甘肃莫高实业发展股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人赵国柱、主管会计工作负责人司晓红及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：莫高股份
公司英文名称：GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GSMG
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：莫高股份
公司A股代码：600543
3、公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司办公地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号隆鑫大厦15-16层
邮政编码：730030
公司国际互联网网址：www.mogao.com
公司电子信箱：mggf600543@126.com
4、公司法定代表人：赵国柱
5、公司董事会秘书：贾洪文
电话：（0931）8433356
传真：（0931）8439543
E-mail：majiahw@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号隆鑫大厦15-16层
公司证券事务代表：朱晓宇
电话：（0931）8432880
传真：（0931）8439543
E-mail：mogaozxy@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号隆鑫大厦15-16层
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期
本报告期末 上年度期末
末增减（％）
总资产 765,747,912.46 808,107,288.43 -5.24
所有者权益（或股东权益） 514,657,755.43 498,877,073.90 3.16
每股净资产(元) 3.72 3.60 3.16
本报告期比上年同期增
报告期（1－6月） 上年同期
减（％）
营业利润 15,935,253.87 16,551,518.71 -3.72
利润总额 15,984,390.96 16,626,144.92 -3.86
净利润 15,780,681.53 15,846,504.54 -0.42
扣除非经常性损益的净利润 15,731,544.44 15,771,878.33 -0.26
基本每股收益(元) 0.1140 0.1145 -0.42
稀释每股收益(元) 0.1140 0.1145 -0.42
净资产收益率(%) 3.07 3.02 增加0.05个百分点
经营活动产生的现金流量净额 136,741,665.75 50,151,935.67 172.65
每股经营活动产生的现金流量
0.99 0.36 172.65
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 49,137.09
合计 49,137.09
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,475
前十名股东持股情况
持股比例 持股 报告期 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质
(%) 总数 内增减 股份数量 的股份数量
甘肃省黄羊河农工商（集
国有法人 21.13 29,238,453 29,238,453 无
团）有限责任公司
甘肃省饮马实业公司 国有法人 11.77 16,289,700 16,289,700 无
甘肃省国营八一农场 国有法人 7.90 10,937,370 10,937,370 无
甘肃省国营祁连山制药厂 国有法人 4.04 5,592,797 5,592,797 无
上海子江投资发展有限
未知 1.08 1,500,000 0 未知
公司
林纳新 境内自然人 0.80 1,114,000 0 未知
北京科华景盛投资咨询有
未知 0.76 1,052,750 0 未知
限公司
济南步长制药有限公司 未知 0.61 841,700 0 未知
王朝晖 境内自然人 0.54 743,597 0 未知
上海天台酒业有限公司 境内非国有法人 0.45 620,560 620,560 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海子江投资发展有限公司 1,500,000 人民币普通股
林纳新 1,114,000 人民币普通股
北京科华景盛投资咨询有限公司 1,052,750 人民币普通股
济南步长制药有限公司 841,700 人民币普通股
王朝晖 743,597 人民币普通股
山东步长制药有限公司 602,350 人民币普通股
西藏步长稳心科技发展有限责任公司 508,957 人民币普通股
平安信托投资有限责任公司—平安德丰集合资金信托 449,000 人民币普通股
刘秀莲 409,997 人民币普通股
王惠林 380,000 人民币普通股
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 联关系，亦未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
2007年7月10日 6,920,000 自获得上市流通权之日起，在12个月
内不上市交易或转让。在前项规定承
甘肃黄羊河农
2008年7月10日 6,920,000 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易
1 工商（集团） 29,238,453
出售所持有的莫高股份原非流通股
有限责任公司
份，出售数量占公司股份总数的比例
2009年7月10日 15,398,453 在12个月内不超过5%，在24个月内
不超过10%。
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
2007年7月10日 6,920,000 自获得上市流通权之日起，在12个月
内不上市交易或转让。在前项规定承
甘肃省饮马实 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易
2 16,289,700 2008年7月10日 6,920,000
业公司 出售所持有的莫高股份原非流通股
份，出售数量占公司股份总数的比例
2009年7月10日 2,449,700 在12个月内不超过5%，在24个月内
不超过10%。
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
自获得上市流通权之日起，在12个月
2007年7月10日 6,920,000
内不上市交易或转让。在前项规定承
甘肃省国营八 诺期满后，通过证券交易所挂牌交易
3 10,937,370
一农场 出售所持有的莫高股份原非流通股
份，出售数量占公司股份总数的比例
2008年7月10日 4,017,370
在12个月内不超过5%，在24个月内
不超过10%。
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
甘肃省国营祁
4 5,592,797 2007年7月10日 5,592,797 自获得上市流通权之日起，在12个月
连山制药厂
内不上市交易或转让。
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
上海天台酒业
5 620,560 2007年7月10日 620,560 自获得上市流通权之日起，在12个月
有限公司
内不上市交易或转让。
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
北京北大资源
6 620,560 2007年7月10日 620,560 自获得上市流通权之日起，在12个月
集团有限公司
内不上市交易或转让。
承诺：其持有的莫高股份非流通股份
西北农林科技
7 620,560 2007年7月10日 620,560 自获得上市流通权之日起，在12个月
大学
内不上市交易或转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内公司第四届董事会、第四届监事会任期届满，公司于2007年5月31日召开2007年第一次临时股东大会，会议审议通过了关于董事会、监事会换届选举的议案。会议经逐个投票表决，选举赵国柱、何宗仁、李宗文、张海、石怀仁、贾洪文、徐浩桐、王兴学、毕阳为公司第五届董事会董事，其中，徐浩桐、王兴学、毕阳为独立董事（王兴学为会计专业人士）；会议经逐个投票表决，选举杨英才、李大宏为公司第五届监事会由股东代表出任的监事，与职工代表监事魏兴坤组成公司第五届监事会。上述公告刊登于2007年6月1日的《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站。
2、2007年5月31日公司召开第五届董事会第一次会议，会议选举赵国柱先生为董事长；经董事长赵国柱先生提名，聘任李福先生为总经理，聘任贾洪文先生为董事会秘书；经总经理李福先生提名，聘任杜广真先生、司晓红女士、金宝山先生、王润平先生为公司副总经理，聘任金宝山先生为公司财务总监，聘任司晓红女士为公司总会计师。上述公告刊登于2007年6月1日的《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证交易所网站。
3、2007年5月31日公司召开第五届监事会第一次会议，会议选举杨英才先生为监事会主席，选举李大宏先生为监事会副主席。上述公告刊登于2007年6月1日的《上海证券报》、《证券时报》，并披露于上海证券交易所网站。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，公司主营业务大麦芽产业的生产经营正常。公司自2006年起加大了葡萄酒市场建设力度，葡萄酒产业在上半年也得到较好的增长。报告期内，公司实现营业收入21,038.08万元，较上年同期增长13.58%；实现营业利润1,593.53万元，较上年同期降低3.72%；实现净利润1,578.07万元，较上年同期降低0.42%。
公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和“三来一补”对口贸易、转口贸易。主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
报告期内，公司主要产品大麦芽及其副产品实现营业收入15,145.50万元，营业成本10,589.78万元，毛利率30.08%；农业种植及其加工品实现营业收入4,770.53万元，营业成本1,928.39万元，毛利率59.58%。
报告期内，公司生产经营仍面临较多的困难。一是大麦芽、葡萄酒激烈的市场竞争未得到改善；二是主要产品大麦芽和葡萄酒的成本依然较高；三是随着葡萄酒市场建设力度的加大,对葡萄酒的盈利空间有一定影响；四是铁路运输困难没有得到根本改善。面对上述困难，公司今后将不断加强内部管理，努力降低成本，同时积极开拓市场，完善营销网络和体系，壮大主营业务，增强企业的抗风险能力，力争提高公司的整体盈利能力，实现股东利益的最大化。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同
分行业或分 毛利率
营业收入 营业成本 同期增减 同期增减 期增减
产品 (%)
(%) (%) (%)
分产品
大麦芽及其 增加9.32个百
151,455,005.47 105,898,739.90 30.08 7.36 -5.27
副产品 分点
农业种植及 减少5.93个百
47,705,252.34 19,283,941.09 59.58 34.22 57.30
其加工品 分点
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2004年通过首次发行募集资金300,308,246.03元，已累计使用219,540,500.86元，其中本年度已使用8,772,496.76元，尚未使用80,767,745.17元。尚未使用募集资金去向银行存款。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否符 是否符
承诺项目名 是否变
拟投入金额 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 合计划 合预计
称 更项目
进度 收益
年新增10
万吨麦芽项 133,810,000.00 否 133,810,000.00 36,870,000.00 7,500,000.00 是 否
目
30万亩优质
啤酒大麦示
68,200,000.00 否 0 21,000,000.00 0.00 否 否
范基地建设
项目
扩建2.5万
吨葡萄酒生 58,910,000.00 否 58,910,000.00 74,470,000.00 400,000.00 是 否
产线项目
10万吨苜蓿
产品产业化 39,388,246.03 否 18,048,004.10 28,660,000.00 -481,161.96 否 否
项目
合计 300,308,246.03 -- 210,768,004.10 161,000,000.00 7,418,838.04 -- --
1)年新增10万吨麦芽项目：项目拟投入133,810,000.00元，实际投入133,810,000.00元，占拟投入资金的100%，该项目进度为95%。
2)30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目：项目拟投入68,200,000.00元，实际投入0元。公司上市后，立即开展项目建设审批、用地审批等前期准备工作，但因该项目立项和可行性研究时间均在2001年完成，公司上市时间是2004年3月，从立项到正式着手建设已间隔三年时间，国家土地转让政策及市场环境已发生了较大变化，特别是土地转让费与2001年相比大幅上涨，如继续建设该项目，较高的建设成本不仅将使公司无法获得预期收益，而且将使公司承担更大的建设费用。基于上述原因，公司认为根据目前的政策和市场环境，该项目已不具备继续建设的条件。
3)扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目：项目拟投入58,910,000.00元，实际投入58,910,000.00元，占拟投入资金的100%，该项目进度为24%。
4)10万吨苜蓿产品产业化项目：项目拟投入39,388,246.03元，实际投入18,048,004.10元，占拟投入资金的46%，该项目进度为20%。该项目从2002年底建成2万吨生产线投产运营后，因国家产业政策和市场环境的变化，导致苜蓿草原料的价格逐年下跌，相反啤酒大麦的市场价格逐年上涨，两者价差逐渐拉大，大量种植户转向种植啤酒大麦，苜蓿种植面积缩减，原料供应不足；此外，铁路运输成本上涨对苜蓿草产品的利润率影响较大。该项目自投产后，连年亏损，未能实现预期经济效益。
3、募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
变更后的 对应原承诺项目 变更后项目拟投 预计收 产生收 是否符合 是否符合
实际投入金额
项目名称 名称 入金额 益 益情况 计划进度 预计收益
1.5万吨葡 30万亩优质啤
萄酒国际 酒大麦示范基地 68,200,000.00 1,897,913.00 是
酒庄项目 建设项目
年新增10
10万吨苜蓿产
万吨麦芽 21,340,241.93 6,874,583.76 是
品产业化项目
项目
合计 -- 89,540,241.93 8,772,496.76 -- --
按照公司产业化发展规划，公司未来将重点发展市场潜力大、规模优势、竞争优势明显的大麦芽产业和葡萄酒产业，本次变更募集资金项目投向主要是将未进行建设的《30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目》的募集资金投入到《扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目》的子项目———《1.5万吨葡萄酒国际酒庄项目》，将《10万吨苜蓿产品产业化项目》的剩余募集资金投入到大麦芽产业。
第一，《30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目》募集资金变更计划
(1)原项目基本情况：公司为充分发挥甘肃省资源优势，促进啤酒大麦产业化的发展，建成具有规模优势和竞争优势的大麦产业链，提升公司产业化经营规模和水平，增强核心竞争力，计划使用募集资金建设30万亩优质啤酒大麦示范基地。根据项目可行性研究报告，该项目建设总投资6,820万元，其中固定资产投资6,113万元，铺底流动资金707万元。项目拟建在甘肃省永登县境内秦王川引大入秦灌区，用地总量为30万亩。永登县政府于2001年同意公司建设该项目。项目建设期3年，第1年建设面积15万亩，第2年建设10万亩，第3年建设5万亩。税后静态投资回收期5.6年（含建设期），达产后，正常年可新增销售收入5,400万元，新增利润总额2,100万元。该项目建成后将满足公司自身原料需求以及国内市场的需求，项目具有较好的经济效益和社会效益。
(2)项目未进行建设的原因：公司上市后，立即开展项目建设审批、用地审批等前期准备工作，但因该项目立项和可行性研究时间均在2001年完成，公司上市时间是2004年3月，从立项到正式着手建设已间隔三年时间，国家土地转让政策及市场环境已发生了较大变化，特别是土地转让费与2001年相比大幅上涨，如继续建设该项目，较高的建设成本不仅将使公司无法获得预期收益，而且将使公司承担更大的建设费用。基于上述原因，公司认为根据目前的政策和市场环境，该项目已不具备继续建设的条件，变更该募集资金项目的投向，使募集资金发挥最大的经济效益。
(3)变更募集资金投向情况：公司根据葡萄酒产业的发展状况和前景，计划将《30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目》的募集资金6,820万元全部投入到招股承诺项目《扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目》的子项目———《1.5万吨葡萄酒国际酒庄项目》，争取整个项目尽快建成投产。
1）项目基本情况：根据公司《扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目》可行性研究报告及招股承诺，该项目总投资15,794万元，项目固定资产投资12,794万元(含外汇454万美元)，铺底流动资金3,000万元。其中使用募集资金投入5,891万元，截止目前，募集资金投入部分已按承诺全部完成，剩余部分待建。本次将《30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目》的募集资金6,820万元全部投入到《扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目》的子项目———《1.5万吨葡萄酒国际酒庄项目》。该项目拟在兰州市安宁区经济技术开发区投资建设，项目总投资12,692万元，其中使用募集资金投入6,820万元，剩余资金公司自筹。公司拟独立出资成立甘肃莫高国际酒庄有限公司，具体负责该项目的实施建设，目前已完成项目立项、建设用地审批。
2）项目前景分析：2006年，我国葡萄酒厂总数在500家左右，但大部分的生产规模较小，我国葡萄酒企业的年平均生产能力还不足2000吨，年产量在1000吨以下的占70%左右，1000-5000吨的企业约占20%。5000吨以上的企业只有10%，其中，张裕、长城、王朝是第一集团，其余为第二集团。从国内各品种酒类的比较看，中国葡萄酒产量在所有饮料酒总产量中的比例只占1%，只有啤酒的1/80，白酒的1/15，黄酒的1/5，以绝对增长空间的角度分析，其发展空间是最大的。从国际比较看，中国葡萄酒2004年的产量只占世界总产量的1.2%，世界人均葡萄酒消费量7升，而中国人均消费量仅0.26升，增长潜力也相当巨大。国家食品工业“十五”发展规划就明确提出，酿酒行业要贯彻“优质、低度、多品种、低消耗”的方针，积极实施“四个转变”（普通酒向优质酒转变，高度酒向低度酒转变，蒸馏酒向酿造酒转变，粮食酒向水果酒转变），重点发展葡萄酒、水果酒、积极发展黄酒，稳步发展啤酒，控制白酒总量。同时，中国经济高速发展，GDP增长长期保持8-9%的水平，人均收入已突破1000美元，城市化率已经达到41%，一个具有强大消费能力的城市中产阶级群体已经形成，推动着具有贵族气息的葡萄酒文化潮流的兴起，而葡萄酒文化潮流的兴起则对葡萄酒产业在国内的发展具有极大的促进作用。
“十五”期间，我国葡萄酒行业得到了长足的发展，按照增长速率预测，从1989年至2004年的17年，平均年增长幅度为4.9%。2003年以来，中国葡萄酒消费出现转机，消费量开始回升。2004年葡萄酒产量增加到36.73万吨，同比增长14.7%，增幅超过其他酒类。2005年我国葡萄酒产量43.43万吨，比上年增长25.4%，2006年产量预计将达到45万吨。据估计，我国葡萄酒行业将继续保持15%左右的年增长幅度，到2010年将达到80万吨，平均年增长速度约在15%，葡萄酒产业蕴藏着巨大的发展潜力。
公司经过二十多年发展，葡萄酒产业获得了快速发展，特别是公司上市后，公司把发展葡萄酒产业作为提升核心竞争力和经济效益的重要产业长抓不懈，取得了良好的效果。目前公司“莫高”葡萄酒已拥有干红、干白、冰酒、解百纳、甜型酒、白兰地等系列100多个品种，其中金冰、黑比诺干红、金爵士干红、酒庄酒干红等高端产品赢得了国内消费者的广泛认可和青睐，市场份额逐步扩大。“莫高”葡萄酒现有生产线及相应主要生产设备均从国外进口，采用国家葡萄酒标准GB/T15037-94，产品质量已达到“A.O.C.级”国际标准，通过了绿色食品认证，ISO9001质量体系认证和ISO14001环境管理体系认证，生产工艺和酿造技术达到了国内先进水平，莫高葡萄酒连续多年被评为中国食品行业名牌产品。该项目的建成将使公司拥有国内为数不多的大型国际酒庄，实现规模效益，提高莫高葡萄酒的核心竞争力，在更高、更远、更大的广阔空间拓展。
第二，《10万吨苜蓿产品产业化项目》剩余募集资金变更计划
（1）原项目基本情况：2002年，公司为抓住西部大开发的大好机遇，利用自身优势，大力发展优质牧草种植业、饲草加工业，把牧草种植加工培育成为公司新的支柱产业，积极推进草地畜牧业集约化、产业化发展，计划运用募集资金和自有资金建设《10万吨苜蓿产品产业化项目》。该项目总投资10,846万元，其中固定资产投资9,310万元（含外汇441万美元），铺底流动资金1,536万元，项目使用募集资金投入39,388,246.03元，实际投入募集资金18,048,004.10元，剩余资金21,340,241.93元尚未投入。该项目建设期1年，按设计生产能力生产周期可达15年，税后静态投资回收期5.4年（含建设期）；达产后，年新增销售收入18,000万元，年新增利润总额2,866万元，投资利润率26.1%，税后财务内部收益率22.1%，税后财务净现值7,372万元。项目建成后，苜蓿草产品的年产量达到10万吨。该项目自2002年3月开始建设，并成立甘肃中农草业科技有限公司负责项目的实施，目前已建成2万吨生产能力。
（2）项目未能继续建设的原因：该项目建成2万吨生产线投产运营后，因国家产业政策和市场环境的变化，导致苜蓿草原料的价格逐年下跌，相反啤酒大麦的市场价格逐年上涨，两者价差逐渐拉大，大量种植户转向种植啤酒大麦，苜蓿种植面积缩减，原料供应不足；此外，铁路运输成本上涨对苜蓿草产品的利润率影响较大。该项目自投产后，连续两年亏损，未能实现预期经济效益。基于上述原因，公司决定不再继续建设该项目，把剩余募集资金投入到公司主业大麦芽产业。
（3）变更项目情况：公司募集资金项目《年新增10万吨麦芽项目》总投资133,810,000.00元，目前已使用募集资金投入133,810,000.00元。本次将《10万吨苜蓿产品产业化项目》的剩余募集资金元全部投入到该项目，主要用于该项目的辅助设施建设和补充流动资金。
本次募集资金变更事项已经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，并经公司2006年度股东大会审议通过。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作和投资者关系管理工作。公司法人治理结构基本符合法律、法规及规范性文件的要求。
1、报告期内，公司按照有关法律法规的规定，充分尊重和维护股东利益，保证所有股东特别是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利。按照《公司章程》的规定，对于公司重大经营决策、关联交易等重大事项均提交股东大会审议。
2、报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。
3、公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。
4、报告期内，公司董事会专门委员会按照《公司章程》切实履行职能，对公司发展战略、高级管理人员薪酬、各期财务报告等事项进行了认真研究和审查，形成提案提交董事会审议，进一步强化了董事会的功能，提高了董事会的效率，完善公司治理结构。
5、公司根据2006年1月1日起施行的《公司法》、《证券法》以及中国证监会、中国银监会联合发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、《上海证券交易所股票上市规则》（2006年修订）等有关规章和规范性文件的规定，结合公司实际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理办法》和《信息披露管理办法》进行了修订和完善。
6、根据中国证监会2007年3月19日下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字〔2007〕28号）精神，为切实做好公司治理情况自查、整改工作，公司成立了治理专项活动领导小组，公司董事长为第一负责人，并安排自查、整改工作时间进度。公司治理专项领导小组本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，并逐条对照通知附件的要求，对公司进行自查。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 占同类交易 关联交 关联交易
关联方 关联交易 关联交易 关联交易 市场
交易 金额的比例 易结算 对公司利
名称 定价原则 价格 金额 价格
内容 (%) 方式 润的影响
甘肃省饮马 原料
随行就市 1,700.00 1,310,054.00 4.01 现金 1,700.00
实业公司 采购
注：本公司向参股股东甘肃省饮马实业公司原料采购。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 是否履 是否为关联方担
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型
期 行完毕 保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,000,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 0.79%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和公司章程的规定，履行法定承诺义务，严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。（1）公司全体非流通股股东承诺：其持有的莫高股份原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让；（2）持有公司股份总数5%以上的非流通股股东承诺，在前项规定承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售所持有的莫高股份原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。全体非流通股股东均遵守承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任深圳大华天诚会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网站
事项 刊载日期
名称及版面 及检索路径
上海证券报D32 上海证券交易所网站
《第四届董事会第十五次会议决议公告》 2007年4月17日
证券时报C18 www.sse.com.cn
上海证券报D32 上海证券交易所网站
《第四届监事会第六次会议决议公告》 2007年4月17日
证券时报C18 www.sse.com.cn
上海证券报D32 上海证券交易所网站
《2006年度报告摘要》 2007年4月17日
证券时报C18 www.sse.com.cn
上海证券报D32 上海证券交易所网站
《2007年第一季度报告》 2007年4月17日
证券时报C19 www.sse.com.cn
上海证券报D19 上海证券交易所网站
《第四届董事会第十六次会议决议公告》 2007年5月16日
证券时报C6 www.sse.com.cn
上海证券报D19 上海证券交易所网站
《第四届监事会第七次会议决议公告》 2007年5月16日
证券时报C6 www.sse.com.cn
上海证券报D9 上海证券交易所网站
《2007年第一次临时股东大会决议公告》 2007年6月1日
证券时报C6 www.sse.com.cn
上海证券报D9 上海证券交易所网站
《第五届董事会第一次会议决议公告》 2007年6月1日
证券时报C6 www.sse.com.cn
上海证券报D9 上海证券交易所网站
《第五届监事会第一次会议决议公告》 2007年6月1日
证券时报C6 www.sse.com.cn
上海证券报D17 上海证券交易所网站
《2006年度股东大会决议公告》 2007年6月22日
证券时报C14 www.sse.com.cn
上海证券报D17 上海证券交易所网站
《第五届董事会第二次（临时）会议决议公告》 2007年6月22日
证券时报C14 www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 200,163,170.46 111,770,347.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,224,100.00 1,096,704.23
应收账款 94,808,426.03 94,190,615.43
预付款项 50,585,685.06 66,261,415.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,378,142.42 10,022,239.17
买入返售金融资产
存货 172,356,142.94 278,479,657.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 526,515,666.91 561,820,978.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 206,461,139.35 132,765,154.32
在建工程 28,422,096.94 109,097,656.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,520,288.13 1,391,068.91
递延所得税资产 2,828,721.13 3,032,430.56
其他非流动资产
非流动资产合计 239,232,245.55 246,286,310.12
资产总计 765,747,912.46 808,107,288.43
流动负债：
短期借款 149,700,000.00 203,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 630,000.00 630,000.00
应付账款 33,509,425.53 32,341,627.21
预收款项 8,761,628.45 20,632,631.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,294,271.49 3,367,757.07
应交税费 4,506,411.25 -6,500,018.85
应付利息
应付股利 8,304,000.00 8,304,000.00
其他应付款 26,820,599.28 31,790,396.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 235,526,336.00 293,666,393.50
非流动负债：
长期借款 13,167,821.03 13,167,821.03
应付债券
长期应付款 2,396,000.00 2,396,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,563,821.03 15,563,821.03
负债合计 251,090,157.03 309,230,214.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,400,000.00 138,400,000.00
资本公积 258,864,924.36 258,864,924.36
减：库存股
盈余公积 40,290,802.35 40,290,802.35
一般风险准备
未分配利润 77,102,028.72 61,321,347.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 514,657,755.43 498,877,073.90
少数股东权益
所有者权益合计 514,657,755.43 498,877,073.90
负债和所有者权益总计 765,747,912.46 808,107,288.43
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 149,957,102.25 111,186,013.73
交易性金融资产
应收票据 1,224,100.00 1,096,704.23
应收账款 92,665,198.11 92,047,388.50
预付款项 50,554,825.84 66,230,556.01
应收利息
应收股利
其他应收款 15,540,685.55 17,161,582.01
存货 168,596,414.18 274,695,045.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 478,538,325.93 562,417,289.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 74,351,727.89 24,351,727.89
投资性房地产
固定资产 199,231,647.42 125,204,759.86
在建工程 15,048,450.42 95,955,179.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,520,288.13 1,391,068.91
递延所得税资产 2,678,841.79 3,032,430.56
其他非流动资产
非流动资产合计 292,830,955.65 249,935,166.33
资产总计 771,369,281.58 812,352,455.87
流动负债：
短期借款 149,700,000.00 203,100,000.00
交易性金融负债
应付票据 630,000.00 630,000.00
应付账款 32,356,672.22 31,164,123.90
预收款项 8,416,466.41 20,287,469.06
应付职工薪酬 3,288,236.09 3,367,757.07
应交税费 4,506,411.25 -6,500,098.85
应付利息
应付股利 8,304,000.00 8,304,000.00
其他应付款 38,367,995.95 42,202,096.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 245,569,781.92 302,555,347.49
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款 2,396,000.00 2,396,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,563,821.03 11,563,821.03
负债合计 257,133,602.95 314,119,168.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,400,000.00 138,400,000.00
资本公积 258,864,924.36 258,864,924.36
减：库存股
盈余公积 40,290,802.35 40,290,802.35
未分配利润 76,679,951.92 60,677,560.64
所有者权益（或股东权益）合计 514,235,678.63 498,233,287.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 771,369,281.58 812,352,455.87
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 210,380,757.26 185,223,338.55
其中：营业收入 210,380,757.26 185,223,338.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 194,445,503.39 168,671,819.84
其中：营业成本 132,662,302.45 131,063,712.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,890,106.31 1,735,140.41
销售费用 45,950,492.77 22,112,390.74
管理费用 9,026,054.00 5,249,363.52
财务费用 3,500,354.49 4,626,635.95
资产减值损失 416,193.37 3,884,576.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,935,253.87 16,551,518.71
加：营业外收入 55,657.09 93,386.85
减：营业外支出 6,520.00 18,760.64
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,984,390.96 16,626,144.92
减：所得税费用 203,709.43 947,326.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,780,681.53 15,678,818.07
归属于母公司所有者的净利润 15,780,681.53 15,846,504.54
少数股东损益 -167,686.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1140 0.1145
（二）稀释每股收益 0.1140 0.1145
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 210,046,377.26 182,044,171.83
减：营业成本 132,229,117.60 127,899,621.25
营业税金及附加 2,890,106.31 1,735,140.41
销售费用 45,903,080.07 21,716,204.29
管理费用 9,391,954.17 5,019,698.25
财务费用 3,287,054.40 4,467,181.97
资产减值损失 38,221.75 3,869,531.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,306,842.96 17,336,794.24
加：营业外收入 55,657.09 93,111.85
减：营业外支出 6,520.00 18,760.64
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,355,980.05 17,411,145.45
减：所得税费用 353,588.77 947,326.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,002,391.28 16,463,818.60
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,747,948.59 125,780,562.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,473,662.68 2,590,097.83
经营活动现金流入小计 205,221,611.27 128,370,660.52
购买商品、接受劳务支付的现金 46,045,433.88 50,423,529.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,710,974.52 12,613,291.33
支付的各项税费 11,043,047.93 8,086,979.51
支付其他与经营活动有关的现金 2,680,489.19 7,094,924.10
经营活动现金流出小计 68,479,945.52 78,218,724.85
经营活动产生的现金流量净额 136,741,665.75 50,151,935.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
20,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,016,131.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,036,131.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
10,217,451.06 4,486,484.02
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,217,451.06 4,486,484.02
投资活动产生的现金流量净额 9,818,680.44 -4,486,484.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 53,400,000.00 103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,767,522.80 6,960,667.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 58,167,522.80 109,960,667.64
筹资活动产生的现金流量净额 -58,167,522.80 -54,960,667.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,392,823.39 -9,295,215.99
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 88,392,823.39 -9,295,215.99
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,780,681.53 15,678,818.07
加：资产减值准备 416,193.37 3,884,576.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
9,375,166.08 6,556,288.42
旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 122,114.12 112,114.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,767,522.80 6,960,667.64
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 203,709.43 -63,354.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 106,123,514.24 95,254,864.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,895,715.55 -72,346,703.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,942,951.37 -5,885,335.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 136,741,665.75 50,151,935.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 170,163,170.46 284,438,902.26
减：现金的期初余额 81,770,347.07 293,734,118.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,392,823.39 -9,295,215.99
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 202,413,568.59 124,656,549.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,465,231.63 20,533,844.86
经营活动现金流入小计 204,878,800.22 145,190,394.53
购买商品、接受劳务支付的现金 45,987,961.78 49,788,465.84
支付给职工以及为职工支付的现金 8,660,320.26 12,496,825.74
支付的各项税费 10,997,875.35 8,037,813.44
支付其他与经营活动有关的现金 2,166,803.84 7,031,391.20
经营活动现金流出小计 67,812,961.23 77,354,496.22
经营活动产生的现金流量净额 137,065,838.99 67,835,898.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,016,131.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,036,131.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,217,451.06 4,425,862.77
投资支付的现金 50,000,000.00 25,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,217,451.06 29,425,862.77
投资活动产生的现金流量净额 -40,181,319.56 -29,425,862.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 53,400,000.00 103,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,713,430.91 6,745,723.89
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 58,113,430.91 109,745,723.89
筹资活动产生的现金流量净额 -58,113,430.91 -54,745,723.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 38,771,088.52 -16,335,688.35
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 38,771,088.52 -16,335,688.35
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,002,391.28 16,463,818.60
加：资产减值准备 38,221.77 3,869,531.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,044,263.55 6,230,912.77
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 122,114.12 112,114.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,713,430.91 6,745,723.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 353,588.77 -63,354.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 106,098,630.88 93,037,976.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,872,516.25 -71,929,349.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,179,318.54 13,368,524.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 137,065,838.99 67,835,898.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 119,957,102.25 246,672,439.48
减：现金的期初余额 81,186,013.73 263,008,127.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,771,088.52 -16,335,688.35
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一 数
项目
般 股 所有者权益合
减：
实收资本(或股 风 其 东 计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他 权
股
准 益
备
一、上
年年末 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 58,288,916.63 495,844,643.34
余额
加：会
计政策 3,032,430.56 3,032,430.56
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 61,321,347.19 498,877,073.90
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
15,780,681.53
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 15,780,681.53
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 77,102,028.72 514,657,755.43
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东 所有者权益合
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 计
本) 险 他
股
准
备
一、上年年末
138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 62,390,184.09 289,206.04 507,289,992.27
余额
加：会计政策
1,814,848.14
变更
前期差错更正
二、本年年初
138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 64,205,032.23 289,206.04 509,104,840.41
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 15,846,504.54
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
15,846,504.54
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 80,051,536.77 121,258.32 524,783,397.23
余额
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 计
股
一、上年年末
138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 57,645,130.08 495,200,856.79
余额
加：会计政策
3,032,430.56
变更
前期差错更正
二、本年年初
138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 60,677,560.64 498,233,287.35
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 16,002,391.28
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
16,002,391.28
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 76,679,951.92 514,235,678.63
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 计
股
一、上年年末
138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 61,881,404.55 506,492,006.69
余额
加：会计政策
1,814,848.14
变更
前期差错更正
二、本年年初
138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 63,696,252.69 508,306,854.83
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 16,463,818.60
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
16,463,818.60
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 80,160,071.29 524,770,673.43
余额
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
公司概况
本公司前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，是经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29号文批准，于1995年12月29日成立的，成立时股本为1500万元。经甘肃省人民政府1998年3月30日甘政函[1998]20号文件批准，本公司股本由1500万元增至2100万元，新增股本600万元，全部以货币资金投入，按1:1的比例折股。1999年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123号文件批准，本公司股本由2100万元增至8240万元。新增股本6140万元，全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5145.70万元按1.36:1的比例折股3769万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产1918.55万元按1.36:1的比例折股1410万元，占变更后股份总额的17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产982万元按1.36:1的比例折股721万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资326.40万元，按1.36:1的比例折股240万股,占变更后股份总额的2.91%。增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)第035号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为1.36元,故各股东新投入资本均按1.36:1的比例折股。本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2100万股，占变更后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取6200001050045号企业法人营业执照，股本为人民币8240万元。2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售得方式成功发行了5600万股人民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格5.68元。变更后本公司注册资本为13840万元，截至2004年4月12日本公司已办理完工商变更登记，领取6200001050045（2－2）号企业法人营业执照。2004年3月24日，经上海证券交易所上证上字[2004]25号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》批准，本公司5600万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和“三来一补”对口贸易、转口贸易。
主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。
本公司结构：
本公司下辖控股子公司甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司及甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂等6家分公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
本公司采用权责发生制记账基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短（一般是从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。
6、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。
对于可供出售金融资产，本公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，是由于：
a.没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
b.受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期；
c.其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的情况。
本公司将金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 50 50
应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。
本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。
坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提特别坏账准备。除此之外，对单独测试未发生减值的应收款项及其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项按年末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏帐准备。
9、存货核算方法：
本公司存货主要包括:原材料、低值易耗品及包装物、产成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、开发产品等。
产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次摊销法
期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别/分类）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、投资性房地产的核算方法：
本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,明细列示如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20-30年 3.23%-4.85%
采用成本模式计量的土地使用权，采用直线法，按土地使用权的使用年限进行摊销。
期（年）末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不转回。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 10-12 3 8.08-9.70
运输设备 7 3 13.86
经济林木 30 3 3.23
a.本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。
b.固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
c.固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值的3%）确定其折旧率。
(2)减值准备的计提方法：
期（年）末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
12、在建工程核算方法：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：
a．来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；
b．合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期（年）末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
14、长期股权投资的核算方法：
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。
为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用的会计处理方法：
借款初始取得时按成本入帐，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
16、收入确认原则：
商品销售收入:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期（年）末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a:利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
房地产销售：：对于房地产开发产品的销售收入，在房地产完工验收合格，签订了不可逆转的销售合同，及取得了卖方按销售合同约定的交房款项的付款证明时确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法：
公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将年初至合并日所发生的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。
在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%,17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城建税 流转税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
2、优惠税负及批文
企业所得税税率为33%，根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办[2001]02号文《关于确认甘肃莫高实业发展股份有限公司为农业产业化重点龙头企业的批复》，本公司为国家认定的151家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税务总局《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124号），对经过全国农业产业化联席会议审查认定的重点龙头企业，自2001年1月1日起，可按《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》的规定，暂免征收企业所得税。因此，本公司下属饮马麦芽厂、金昌麦芽厂和生态农业示范种植园区等三个分公司所从事的种植业和农产品初加工业务暂免征所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
甘肃中农草业 甘肃省 农产品加
控股子公司 300 牧草种植、加工、销售等
科技有限公司 永昌县 工
兰州同汉物业 甘肃省 物业管理、房屋租赁、房屋销
控股子公司 物业管理 2,500
管理有限公司 兰州市 售；房地产项目投资
莫高系列葡萄酒、纯净水、矿
泉水、果蔬汁生产；葡萄原
甘肃莫高国际 甘肃省 葡萄酒生 料、脱毒苗木、种条繁育、销
控股子公司 5,000
酒庄有限公司 兰州市 产销售 售；畜牧养殖；农业科技开
发、咨询服务、培训；农副产
品及加工机械批发零售
期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表
甘肃中农草业科
240 14,370,017.63 80 80 是
技有限公司
兰州同汉物业管
2,500 100 100 是
理有限公司
甘肃莫高国际酒
5,000 100 100 是
庄有限公司
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
2007年6月6日，本公司投资5000万元设立甘肃莫高国际酒庄有限公司，本公司占100%的股权。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 244,260.12 289,817.00
人民币
银行存款： 199,918,910.34 111,480,530.07
人民币
合计 200,163,170.46 111,770,347.07
截止2007年6月30日,本公司定期存款30,000,000.00元。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,224,100.00 1,096,704.23
合计 1,224,100.00 1,096,704.23
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 73,798,388.88 67.88 3,689,919.45 71,301,227.87 66.02 3,565,061.39
一至二年 4,012,094.00 3.69 401,209.40 8,475,748.64 7.85 847,574.86
二至三年 9,249,031.29 8.51 1,849,806.26 6,751,779.08 6.25 1,350,355.82
三年以上 21,665,333.30 19.92 7,975,486.33 21,468,954.66 19.88 8,044,102.75
合计 108,724,847.47 100.00 13,916,421.44 107,997,710.25 100 13,807,094.82
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账
款
合计 108,724,847.47 -- 13,916,421.44 -- 107,997,710.25 -- 13,807,094.82 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 13,807,094.82 109,326.62 13,916,421.44
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
36,136,012.35 33.24 47,178,336.85 43.68
合计及比例
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,352,054.60 13.94 67,602.73 4,749,403.70 39.45 237,470.18
一至二年 2,315,835.02 23.87 231,583.50 2,782,797.22 23.11 278,279.72
二至三年 2,662,052.55 27.44 532,410.51 1,776,315.25 14.75 355,263.05
三年以上 3,372,104.99 34.75 1,492,308.00 2,730,760.99 22.69 1,146,025.04
合计 9,702,047.16 100.00 2,323,904.74 12,039,277.16 100 2,017,037.99
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
其他应收款
项
合计 9,702,047.16 -- 2,323,904.74 -- 12,039,277.16 -- 2,017,037.99 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数
其他应收款坏帐准备 2,017,037.99 306,866.75 2,323,904.74
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
2,641,321.90 27.22 3,482,178.49 28.93
合计及比例
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 24,724,268.74 48.88 36,276,068.56 54.75
一至二年 19,108,324.51 37.77 19,688,140.81 29.71
二至三年 4,651,531.32 9.20 8,143,245.37 12.29
三年以上 2,101,560.49 4.15 2,153,960.49 3.25
合计 50,585,685.06 100.00 66,261,415.23 100.00
(2)本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
甘肃省饮马实业公司 11,799,873.77 13,109,927.77
合计 11,799,873.77 13,109,927.77
预付股东单位甘肃省饮马实业公司账款为预付大麦款。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 75,679,448.28 75,679,448.28 185,944,842.87 185,944,842.87
库存商品 93,111,347.56 93,111,347.56 90,801,645.46 90,801,645.46
低值易耗品及包
3,565,347.10 3,565,347.10 1,733,168.85 1,733,168.85
装物
合计 172,356,142.94 172,356,142.94 278,479,657.18 278,479,657.18
7、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 227,500,317.83 83,071,151.11 169,000.00 310,402,468.94
其中：房屋及建筑物 58,243,226.40 60,896,305.80 119,139,532.20
机器设备 119,314,178.09 22,063,339.31 141,377,517.40
运输设备 6,847,731.85 111,506.00 169,000.00 6,790,237.85
经济林木 43,095,181.49 43,095,181.49
二、累计折旧合计： 94,735,163.51 9,375,166.08 169,000.00 103,941,329.59
其中：房屋及建筑物 17,379,471.88 2,161,830.22 19,541,302.10
机器设备 65,453,241.71 6,045,628.02 71,498,869.73
运输设备 2,358,829.13 476,465.54 169,000.00 2,666,294.67
经济林木 9,543,620.79 691,242.30 10,234,863.09
三、固定资产净值合
132,765,154.32 206,461,139.35
计
其中：房屋及建筑物 40,863,754.52 99,598,230.10
机器设备 53,860,936.38 69,878,647.67
运输设备 4,488,902.72 4,123,943.18
经济林木 33,551,560.70 32,860,318.40
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
经济林木
五、固定资产净额合
132,765,154.32 206,461,139.35
计
其中：房屋及建筑物 40,863,754.52 99,598,230.10
机器设备 53,860,936.38 69,878,647.67
运输设备 4,488,902.72 4,123,943.18
经济林木 33,551,560.70 32,860,318.40
8、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 准备
在建工程 28,422,096.94 28,422,096.94 109,097,656.33 109,097,656.33
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
组培育苗 1,075,413.99 自筹 1,075,413.99
滴灌工程 13,852,013.43 自筹 13,852,013.43
苜蓿项目 483,395.65 自筹 483,395.65
10万吨麦芽新建项目 80,917,751.69 1,124,233.82 82,041,985.51 自筹
职工公寓 12,739,081.57 231,169.30 自筹 12,970,250.87
其他 30,000.00 11,023.00 自筹 41,023.00
合计 109,097,656.33 -- 28,422,096.94
9、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,824,132.81 416,193.37 16,240,326.18
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,824,132.81 416,193.37 16,240,326.18
10、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 45,000,000.00
担保借款 13,400,000.00
信用借款 119,700,000.00 144,700,000.00
合计 149,700,000.00 203,100,000.00
11、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 630,000.00 630,000.00
合计 630,000.00 630,000.00
12、应付账款：
(1)本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省国营八一农场 2,297,387.66 2,297,387.66
合计 2,297,387.66 2,297,387.66
13、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
14、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,738,487.31 -9,190,296.91 应税收入
消费税 496,901.06 346,350.58 应税收入
营业税 应税收入
所得税 1,242,419.32 2,194,810.63 应纳税所得额
个人所得税 1,630.64 721.29
城建税 20,247.03 76,043.50 流转税额
教育费附加 6,725.89 60,914.29 流转税额
印花税 11,437.77
合计 4,506,411.25 -6,500,018.85 --
15、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
普通股股利 8,304,000.00 8,304,000.00
合计 8,304,000.00 8,304,000.00
16、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 2,199,343.70 2,199,343.70
合计 2,199,343.70 2,199,343.70
17、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 4,000,000.00 4,000,000.00
信用借款 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 13,167,821.03 13,167,821.03
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率 利率
币种 本币金额 币种 本币金额
(%) (%)
2004年12月 2009年10月 人民 人民
财政贷款 2.24 4,000,000.00 2.24 4,000,000.00
24日 30日 币 币
外国政府 人民 人民
2005- 2031- 1.30 9,167,821.03 1.30 9,167,821.03
贷款 币 币
合计 -- -- -- -- 13,167,821.03 -- -- 13,167,821.03
18、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额
农垦项目区中央水利基建补助资金 2,396,000.00 2,396,000.00
农垦项目区中央水利基建补助资金期末余额2,396,000.00元系由甘肃省农垦集团有限公司根据《甘肃省水利厅关于调整甘肃省节水灌溉（日元贷款）项目中央水利基建资金补助标准2005年中央水利基建补助资金计划及预算的通知》（甘水发[2005]260号）精神，下拨给本公司的农垦项目区中央水利基建补助资金。
19、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 258,562,981.44 258,562,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 258,864,924.36 258,864,924.36
20、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,765,983.55 27,765,983.55
法定公益金
任意盈余公积 12,524,818.80 12,524,818.80
合计 40,290,802.35 40,290,802.35
21、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 15,780,681.53
加：年初未分配利润 61,321,347.19
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 77,102,028.72
22、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 210,380,757.26 185,213,781.46
其他业务收入 9,557.09
合计 210,380,757.26 185,223,338.55
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 210,380,757.26 132,662,302.45 185,213,781.46 131,063,712.96
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 151,455,005.47 105,898,739.90 141,077,811.94 111,788,410.53
农业种植及其加工品 47,705,252.34 19,283,941.09 35,543,179.79 12,259,635.61
药品 11,220,499.45 7,479,621.46 8,592,789.73 7,015,666.82
合计 210,380,757.26 132,662,302.45 185,213,781.46 131,063,712.96
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 210,380,757.26 132,662,302.45 185,213,781.46 131,063,712.96
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
公司前五名客户合计 96,381,706.52 45.81
合计 96,381,706.52 45.81
23、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 2,237,728.36 1,381,489.51 应税收入
营业税 2,583.00 应税收入
城建税 435,724.81 237,641.52 流转税额
教育费附加 214,070.14 116,009.38 流转税额
合计 2,890,106.31 1,735,140.41 --
24、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 416,193.37 3,884,576.26
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 416,193.37 3,884,576.26
25、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 20,000.00
其中：固定资产处置利得 20,000.00
无形资产处置利得
其他 35,657.09 93,386.85
合计 55,657.09 93,386.85
26、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 89.82
其中：固定资产处置损失 89.82
无形资产处置损失
罚款等 6,520.00 18,670.82
合计 6,520.00 18,760.64
27、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 1,010,681.48
递延所得税 203,709.43 -63,354.63
合计 203,709.43 947,326.85
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 73,610,077.62 69.40 3,680,503.88 71,112,917.61 67.51 3,555,645.88
一至二年 3,741,270.90 3.53 374,127.09 8,204,925.54 7.79 820,492.55
二至三年 7,445,965.14 7.02 1,489,193.03 4,845,268.59 4.60 969,053.72
三年以上 21,267,992.56 20.05 7,856,284.09 21,175,058.26 20.10 7,945,589.35
合计 106,065,306.22 100.00 13,400,108.09 105,338,170.00 100 13,290,781.50
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账
款
合计 106,065,306.22 -- 13,400,108.09 -- 105,338,170.00 -- 13,290,781.50 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 13,290,781.50 109,326.59 13,400,108.09
(4)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 36,136,012.35 34.07 47,178,336.85 43.69
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 4,500,997.66 24.79 225,049.88 8,048,457.06 40.54 402,422.85
一至二年 8,724,747.46 48.05 872,474.75 6,396,370.66 32.22 639,637.07
二至三年 2,398,266.78 13.21 479,653.36 2,899,585.48 14.61 579,917.09
三年以上 2,535,040.22 13.95 1,041,188.58 2,506,640.22 12.63 1,067,494.40
合计 18,159,052.12 100.00 2,618,366.57 19,851,053.42 100 2,689,471.41
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大
其他应收款
项
合计 18,159,052.12 -- 2,618,366.57 -- 19,851,053.42 -- 2,689,471.41 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 2,689,471.41 71,104.84 71,104.84 2,618,366.57
(4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 2,641,321.90 14.55 3,482,178.49 17.54
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款
3、预付账款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
位持股比例 决权比例 比例不一致的说明
甘肃中农草业科技有限公司 80 80
兰州同汉物业管理有限公司 100 100
甘肃莫高国际酒庄有限公司 100 100
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
甘肃中农草业科技有
2,400,000.00 0 0 0
限公司
兰州同汉物业管理有
25,000,000.00 24,351,727.89 0 24,351,727.89
限公司
甘肃莫高国际酒庄有
50,000,000.00 0 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
2007年6月6日，本公司投资5000万元设立甘肃莫高国际酒庄有限公司，本公司占100%的股权。
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 217,797,621.47 83,071,151.11 169,000.00 300,699,772.58
其中：房屋及建筑物 52,174,245.44 60,896,305.80 113,070,551.24
机器设备 115,953,962.69 22,063,339.31 138,017,302.00
运输设备 6,574,231.85 111,506.00 169,000.00 6,516,737.85
经济林木 43,095,181.49 43,095,181.49
二、累计折旧合计： 92,592,861.61 9,044,263.55 169,000.00 101,468,125.16
其中：房屋及建筑物 16,460,508.28 2,011,788.65 18,472,296.93
机器设备 64,402,677.94 5,890,217.49 70,292,895.43
运输设备 2,186,054.60 451,015.11 169,000.00 2,468,069.71
经济林木 9,543,620.79 691,242.30 10,234,863.09
三、固定资产净值合计 125,204,759.86 199,231,647.42
其中：房屋及建筑物 35,713,737.16 94,598,254.31
机器设备 51,551,284.75 67,724,406.57
运输设备 4,388,177.25 4,048,668.14
经济林木 33,551,560.70 32,860,318.40
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
经济林木
五、固定资产净额合计 125,204,759.86 199,231,647.42
其中：房屋及建筑物 35,713,737.16 94,598,254.31
机器设备 51,551,284.75 67,724,406.57
运输设备 4,388,177.25 4,048,668.14
经济林木 33,551,560.70 32,860,318.40
6、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,980,252.91 38,221.75 16,018,474.66
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 15,980,252.91 38,221.75 16,018,474.66
7、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 45,000,000.00
担保借款 13,400,000.00
信用借款 119,700,000.00 144,700,000.00
合计 149,700,000.00 203,100,000.00
8、应付账款：
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃省国营八一农场 2,297,387.66 2,297,387.66
合计 2,297,387.66 2,297,387.66
9、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、其他应付款：
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 2,199,343.70 2,199,343.70
合计 2,199,343.70 2,199,343.70
11、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 9,167,821.03 9,167,821.03
合计 9,167,821.03 9,167,821.03
(2)长期借款情况：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
外国政府贷款 2005 2031 1.30 人民币 9,167,821.03 1.30 人民币 9,167,821.03
合计 -- -- -- -- 9,167,821.03 -- -- 9,167,821.03
12、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 15,985,100.59
加：年初未分配利润 60,677,560.64
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 76,662,661.23
13、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 210,046,377.26 182,043,854.74
其他业务收入 317.09
合计 210,046,377.26 182,044,171.83
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 210,046,377.26 132,229,117.60 182,043,854.74 127,899,621.25
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 151,455,005.47 105,898,739.90 141,077,811.94 111,788,410.53
农业种植及其加工品 47,370,872.34 18,850,756.24 32,373,253.07 9,095,543.90
药品 11,220,499.45 7,479,621.46 8,592,789.73 7,015,666.82
合计 210,046,377.26 132,229,117.60 182,043,854.74 127,899,621.25
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 210,046,377.26 132,229,117.60 182,043,854.74 127,899,621.25
(5)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
公司前五名客户 96,381,706.52 45.89
合计 96,381,706.52 45.89
14、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
甘肃中农草业科技有限公司 -647,253.14 0 净资产已为负值
北京普瑞蒙投资发展有限公司 -170,322.17 0 已转让
兰州同汉物业管理有限公司 -700,000.00 -17,290.69
合计 -1,517,575.31 -17,290.69 －
15、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 38,221.75 3,869,531.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 38,221.75 3,869,531.42
16、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 1,010,681.48
递延所得税 353,588.77 -63,354.63
合计 353,588.77 947,326.85
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企
业务 本企业最终
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
性质 控制方
(%) 例(%)
甘肃黄羊河农工商 甘肃省武威市 甘肃省农垦
（集团）有限责任 黄羊镇新河街 农业 416,000,000 21.13 21.13 集团有限责
公司 1号 任公司
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
甘肃中农草业科技有限公司 甘肃省永昌县 农产品加工 300 80 80
兰州同汉物业管理有限公司 甘肃省兰州市 物业管理 2,500 100 100
甘肃莫高国际酒庄有限公司 甘肃省兰州市 葡萄酒生产 5,000 100 100
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃省饮马实业公司 参股股东
甘肃省国营八一农场 参股股东
甘肃省国营祁连山制药厂 参股股东
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
甘肃省饮马 材料采
随行就市 1,310,054.00 4.01 2,480,559.00 9.25
实业公司 购
(2)关联担保情况
单位:万元币种:人民币
担保金 是否履行
担保方 被担保方 担保期限
额 完毕
甘肃莫高实业发展股份 甘肃中农草业科技 2004年12月24日—2009年
400 否
有限公司 有限公司 10月30日
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预付账款 甘肃省饮马实业公司 11,799,873.77 13,109,927.77
应付账款 甘肃省国营八一农场 2,297,387.66 2,297,387.66
其他应付款 甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 2,199,343.70 2,199,343.70
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面 加权 基本每股 稀释每股
摊薄 平均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.07 3.11 0.1140 0.1140
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
3.06 3.10 0.1137 0.1137
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 15,615,463.44
追溯调整项目影响合计数 -63,354.63
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 15,678,818.07
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 15,678,818.07
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的2007年中期报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
4、公司第五届董事会第三次会议决议。
5、公司董事、高级管理人员对2007年中期报告的确认意见。
6、公司监事会对2007年中期报告的审核意见。
甘肃莫高实业发展股份有限公司
董事长：赵国柱
二○○七年八月二十二日