甘肃莫高实业发展股份有限公司
         董事会审计委员会2018年度履职情况报告

   甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会审计委员会由三名董事组成，其中独立
董事二名。报告期，审计委员会按照《上市公司治理准则》、《公司章程》及《董
事会审计委员会工作细则》等有关规定，认真履行职责，重点围绕公司财务信息审
核、内控规范建设与评价、内部审计指导与落实、年度报告审计与披露等方面开展
工作。现根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的要求，将
董事会审计委员会2018年度履职情况报告如下：
    一、报告期会议召开情况
   公司董事会审计委员会在2018年度共召开4次会议。
   1、2018年1月12日，召开审计委员会五届六次会议，就公司2017年度财务审计
工作与会计师第一次沟通，对会计师审计重点关注事项以及预审结果进行了沟通。
   2、2018年2月28日，召开审计委员会五届七次会议，审阅了2017年度财务审计
报告初稿，并与财务负责人、年审注册会计师针对关键审计事项进行沟通。
   3、2018年4月25日，召开审计委员会五届八次会议，审阅了2017年度财务审计
报告正稿。
   4、2018年12月3日，召开审计委员会五届九次会议，审议2018年度财务和内控
审计工作安排。
    二、审计委员会年度主要工作情况
   （一）监督审查年报审计工作
   根据《公司董事会审计委员会工作细则》和《董事会审计委员会年报工作规程》，
在公司2017年度财务审计工作过程中，审计委员会充分发挥了事前、事中、事后三
个阶段工作的独立性，全程跟踪、审核和监督了公司2017年度财务报表的编制和审
计过程，并就提示关注事项多次和注册会计师事务所进行沟通和交流，以促使经审
计的会计报表能够真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，保证全体股东
特别是中小股东及利益相关者的合法权益。
   本报告期（2018年度），在年审注册会计师进场前，我们于2018年12月3日召开
会议，与年审注册会计师就2018年度审计工作安排进行了沟通，确定了年审工作安


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排和关键审计事项。在审计期间，审计委员会就财务审计初稿以及内部控制审计进
行审议。年审注册会计师出具审计报告正稿后，审议委员会于2019年4月24日审阅了
2018年度财务审计报告，认为：经审计的公司2018年度会计报表符合企业会计准则
及公司有关会计政策，能够真实反映公司的年度生产经营状况，财务数据准确无误，
不存在遗漏。同意将瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2018年度财务报告
提交公司董事会审议。
    （二）监督及评估外部审计机构工作
    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度财务审计机构，在对公司
2018年度财务进行审计的过程中，能够保持独立、客观、公正的原则，审计结论反
映了公司的实际情况。同时通过召开会议，审计委员会与年审注册会计师就审计范
围、审计计划、审计方法、关键事项等事项进行了充分的讨论和沟通，能够勤勉尽
责的完成公司委托的各项工作。
    （三）关于内控规范建设
    报告期，公司通过制度梳理完善，建立了较为完善的内控体系，同时，公司内
控规范管理意识也得到明显增强。今后，我们将持续加强内控管理检查与监督，继
续深入问题查找、风险分析、制度完善和缺陷整改，推进企业规范化、制度化、精
细化管理。
    （四）评估内部控制的有效性
    公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所
的要求，建立了较为完善的公司治理结构和制度体系。报告期内，公司严格执行各
项法律法规、规章，《公司章程》以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、
管理层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。我们认真审查了公司《2018
年度内部控制自我评价报告》和瑞华会计师事务所出具的《2018年度内部控制审计
报告》，认为公司内控自我评价报告和审计报告能够真实、准确的反映公司实际情
况，公司的内部控制体系建设符合规定。同意将报告提交公司董事会审议。
    （五）指导内部审计工作
    报告期内，我们认真审阅了公司内部审计工作计划，及时督促公司内部审计工
作计划有效执行。
    三、总体评价
    2018 年审计委员会尽职尽责的履行了职责，对促进公司规范运作等方面起到了

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积极作用。2019 年，审计委员会将继续按照《上海证券交易所上市公司董事会审计
委员会运作指引》的要求和《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会审计
委员会年报工作规程》的规定，勤勉尽责，持续提升公司规范运作水平。




                                甘肃莫高实业发展股份有限公司
                                        董事会审计委员会
                                    二○一九年四月二十五日




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