证券代码：600543 证券简称：莫高股份
甘肃莫高实业发展股份有限公司2007年度报告摘要
1重要提示1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。1.2董事石怀仁因公未出席会议，委托董事赵国柱代为出席并行使表决权。1.3深圳大华天诚会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。1.4公司负责人赵国柱先生，主管会计工作负责人司晓红女士及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介2.1基本情况简介
股票简称 莫高股份
股票代码 600543
上市交易所 上海证券交易所
兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区;甘肃省兰
注册地址和办公地址
州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层
邮政编码 730030
公司国际互联网网址 www.mogao.com
电子信箱 mggf600543@126.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 贾洪文 朱晓宇
甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫 甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫
联系地址
大厦15-16层 大厦15-16层
电话 （0931）8432880 （0931）8432880
传真 （0931）8439543 （0931）8439543
电子信箱 mgjiahw@126.com mogaozxy@126.com
3会计数据和业务数据摘要：
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增减
主要会计数据 2007年 2006年 2005年
(%)
营业收入 358,419,772.69 311,437,749.41 15.09 319,916,005.86
利润总额 28,953,622.72 5,882,784.00 392.18 5,057,782.40
归属于上市公司股东的净利润 28,584,726.94 6,499,291.62 339.81 5,908,178.34
归属于上市公司股东的扣除非经常
28,761,511.24 6,202,386.30 358.02 5,805,451.37
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 69,580,091.12 49,203,963.25 41.41 97,234,176.01
本年末比上年末
2007年末 2006年末 2005年末
增减(%)
总资产 809,742,022.64 808,107,288.43 0.20 916,090,566.92
所有者权益（或股东权益） 527,461,800.84 507,181,073.90 4.00 509,332,066.36
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
基本每股收益 0.2065 0.0470 339.36 0.0427
稀释每股收益 0.2065 0.0470 339.36 0.0427
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2078 0.0448 363.84 0.0399
全面摊薄净资产收益率 5.42 1.28 增加4.14个百分点 1.11
加权平均净资产收益率 5.48 1.27 增加4.21个百分点 1.09
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
5.45 1.22 增加4.23个百分点 1.08
益率
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
5.52 1.22 增加4.30个百分点 1.07
收益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.5027 0.3555 41.41 0.7026
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(%) 2005年末
归属于上市公司股东的每股净资产 3.81 3.66 4.10 3.68
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -41,893.15
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -134,891.15
合计 -176,784.30
采用公允价值计量的项目
□适用√不适用
3.3境内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
√适用□不适用
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人 62,058,320 44.84 -26,352,797 -26,352,797 35,705,523 25.80
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持
1,861,680 1.35 -620,560 -620,560 1,241,120 0.90
股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件
63,920,000 46.19 -26,973,357 -26,973,357 36,946,643 26.70
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
74,480,000 53.81 26,973,357 26,973,357 101,453,357 73.30
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合 74,480,000 53.81 26,973,357 26,973,357 101,453,357 73.30
计
三、股份总
138,400,000 100.00 138,400,000 100.00
数
限售股份变动情况表
√适用□不适用
单位:股
本年解除限售 本年增加限 年末限售股 限售 解除限售日
股东名称 年初限售股数
股数 售股数 数 原因 期
甘肃黄羊河农工商（集 股改 2007年7月
29,238,453 6,920,000 0 22,318,453
团）有限责任公司 限售 10日
股改 2007年7月
甘肃省饮马实业公司 16,289,700 6,920,000 0 9,369,700
限售 10日
股改 2007年7月
甘肃省国营八一农场 10,937,370 6,920,000 0 4,017,370
限售 10日
甘肃省国营祁连山制药 股改 2007年7月
5,592,797 5,592,797 0 0
厂 限售 10日
北京北大资源集团有限
620,560 0 0 620,560
公司
西北农林科技大学 620,560 0 0 620,560
股改 2007年7月
上海天台酒业有限公司 620,560 620,560 0 0
限售 10日
合计 63,920,000 26,973,357 0 36,946,643 — —
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 17,301
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 股份数量 量
甘肃黄羊河农工商（集
国有法人 21.13 29,238,453 22,318,453 0
团）有限责任公司
甘肃省国营八一农场 国有法人 7.90 10,937,370 4,017,370 0
甘肃省饮马实业公司 国有法人 7.80 10,791,046 9,369,700 0
甘肃省国营祁连山制
国有法人 4.04 5,592,797 0 0
药厂
马禹 境内自然人 0.97 1,343,041 0 未知
深圳市泉来实业有限
未知 0.51 700,000 0 未知
公司
北京北大资源集团有
境内非国有法人 0.45 620,560 620,560 未知
限公司
西北农林科技大学 其他 0.45 620,560 620,560 未知
上海天台酒业有限公
境内非国有法人 0.45 620,560 0 未知
司
周飞 境内自然人 0.38 530,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 6,920,000 人民币普通股
甘肃省国营八一农场 6,920,000 人民币普通股
甘肃省国营祁连山制药厂 5,592,797 人民币普通股
甘肃省饮马实业公司 1,421,346 人民币普通股
马禹 1,343,041 人民币普通股
深圳市泉来实业有限公司 700,000 人民币普通股
上海天台酒业有限公司 620,560 人民币普通股
周飞 530,000 人民币普通股
甘福荣 494,600 人民币普通股
北京海城方信科技咨询有限公司 464,400 人民币普通股
公司前十名股东中甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司、甘肃省饮马实
业公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂与上海天台酒业
有限公司、北京北大资源集团有限公司和西北农林科技大学之间不存在关
联关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司未
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 知甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司、甘肃省饮马实业公司、甘肃省
国营八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂、上海天台酒业有限公司、北京
北大资源集团有限公司、西北农林科技大学与马禹、深圳市泉来实业有限
公司和周飞是否存在关联关系，亦未知是否属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍4.3.1控股股东及实际控制人变更情况□适用√不适用4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况控股股东名称：甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司法人代表：李宗文注册资本：100,000,000元成立日期：1997年9月19日主要经营业务或管理活动：农业、农副产品、机电产品（不含小轿车）、建筑材料、包装材料的批发零售。
(2)法人实际控制人情况实际控制人名称：甘肃省农垦集团有限责任公司法人代表：杨树军注册资本：565,760,000元成立日期：2004年5月10日主要经营业务或管理活动：国有资产的经营管理；经济信息咨询；（以下限分支机构经营）：特种药材种植、加工及销售；农作物种植；农副食品，酒类，乳制品，水泥，硫化碱的制造及销售。4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图5董事、监事和高级管理人员5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
是否
报告期 报告期被授予的股权激励情况 在股
年 年
变 内从公 东单
初 末
性 年 动 司领取 位或
姓名 职务 任期起止日期 持 持
别 龄 原 的报酬 可行 已行 期末
行权 其他
股 股
因 总额 权股 权数 股票
价 关联
数 数
(万元) 数 量 市价 单位
领取
2007年5月31
赵国 董事
男 43 日～2010年5 0 0 8 0 0 0 0 否
柱 长
月30日
2007年5月31
何宗
董事 男 45 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 是
仁
月30日
2007年5月31
李宗
董事 男 43 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 是
文
月30日
2007年5月31
张海 董事 男 44 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 是
月30日
2007年5月31
石怀
董事 男 47 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 是
仁
月30日
董
事、 2007年5月31
贾洪
董事 男 36 日～2010年5 0 0 5 0 0 0 0 否
文
会秘 月30日
书
2007年5月31
徐浩 独立
男 40 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 否
桐 董事
月30日
2007年5月31
王兴 独立
男 49 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 否
学 董事
月30日
2007年5月31
独立
毕阳 男 45 日～2010年5 0 0 2 0 0 0 0 否
董事
月30日
监事 2007年5月31
杨英
会主 男 50 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 是
才
席 月30日
监事 2007年5月31
李大
会副 男 52 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 是
宏
主席 月30日
2007年5月31
魏兴
监事 男 43 日～2010年5 0 0 4 0 0 0 0 否
坤
月30日
2007年5月31
总经
李福 男 47 日～2010年5 0 0 5.5 0 0 0 0 否
理
月30日
2007年5月31
杜广 副总
男 38 日～2010年5 0 0 5 0 0 0 0 否
真 经理
月30日
副总
经理 2007年5月31
司晓
兼总 女 38 日～2010年5 0 0 5 0 0 0 0 否
红
会计 月30日
师
副总
经理 2007年5月31
金宝
兼财 男 36 日～2010年5 0 0 5 0 0 0 0 否
山
务总 月30日
监
2007年5月31
王润 副总
男 40 日～2010年5 0 0 5 0 0 0 0 否
平 经理
月30日
合计 / / / / 0 0 / 0 0 / / /
1)董事长赵国柱持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
2)董事何宗仁持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
3)董事李宗文持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
4)董事张海持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
5)董事石怀仁持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
6)董事、董事会秘书贾洪文持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
7)独立董事徐浩桐持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
8)独立董事王兴学持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
9)独立董事毕阳持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
10)监事会主席杨英才持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
11)监事会副主席李大宏持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
12)监事魏兴坤持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
13)总经理李福持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
14)副总经理杜广真持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
15)副总经理兼总会计师司晓红持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
16)副总经理兼财务总监金宝山持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
17)副总经理王润平持有本公司的股票期权为0。被授予的限制性股票数量为0。
6董事会报告6.1管理层讨论与分析
2007年，在公司董事会的正确领导下，公司准确把握形势，凝集全体员工的力量，深化改革，创新经营，贯彻落实以人为本，全面、协调、可持续的科学发展观，提速发展，各项工作均取得了较好的成就。
1、经营业绩情况
公司主要原料啤酒大麦、葡萄在经历2004、2005年价格上涨后，2006年收购价逐渐回落，公司的经营环境明显好转，同时公司采取的加强内部管理、加大葡萄酒市场建设力度等措施取得了较好的效果，公司经济运行呈现强劲增长势头，主要经济指标与去年同期相比均有较好的增幅。全年实现营业收入35,841.98万元，比上年同期增长15.09%，全年实现净利润2,858.47万元，较上年同期增长360.30%。截止2007年12月31日，公司总资产80,974.20万元，净资产52,746.18万元。
2、启动定向增发工作
为充分发挥公司上市公司直接融资平台，利用资本市场筹集发展资金，进一步提升葡萄酒产业的规模、完善葡萄酒营销网络、扩大葡萄种植基地，使葡萄酒这个朝阳产业和优势产业成为公司未来发展的支柱产业，公司在第五届董事会第六次会议上审议通过了非公开发行股票议案，启动了再融资工作。本次再融资采用向特定对象非公开发行股票的方式发行3000-4000万股，扣除发行费用后募集资金净额上限约44,000万元，全部用于发展葡萄酒产业，从基地、生产、销售等方面全面提升葡萄酒产业。
3、公司未来发展展望
公司大麦芽生产能力已达到17万吨，将对公司提升效益、稳定经营基础产生重大影响。葡萄酒产业属朝阳产业，市场无限，发展潜力巨大，公司已拥有从种植、酿造、销售各环节完整的产业链，同时公司2008年将争取完成非公开发行股票工作，募集资金用于发展葡萄酒产业，葡萄酒将成为公司新的利润增长点。6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业利 营业收入
分行业或分 营业成本比上 营业利润率比上年增
营业收入 营业成本 润率 比上年增
产品 年增减(%) 减(%)
（%） 减(%)
大麦芽及其
217,690,712.24 150,550,675.70 30.84 2.62 -12.09 增加11.58个百分点
副产品
农业种植及
109,935,623.44 51,108,333.97 53.51 55.59 62.33 减少1.93个百分点
其加工品
药品 28,556,634.16 19,951,594.93 30.13 35.48 48.06 减少5.94个百分点
6.3募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 8,954.02
募集资金总额 30,030.82
已累计使用募集资金总额 30,030.82
是否变更项 实际投入金 是否符合计 产生收益
承诺项目 拟投入金额 预计收益
目 额 划进度 情况
1、年新增10万
否 13,381.00 13,381.00 是 3,687.00 1,300.00
吨麦芽项目
2、30万亩优质啤
酒大麦示范基地 是 6,820.00 0 否 2,100.00 0
建设项目
3、扩建2.5万吨
葡萄酒生产线项 否 5,891.00 12,711.00 是 7,447.00 800.00
目
4、10万吨苜蓿产
是 3,938.82 1,804.80 否 2,866.00 100.00
品产业化项目
合计 / / 161,000,000 2,200.00
未达到计划进度和预计收益的说
无
明（分具体项目）
经公司第四届董事会第十五次会议审议通过，并经公司2006年度股东大会批准，公司变更了部分募
集资金项目，具体如下：
1、将《30万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目》的募集资金投入6,820万元全部投入到招股承诺项
目《扩建2.5万吨葡萄酒生产线项目》的子项目——《1.5万吨葡萄酒国际酒庄项目》。变更原因：《30
变更原
万亩优质啤酒大麦示范基地建设项目》因立项和可行性研究时间均在2001年完成，公司上市时间是2004
因及变 年3月，从立项到正式着手建设已间隔三年时间，国家土地转让政策及市场环境已发生了较大变化，特
更程序 别是土地转让费与2001年相比大幅上涨，如继续建设该项目，较高的建设成本不仅将使公司无法获得预
说明(分 期收益，而且将使公司承担更大的建设费用。
具体项 2、将《10万吨苜蓿产品产业化项目》的剩余募集资金2134.02万元投入到《年新增10万吨麦芽项
目》，主要用于该项目的辅助设施建设和补充流动资金。变更原因：《10万吨苜蓿产品产业化项目》从
目)
2002年底建成2万吨生产线投产运营后，因国家产业政策和市场环境的变化，导致苜蓿草原料的价格逐
年下跌，相反啤酒大麦的市场价格逐年上涨，两者价差逐渐拉大，大量种植户转向种植啤酒大麦，苜蓿
种植面积缩减，原料供应不足；此外，铁路运输成本上涨对苜蓿草产品的利润率影响较大。该项目自投
产后，连续两年亏损，未能实现预期经济效益。
尚未使用的募集资金用途及去向 无
变更项目情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
变更投资项目的资金总
8,954.02
额
对应的原承诺项 变更项目拟 实际投入金 是否符合 变更项目的 产生收益
变更后的项目
目 投入金额 额 计划进度 预计收益 情况
30万亩优质啤酒
扩建2.5万吨葡萄酒生
大麦示范基地建 6,820.00 6,820.00 是 3,568.00 0
产线项目
设项目
年新增10万吨麦芽项目
10万吨苜蓿产品
辅助设施建设和补充流 2,134.02 2,134.02 是 0 0
产业化项目
动资金
合计 / 8,954.02 8,954.02 /
未达到计划进度和预计
收益的说明（分具体项
目）6.4非募集资金项目情况□适用√不适用6.5董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用√不适用6.6董事会本次利润分配或资本公积金转增预案公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案√适用□不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
为集中力量加大公司葡萄酒市场建设力度，稳步提高产品
特别是葡萄酒产品的市场份额，增强公司经济实力。基于
主要用于生产流动资金和市场建设的投入。
此，公司2007年度不进行利润分配，也不进行公积金转增
股本。
7重要事项7.1收购资产□适用√不适用7.2出售资产□适用√不适用7.3重大担保√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 发生日期 担保类 是否履行完 是否为关联方担保
担保金额 担保期
称 （协议签署日） 型 毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 4,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 4,000,000
担保总额占公司净资产的比例 0.76
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金
额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
甘肃省饮马实业公司 17,844,860.08 9
甘肃省农垦集团有限责任公司 1,000,000.00 100
合计 18,844,860.08
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。7.4.2关联债权债务往来□适用√不适用7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况□适用√不适用截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案□适用√不适用7.5委托理财情况□适用√不适用7.6承诺事项履行情况7.6.1公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项√适用□不适用
股改承诺及履行情况：
甘肃甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司甘肃省饮马实业公司甘肃省国营八一农场甘肃省国营祁连山制药厂北京北大资源集团有限公司西北农林科技大学上海天台酒业有限公司全体非流通股股东承诺遵守法律、法规和公司章程的规定，履行法定承诺义务，严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。（1）公司全体非流通股股东承诺：其持有的莫高股份原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让。（2）持有公司股份总数5%以上的非流通股股东承诺，在前项规定承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售所持有的莫高股份原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。报告期，承诺人遵守承诺。
发行时所作承诺及履行情况：
公司控股股东甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司及其他持有公司股份5%以上的股东甘肃省饮马实业公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂分别出具承诺和声明：不从事和经营与本公司主营业务有实质性竞争的业务，不利用对本公司的股权关系和股东地位，作出有损本公司及其他股东利益的任何行为，在中国境内的任何地区，不以任何形式直接或间接从事和经营与本公司主营业务构成或可能构成竞争的业务，在以后的经营或投资项目的安排上避免与本公司主营业务构成同业竞争，如因国家政策调整等不可抗力或意外事件的发生，致使同业竞争可能构成或不可避免时，在同等条件下，本公司享有相关项目经营或投资的优先选择权，或与本公司共同经营或投资相关项目，如违反上述承诺，参与同业竞争，将承担由此给本公司造成的全部损失；持有本公司的股份目前不存在质押和担保的情况；自本公司首次公开发行股票之日起一年内不进行股份转让。报告期，承诺人遵守承诺。
7.6.2公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明□适用√不适用7.7重大诉讼仲裁事项□适用√不适用7.8其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明7.8.1证券投资情况□适用√不适用7.8.2持有其他上市公司股权情况□适用√不适用7.8.3持有非上市金融企业股权情况□适用√不适用7.8.4买卖其他上市公司股份的情况□适用√不适用7.9公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司2007年年度报告全文。
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
深华（2008）审字016号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的 贵公司及其子公司(以下简称“ 贵公司”)的财务报表，包括2007年12
月31日的合并和公司资产负债表，2007年度的合并和公司利润表,2007年度的合并和公司股东权益
变动表，2007年度的合并和公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财
务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了 贵
公司2007年12月31日的财务状况及2007年度的经营成果和2007年度的现金流量。
深圳大华天诚会计师事务所
中国深圳
2008年2月19日9.2财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 130,441,317.14 111,770,347.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,718,080.78 1,096,704.23
应收账款 62,276,881.77 94,190,615.43
预付款项 10,484,373.87 66,261,415.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,586,887.30 10,022,239.17
买入返售金融资产
存货 323,635,468.81 278,479,657.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 543,143,009.67 561,820,978.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 226,441,277.46 132,765,154.32
在建工程 35,429,393.79 109,097,656.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,358,263.03 1,391,068.91
递延所得税资产 3,370,078.69 3,032,430.56
其他非流动资产 1,358,263.03 1,391,068.91
非流动资产合计 266,599,012.97 246,286,310.12
资产总计 809,742,022.64 808,107,288.43
流动负债：
短期借款 195,000,000.00 203,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0 630,000.00
应付账款 29,136,514.64 32,341,627.21
预收款项 25,477,017.68 20,632,631.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,686,848.26 4,421,843.70
应交税费 -11,941,888.26 -6,243,130.11
应付利息
应付股利 410,035.02
其他应付款 25,947,873.43 30,479,421.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 266,716,400.77 285,362,393.50
非流动负债：
长期借款 13,167,821.03 13,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,396,000.00 2,396,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,563,821.03 15,563,821.03
负债合计 282,280,221.80 300,926,214.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,400,000.00 138,400,000.00
资本公积 258,864,924.36 258,864,924.36
减：库存股
盈余公积 46,115,356.91 40,290,802.35
一般风险准备
未分配利润 84,081,519.57 69,625,347.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 527,461,800.84 507,181,073.90
少数股东权益
所有者权益合计 527,461,800.84 507,181,073.90
负债和所有者权益总计 809,742,022.64 808,107,288.43
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 81,069,719.02 111,186,013.73
交易性金融资产
应收票据 2,718,080.78 1,096,704.23
应收账款 60,530,938.75 92,047,388.50
预付款项 10,484,373.87 66,230,556.01
应收利息
应收股利
其他应收款 38,527,609.49 17,161,582.01
存货 319,894,152.78 274,695,045.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 513,224,874.69 562,417,289.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,904,189.03 27,400,000.00
投资性房地产
固定资产 215,496,774.75 125,204,759.86
在建工程 294,061.54 95,955,179.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,358,263.03 1,391,068.91
递延所得税资产 3,370,078.69 3,032,430.56
其他非流动资产
非流动资产合计 303,423,367.04 252,983,438.44
资产总计 816,648,241.73 815,400,727.98
流动负债：
短期借款 195,000,000.00 203,100,000.00
交易性金融负债
应付票据 630,000.00
应付账款 27,983,761.33 31,164,123.90
预收款项 25,477,017.68 20,287,469.06
应付职工薪酬 2,685,792.68 4,423,681.23
应交税费 -11,941,888.26 -6,243,210.11
应付利息
应付股利 410,035.02
其他应付款 35,065,369.98 40,889,283.41
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 274,680,088.43 294,251,347.49
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,396,000.00 2,396,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,563,821.03 11,563,821.03
负债合计 286,243,909.46 305,815,168.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 138,400,000.00 138,400,000.00
资本公积 258,864,924.36 258,864,924.36
减：库存股
盈余公积 46,115,356.91 40,290,802.35
未分配利润 87,024,051.00 72,029,832.75
所有者权益（或股东权益）合计 530,404,332.27 509,585,559.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 816,648,241.73 815,400,727.98
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并利润表
2007年1-12月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入
其中：营业收入 358,419,772.69 311,437,749.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 329,300,474.69 305,620,366.85
其中：营业成本 222,877,986.23 220,247,867.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,621,800.63 4,115,863.30
销售费用 68,676,336.93 45,470,722.40
管理费用 17,087,855.05 17,659,806.81
财务费用 10,486,292.56 12,484,825.73
资产减值损失 3,550,203.29 5,641,281.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 25,845.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,119,298.00 5,843,227.99
加：营业外收入 103,032.33 867,194.93
减：营业外支出 268,707.61 827,638.92
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,953,622.72 5,882,784.00
减：所得税费用 368,895.78 -327,236.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,584,726.94 6,210,020.39
归属于母公司所有者的净利润 28,584,726.94 6,499,291.62
少数股东损益 -289,271.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2065 0.0470
（二）稀释每股收益 0.2065 0.0470
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 352,712,286.69 309,114,642.89
减：营业成本 218,117,081.38 217,365,919.53
营业税金及附加 6,621,800.63 4,115,863.30
销售费用 68,623,424.24 44,872,679.40
管理费用 16,607,269.28 17,331,097.16
财务费用 10,006,144.41 12,107,881.05
资产减值损失 3,079,222.88 5,543,662.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 25,584.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,657,343.87 7,803,124.22
加：营业外收入 103,032.33 866,919.93
减：营业外支出 268,707.61 827,638.92
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,491,668.59 7,842,405.23
减：所得税费用 368,895.78 -327,236.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,122,772.81 8,169,641.62
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,844,938.21 361,239,873.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,147,258.36 3,971,320.80
经营活动现金流入小计 412,992,196.57 365,211,193.92
购买商品、接受劳务支付的现金 259,474,411.19 242,409,100.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,623,350.11 18,221,378.46
支付的各项税费 25,103,159.06 13,503,871.23
支付其他与经营活动有关的现金 36,211,185.09 41,872,880.80
经营活动现金流出小计 343,412,105.45 316,007,230.67
经营活动产生的现金流量净额 69,580,091.12 49,203,963.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,016,131.50 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
20,000.00 292,163.82
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 155,091,292.16
投资活动现金流入小计 50,036,131.50 164,383,455.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,388,375.02 51,503,438.42
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 72,388,375.02 81,503,438.42
投资活动产生的现金流量净额 -22,352,243.52 82,880,017.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 205,000,000.00 227,488,783.30
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 227,488,783.30
偿还债务支付的现金 213,100,000.00 370,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,456,877.53 15,791,009.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 233,556,877.53 385,791,009.59
筹资活动产生的现金流量净额 -28,556,877.53 -158,302,226.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,670,970.07 -26,218,245.48
加：期初现金及现金等价物余额 81,770,347.07 107,988,592.55
六、期末现金及现金等价物余额 100,441,317.14 81,770,347.07
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,690,911.71 358,964,090.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,040,240.60 14,697,842.69
经营活动现金流入小计 407,731,152.31 373,661,932.75
购买商品、接受劳务支付的现金 256,226,941.60 241,850,397.73
支付给职工以及为职工支付的现金 22,530,151.60 18,190,552.83
支付的各项税费 25,057,862.38 13,412,350.31
支付其他与经营活动有关的现金 35,509,345.23 43,726,096.25
经营活动现金流出小计 339,324,300.81 317,179,397.12
经营活动产生的现金流量净额 68,406,851.50 56,482,535.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,016,131.50 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
20,000.00 292,163.82
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00 155,091,292.16
投资活动现金流入小计 50,036,131.50 164,383,455.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 40,013,206.24 38,684,996.85
投资支付的现金 50,460,000.00 25,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 90,473,206.24 93,684,996.85
投资活动产生的现金流量净额 -40,437,074.74 70,698,459.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 205,000,000.00 227,488,783.30
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 205,000,000.00 227,488,783.30
偿还债务支付的现金 213,100,000.00 366,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,986,071.47 15,400,599.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 233,086,071.47 381,400,599.60
筹资活动产生的现金流量净额 -28,086,071.47 -153,911,816.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,294.71 -26,730,821.54
加：期初现金及现金等价物余额 81,186,013.73 107,916,835.27
六、期末现金及现金等价物余额 81,069,719.02 81,186,013.73
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
项目 数
一 股
般 所有者权益合计
减： 东
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权
险 他
股 益
准
备
一、上
年年末 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 69,625,347.19 507,181,073.90
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 69,625,347.19 507,181,073.90
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
5,824,554.56 14,456,172.38
少以
“－”
号填
列）
（一）
28,584,726.94 20,280,726.94
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公 5,824,554.56 -5,824,554.56
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股 -8,304,000.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 84,081,519.57 527,461,800.84
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益合计
实收资本(或股 减： 一 其 益
资本公积 盈余公积
本) 库存 般 未分配利润
他
股 风
一、上年年末余额 138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 64,432,258.18 289,206.04 509,332,066.36
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 138,400,000.00 258,864,924.36 39,273,870.97 64,432,258.18 289,206.04 509,332,066.36
三、本年增减变动金额
-8,071,806.81 1,016,931.38 5,193,089.01 -289,206.04 -2,150,992.46
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,210,020.39 -289,206.04
（二）直接计入所有者权
-8,071,806.81
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积 1,016,931.38 -1,016,931.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 69,625,347.19 507,181,073.90
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 72,029,832.75 509,585,559.46
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 72,029,832.75 509,585,559.46
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号 5,824,554.56 14,994,218.25 20,818,772.81
填列）
（一）净利润 29,122,772.81
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积 5,824,554.56 -5,824,554.56
2．对所有者（或股东）
-8,304,000.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 87,024,051.00 530,404,332.27
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 64,277,122.51 509,487,724.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 138,400,000.00 266,936,731.17 39,273,870.97 64,277,122.51 509,487,724.65
三、本年增减变动金额
-8,071,806.81 1,016,931.38 7,152,710.24 97,834.81
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 8,169,641.62
（二）直接计入所有者权
-8,071,806.81
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积 1,016,931.38 -1,016,931.38
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 72,029,832.75 509,585,559.46
公司法定代表人:赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
2007年1月1日公司执行新的《企业会计准则》有关规定9.4本报告期无会计差错更正。9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
董事长：赵国柱
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○○八年二月二十日