 8,509,025.01 8,509,025.01 100.00 账龄较长，估计无法收回
B 1,217,205.50 1,217,205.50 100.00 账龄较长，估计无法收回
C 896,906.05 896,906.05 100.00 账龄较长，估计无法收回
D 806,031.11 806,031.11 100.00 账龄较长，估计无法收回
E 795,717.29 795,717.29 100.00 账龄较长，估计无法收回
F 4,959,973.29 4,959,973.29 100.00 账龄较长，估计无法收回
合计 17,184,858.25 17,184,858.25 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 80,927,964.99 1,389,681.96 1.72
1至2年 4,250,845.50 250,448.99 5.89
2至3年 667,983.08 133,596.62 20.00
3 年以上 16,524,793.51 68,580.42 0.42
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2014 年年度报告
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 102,371,587.08 1,842,307.99 1.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 589,325.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 12,102,982.20 元，占应收账款年
末余额合计数的比例为 9.66%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,789,436.94 元。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重 6,106,795.17 2.03 6,106,795.17 100.00 718,100.00 0.40 718,100.00 100.00
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 291,094,801.42 96.69 865,163.85 0.30 290,229,637.57 179,421,522.14 98.98 1,602,376.47 0.89 177,819,145.67
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 3,868,302.62 1.28 3,868,302.62 100.00 1,123,048.28 0.62 1,123,048.28 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 301,069,899.21 / 10,840,261.64 / 290,229,637.57 181,262,670.42 / 3,443,524.75 / 177,819,145.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
A 5,256,063.14 5,256,063.14 100.00 账龄较长，估计无法收回
B 850,732.03 850,732.03 100.00 账龄较长，估计无法收回
合计 6,106,795.17 6,106,795.17 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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2014 年年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 148,102,024.07 195,900.11 0.13
1至2年 18,031,602.48 55,363.61 0.31
2至3年 48,859,470.50 26,355.76 0.05
3 年以上 76,101,704.37 587,544.37 0.77
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 291,094,801.42 865,163.85 0.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,396,736.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名 款项的性 占其他应收款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
称 质 合计数的比例(%) 期末余额
A 备用金 2,888,165.59 1 年以内、1-2 年、2-3 年 0.97 225,115.58
B 备用金 1,117,934.07 1 年以内 0.37 55,896.70
C 备用金 594,581.40 3 年以上 0.20 299,641.92
D 往来款 492,824.00 1-2 年、2-3 年、3 年以上 0.16 97,826.20
E 往来款 435,180.00 1-2 年、3 年以上 0.14 435,180.00
合计 / 5,528,685.06 / 1.84 1,113,660.40
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 175,200,000.00 175,200,000.00 178,004,189.03 178,004,189.03
对联营、合营企业投资
合计 175,200,000.00 175,200,000.00 178,004,189.03 178,004,189.03
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
甘肃中农草业科 7,904,189.03 7,904,189.03
技有限公司
甘肃莫高国际酒 150,000,000.00 150,000,000.00
庄
武威莫高生态酒 10,000,000.00 10,000,000.00
堡有限公司
甘肃莫高葡萄种 5,000,000.00 5,000,000.00
植有限公司
甘肃阳关环保科 5,100,000.00 5,100,000.00 10,200,000.00
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2014 年年度报告
技有限公司
合计 178,004,189.03 5,100,000.00 7,904,189.03 175,200,000.00
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 337,154,600.09 229,130,371.69 388,630,412.12 233,044,799.77
其他业务 682,726.88 835,461.98 2,374,548.53 2,126,460.85
合计 337,837,326.97 229,965,833.67 391,004,960.65 235,171,260.62
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -7,904,189.03
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
购买理财产品取得的投资收益 16,358,763.70 3,345,841.56
合计 8,454,574.67 3,345,841.56
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 271,322.03
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 649,458.32
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
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2014 年年度报告
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,203,174.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 677,806.93
少数股东权益影响额 -40,180.77
合计 -1,644,768.18
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.62 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于公司 1.77 0.06 0.06
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 会计政策变更相关补充资料
√适用 □不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了
相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31
日合并资产负债表如下：
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 497,295,616.47 270,244,219.21 104,954,131.77
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
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衍生金融资产
应收票据 2,426,060.00 17,730,000.00 1,350,000.00
应收账款 61,233,945.49 67,964,912.23 42,594,243.81
预付款项 5,105,745.02 1,488,857.56 4,025,407.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,747,009.00
应收股利
其他应收款 24,200,561.45 10,113,281.14 9,434,201.68
买入返售金融资产
存货 236,800,699.18 163,281,785.70 119,222,160.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 192,459,753.06 434,712,957.05
流动资产合计 827,062,627.61 727,029,817.90 716,293,102.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 75,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 407,374,218.16 319,586,302.44 306,083,722.36
在建工程 227,500.00 25,242,683.83 146,371,046.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 26,157,356.81 24,743,456.07 37,842,065.74
油气资产
无形资产 18,309,730.77 17,944,845.76 23,656,176.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,619,252.92 29,460,802.45 33,463,337.62
其他非流动资产
非流动资产合计 461,688,058.66 491,978,090.55 547,416,348.80
资产总计 1,288,750,686.27 1,219,007,908.45 1,263,709,450.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,851,958.86 42,034,189.23 57,635,762.94
预收款项 29,238,383.91 44,929,581.72 42,442,160.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,202,839.34 5,550,615.05 5,124,649.08
应交税费 35,264,727.40 26,543,445.66 21,690,763.29
应付利息 953,453.39 1,051,465.38 954,222.10
应付股利 2,410,332.64
其他应付款 25,006,169.24 15,566,109.87 29,293,772.99
应付分保账款
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2014 年年度报告
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 129,517,532.14 138,085,739.55 157,141,330.72
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 7,539,384.03 6,780,972.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 7,467,281.35 5,901,161.66
专项应付款
预计负债
递延收益 4,979,572.89 9,350,775.07 15,471,316.75
递延所得税负债
其他非流动负债 1,635,207.05 1,566,658.45 1,498,109.85
非流动负债合计 15,782,600.97 25,924,098.90 29,651,560.26
负债合计 145,300,133.11 164,009,838.45 186,792,890.98
所有者权益：
股本 321,120,000.00 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 98,602,848.79 98,602,848.79 99,837,117.81
一般风险准备
未分配利润 257,792,780.01 164,440,296.85 180,309,444.49
归属于母公司所有者权益 1,143,450,553.16 1,050,098,070.00 1,067,201,486.66
合计
少数股东权益 4,900,000.00 9,715,073.29
所有者权益合计 1,143,450,553.16 1,054,998,070.00 1,076,916,559.95
负债和所有者权益总计 1,288,750,686.27 1,219,007,908.45 1,263,709,450.93
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
1 公司 2014 年度报告文本。
2 公司2014年度审计报告原件。
3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4 公司第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十次会议决议原件。
董事长：赵国柱
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 23 日
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