甘肃莫高实业发展股份有限公司2008年半年度报告
GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
600543
2008年七月三十一日
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人赵国柱先生、主管会计工作负责人司晓红女士及会计机构负责人（会计主管人员）金宝山先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：莫高股份
公司英文名称：GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：GSMG
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：莫高股份
公司A股代码：600543
3、 公司注册地址：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司办公地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层
邮政编码：730030
公司国际互联网网址：www.mogao.com
公司电子信箱：mggf600543@126.com
4、 公司法定代表人：赵国柱
5、 公司董事会秘书：贾洪文
电话：0931-8433356
传真：0931-8439543
E-mail：majiahw@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号陇鑫大厦15-16层
公司证券事务代表：朱晓宇
电话：0931-8432880
传真：0931-8439543
E-mail：mogaozxy@126.com
联系地址：甘肃省兰州市城关区庆阳路169号隆鑫大厦15-16层
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,228,893,073.37 809,742,022.64 51.76
所有者权益（或股东权益） 936,963,533.71 527,461,800.84 77.64
每股净资产(元) 5.25 3.81 37.81
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 25,095,405.45 15,935,253.87 57.48
利润总额 24,889,037.74 15,984,390.96 55.71
净利润 19,711,732.87 15,780,681.53 24.91
扣除非经常性损益后的净利润 19,864,813.86 15,731,544.44 26.27
基本每股收益(元) 0.1424 0.1140 24.89
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.1435 0.1137 26.21
)
稀释每股收益(元) 0.1424 0.1140 24.89
净资产收益率(%) 2.10 3.07 减少0.97个百分点
经营活动产生的现金流量净额 70,685,006.10 136,741,665.75 -48.31
每股经营活动产生的现金流量净额 0.40 0.99 -59.60
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -153,080.99
合计 -153,080.99
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送 公积金 其 小计 数量 比例(%)
股 转股 他
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 35,705,523 25.80 35,705,523 20.01
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人 1,241,120 0.90 30,000,000 30,000,000 31,241,120 17.51
持股
境内自然人持股 10,000,000 10,000,000 10,000,000 5.61
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 36,946,643 26.70 40,000,000 40,000,000 76,946,643 43.13
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 101,453,357 73.30 101,453,357 56.87
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合 101,453,357 73.30 101,453,357 56.87
计
三、股份总数 138,400,000 100.00 40,000,000 40,000,000 178,400,000 100.00
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股份变动的批准情况
2008年4月28日，公司非公开发行4,000万股A股股票申请经中国证监会发行审核委员会审核获得有条件通过，2008年5月30日，公司取得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]735号核准文件。2008年6月19日—20日，公司向7名特定投资者发行了4,000万股A股股票。
股份变动的过户情况
2008年6月30日，公司非公开发行4,000万股A股股票通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股权登记相关事宜。公司总股本由13,840万股变更为17,840万股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 15,842户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
(%) 增减 数量
甘肃黄羊河农工商（集团） 国有法人 16.39 29,238,453 22,318,453 无
有限责任公司
甘肃省国营八一农场 国有法人 6.13 10,937,370 4,017,370 无
甘肃省饮马实业公司 国有法人 5.31 9,469,700 9,369,700 无
江西省嘉园投资管理有限公 境内非国有 4.56 8,127,450 7,800,000 无
司 法人
江西国际信托投资股份有限 境内非国有 4.51 8,041,800 7,700,000 无
公司 法人
吴荣荃 境内自然人 3.36 6,000,000 6,000,000 无
华宝信托投资有限责任公司 境内非国有 3.36 6,000,000 6,000,000 无
法人
甘肃省国营祁连山制药厂 国有法人 3.13 5,592,797 0 无
三亚中海湾房地产开发有限 境内非国有 2.52 4,500,000 4,500,000 无
公司 法人
王毅 境内自然人 2.28 4,071,071 4,000,000 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任 6,920,000 人民币普通股
公司
甘肃省国营八一农场 6,920,000 人民币普通股
甘肃省国营祁连山制药厂 5,592,797 人民币普通股
上海证券有限责任公司 1,792,574 人民币普通股
太原市茂进商贸有限公司 1,369,890 人民币普通股
马禹 1,143,700 人民币普通股
万琪 900,000 人民币普通股
赵建平 900,000 人民币普通股
中诚信托有限责任公司 738,800 人民币普通股
上海智联创业投资有限公司 712,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 公司前十名股东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
说明 ；公司前十名无限售条件股东中甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司、甘肃省国营八一农场
、甘肃省国营祁连山制药厂与上海证券有限责任公司、太原市茂进商贸有限公司、马禹、万琪
、赵建平、中诚信托有限责任公司、上海智联创业投资有限公司之间不存在关联关系，亦不属
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；公司未知上海证券有限责任公司、太原市茂
进商贸有限公司、马禹、万琪、赵建平、中诚信托有限责任公司、上海智联创业投资有限公司
是否存在关联关系，亦未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
东名称 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股
数量 份数量
1. 甘肃黄羊河农 22,318,453 2008年7月10日 6,920,000 承诺：其持有的莫高股份原非流通股股份自获得
工商（集团） 2009年7月10日 15,398,453 上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者
有限责任公司 转让，在前项规定承诺期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售所持有的莫高股份原非流通股股份
，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不
超过5%，在24个月内不超过10%。
2. 甘肃省饮马实 9,369,700 2008年7月10日 6,920,000 承诺：其持有的莫高股份原非流通股股份自获得
业公司 2009年7月10日 2,449,700 上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者
转让，在前项规定承诺期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售所持有的莫高股份原非流通股股份
，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不
超过5%，在24个月内不超过10%。
3. 江西省嘉园投 7,800,000 2009年6月30日 7,800,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
资管理有限公 月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
司
4. 江西国际信托 7,700,000 2009年6月30日 7,700,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
投资股份有限 月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
公司
5. 吴荣荃 6,000,000 2009年6月30日 6,000,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
6. 华宝信托投资 6,000,000 2009年6月30日 6,000,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
有限责任公司 月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
7. 三亚中海湾房 4,500,000 2009年6月30日 4,500,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
地产开发有限 月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
公司
8. 甘肃省国营八 4,017,370 2008年7月10日 4,017,370 承诺：其持有的莫高股份原非流通股股份自获得
一农场 上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者
转让，在前项规定承诺期满后，通过证券交易所
挂牌交易出售所持有的莫高股份原非流通股股份
，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不
超过5%，在24个月内不超过10%。
9. 王毅 4,000,000 2009年6月30日 4,000,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
10. 中融国际信托 4,000,000 2009年6月30日 4,000,000 认购股份的锁定期限为12个月，锁定期自2008年6
有限公司 月30日开始计算，于2009年6月30日上市流通。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，在公司董事会的正确领导下，公司准确把握形势，凝集全体员工的力量，深化改革，创新经营，贯彻落实以人为本，全面、协调、可持续的科学发展观，提速发展，各项工作均取得了较好的成就。
1、经营情况
报告期，公司采取了加强内部管理、加大葡萄酒市场建设力度，克服原料价格上涨和5.12四川汶川大地震造成的不利影响，使公司经济运行呈现较好的增长势头，主要经济指标与去年同期相比均有较好的增幅。报告期内实现营业收入21,780.99万元，比上年同期增长3.53%，实现净利润1,971.17万元，较上年同期增长24.91%。截止2008年6月30日，公司总资产122,889.31万元，净资产93,696.35万元。
2、圆满完成定向增发工作
为充分发挥公司上市公司直接融资平台，利用资本市场筹集发展资金，进一步提升葡萄酒产业的规模、完善葡萄酒营销网络、扩大葡萄种植基地，使葡萄酒这个朝阳产业和优势产业成为公司未来发展的支柱产业，公司于2007年11月启动了再融资工作。2008年4月28日，公司非公开发行股票方案获得中国证监会发行审核委员会有条件通过，5月30日，公司本次增发取得中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕735号核准文件，2008年6月19日—20日，公司向7名特定投资者发行了4,000万股A股股票。2008年6月30日，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准，公司完成本次新增股份的登记手续。本次增发A股4,000万股，募集资金净额为38,979万元，全部用于发展葡萄酒产业，把葡萄酒产业培育成为公司利润增长点和核心业务，进一步提高公司在全国葡萄酒行业中的地位。
3、公司未来发展展望
公司大麦芽生产能力已达到17万吨，保持麦芽产业的稳定增长，将在公司发展中发挥“底盘”作用。葡萄酒产业属朝阳产业，市场无限，发展潜力巨大，将在公司发展中发挥“发动机”作用。公司已拥有从种植、酿造、销售各环节完整的产业链，同时公司已完成了非公开发行4,000万股A股股票工作，募集资金净额38,979万元，全部用于发展葡萄酒产业，葡萄酒将成为公司新的利润增长点。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
) 增减（％） 增减（％） 增减（%）
大麦芽及其副 130,027,918.91 94,155,751.30 27.59 -14.15 -11.09 减少2.49个百分点
产品
农业种植及其 68,144,824.91 32,804,337.29 51.86 42.85 70.11 减少7.72个百分点
加工口品
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2008年通过增发募集资金净额38,979万元，已累计使用0万元，其中本年度已使用0万元，尚未使用38,979万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 预计收 产生收益情 是否符合计划 是否符合预计
目 额 益 况 进度 收益
莫高国际酒庄项目 13,225.00 否 0 是
葡萄酒营销网络建设项目 18,782.80 否 0 是
新增2万亩酿酒葡萄基地及榨汁 19,009.80 否 0 是
发酵站项目
合计 51,017.60 / 0 / /
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3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作和投资者关系管理工作，持续推进公司治理专项活动。公司法人治理结构基本符合法律、法规及规范性文件的要求。 1、报告期内，公司按照有关法律法规的规定，充分尊重和维护股东利益，保证所有股东特别是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利。按照《公司章程》的规定，对于公司重大经营决策、关联交易等重大事项均提交股东大会审议。 2、报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司章程》的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。 3、公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，在报告期切实履行监督职能，对公司董事、高级管理人员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行了检查。 4、报告期内，公司董事会专门委员会按照《公司章程》切实履行职能，对公司发展战略、高级管理人员薪酬、各期财务报告等事项进行了认真研究和审查，形成提案提交董事会审议，进一步强化了董事会的功能，提高了董事会的效率，完善公司治理结构。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价 关联交易价 关联交易金额 占同类交易 关联交易 市场价格 关联交易对公
内容 原则 格 金额的比例( 结算方式 司利润的影响
%)
甘肃省饮马实 原料采购 随行就市 2,800.00 1,435,840.00 4.05 现金 2,800.00 无
业公司
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注：本公司向参股股东甘肃省饮马实业公司原料采购
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 4,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000,000
担保总额占公司净资产的比例 0.43%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司、甘肃省饮马实业公司、甘肃省国营八一农场承诺遵守法律、法规和公司章程的规定，履行法定承诺义务，严格遵守《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁定期和减持比例的相关规定。（1）公司全体非流通股股东承诺：其持有的莫高股份原非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或者转让。（2）持有公司股份总数5%以上的非流通股股东承诺，在前项规定承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售所持有的莫高股份原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
报告期内，承诺人遵守承诺。
发行时所作承诺及履行情况：
公司控股股东甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司及其他持有公司股份5%以上的股东甘肃省饮马实业公司、甘肃省国营八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂分别出具承诺和声明：不从事和经营与本公司主营业务有实质性竞争的业务，不利用对本公司的股权关系和股东地位，作出有损本公司及其他股东利益的任何行为，在中国境内的任何地区，不以任何形式直接或间接从事和经营与本公司主营业务构成或可能构成竞争的业务，在以后的经营或投资项目的安排上避免与本公司主营业务构成同业竞争，如因国家政策调整等不可抗力或意外事件的发生，致使同业竞争可能构成或不可避免时，在同等条件下，本公司享有相关项目经营或投资的优先选择权，或与本公司共同经营或投资相关项目，如违反上述承诺，参与同业竞争，将承担由此给本公司造成的全部损失；持有本公司的股份目前不存在质押和担保的情况；自本公司首次公开发行股票之日起一年内不进行股份转让。
报告期内，承诺人遵守承诺。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任广东大华德律会计师事务所（原深圳大华天诚会计师事务所）为公司的境内审计机构，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
路径
《股票交易异常波动公告》 《上海证券报》D30、《证券时报》B 2008年1月3日 上海证券交易所网站www.
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《股票交易异常波动公告》 《上海证券报》D6、《证券时报》A7 2008年2月14日 上海证券交易所网站www.
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《第五届董事会第九次会议决议公告》 《上海证券报》D22、《证券时报》C 2008年2月20日 上海证券交易所网站www.
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《第五届监事会第五次会议决议公告》 《上海证券报》D22、《证券时报》C 2008年2月20日 上海证券交易所网站www.
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《关联交易公告》 《上海证券报》D22、《证券时报》C 2008年2月20日 上海证券交易所网站www.
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《关于召开2007年度股东大会的通知》 《上海证券报》D22、《证券时报》C 2008年2月20日 上海证券交易所网站www.
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《2007年度报告摘要》 《上海证券报》D21、22、《证券时 2008年2月20日 上海证券交易所网站www.
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《关于限售股份持有人出售股份的公告》 《中国证券报》C11、《上海证券报 2008年2月21日 上海证券交易所网站www.
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《第五届董事会第十次会议决议公告》 《中国证券报》C11、《上海证券报 2008年2月22日 上海证券交易所网站www.
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》A49、《证券时报》A7 sse.com.cn
《关于非公开发行A股股票获得中国证监会 《中国证券报》D3、《上海证券报》 2008年4月29日 上海证券交易所网站www.
发审委审核通过的公告》 D123、《证券时报》C62 sse.com.cn
《第五届董事会第十一次会议决议公告》 《中国证券报》D024、《上海证券报 2008年4月30日 上海证券交易所网站www.
》D128、《证券时报》C152 sse.com.cn
《2008年第一季度报告》 《中国证券报》D024、《上海证券报 2008年4月30日 上海证券交易所网站www.
》D128、《证券时报》C152 sse.com.cn
《关于2008年第一季度报告更正公告》 《中国证券报》D008、《上海证券报 2008年5月5日 上海证券交易所网站www.
》A24、《证券时报》A24 sse.com.cn
《股票交易异常波动公告》 《中国证券报》A18、《上海证券报 2008年5月14日 上海证券交易所网站www.
》D30、《证券时报》A24 sse.com.cn
《董事会公告》 《中国证券报》B03、《上海证券报 2008年5月15日 上海证券交易所网站www.
》D14、《证券时报》C6 sse.com.cn
《关于非公开发行股票获得中国证监会核 《中国证券报》D003、《上海证券报 2008年6月3日 上海证券交易所网站www.
准的公告》 》D17、《证券时报》B22 sse.com.cn
《公司2007年度股东大会决议公告》 《中国证券报》D003、《上海证券报 2008年6月20日 上海证券交易所网站www.
》D14、《证券时报》C8 sse.com.cn
《股票交易异常波动公告》 《中国证券报》A17、《上海证券报 2008年6月25日 上海证券交易所网站www.
》D22、《证券时报》C8 sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 525,146,080.16 130,441,317.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,718,080.78
应收账款 148,511,217.68 62,276,881.77
预付款项 44,261,955.74 10,484,373.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,488,984.39 13,586,887.30
买入返售金融资产
存货 236,516,796.91 323,635,468.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 968,925,034.88 543,143,009.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 222,238,265.24 226,441,277.46
在建工程 33,973,537.59 35,429,393.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,134,569.79 1,358,263.03
递延所得税资产 2,621,665.87 3,370,078.69
其他非流动资产
非流动资产合计 259,968,038.49 266,599,012.97
资产总计 1,228,893,073.37 809,742,022.64
流动负债：
短期借款 175,000,000.00 195,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,829,228.92 29,136,514.64
预收款项 26,966,206.39 25,477,017.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,186,390.65 2,686,848.26
应交税费 10,177,720.32 -11,941,888.26
应付利息
应付股利 410,035.02 410,035.02
其他应付款 37,796,137.33 25,947,873.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 276,365,718.63 266,716,400.77
非流动负债：
长期借款 13,167,821.03 13,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,396,000.00 2,396,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,563,821.03 15,563,821.03
负债合计 291,929,539.66 282,280,221.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,400,000.00 138,400,000.00
资本公积 608,654,924.36 258,864,924.36
减：库存股
盈余公积 46,115,356.91 46,115,356.91
一般风险准备
未分配利润 103,793,252.44 84,081,519.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 936,963,533.71 527,461,800.84
少数股东权益
所有者权益合计 936,963,533.71 527,461,800.84
负债和所有者总计 1,228,893,073.37 809,742,022.64
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法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司资产负债表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 512,934,645.01 81,069,719.02
交易性金融资产
应收票据 2,718,080.78
应收账款 134,642,773.64 60,530,938.75
预付款项 7,768,284.58 10,484,373.87
应收利息
应收股利
其他应收款 35,092,547.98 38,527,609.49
存货 234,237,712.81 319,894,152.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 924,675,964.02 513,224,874.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,904,189.03 82,904,189.03
投资性房地产
固定资产 176,446,244.03 182,260,890.66
在建工程 742,116.54 294,061.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 32,527,429.79 33,235,884.09
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,134,569.79 1,358,263.03
递延所得税资产 2,621,665.87 3,370,078.69
其他非流动资产
非流动资产合计 296,376,215.05 303,423,367.04
资产总计 1,221,052,179.07 816,648,241.73
流动负债：
短期借款 175,000,000.00 195,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 23,368,978.01 27,983,761.33
预收款项 26,940,460.39 25,477,017.68
应付职工薪酬 1,959,130.52 2,685,792.68
应交税费 10,177,692.72 -11,941,888.26
应付利息
应付股利 410,035.02 410,035.02
其他应付款 34,635,829.13 35,065,369.98
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 272,492,125.79 274,680,088.43
非流动负债：
长期借款 9,167,821.03 9,167,821.03
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,396,000.00 2,396,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,563,821.03 11,563,821.03
负债合计 284,055,946.82 286,243,909.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,400,000.00 138,400,000.00
资本公积 608,654,924.36 258,864,924.36
减：库存股
盈余公积 46,115,356.91 46,115,356.91
未分配利润 103,825,950.98 87,024,051.00
所有者权益（或股东权益）合计 936,996,232.25 530,404,332.27
负债和所有者（或股东权益）合计 1,221,052,179.07 816,648,241.73
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法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并利润表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 217,809,898.89 210,380,757.26
其中：营业收入 217,809,898.89 210,380,757.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 192,714,493.44 194,445,503.39
其中：营业成本 141,553,568.88 132,662,302.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,125,662.71 2,890,106.31
销售费用 26,924,047.31 45,950,492.77
管理费用 7,852,559.56 9,026,054.00
财务费用 5,776,778.33 3,500,354.49
资产减值损失 6,481,876.65 416,193.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,095,405.45 15,935,253.87
加：营业外收入 21,947.78 55,657.09
减：营业外支出 228,315.49 6,520.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,889,037.74 15,984,390.96
减：所得税费用 5,177,304.87 203,709.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,711,732.87 15,780,681.53
归属于母公司所有者的净利润 19,711,732.87 15,780,681.53
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1424 0.1140
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1424 0.1140
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法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司利润表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 197,574,955.39 210,046,377.26
减：营业成本 125,454,907.69 132,229,117.60
营业税金及附加 4,125,662.71 2,890,106.31
销售费用 26,865,505.71 45,903,080.07
管理费用 6,993,077.26 9,391,954.17
财务费用 5,488,721.16 3,287,054.40
资产减值损失 6,461,508.30 38,221.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,185,572.56 16,306,842.96
加：营业外收入 21,947.78 55,657.09
减：营业外支出 228,315.49 6,520.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,979,204.85 16,355,980.05
减：所得税费用 5,177,304.87 353,588.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,801,899.98 16,002,391.28
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法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并现金流量表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 154,684,445.74 202,747,948.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,836,275.21 2,473,662.68
经营活动现金流入小计 157,520,720.95 205,221,611.27
购买商品、接受劳务支付的现金 57,785,824.48 46,045,433.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,971,404.16 8,710,974.52
支付的各项税费 9,452,513.92 11,043,047.93
支付其他与经营活动有关的现金 10,625,972.29 2,680,489.19
经营活动现金流出小计 86,835,714.85 68,479,945.52
经营活动产生的现金流量净额 70,685,006.10 136,741,665.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,016,131.50
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,036,131.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,607,615.93 10,217,451.06
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 191,607,615.93 10,217,451.06
投资活动产生的现金流量净额 -171,607,615.93 9,818,680.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 392,730,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 507,730,000.00
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 53,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,102,627.15 4,767,522.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,102,627.15 58,167,522.80
筹资活动产生的现金流量净额 365,627,372.85 -58,167,522.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 264,704,763.02 88,392,823.39
加：期初现金及现金等价物余额 100,441,317.14 81,770,347.07
六、期末现金及现金等价物余额 365,146,080.16 170,163,170.46
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法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司现金流量表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 147,004,914.54 202,413,568.59
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,961,118.28 2,465,231.63
经营活动现金流入小计 148,966,032.82 204,878,800.22
购买商品、接受劳务支付的现金 50,760,219.48 45,987,961.78
支付给职工以及为职工支付的现金 8,811,420.14 8,660,320.26
支付的各项税费 9,380,736.18 10,997,875.35
支付其他与经营活动有关的现金 7,981,276.75 2,166,803.84
经营活动现金流出小计 76,933,652.55 67,812,961.23
经营活动产生的现金流量净额 72,032,380.27 137,065,838.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 20,016,131.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,036,131.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,794,827.13 10,217,451.06
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00
投资活动现金流出小计 155,794,827.13 60,217,451.06
投资活动产生的现金流量净额 -155,794,827.13 -40,181,319.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 392,730,000.00
取得借款收到的现金 115,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 507,730,000.00
偿还债务支付的现金 135,000,000.00 53,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,102,627.15 4,713,430.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 142,102,627.15 58,113,430.91
筹资活动产生的现金流量净额 365,627,372.85 -58,113,430.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 281,864,925.99 38,771,088.52
加：期初现金及现金等价物余额 81,069,719.02 81,186,013.73
六、期末现金及现金等价物余额 362,934,645.01 119,957,102.25
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法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
合并所有者权益变动表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其 数
本) 库存 般 他 股
股 风 东
险 权
准 益
备
一、上年年末 138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 84,081,519.57 527,461,800.84
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 84,081,519.57 527,461,800.84
余额
三、本期增减 40,000,000.00 349,790,000.00 19,711,732.87 409,501,732.87
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 19,711,732.87 19,711,732.87
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 19,711,732.87 19,711,732.87
（二）小计
（三）所有者 40,000,000.00 349,790,000.00 389,790,000.00
投入和减少资
本
1．所有者投入 40,000,000.00 349,790,000.00 389,790,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 178,400,000.00 608,654,924.36 46,115,356.91 103,793,252.44 936,963,533.71
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利润 其 股东
本) ： 风险 他 权益
库 准备
存
股
一、上年年末 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 58,288,916.63 495,844,643.34
余额
加：会计政策 3,032,430.56 3,032,430.56
变更
前期差错更正
二、本年年初 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 61,321,347.19 498,877,073.90
余额
三、本期增减 15,780,681.53 15,780,681.53
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 15,780,681.53 15,780,681.53
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 15,780,681.53 15,780,681.53
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 77,102,028.72 514,657,755.43
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
母公司所有者权益变动表
编制单位:甘肃莫高实业发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 87,024,051.00 530,404,332.27
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 138,400,000.00 258,864,924.36 46,115,356.91 87,024,051.00 530,404,332.27
额
三、本期增减变 40,000,000.00 349,790,000.00 16,801,899.98 406,591,899.98
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 16,801,899.98 16,801,899.98
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 16,801,899.98 16,801,899.98
二）小计
（三）所有者投 40,000,000.00 349,790,000.00 349,790,000.00 349,790,000.00
入和减少资本
1．所有者投入 40,000,000.00 349,790,000.00 349,790,000.00 349,790,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 178,400,000.00 608,654,924.36 46,115,356.91 103,825,950.98 936,996,232.25
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 57,645,130.08 495,200,856.79
额
加：会计政策变 3,032,430.56 3,032,430.56
更
前期差错更正
二、本年年初余 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 60,677,560.64 498,233,287.35
额
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 16,002,391.28 16,002,391.28
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 16,002,391.28 16,002,391.28
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 138,400,000.00 258,864,924.36 40,290,802.35 76,679,951.92 514,235,678.63
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 赵国柱 主管会计工作负责人:司晓红 会计机构负责人:金宝山
公司概况
本公司前身为甘肃饮马啤酒原料股份有限公司，是经甘肃省人民政府以甘政函[1995]29号文批准，于1995年12月29日成立的，成立时股本为1500万元。经甘肃省人民政府1998年3月30日甘政函[1998]20号文件批准，本公司股本由1500万元增至2100万元，新增股本600万元，全部以货币资金投入，按1:1的比例折股。1999年12月18日，经甘肃省人民政府甘政函[1999]123号文件批准，本公司股本由2100万元增至8240万元。新增股本6140万元，全部由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资产5145.70万元按1.36:1的比例折股3769万股，占变更后股份总额的45.74%；甘肃省国营八一农场以经评估确认后的部分净资产1918.55万元按1.36:1的比例折股1410万元，占变更后股份总额的17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产982万元按1.36:1的比例折股721万股，占变更后股份总额的8.75%；其他股东以货币资金投资326.40万元，按1.36:1的比例折股240万股,占变更后股份总额的2.91%。增资扩股时，本公司资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字(1999)第035号评估报告评估，经评估确认后的每股净资产为1.36元,故各股东新投入资本均按1.36:1的比例折股。本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股2100万股，占变更后股份总额的25.49%。本公司增资后，于1999年12月22日更名为甘肃莫高实业发展股份有限公司,领取6200001050045号企业法人营业执照，股本为人民币8240万元。 2004年3月9日，根据2000年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监发行字[2004]5号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售得方式成功发行了5600万股人民币普通股（A股），每股面值1元，发行价格5.68元。变更后本公司注册资本为13840万元，截至2004年4月12日本公司已办理完工商变更登记，领取6200001050045（2－2）号企业法人营业执照。2004年3月24日，经上海证券交易所上证上字[2004]25号《关于甘肃莫高实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》批准，本公司5600万股社会公众股在上海证券交易所上市交易。 2008年5月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕735号文件核准，本公司通过非公开发行方式发行4,000万股A股股票，每股面值1元,发行价格10.07元,2008年6月30日，经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司批准，公司完成本次新增股份的登记及股份限售手续。本次增发完成后，本公司总股本增至17,840万股。 本公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂；啤酒原料、花卉林木、农作物种子、饲草的种植、加工，中草药种植，畜牧养殖及畜产品加工，农业科技开发、咨询服务、培训，农副产品（不含粮食批发）及加工机械的批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）、进料加工和“三来一补”对口贸易、转口贸易。 主要产品为大麦芽、葡萄及葡萄酒、甘草系列产品。 本公司结构： 本公司下辖控股子公司甘肃中农草业科技有限公司、兰州同汉物业管理有限公司、甘肃莫高国际酒庄有限公司及甘肃莫高实业发展股份有限公司生态农业示范种植园区、甘肃莫高实业发展股份有限公司黄羊河贸易分公司、甘肃莫高实业发展股份有限公司祁连山制药厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司饮马麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司金昌麦芽厂、甘肃莫高实业发展股份有限公司葡萄酒厂等6家分公司。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
本公司采用权责发生制记账基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司的现金是指：公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短（一般是从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。
6、外币业务核算方法：
a、外币业务的核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 b、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
交易性金融资产: a、取得的计价方法 交易性金融资产分为交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 b、交易性金融资产的核算方法 在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 可供出售金融资产： a、取得的计价方法 按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交易费用计入初始确认金额。 b、可供出售金融资产的核算方法 在活跃市场有报价且其公允价值能够持续可靠计量的可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，转入当期损益。 c、可供出售金融资产减值准备的计提 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
①因债务人撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，确认为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提特别坏账准备。除此之外，对单独测试未发生减值的应收款项及其他单独进行减值测试的应收款项外的应收款项按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和与账龄分析法所确定的计提比率的乘积核算提取坏账准备。 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 50 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、存货核算方法：
a、存货的分类 存货主要包括: 原材料、低值易耗品及包装物、产成品、库存商品、在途材料等。 b、取得和发出的计价方法 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价； c、存货的盘存制度 存货采用永续盘存制。 d、低值易耗品和包装物的摊销 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 e、存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
10、投资性房地产的核算方法：
本公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的建筑物。 a、取得的计价方法 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 b、本公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。 c、采用直线法平均计算折旧,按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率,明细列示如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20年 4.5% 采用成本模式计量的土地使用权，按土地使用权的使用年限采用直线法进行摊销。 d、投资性房地产减值准备的计提 期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不得转回。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 3.23-4.85
机器设备 10-12 3 8.08-9.70
电子设备 10-12 3 8.08-9.70
运输设备 7 3 13.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
取得的计价方法 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 固定资产的折旧方法 采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和预计的使用寿命扣除预计净残值（原值的10%）确定其折旧率.
(2) 其他说明
固定资产减值准备的计提 期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。
12、在建工程核算方法：
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
13、无形资产核算方法：
a、无形资产取得的计价方法 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 b、无形资产的摊销方法 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。对于无形资产的使用寿命按照下述程序进行判断：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 c、无形资产与研究开发费用的确认 按上述程序仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 d、无形资产减值准备的计提 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用根据与受益相配比的原则，在各受益期间按直线法摊销。
15、长期股权投资的核算方法：
a、取得的计价方法 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。 b、长期股权投资的核算方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净资产的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净资产进行调整后确认。 c、长期投资减值准备的核算方法 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用资本化的核算方法：
a、借款及借款费用资本化的确认原则 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 b、借款费用资本化的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。
17、收入确认原则：
a、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 b、提供劳务 收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，本公司选用已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 c、让渡资产使用权收入 相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 d、房地产销售 对于房地产开发产品的销售收入，在房地产完工验收合格，签订了不可逆转的销售合同，及取得了卖方按销售合同约定的交房款项的付款证明时确认营业收入的实现。
18、确认递延所得税资产的依据：
公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方法。
19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%,17%
消费税 应税收入 10%
营业税 应税收入 5%
城建税 流转税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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2、优惠税负及批文
企业所得税税率为25%，根据农业部农业产业化工作领导小组办公室农产办[2001]02号文《关于确认甘肃莫高实业发展股份有限公司为农业产业化重点龙头企业的批复》，本公司为国家认定的151家农业产业化龙头企业之一。另根据国家税务总局《关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》（国税发[2001]124号），对经过全国农业产业化联席会议审查认定的重点龙头企业，自2001年1月1日起，可按《财政部、国家税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》的规定，暂免征收企业所得税。因此，本公司下属饮马麦芽厂、金昌麦芽厂和生态农业示范种植园区等三个分公司所从事的种植业和农产品初加工业务暂免征所得税。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
甘肃中农草业科技有限 全资子公司 甘肃省永昌县 农产品加工 8,504,189.03 牧草种植、加工、销售等
公司
兰州同汉物业管理有限 全资子公司 甘肃省兰州市 物业管理 25,000,000.00 物业管理、房屋租赁、房屋销售
公司 ；房地产项目投资
甘肃莫高国际酒庄有限 全资子公司 甘肃省兰州市 葡萄酒生产 50,000,000.00 莫高系列葡萄酒、纯净水、矿泉
公司 销售 水、果蔬汁生产；葡萄原料、脱
毒苗木、种条繁育、销售；畜牧
养殖；农业科技开发、咨询服务
、培训；农副产品及加工机械批
发零售
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额（资 持股比例（%） 表决权比例 是否合并报
不抵债子公司适用） （%） 表
甘肃中农草业科技 7,904,189.03 100 100 是
有限公司
兰州同汉物业管理 25,000,000.00 100 100 是
有限公司
甘肃莫高国际酒庄 50,000,000.00 100 100 是
有限公司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 253,321.83 114,819.87
银行存款： 524,892,758.33 130,326,497.27
合计 525,146,080.16 130,441,317.14
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2008年6月30日银行存款中包括一年内到期的定期存款15,000万元。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%
) )
单项金额 155,410,006.28 91.10 18,328,270.37 83.03 61,550,139.12 79.08 10,917,547.03 70.19
重大的应
收账款
单项金额 7,096,172.16 4.16 2,651,981.53 12.01 5,499,106.99 7.07 2,645,318.85 17.01
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重 8,078,803.18 4.74 1,093,512.04 4.96 10,781,371.72 13.85 1,990,870.18 12.80
大应收账
款
合计 170,584,981.62 － 22,073,763.94 － 77,830,617.83 － 15,553,736.06 －
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*对单项金额重大的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。 ***本报告期应收账款增加92,754,363.79元，主要是大麦芽销售欠款，尚在信用期内。
应收账款按账龄分析：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 124,340,914.26 72.89 6,217,045.71 36,972,200.30 47.50 1,848,610.02
一至二年 11,434,350.22 6.70 1,143,435.03 10,213,564.65 13.12 1,021,356.46
二至三年 5,984,902.78 3.51 1,196,980.55 5,279,731.69 6.79 1,055,946.33
三年以上 28,824,814.36 16.90 13,516,302.65 25,365,121.19 32.59 11,627,823.25
合计 170,584,981.62 100.00 22,073,763.94 77,830,617.83 100.00 15,553,736.06
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
前五名客户欠款额 71,945,852.98 42.18
合计 / /
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3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 8,730,621.19 47.78 1,437,873.53 38.01 7,305,543.01 41.97 1,225,404.04 32.08
的其他应收款
项
单项金额不重 1,975,381.06 10.81 987,690.53 26.11 1,810,412.77 10.40 1,382,797.68 36.19
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 7,565,430.94 41.41 1,356,884.74 35.88 8,291,531.55 47.63 1,212,398.31 31.73
他应收款项
合计 18,271,433.19 － 3,782,448.80 － 17,407,487.33 － 3,820,600.03 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*对单项金额重大的应收款项进行个别认定，未发现减值，故采用账龄法计提坏账准备。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
其他应收账款按账龄分析：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 3,550,144.00 19.43 177,507.20 5,924,715.36 34.04 296,235.77
一至二年 4,607,301.91 25.22 460,730.19 2,260,117.00 12.98 216,011.70
二至三年 3,917,154.77 21.44 783,430.95 3,871,673.82 22.24 774,334.76
三年以上 6,196,832.51 33.92 2,360,780.46 5,350,981.15 30.74 2,534,017.80
合计 18,271,433.1 100.00 3,782,448.80 17,407,487.3 100.00 3,820,600.03
9 3
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 40,674,721.70 91.90 7,379,532.91 70.38
一至二年 1,784,375.18 4.03 1,343,689.04 12.82
二至三年 1,802,858.86 4.07 1,761,151.92 16.80
合计 44,261,955.74 100.00 10,484,373.87 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明：
本报告期，预付账款增加33,775,581.87元，是预付甘肃莫高国际酒庄有限公司的工程款增加所致。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 73,651,907.48 73,651,907.48 216,418,327.32 216,418,327.32
库存商品 160,880,085.09 160,880,085.09 104,454,765.79 104,454,765.79
低值易耗品及包装物 1,984,804.34 1,984,804.34 2,762,375.70 2,762,375.70
合计 236,516,796.91 236,516,796.91 323,635,468.81 323,635,468.81
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6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 339,367,141.28 5,510,437.43 344,877,578.71
其中：房屋及建筑物 125,168,796.28 3,800,000.02 128,968,796.30
机器设备 162,240,035.43 1,385,426.00 163,625,461.43
运输工具 7,787,714.09 325,011.41 8,112,725.50
经济林木 44,170,595.48 44,170,595.48
二、累计折旧合计： 112,925,863.82 9,713,449.65 122,639,313.47
其中：房屋及建筑物 21,217,465.34 1,846,821.85 23,064,287.19
机器设备 77,796,577.14 6,519,516.66 84,316,093.80
运输工具 2,977,109.95 638,656.84 3,615,766.79
经济林木 10,934,711.39 708,454.30 11,643,165.69
三、固定资产净值合计 226,441,277.46 222,238,265.24
其中：房屋及建筑物 103,951,330.94 105,904,509.11
机器设备 84,443,458.29 79,309,367.63
运输工具 4,810,604.14 4,496,958.71
经济林木 33,235,884.09 32,527,429.79
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
经济林木
五、固定资产净额合计 226,441,277.46 222,238,265.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 85,000,000.00
担保借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 60,000,000.00
合计 175,000,000.00 195,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
甘肃省农垦集团有限责任公司 95,153.78 0
甘肃省饮马实业公司 2,722,931.17 2,722,931.17
甘肃省国营八一农场 2,297,387.66 2,297,387.66
合计 5,115,472.61 5,020,318.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,197,759.29 -15,356,321.01 应税收入
消费税 532,322.36 843,317.75 应税收入
营业税 应税收入
所得税 5,961,655.44 1,982,619.48 应纳税所得额
个人所得税 539,625.62 485,397.71
城建税 628,360.55 35,642.86 流转税额
教育费附加 304,283.26 47,859.41 流转税额
印花税 13,713.80 19,595.54
合计 10,177,720.32 -11,941,888.26 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商(集团)有限责任公司 3,014,343.70 3,014,343.70
合计 3,014,343.70 3,014,343.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份总 138,400,000 100 40,000,000 40,000,000 178,400,000 100
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年5月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕735号文件核准，本公司通过非公开发行方式发行4,000万股A股股票，每股面值1元,发行价格每股10.07元。
12、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 258,562,981.44 349,790,000.00 608,352,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 258,864,924.36 349,790,000.00 608,654,924.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期资本公积增加是公司通过非公开发行方式发行4,000万股A股股票的溢价部分。
13、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 84,081,519.57 －
调整后年初未分配利润 84,081,519.57 －
加：本期净利润 19,711,732.87 －
期末未分配利润 103,793,252.44 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 206,983,605.95 210,380,757.26
其他业务收入 10,826,292.94 0
合计 217,809,898.89 210,380,757.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 130,027,918.91 94,155,751.30 151,455,005.47 105,898,739.90
农业种植及其加工品 68,144,824.91 32,804,337.29 47,705,252.34 19,283,941.09
药品 8,810,862.13 6,259,516.61 11,220,499.45 7,479,621.46
合计 206,983,605.95 133,219,605.20 210,380,757.26 132,662,302.45
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(3) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
公司前五名客户的销售收入 85,859,164.80 41.48
合计 85,859,164.80 41.48
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15、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 应税收入
营业税 应税收入
城建税 流转税额
合计 4,125,662.71 2,890,106.31 /
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16、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,711,732.87 15,780,681.53
加：资产减值准备 6,481,876.65 416,193.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,713,449.65 9,375,166.08
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 223,693.24 122,114.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,776,778.33 4,767,522.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 748,412.82 203,709.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 87,118,671.90 106,123,514.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -85,564,847.13 31,895,715.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,475,237.77 -31,942,951.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 70,685,006.10 136,741,665.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 365,146,080.16 170,163,170.46
减：现金的期初余额 100,441,317.14 81,770,347.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 264,704,763.02 88,392,823.39
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 142,649,478.88 91.86 17,678,205.19 8,562 60,385,631.12 80.20 10,556,155.82 71.49
的应收账款
单项金额不重 4,957,382.47 3.19 1,930,876.47 9.35 4,524,825.30 6.01 2,273,566.19 15.40
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 7,684,234.16 4.95 1,039,240.21 5.03 10,386,802.70 13.79 1,936,598.36 13.11
收账款
合计 155,291,095.51 － 20,648,321.87 － 75,297,259.12 － 14,766,320.37 －
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*单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值。故采用账龄法计提坏账准备。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
应收账款按账龄分析：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 111,580,386.86 71.85 5,579,019.34 36,972,200.30 49.10 1,848,610.02
一至二年 11,308,318.56 7.28 1,130,831.86 10,087,532.99 13.40 1,008,753.30
二至三年 5,716,365.42 3.68 1,143,273.08 5,011,194.33 6.65 1,002,238.87
三年以上 26,686,024.67 17.19 12,795,197.59 23,226,331.50 30.85 10,906,718.18
合计 155,291,095.51 100.00 20,648,321.87 75,297,259.12 100.00 14,766,320.37
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%
)
单项金额重大 32,686,311.36 81.79 3,601,796.44 73.93 35,207,238.71 82.22 2,586,536.42 60.26
的其他应收款
项
单项金额不重 507,297.69 1.27 924,310.20 18.97 507,297.69 1.18 924,310.20 21.53
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 6,770,871.47 16.94 345,825.90 7.10 7,105,498.83 16.60 781,579.12 18.21
他应收款项
合计 39,964,480.52 － 4,871,932.54 － 42,820,035.23 － 4,292,425.74 －
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*单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值。故采用账龄法计提坏账准备。 **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：根据本公司经营特点，账龄3年以上的应收款项回收风险较大，因此将单项金额低于50万元且账龄3年以上的应收款项归入该组合。
其他应收账款按账龄分析：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 22,546,689.9 56.42 1,127,334.50 31,555,196.6 73.69 1,577,759.83
7 8
一至二年 8,485,189.37 21.23 848,518.94 4,796,716.09 11.20 479,671.61
二至三年 3,563,029.56 8.92 712,605.91 3,517,548.61 8.21 703,509.72
三年以上 5,369,571.62 13.43 2,183,473.19 2,950,573.85 6.90 1,531,484.58
合计 39,964,480.5 100.00 4,871,932.54 42,820,035.2 100.00 4,292,425.74
2 3
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
甘肃中农草业科技有限公司 2,400,000.00 7,904,189.03 7,904,189.03
兰州同汉物业管理有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
甘肃莫高国际酒庄有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
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5、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
甘肃省农垦集团有限责任公司 95,153.78 0
甘肃省饮马实业公司 2,722,931.17 2,722,931.17
甘肃省国营八一农场 2,297,387.66 2,297,387.66
合计 5,115,472.61 5,020,318.83
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(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 3,014,343.70 3,014,343.70
合计 3,014,343.70 3,014,343.70
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7、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 87,024,051.00 －
调整后年初未分配利润 87,024,051.00 －
期末未分配利润 103,825,950.98 －
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8、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 197,445,765.85 210,046,377.26
其他业务收入 129,189.54
合计 197,574,955.39 210,046,377.26
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(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
大麦芽及其副产品 130,027,918.91 94,155,751.30 151,455,005.47 105,898,739.90
农业种植及其加工品 58,606,984.81 25,021,312.10 47,370,872.34 18,850,756.24
药品 8,810,862.13 6,259,516.61 11,220,499.45 7,479,621.46
合计 197,445,765.85 125,436,580.01 210,046,377.26 132,229,117.60
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9、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,801,899.98 16,002,391.28
加：资产减值准备 6,461,508.30 38,221.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,285,397.36 9,044,263.55
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 223,693.24 122,114.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,488,721.16 4,713,430.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 748,412.82 353,588.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 85,656,439.97 106,098,630.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,659,707.00 30,872,516.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,026,014.44 -30,179,318.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,032,380.27 137,065,838.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 362,934,645.01 119,957,102.25
减：现金的期初余额 81,069,719.02 81,186,013.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 281,864,925.99 38,771,088.52
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控 组织机构代码
质 持股比例(%) 表决权比例(%) 制方
甘肃黄羊河农工商( 甘肃省 农业 10,000.0 16.39 16.39 甘肃省农垦集 22437260-4
集团)有限责任公司 武威市 团有限责任公
司
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
甘肃中农草业科技有限公 甘肃省永昌县 农产品加工 8,504,189.03 100 100
司
兰州同汉物业管理有限公 甘肃省兰州市 物业管理 25,000,000.00 100 100
司
甘肃莫高国际酒庄有限公 甘肃省兰州市 葡萄酒生产销售 50,000,000.00 100 100
司
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3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交 关联交易定价 本期数 上年同期数
易内容 原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例（%） 例（%）
甘肃省饮马实 原料采 随行就市 1,435,840.00 4.05 1,310,054.00 4.01
业公司 购
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益。
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.10 3.67 0.1424 0.1424
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 2.12 3.70 0.1435 0.1435
净利润
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甘肃莫高实业发展股份有限公司
董事长：赵国柱
2008年七月三十日