甘肃莫高实业发展股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
企业注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：赵国柱。本公
司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、
种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营；降解材料及制品的生
产、销售。
（二） 企业历史沿革
甘肃莫高实业发展股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）前身为甘肃饮马啤
酒原料股份有限公司，经甘肃省人民政府以甘政函〔1995〕29 号文批准于 1995 年 12 月 29 日
成立，股本为人民币 1,500.00 万元。1998 年 3 月 30 日，经甘肃省人民政府甘政函〔1998〕
20 号文件批准，本公司股本增至人民币 2,100.00 万元，新增股本人民币 600 万元，全部以货
币资金投入，按 1:1 的比例折股。1999 年 12 月 18 日，经甘肃省人民政府甘政函〔1999〕123
号文件批准，本公司股本增至人民币 8,240.00 万元，新增股本人民币 6,140.00 万元，全部
由新增股东投入，其中甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司以经评估确认后的部分净资
产 5,145.70 万元按 1.36:1 的比例折股 3,769.00 万股，占变更后股份总额的 45.74%；甘肃省
国营八一农场以经评估确认后的部分净资产 1,918.55 万元按 1.36:1 的比例折股 1,410.00 万
股，占变更后股份总额的 17.11%；甘肃省国营祁连山制药厂以经评估确认后的部分净资产
982.00 万元按 1.36:1 的比例折股 721.00 万股，占变更后股份总额的 8.75%；其他股东以货
币资金投资 326.40 万元，按 1.36:1 的比例折股 240 万股，占变更后股份总额的 2.91%。（增
资扩股时，莫高股份资产经甘肃弘信会计师事务所甘弘会评字〔1999〕第 035 号评估报告评
估，经评估确认后的每股净资产为 1.36 元，故各股东新投入资本均按 1.36:1 的比例折股）。
本公司股东甘肃省饮马实业公司收购原发起设立时其余四家股东的股权后持股 2,100.00
万股，占变更后股份总额的 25.49%。本公司增资后，于 1999 年 12 月 22 日更名为甘肃莫高实
业发展股份有限公司，并领取 6200001050045 号企业法人营业执照，股本为人民币 8,240.00
万元。
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2004 年 3 月 9 日，根据 2000 年度股东大会决议和修改后章程的规定并经中国证监会证监
发行字〔2004〕5 号文核准，本公司以全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了
5,600.00 万股人民币普通股（A 股），每股面值 1 元，发行价格 5.68 元/股。变更后本公司
注册资本为人民币 13,840.00 万元。
2004 年 4 月 12 日，本公司已办理完工商变更登记，领取 6200001050045(2－2)号企业法
人营业执照。2004 年 3 月 24 日，经上海证券交易所上证上字〔2004〕25 号《关于甘肃莫高
实业发展股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》的批准，本公司 5,600.00 万股社
会公众股在上海证券交易所上市交易。
根据 2007 年 12 月 19 日召开的第五届董事会第六次会议及 2007 年第二次临时股东大会
决议，公司拟向特定对象非公开发行股票，发行数量为 3000 万股至 4000 万股，向单个投资
者发行股票的数量不超过 800 万股，募集资金主要用途为莫高国际酒庄项目、葡萄酒营销网
络建设项目及新增 2 万亩酿酒葡萄基地及榨汁发酵站项目。2008 年 4 月 28 日经中国证券监督
管理委员会证监发行〔2008〕735 号文核准公司委托首发证券有限责任公司非公开发行 A 股股
票不超过 4000 万股。本公司于 2008 年 6 月 26 日向江西省嘉园投资管理有限公司、江西国际
信托投资股份有限公司、华宝信托投资有限责任公司、中融国际信托有限公司、三亚中海湾
房地产开发有限公司、吴荣荃、王毅发行 4000 万股人民币普通股（A 股）。发行后，公司总
股本变更为人民币 17,840.00 万元。2008 年 7 月 18 日，本公司领取 620000000004866(2-2)
号企业法人营业执照。
根据 2009 年 4 月 23 日召开的第五届董事会第十六次会议及 2009 年 6 月 19 日召开的 2008
年度股东大会决议，以截至 2008 年 12 月 31 日总股本 17,840.00 万股为基数，用资本公积金
向股权登记日登记在册的全体股东定向转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增股份
14,272.00 万股，共增加股本 14,272.00 万元，减少资本公积金人民币 14,272.00 万元。本次
公积金转增股本实施后，公司总股本变更为 32,112.00 万股。截至 2020 年 12 月 31 日，公司
总股本为 32,112.00 万股。
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 26 日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的孙、子公司共 13 户，详见本附注七“在其他主体中的
权益”。本公司本年度合并范围与上期相比未发生变化。
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二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分
标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
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价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报
表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
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公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以
摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
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本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
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行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。
①应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，
不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结
合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账
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款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提
损失准备。
②应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
(十) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装
物、低值易耗品等）、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对
于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资
成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2. 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
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产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3.00 3.23-4.85
机器设备 10-12 3.00 8.08-9.70
电子设备 5 3.00 19.40
运输设备 7 3.00 13.86
其他设备 5 3.00 19.40
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
28
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 生物资产
（1）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
济林、薪炭林、产畜和役畜等，本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产
29
按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生
产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄苗木 30 3 3.23
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准
则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减
值准备后的账面价值确定。
（2）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土
保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资
产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件
的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
30
时的账面价值确定。
(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 20-50 直线法
软件 5-10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化
等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形
资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
31
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
32
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
33
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司商品销售收入确认的具体原则为：
①葡萄酒
直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。
对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖
章确认后即确认收入的实现。
代理模式：对于销往大型超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双
方核对后即确认收入的实现。
②药品
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
③环保材料
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
2.租赁合同
签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见本附注（二十七）、租赁。
(二十四) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
34
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
35
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
36
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十八) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资
产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入
准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行
调整。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十三）。
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务
37
报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累计影响数进行调整。
2.会计政策变更的影响
本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的
影响汇总如下：
单位（元）
会计政策变更前 2019 年 会计政策变更后 2020
合并资产负债表项目 新收入准则影响
12 月 31 日余额 年 1 月 1 日余额
负债：
预收款项 33,200,983.75 -31,686,040.30 1,514,943.45
合同负债 28,040,743.63 28,040,743.63
其他流动负债 3,645,296.67 3,645,296.67
注：其他流动负债的调整为预收账款所含待转销项税。
会计政策变更前 2019 年 会计政策变更后 2020
母公司资产负债表项目 新收入准则影响
12 月 31 日余额 年 1 月 1 日余额
负债：
预收款项 33,991,116.57 -29,134,601.23 4,856,515.34
合同负债 25,782,832.95 25,782,832.95
其他流动负债 3,351,768.28 3,351,768.28
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 3%、6%、13%
的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒类按 10%的税率计缴消费税。 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
企业所得税 详见下表。 15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
甘肃莫高实业发展股份有限公司 15%
甘肃莫高葡萄种植有限公司 0%
武威莫高生态酒堡有限公司 0%
38
纳税主体名称 所得税税率
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 重要税收优惠及批文
根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税
务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为
或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。根据文件规定，本公司发生增值税应税
销售行为或者进口货物，原适用 16%税率，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税[2011]58 号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按 15%税
率征收企业所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按 15%税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）
项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公
司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种
植、销售所得免征企业所得税，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留
存备查”的方式办理。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 146,038.77 52,490.77
银行存款 227,316,253.60 185,804,339.77
合计 227,462,292.37 185,856,830.54
(二) 交易性金融资产
类 别 期末余额 期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 101,013,424.66 173,996,630.14
购买的理财产品 101,013,424.66 173,996,630.14
合计 101,013,424.66 173,996,630.14
(三) 应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 19,482,851.40
商业承兑汇票
减：坏账准备
39
类 别 期末余额 期初余额
合计 19,482,851.40
(四) 应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 22,468,227.04 23.16 22,468,227.04 100.00
其中：按单项计提坏账准备的应收账款 22,468,227.04 23.16 22,468,227.04 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 74,538,993.94 76.84 10,878,407.51 14.59
其中：按预期信用损失简易模型计提坏账
74,538,993.94 76.84 10,878,407.51 14.59
准备的应收账款
合计 97,007,220.98 100.00 33,346,634.55 34.38
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 22,113,429.69 20.72 22,113,429.69 100.00
其中：按单项计提坏账准备的应收账款 22,113,429.69 20.72 22,113,429.69 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 84,617,441.09 79.28 6,167,651.78 7.29
其中：按预期信用损失简易模型计提坏账
84,617,441.09 79.28 6,167,651.78 7.29
准备的应收账款
合计 106,730,870.78 100.00 28,281,081.47 26.50
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
孝感公司 8,574,506.58 8,574,506.58 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
武穴公司 2,825,952.00 2,825,952.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
枝江公司 1,240,605.00 1,240,605.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
宝鸡啤酒有限公司 1,217,205.50 1,217,205.50 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
什邡公司 1,186,986.96 1,186,986.96 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
烟台天源啤酒原料公 长期挂账，预计无法收回
795,717.29 795,717.29 5 年以上 100.00
司
永昌金穗麦芽厂 722,920.00 722,920.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
咸宁公司 430,050.00 430,050.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
第二公司 783,226.50 783,226.50 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
四川金鸿贸易有限公 长期挂账，预计无法收回
370,000.00 370,000.00 5 年以上 100.00
司
40
金昌市国兴公司 632,384.54 632,384.54 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
阳高九龙泉啤酒公司 360,000.00 360,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
内江公司 376,467.16 376,467.16 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
南漳公司 410,545.00 410,545.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
西安利兴公司 507,425.22 507,425.22 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
圣豪酒店 53,602.00 53,602.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
三榆酒店 42,376.00 42,376.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
夏都影视大酒店 29,104.00 29,104.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
其他 1,909,153.29 1,909,153.29 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
合计 22,468,227.04 22,468,227.04
（2）按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 30,407,167.47 5.00 1,520,358.37 58,635,094.52 5.00 2,931,754.73
1至2年 33,532,205.60 15.00 5,029,830.83 24,453,699.12 10.00 2,445,369.92
2至3年 9,375,078.62 36.00 3,375,028.30 814,768.04 28.00 228,135.05
3至4年 558,618.58 53.00 296,067.84 252,076.31 43.00 108,392.82
4至5年 220,037.57 96.00 211,236.07 390,192.20 98.00 382,388.36
5 年以上 445,886.10 100.00 445,886.10 71,610.90 100.00 71,610.90
合计 74,538,993.94 14.59 10,878,407.51 84,617,441.09 7.29 6,167,651.78
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 5,065,553.08 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
城关区伏龙坪新芳芳商行 11,437,026.37 11.79 1,537,442.47
七里河区泰大昌糖酒经营部 8,717,775.70 8.99 1,808,802.23
孝感公司 8,574,506.58 8.84 8,574,506.58
甘肃久和立昌商贸有限公司 6,563,681.00 6.77 1,046,154.30
七里河区康盛源酒类批发部 6,501,660.10 6.70 179,988.80
合计 41,794,649.75 43.09 13,146,894.38
(五) 应收款项融资
①应收款项融资分类：
项目 期末余额 期初余额
应收票据 21,787,689.17
应收账款
41
项目 期末余额 期初余额
合计 21,787,689.17
②年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,957,656.74
合计 4,957,656.74
(六) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,323,244.18 99.46 1,918,027.51 97.88
1至2年 10,000.00 0.30 41,637.00 2.12
2至3年 7,925.00 0.24
3 年以上
合计 3,341,169.18 100.00 1,959,664.51 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
西安国维淀粉有限责任公司 1,313,410.00 39.31
甘肃龙昌石化集团有限公司 800,000.00 23.94
金昌中石油昆仑燃气有限公司 300,000.00 8.98
重庆华峰化工有限公司 270,400.00 8.09
龙胜县华宇化工有限公司 115,200.00 3.45
合计 2,799,010.00 83.77
(七) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 14,334,423.03 13,165,588.03
减：坏账准备 11,019,103.86 7,738,683.35
合计 3,315,319.17 5,426,904.68
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 2,361,985.80 1,630,841.69
保证金 679,280.00 669,780.00
往来款 11,293,157.23 10,864,966.34
减：坏账准备 11,019,103.86 7,738,683.35
42
款项性质 期末余额 期初余额
合计 3,315,319.17 5,426,904.68
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 4,384,047.26 30.59 6,113,228.12 46.44
1至2年 3,317,319.5 23.14 569,887.62 4.33
2至3年 165,010.98 1.15 18,714.81 0.14
3至4年 11,487.81 0.08 3,000.00 0.02
4至5年 3,000.00 0.02 19,721.44 0.15
5 年以上 6,453,557.48 45.02 6,441,036.04 48.92
合计 14,334,423.03 100.00 13,165,588.03 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 131,109.26 1,177,538.05 6,430,036.04 7,738,683.35
期初余额在本期重
131,109.26 1,177,538.05 6,430,036.04 7,738,683.35
新评估后
本期计提 1,961,833.83 1,325,786.68 -3,400.00 3,284,220.51
本期核销 3,800.00 3,800.00
期末余额 2,092,943.09 2,503,324.73 6,422,836.04 11,019,103.86
划分为第三阶段的其他应收款情况
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
兰州经销处 3,296,346.85 3,296,346.85 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
吴金明 594,581.40 594,581.40 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
蒋瑞年 350,000.00 350,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
新疆 109 兵团 229,407.60 229,407.60 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
柴仲元 205,916.30 205,916.30 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
祁连山药业 133,592.24 133,592.24 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
周俊儒 130,000.00 130,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
甘肃成丰钢结构工
106,000.00 106,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
程有限公司
其他 1,376,991.65 1,376,991.65 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
合计 6,422,836.04 6,422,836.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
43
占其他应收款
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 坏账准备余额
计数的比例(%)
兰州经销处 往来款 3,296,346.85 5 年以上 23.00 3,296,346.85
赵小平 备用金 780,374.23 分段账龄 5.44 382,877.98
牛璐 备用金 734,801.07 分段账龄 5.13 353,167.71
永昌县劳动保障监察大队 保证金 640,280.00 1-2 年 4.47 640,280.00
吴金明 往来款 594,581.40 5 年以上 4.15 594,581.40
合计 6,046,383.55 42.19 5,267,253.94
(八) 存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 25,483,985.27 5,020,850.16 20,463,135.11 14,806,062.11 3,760,808.52 11,045,253.59
在产品-半成
品酒（含基础 61,169,636.36 61,169,636.36 43,072,647.02 43,072,647.02
酒）
在产品-其他 20,964,584.23 20,964,584.23 28,070,713.78 28,070,713.78
库存商品-成
12,312,572.83 336,398.71 11,976,174.12 10,253,931.83 10,253,931.83
品酒
库存商品-其
2,761,057.34 77,530.51 2,683,526.83 3,498,662.46 185,118.45 3,313,544.01
他
发出商品 446,252.74 446,252.74 518,818.45 518,818.45
周转材料 4,297,072.14 772,977.30 3,524,094.84 893,641.38 772,977.30 120,664.08
合计 127,435,160.91 6,207,756.68 121,227,404.23 101,114,477.03 4,718,904.27 96,395,572.76
2.存货跌价准备、合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,760,808.52 1,305,600.87 45,559.23 5,020,850.16
周转材料 772,977.30 772,977.30
库存商品-成品酒 336,398.71 336,398.71
库存商品-其他 185,118.45 103,650.74 3,937.20 77,530.51
合计 4,718,904.27 1,641,999.58 103,650.74 49,496.43 6,207,756.68
3. 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
存货类别 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
部分库存商品的可变现净值低于其成本，按其差额
原材料 部分原材料已领用
计提了存货跌价准备
周转材料 周转材料的可变现净值低于其成本，按其差额计提
44
存货类别 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
了存货跌价备
部分库存商品的可变现净值低于其成本，按其差额
库存商品-成品酒
计提了存货跌价准备
部分库存商品的可变现净值低于其成本，按其差额
库存商品-其他 库存商品部分已售出
计提了存货跌价准备
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 18,466,249.62 10,656,078.16
待抵扣消费税 428,130.84
合计 18,466,249.62 11,084,209.00
(十) 投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,974,831.22 11,974,831.22
2.本期增加金额 1,423,635.96 1,423,635.96
固定资产转入 1,423,635.96 1,423,635.96
3.本期减少金额
4.期末余额 13,398,467.18 13,398,467.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,827,328.48 4,827,328.48
2.本期增加金额 870,624.80 870,624.80
固定资产转入 870,624.80 870,624.80
3.本期减少金额
其他冲回 4,404.60 4,404.60
4.期末余额 5,693,548.68 5,693,548.68
三、减值准备
1.期初余额 6,892,094.62 6,892,094.62
2.本期增加金额 440,874.27 440,874.27
固定资产转入 440,874.27 440,874.27
3.本期减少金额
4.期末余额 7,332,968.89 7,332,968.89
四、账面价值
1.期末账面价值 371,949.61 371,949.61
2.期初账面价值 255,408.12 255,408.12
(十一) 固定资产
45
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 709,829,753.03 723,829,856.76
减：减值准备 67,614,958.49 68,055,832.76
合计 642,214,794.54 655,774,024.00
1.固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
物
一、账面原值
1.期初余额 816,751,835.89 254,380,580.97 18,019,967.81 12,893,938.63 27,235,388.44 1,129,281,711.74
2.本期增加金额 27,507,820.57 220,353.98 26,707.97 478,803.72 269,465.53 28,503,151.77
（1）购置 52,823.16 220,353.98 26,707.97 478,803.72 269,465.53 1,048,154.36
（2）在建工程转入 27,454,997.41 27,454,997.41
3.本期减少金额 1,918,814.13 47,400.00 35,072.54 171,146.00 2,172,432.67
（1）处置或报废 495,178.17 47,400.00 35,072.54 171,146.00 748,796.71
（2）转入投资性房
1,423,635.96 1,423,635.96
地产
4.期末余额 842,340,842.33 254,553,534.95 18,046,675.78 13,337,669.81 27,333,707.97 1,155,612,430.84
二、累计折旧
1.期初余额 173,359,755.75 186,099,187.98 13,543,721.80 9,358,835.73 23,090,353.72 405,451,854.98
2.本期增加金额 28,702,842.97 8,723,075.07 538,146.87 1,923,498.56 1,345,551.60 41,233,115.07
（1）计提 28,702,842.97 8,723,075.07 538,146.87 1,915,537.90 1,345,551.60 41,225,154.41
（2）抵消 7,960.66 7,960.66
3.本期减少金额 870,624.80 31,667.44 902,292.24
（1）处置或报废 31,667.44 31,667.44
（2）转入投资性房
870,624.80 870,624.80
地产
4.期末余额 201,191,973.92 194,822,263.05 14,081,868.67 11,250,666.85 24,435,905.32 445,782,677.81
三、减值准备
1.期初余额 57,080,953.69 10,497,518.85 47,508.65 67,187.42 362,664.15 68,055,832.76
2.本期增加金额
3.本期减少金额 440,874.27 440,874.27
（1）处置或报废 440,874.27 440,874.27
4.期末余额 56,640,079.42 10,497,518.85 47,508.65 67,187.42 362,664.15 67,614,958.49
四、账面价值
1.期末账面价值 584,508,788.99 49,233,753.05 3,917,298.46 2,019,815.54 2,535,138.50 642,214,794.54
2.期初账面价值 586,311,126.45 57,783,874.14 4,428,737.36 3,467,915.48 3,782,370.57 655,774,024.00
46
（2）截止 2020 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 82,179,391.91 25,118,658.43 56,639,448.70 421,284.78
机器设备 79,238,458.34 64,860,683.85 10,516,389.66 3,861,384.83
办公及其它设备 6,573,838.04 5,982,393.94 356,490.79 234,953.31
合计 167,991,688.29 95,961,736.22 67,512,329.15 4,517,622.92
（3）截止 2020 年 12 月 31 日，尚未办妥产权证书的固定资产情况
类别 账面原值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 8,627,261.58 正在办理中
合计 8,627,261.58
(十二) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 63,433,186.13 9,457,214.54
减：减值准备 112,500.00 112,500.00
合计 63,320,686.13 9,344,714.54
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
榨汁站 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00
污水处理站 4,500.00 4,500.00 2,500.00 2,500.00
年产 2 万吨生物降解聚
63,316,186.13 63,316,186.13 9,342,214.54 9,342,214.54
酯新材料项目
合计 63,433,186.13 112,500.00 63,320,686.13 9,457,214.54 112,500.00 9,344,714.54
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
年产 2 万吨生物降解
166,868,000.00 9,342,214.54 81,428,969.00 27,454,997.41 63,316,186.13
聚酯新材料项目
合计 166,868,000.00 9,342,214.54 81,428,969.00 27,454,997.41 63,316,186.13
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 本化金额 本化率(%)
年产 2 万吨生物降解聚
54.40 80.54 2,539,149.42 2,236,143.57 2.75 金融机构贷款
酯新材料项目
合计 54.40 80.54 2,539,149.42 2,236,143.57 2.75 金融机构贷款
47
（3）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
榨汁站 112,500.00 112,500.00 项目未建成
合计 112,500.00 112,500.00
(十三) 生产性生物资产
1.以成本计量的生物资产
项目 成熟经济林木（葡萄） 合计
一、账面原值
1.期初余额 71,831,786.46 71,831,786.46
2.本期增加金额
其他
3.本期减少金额 27,937.80 27,937.80
其他 27,937.80 27,937.80
4.期末余额 71,803,848.66 71,803,848.66
二、累计折旧
1.期初余额 23,058,319.75 23,058,319.75
2.本期增加金额 2,321,677.70 2,321,677.70
(1)计提 2,321,677.70 2,321,677.70
3.本期减少金额
4.期末余额 25,379,997.45 25,379,997.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,423,851.21 46,423,851.21
2.期初账面价值 48,773,466.71 48,773,466.71
(十四) 无形资产
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,653,059.00 206,348.58 27,859,407.58
2.本期增加金额 5,784,622.54 594,059.40 6,378,681.94
（1）购置 5,784,622.54 594,059.40 6,378,681.94
3.本期减少金额
4.期末余额 27,653,059.00 5,784,622.54 800,407.98 34,238,089.52
48
项目 土地使用权 专利技术 软件 合计
二、累计摊销
1.期初余额 6,086,238.25 192,792.14 6,279,030.39
2.本期增加金额 633,117.92 20,766.53 653,884.45
（1）计提 633,117.92 20,766.53 653,884.45
3.本期减少金额 172,503.75 172,503.75
（1）抵消 172,503.75 172,503.75
4.期末余额 6,546,852.42 213,558.67 6,760,411.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,106,206.58 5,784,622.54 586,849.31 27,477,678.43
2.期初账面价值 21,566,820.75 13,556.44 21,580,377.19
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣/应
递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产
纳税暂时性
负债 时性差异 /负债
差异
递延所得税资产：
资产减值准备 13,050,824.23 87,005,494.88 12,180,960.19 81,206,401.29
递延收益 2,082,566.15 13,883,774.33 2,233,787.11 14,891,914.04
小 计 15,133,390.38 100,889,269.21 14,414,747.30 96,098,315.33
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
152,013.70 1,013,424.66 599,494.52 3,996,630.14
具公允价值变动
小计 152,013.70 1,013,424.66 599,494.52 3,996,630.14
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 38,628,427.59 5,615,017.82
可抵扣亏损 51,557,766.30 51,346,062.17
递延收益 4,244,166.67 1,914,166.67
未实现内部交易损益 32,405,810.96 53,087,790.78
合计 126,836,171.52 111,963,037.44
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
49
年度 期末余额 期初余额 备注
2020 年 7,162,839.38
2021 年 10,971,813.52 10,971,813.52
2022 年 8,265,810.95 8,265,810.95
2023 年 8,840,622.70 8,840,622.70
2024 年 16,104,975.62 16,104,975.62
2025 年 7,374,543.51
合计 51,557,766.30 51,346,062.17
(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备购置款 2,219,310.80 10,797,301.78
公益性生物资产 514,427.45 482,739.65
合计 2,733,738.25 11,280,041.43
(十七) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 33,889,258.29 31,572,936.20
1 年以上 6,608,276.81 10,579,257.61
合计 40,497,535.10 42,152,193.81
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
江阴市华英能源科技有限公司 1,099,143.59 尾款未结
甘肃省农垦建筑工程公司 454,922.10 尾款未结
烟台张裕玻璃制品有限公司 172,737.14 尾款未结
合计 1,726,802.83
(十八) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,217,321.98 818,422.71
1 年以上 707,003.44 696,520.74
合计 1,924,325.42 1,514,943.45
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 432,250.00 长期挂账的预收货款
甘肃润农节水科技股份有限公司 265,000.00 预收租赁款
50
债权单位名称 期末余额 未结转原因
合计 697,250.00
(十九) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
货款 15,251,649.99 28,040,743.63
加工费 75,221.24
合计 15,326,871.23 28,040,743.63
(二十) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 2,204,070.62 29,214,468.94 29,032,851.88 2,385,687.68
离职后福利-设定提存计划 1,387,708.84 1,856,511.99 1,845,583.07 1,398,637.76
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 3,591,779.46 31,070,980.93 30,878,434.95 3,784,325.44
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,838,800.10 25,020,779.43 24,818,757.76 2,040,821.77
职工福利费 459,419.70 459,419.70
社会保险费 10,940.41 2,221,163.49 2,220,304.40 11,799.50
其中：医疗保险费 10,940.41 1,959,186.23 1,958,327.14 11,799.50
工伤保险费 187,970.61 187,970.61
生育保险费 74,006.65 74,006.65
住房公积金 38,619.13 1,457,381.41 1,476,257.14 19,743.40
工会经费和职工教育经费 315,710.98 55,724.91 58,112.88 313,323.01
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 2,204,070.62 29,214,468.94 29,032,851.88 2,385,687.68
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,235,898.77 1,697,831.88 1,725,434.07 1,208,296.58
失业保险费 151,810.07 158,680.11 120,149.00 190,341.18
企业年金缴费
合计 1,387,708.84 1,856,511.99 1,845,583.07 1,398,637.76
51
(二十一) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 4,146,184.89 5,670,886.70
企业所得税 6,178,710.97 10,602,633.10
房产税 1,771,899.69 1,258,486.67
消费税 1,290,835.48 2,146,256.10
土地使用税 142,351.64 142,279.60
城市维护建设税 184,082.97 500,147.96
教育费附加 62,328.84 293,637.31
个人所得税 52,716.21 38,679.97
其他税费 19,617.49 30,146.82
合计 13,848,728.18 20,683,154.23
(二十二) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 1,825,693.66 1,740,262.53
应付股利 1,703,178.03
其他应付款项 14,834,052.24 19,986,922.33
合计 18,362,923.93 21,727,184.86
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,825,693.66 1,740,262.53
合计 1,825,693.66 1,740,262.53
2.应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 1,703,178.03
合计 1,703,178.03
3.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及备用金 3,526,860.81 5,428,789.41
代收代付款项 1,251,994.40 939,083.18
往来款 10,055,197.03 13,619,049.74
合计 14,834,052.24 19,986,922.33
52
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
名晟网络科技江苏股份有限公司 1,000,000.00 未到偿还期
甘肃金兴建设工程有限公司 480,000.00 未到偿还期
甘肃润农节水科技有限公司 100,000.00 未到偿还期
合计 1,580,000.00
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 24,000,000.00
合计 24,000,000.00
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,066,466.72 3,645,296.67
合计 2,066,466.72 3,645,296.67
(二十五) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 8,347,152.00 8,459,352.00 1.30%
保证借款 56,000,000.00 20,000,000.00 3.35%-4.41%
小计 64,347,152.00 28,459,352.00
合同约定付息日前计提的尚未到期支
171,848.33 44,820.55
付的利息
合计 64,519,000.33 28,504,172.55
注：信用借款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001 号
转贷协议转贷给本公司的借款。
(二十六) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 16,806,080.71 2,600,000.00 1,278,139.71 18,127,941.00 政府补助
合计 16,806,080.71 2,600,000.00 1,278,139.71 18,127,941.00
2.政府补助项目情况
与资产相关
本期新增补 本期计入损
项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 益金额
关
莫高国际酒庄生产线技术专项 300,000.00 300,000.00 与资产相关
53
与资产相关
本期新增补 本期计入损
项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 益金额
关
改造资金
公共租赁房补贴款 6,420,760.28 246,163.33 6,174,596.95 与资产相关
葡萄酒产业发展资金 3,333,333.33 200,000.00 3,133,333.33 与资产相关
中国河西走廊葡萄酒国际技术
1,433,333.32 80,000.00 1,353,333.32 与资产相关
交流中心项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销
930,555.56 33,333.33 897,222.23 与资产相关
中心西安莫高城市酒堡项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销
933,333.34 33,333.33 900,000.01 与资产相关
中心深圳莫高城市酒堡项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销
933,333.34 33,333.33 900,000.01 与资产相关
中心北京莫高城市酒堡项目
政府补助人饮工程项目 26,736.01 26,736.01 与资产相关
2016 年葡萄酒工程建设专项资
580,528.86 55,240.38 525,288.48 与资产相关
金
酿酒葡萄基地扩建项目补助资
337,500.00 50,000.00 287,500.00 与资产相关
金
2017 年中央财政补助农技推广
160,000.00 20,000.00 140,000.00 与资产相关
资金
基础设施建设和技术提升资金 1,416,666.67 200,000.00 1,216,666.67 与资产相关
收到 2020 年省级工业转型升级
2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
专项资金
合计 16,806,080.71 2,600,000.00 1,278,139.71 18,127,941.00
(二十七) 其他非流动负债
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
递延租赁收入 1,166,797.63 68,548.70 1,098,248.93
合计 1,166,797.63 68,548.70 1,098,248.93
(二十八) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
(二十九) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
二、其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
(三十) 盈余公积
54
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 74,294,882.81 74,294,882.81
任意盈余公积 59,053,718.06 59,053,718.06
合计 133,348,600.87 133,348,600.87
(三十一) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 258,420,943.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 258,420,943.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,859,604.66
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,349,120.00
期末未分配利润 251,931,428.61
(三十二) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务 125,430,856.44 67,873,578.25 168,365,185.78 62,109,218.77
二、其他业务 7,608,499.50 346,211.23 8,903,198.15 1,491,896.64
合计 133,039,355.94 68,219,789.48 177,268,383.93 63,601,115.41
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,295,377.84 1,533,155.58
土地使用税 1,021,036.22 1,119,745.40
消费税 1,561,669.36 4,695,287.23
城市维护建设税 434,527.20 1,199,333.16
教育费附加 339,770.75 901,403.53
印花税 89,200.72 155,648.17
其他 29,246.60 218,522.64
合计 4,770,828.69 9,823,095.71
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 22,547,057.99 23,302,551.89
职工薪酬 13,255,237.35 17,208,622.14
市场促销费 1,424,689.99 6,398,787.27
55
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 1,156,817.83 1,335,921.99
办公费 1,246,677.56 1,358,003.36
广告宣传费 1,140,165.41 7,285,115.04
运输费 2,959,916.48
差旅费 276,325.25 504,984.86
其他 581,125.42 65,821.80
合计 41,628,096.80 60,419,724.83
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,905,935.13 16,070,081.22
折旧及摊销费 8,849,445.02 10,385,826.39
办公费 2,413,921.97 2,468,024.12
技术服务费 1,320,754.68
中介机构费 610,144.35 1,637,477.22
开办费 296,606.35
党委经费 286,632.92
差旅费 233,223.85 779,464.52
其他 1,105,133.86 1,966,248.96
合计 27,021,798.13 33,307,122.43
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 395,458.74 457,157.50
材料 16,863.37 23,170.93
试验材料 42,612.31 23,575.82
其他 49,234.84
合计 504,169.26 503,904.25
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 85,431.13 109,971.58
减：利息收入 3,682,861.25 6,097,655.77
汇兑损失 346,208.61
减：汇兑收益 112,200.00
手续费支出 131,829.21 157,381.11
其他支出
合计 -3,577,800.91 -5,484,094.47
(三十八) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
莫高国际酒庄生产线技术专项改造资金 300,000.00 700,000.00 与资产相关
56
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
公共租赁房补贴款 246,163.33 246,163.34 与资产相关
葡萄酒产业发展资金 200,000.00 216,666.67 与资产相关
中国河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目 80,000.00 74,614.98 与资产相关
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高
33,333.33 28,686.98 与资产相关
城市酒堡项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳莫高
33,333.33 33,333.33 与资产相关
城市酒堡项目
中国河西走廊有机葡萄酒营销中心北京莫高
33,333.33 33,333.33 与资产相关
城市酒堡项目
稳岗补贴 264,418.49 与收益相关
收到高新区管委会 2020 年度社保补贴资金 279,492.00 与收益相关
第九届有机葡萄美酒节表彰费用 68,000.00 与收益相关
甘肃省专利资助金 3,000.00 与收益相关
2017 年中央财政补助农技推广资金 20,000.00 20,000.00 与资产相关
基础设施建设和技术提升资金 200,000.00 200,000.00 与资产相关
政府补助人饮工程项目 26,736.01 116,847.46 与资产相关
2016 年葡萄酒工程建设专项资金 55,240.38 55,240.38 与资产相关
永昌县 10 蒸吨/时及以下燃煤小锅炉综合整治
60,000.00 与资产相关
补助
酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 50,000.00 50,000.00 与资产相关
高效供热系统（锅炉） 60,000.00 与资产相关
其他 4,177.82 105,883.14 与收益相关
合计 1,897,228.02 2,000,769.61
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 1,897,228.02 元。
(三十九) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 7,323,862.91 5,138,698.24
合计 7,323,862.91 5,138,698.24
(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,013,424.66 3,996,630.14
合计 1,013,424.66 3,996,630.14
(四十一) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -5,065,553.08 685,929.89
其他应收款信用减值损失 -3,284,220.51 -4,321,991.99
57
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -8,349,773.59 -3,636,062.10
(四十二) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -1,538,348.84 -1,727,865.93
合计 -1,538,348.84 -1,727,865.93
(四十三) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得 7,604,141.36
合计 7,604,141.36
(四十四) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 624,135.00
非流动资产毁损报废利得
罚款收入 1,050.00 1,050.00
其他 4,505,854.37 19,358.04 4,505,854.37
合计 4,506,904.37 643,493.04 4,506,904.37
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
凉州区农产品质量安全监督管理站认证补助奖 36,000.00 与收益有关
高新区管委会科技创新优秀企业贡献奖励 500,000.00 与收益有关
第八届葡萄美酒节以奖代补专项资金 70,000.00 与收益有关
专利申请资助资金 15,030.00 与收益有关
2017 年度专利资助奖励资金 3,105.00 与收益有关
合计 624,135.00
(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产损坏报废损失 3,313.10 110,245.89 3,313.10
罚没支出 1,674.00 250,698.93 1,674.00
对外捐赠 2,000.00 2,000.00
其他 294,015.00 659,502.73 294,015.00
合计 301,002.10 1,020,447.55 301,002.10
58
(四十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,243,320.53 5,513,965.20
递延所得税费用 - 1,166,123.90 1,042,115.15
合计 2,077,196.63 6,556,080.35
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -975,230.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 -146,284.51
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 630,493.87
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 419,299.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,173,687.56
所得税费用 2,077,196.63
(四十七) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 31,537,667.36 9,473,080.32
其中：政府补助 3,220,138.31 730,018.14
营业外收入 1,050.00 19,358.04
利息收入 3,682,861.25 6,097,655.77
收到的往来款 24,633,617.80 2,626,048.37
支付其他与经营活动有关的现金 28,176,720.59 24,683,820.65
其中：费用支出 14,858,038.92 23,019,794.11
营业外支出 297,689.00 910,201.66
手续费支出 131,829.21 157,381.12
支付的往来款 12,889,163.46 596,443.76
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 110,000,000.00
其中：收回定期存单 110,000,000.00
59
(四十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -3,052,426.71 21,540,792.23
加：信用减值损失 8,349,773.59 3,636,062.10
资产减值准备 1,538,348.84 1,727,865.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
43,542,427.51 49,906,870.07
投资性房地产折旧
无形资产摊销 653,884.45 563,699.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-7,604,141.36
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,313.10 110,245.89
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,013,424.66 -3,996,630.14
财务费用（收益以“－”号填列） 85,431.13 109,971.58
投资损失（收益以“－”号填列） -7,323,862.91 -5,138,698.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -718,643.08 442,620.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -447,480.82 599,494.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,320,683.88 -23,814,534.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,710,796.61 -16,775,108.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,532,677.63 -10,338,336.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,946,817.68 10,970,172.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 227,462,292.37 185,856,830.54
减：现金的期初余额 185,856,830.54 218,499,847.31
现金及现金等价物净增加额 41,605,461.83 -32,643,016.77
2. 现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 227,462,292.37 185,856,830.54
其中：库存现金 146,038.77 52,490.77
可随时用于支付的银行存款 227,316,253.60 185,804,339.77
可随时用于支付的其他货币资金
60
项目 期末余额 期初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 227,462,292.37 185,856,830.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
六、 合并范围的变更
本期较上期相比，合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 经营 业务性质 取得方式
地 直接 间接
甘肃莫高国际酒庄有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司 武威 武威 农业 100.00 设立
武威莫高生态酒堡有限公司 武威 武威 制造业 100.00 设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 北京 北京 商业 100.00 设立
甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司 金昌 金昌 制造业 100.00 设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 金昌 金昌 制造业 51.00 设立
甘肃莫高文化传播有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 西安 西安 商业 100.00 设立
张掖莫高葡萄酒销售有限公司 张掖 张掖 商业 100.00 设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 西宁 西宁 商业 100.00 设立
银川莫高葡萄酒销售有限公司 银川 银川 商业 100.00 设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 金昌 金昌 商业 100.00 设立
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例 股东的损益 告分派的股利 东权益
甘肃莫高阳光环
1 49.00 -4,840,183.56 -17,268,988.59
保科技有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃莫高阳光环保
19,104,424.90 59,865,982.73 78,970,407.63 112,996,574.81 1,216,666.67 114,213,241.48
科技有限公司
61
（续）
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃莫高阳光环保
13,012,231.42 66,097,007.87 79,109,239.29 103,057,480.84 1,416,666.67 104,474,147.51
科技有限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 29,192,575.34 -9,877,925.63 -9,877,925.63 -328,925.66
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 15,813,402.36 -10,571,698.45 -10,571,698.45 -4,162,640.09
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各
项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
62
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公
司以日元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除
下表所述负债为日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等余额的负债产生的
外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
年末数 年初数
项目
外币（日元） 本币 外币（日元） 本币
长期借款 132,000,000.00 8,347,152.00 132,000,000.00 8,459,352.00
应付利息 28,871,112.33 1,825,693.66 27,155,112.33 1,740,262.53
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由销售部门或管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审
核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公
司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：
项目 金额
应收账款 97,007,220.98
应付账款 40,497,535.10
应付利息 1,825,693.66
长期借款 64,519,000.33
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
63
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产 101,013,424.66 101,013,424.66
持续以公允价值计量的资产总额 101,013,424.66 101,013,424.66
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的以公允价值计量的项目为本公司购买的“广发多添富”理财产品，其公允
价值按理财产品预期收益确定。
十、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
甘肃省农垦集团 国有资产的经营管
兰州 600,000,000.00 33.71 33.71
有限责任公司 理、经济信息咨询
注：本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 参股股东，持股比例 13.31%
甘肃省农垦资产经营有限公司 参股股东，持股比例 6.13%
甘肃省农垦建筑工程公司 母公司的全资子公司
甘肃亚盛亚美特节水有限公司 母公司控制的子公司
甘肃亚盛国际贸易有限公司 母公司控制的子公司
甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂有限公司 母公司控制的子公司
甘肃亚盛农业综合服务有限公司 母公司控制的子公司
(四) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易
易类型 易内容 占同类交易金额
及决策程 金额 金额的比例 金额
的比例（%）
序 （%）
采购商品、接受
64
劳务：
甘肃亚盛亚美特 采购材 滴灌材 按照市场
3,000.00 100.00
节水有限公司 料款 料 价格定价
甘肃黄羊河农工 按照政府
代付电 代付电
商（集团）有限 定价确定 239,631.00 100.00 360,890.00 100.00
费 费
责任公司 交易价格
合计 239,631.00 363,890.00
2.关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁收 上期期确认的租赁
出租方名称 承租方名称
资产情况 入\费用 收入、费用
本公司 甘肃亚盛国际贸易有限公司 房屋建筑物 114,285.71 114,285.71
甘肃省农垦集团有
本公司 土地 3,000,000.00 3,000,000.00
限责任公司
合计 3,114,285.71 3,114,285.71
3. 关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
甘肃莫高聚和环保新
本公司 80,000,000.00 2019.8.9 2024.8.8 否
材料科技有限公司
4.关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 2,033,189.00 2,348,756.00
(五) 关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
甘肃亚盛农业综
应收账款 120,000.00 6,000.00
合服务有限公司
合计 120,000.00 6,000.00
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 3,385,806.44 3,413,302.79
应付账款 甘肃省农垦建筑工程公司 454,922.10 454,922.10
甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂
应付账款 64,454.70
有限公司
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
预收款项 432,250.00 432,250.00
责任公司
其他应付款 甘肃省农垦集团有限责任公司 1,191,309.54
甘肃黄羊河农工商（集团）有限
其他应付款 4.77
责任公司
65
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 甘肃省农垦资产经营有限公司 511,868.49
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
2.分部报告的财务信息
本年发生额
项目
农业种植及加工品 药品 降解材料及制品 合计
一、主营业务收入 78,909,318.54 17,328,962.56 29,192,575.34 125,430,856.44
二、主营业务成本 20,737,227.8 15,068,983.53 32,067,366.92 67,873,578.25
（续）
上年发生额
项目
农业种植及加工品 药品 降解材料及制品 合计
一、主营业务收入 123,715,732.30 30,085,324.57 14,564,128.91 168,365,185.78
二、主营业务成本 24,614,324.43 18,833,772.47 18,661,121.87 62,109,218.77
注：报告分部是按产品进行划分的，无法列示报告分部的资产总额和负债总额。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
66
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 22,031,339.36 7.56 22,031,339.36 100.00
其中：按单项计提坏账准备的应收账
22,031,339.36 7.56 22,031,339.36 100.00
款
按组合计提坏账准备的应收账款 270,880,617.53 92.44 2,201,330.65 0.81
其中：按预期信用损失简易模型计提
17,654,481.72 5.99 2,201,330.65 12.47
坏账准备的应收账款
合并范围内关联方组合 253,226,135.81 86.45
合计 292,911,956.89 100.00 24,232,670.01 8.27
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 22,031,339.36 7.54 22,031,339.36 100.00
其中：按单项计提坏账准备的应收账
22,031,339.36 7.54 22,031,339.36 100.00
款
按组合计提坏账准备的应收账款 270,151,543.74 92.46 1,920,943.96 0.71
其中：按预期信用损失简易模型计提
24,852,252.03 8.51 1,920,943.96 7.73
坏账准备的应收账款
合并范围内关联方组合 245,299,291.71 83.95
合计 292,182,883.10 100.00 23,952,283.32 8.20
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
失率（%）
孝感公司 8,574,506.58 8,574,506.58 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
武穴公司 2,825,952.00 2,825,952.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
枝江公司 1,240,605.00 1,240,605.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
宝鸡啤酒有限公司 1,217,205.50 1,217,205.50 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
什邡公司 1,186,986.96 1,186,986.96 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
烟台天源啤酒原料
795,717.29 795,717.29 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
公司
永昌金穗麦芽厂 722,920.00 722,920.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
咸宁公司 430,050.00 430,050.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
第二公司 783,226.50 783,226.50 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
67
四川金鸿贸易有限
370,000.00 370,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
公司
金昌市国兴公司 632,384.54 632,384.54 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
阳高九龙泉啤酒公
360,000.00 360,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
司
内江公司 376,467.16 376,467.16 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
南漳公司 410,545.00 410,545.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
西安利兴公司 507,425.22 507,425.22 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
兰州经销处 144,695.94 144,695.94 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
其他 1,452,651.67 1,452,651.67 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
合计 22,031,339.36 22,031,339.36
（2）按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 11,196,492.38 5.00 559,824.62 20,879,763.40 5.00 1,043,988.17
1至2年 5,121,452.66 15.00 768,217.90 2,870,621.85 10.00 287,062.19
2至3年 416,243.81 36.00 149,847.77 582,633.17 28.00 163,137.29
3至4年 406,552.50 53.00 215,472.82 149,813.97 43.00 64,420.01
4至5年 144,320.73 96.00 138,547.90 354,167.24 98.00 347,083.90
5 年以上 369,419.64 100.00 369,419.64 15,252.40 100.00 15,252.40
合计 17,654,481.72 12.47 2,201,330.65 24,852,252.03 7.73 1,920,943.96
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 280,386.69 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
武威莫高生态酒堡有限公司 101,018,856.55 34.49
甘肃莫高国际酒庄有限公司 151,452,734.64 51.71
浙江启宇酒业有限公司 5,073,063.39 1.73 101,461.27
武威市凉州区莫高葡萄酒经营部 3,599,814.25 1.23 312,381.82
武威市凉州区煜恒商行 1,979,429.28 0.68 296,914.39
合计 263,123,898.11 89.84 710,757.48
(二) 其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 9,134,531.21 4,471,149.41
应收股利
其他应收款项 684,752,686.99 679,898,437.04
68
类 别 期末余额 期初余额
减：坏账准备 112,021,667.60 7,305,267.27
合计 581,865,550.60 677,064,319.18
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
其他 9,134,531.21 4,471,149.41
减：坏账准备
合计 9,134,531.21 4,471,149.41
3.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 1,887,426.62 1,433,155.99
保证金 24,500.00 21,500.00
往来款 682,840,760.37 678,443,781.05
减：坏账准备 112,021,667.60 7,305,267.27
合计 572,731,019.39 672,593,169.77
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 672,407,872.14 98.20 673,365,602.26 99.03
1至2年 5,920,119.83 0.85 87,577.30 0.01
2至3年 52,489.66 0.01 1,500.00 0.01
3至4年 1,500.00 0.01 -
4至5年 - 19,721.44 0.01
5 年以上 6,370,705.36 0.93 6,424,036.04 0.94
合计 684,752,686.99 100.00 679,898,437.04 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 75,547.65 814,683.58 6,415,036.04 7,305,267.27
期初余额在本期重
75,547.65 814,683.58 6,415,036.04 7,305,267.27
新评估后
本期计提 1,058,226.84 103,658,173.49 104,716,400.33
本期转回
69
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
本期核销
期末余额 1,133,774.49 104,472,857.07 6,415,036.04 112,021,667.60
划分为第三阶段的其他应收款情况
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
兰州经销处 3,296,346.85 3,296,346.85 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
吴金明 594,581.40 594,581.40 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
蒋瑞年 350,000.00 350,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
新疆 109 兵团 229,407.60 229,407.60 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
柴仲元 205,916.30 205,916.30 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
祁连山药业 133,592.24 133,592.24 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
周俊儒 130,000.00 130,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
成丰公司 106,000.00 106,000.00 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
其他 1,369,191.65 1,369,191.65 5 年以上 100.00 长期挂账，预计无法收回
合计 6,415,036.04 6,415,036.04
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
项期末余额合 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
武威莫高生态酒堡有限公司 往来款 332,743,153.44 1 年以内 48.59
甘肃莫高国际酒庄有限公司 往来款 151,708,292.21 1 年以内 22.16
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 往来款 98,551,011.28 1 年以内 14.39 95,318,120.21
甘肃莫高文化传播有限公司 往来款 53,098,367.83 分段账龄 7.75
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 往来款 26,814,269.21 分段账龄 3.92
合计 662,915,093.97 96.81 95,318,120.21
(三) 长期股权投资
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 219,655,021.90 15,200,000.00 204,455,021.90 189,385,000.00 10,200,000.00 179,185,000.00
合计 219,655,021.90 15,200,000.00 204,455,021.90 189,385,000.00 10,200,000.00 179,185,000.00
1.对子公司投资
本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末余额
甘肃莫高国际酒庄
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
武威莫高生态酒堡 10,000,000.00 10,000,000.00
70
有限公司
甘肃莫高葡萄种植
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
甘肃莫高阳光环保
10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
科技有限公司
深圳莫高葡萄酒业
3,085,000.00 3,085,000.00
有限公司
北京莫高凉州葡萄
600,000.00 200,000.00 800,000.00
酒业有限公司
甘肃莫高聚和环保
新材料科技有限公 10,500,000.00 30,070,021.90 40,570,021.90
司
合计 189,385,000.00 30,270,021.90 219,655,021.90 5,000,000.00 15,200,000.00
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 108,493,042.33 76,962,155.52 193,116,732.66 100,853,446.42
二、其他业务小计 7,112,922.17 55,463.23 6,985,540.52 299,353.02
合计 115,605,964.50 77,017,618.75 200,102,273.18 101,152,799.44
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 7,323,862.91 5,138,698.24
合计 7,323,862.91 5,138,698.24
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,897,228.02
或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
71
项目 金额 备注
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 1,013,424.66
易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,205,902.27
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．所得税影响额 1,235,377.69
23．少数股东影响额 73,500.00
合计 5,807,677.26
净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.16 2.35 0.01 0.09 0.01 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-0.34 1.64 -0.01 0.06 -0.01 0.06
净利润
甘肃莫高实业发展股份有限公司
二○二一年四月二十六日
72