甘肃莫高实业发展股份有限公司
         董事会审计委员会2021年度履职情况报告

    甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会审计委员会由三名董事组成，其中独立
董事二名，召集人由会计专业人士独立董事担任。报告期，审计委员会按照《上市
公司治理准则》、《公司章程》及《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，重
点围绕公司财务信息审核、内控规范建设与评价、年度报告审计与披露等方面开展
工作。根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》相关要求，
现将董事会审计委员会2021年度履职情况报告如下：
    一、报告期会议召开情况
    公司董事会审计委员会在2021年度共召开5次会议。
    1、2021年3月30日，召开审计委员会六届八次会议，审阅了2020年度财务审计
报告初稿，并与财务负责人、年审会计师针对关键审计事项进行沟通。
    2、2021年4月25日，召开审计委员会六届九次会议，审议了2020年度财务审计
报告正稿和内控报告审计情况，审查了公司拟续聘大信会计师事务所的业务资格，
同意提交董事会审议。
    3、2021年8月25日，召开审计委员会六届十次会议，审议了公司2021年半年度
报告，同意提交董事会审议。
    4、2021年10月27日，召开审计委员会六届十一次会议，审议了公司2021年三季
度报告，同意提交董事会审议。
    5、2021年12月1日，召开审计委员会六届十二次会议，审议2021年度财务和内
控审计工作时间安排。
    二、审计委员会年度主要工作情况
    （一）监督审查年报审计工作
    根据《公司董事会审计委员会工作细则》和《董事会审计委员会年报工作规程》，
在公司2020年度财务审计工作过程中，审计委员会充分发挥了事前、事中、事后三
个阶段工作的独立性，全程跟踪、审核和监督了2020年度财务报表的编制和审计过
程，并就主营业务收入扣除事项、非经常性损益事项等审计重点关注事项和年审会
计师进行沟通和交流，保证财务报告真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流


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量。
    本报告期（2021年度），在年审会计师进场前，我们召开会议，与年审会计师
就2021年度审计工作安排进行了沟通，确定了年审工作安排和重点关注事项。在审
计期间，对公司固定资产减值事项和年审会计师进行了沟通，审查了减值合理性，
并对公司2021年度业绩预亏公告和更正公告进行了审查。年审会计师出具审计报告
正稿后，审议委员会于2022年4月25日审阅了2021年度财务审计报告，认为：经审计
的公司2021年度会计报表符合企业会计准则及公司有关会计政策，真实反映公司的
年度生产经营状况，财务数据准确无误。同意2021年度财务报告提交公司董事会审
议。
    （二）监督及评估外部审计机构工作
    大信会计师事务所为公司2021年度财务审计机构，在对公司2021年度财务进行
审计的过程中，能够保持独立、客观、公正的原则，审计结论反映了公司的实际情
况。同时通过召开会议，审计委员会与年审注册会计师就审计范围、审计计划、审
计方法、关键事项等事项进行了充分的讨论和沟通，能够勤勉尽责的完成公司委托
的审计工作。
    （三）评估内部控制的有效性
    公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的规定，建立了完善
的治理结构和内控制度体系。报告期内，公司严格执行各项法律法规和《公司章程》
以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、管理层规范运作，切实保障了公
司和股东的合法权益。我们认真审查了公司《2021 年度内部控制自我评价报告》和
大信会计师事务所出具的《2021 年度内部控制审计报告》，认为公司对纳入评价范围
的业务与事项均建立了内部控制制度，并有效执行。公司内控自我评价报告和审计
报告真实、准确的反映公司实际情况，公司内部控制体系建设符合规定。同意将报
告提交公司董事会审议。
    （四）指导内部审计工作
    报告期内，我们认真审阅了公司内部审计工作计划，及时督促公司内部审计工
作计划有效执行。
    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，审查了公
司修订的《董事会审计委员会工作细则》，同意提交本次董事会审议。
       三、2022 年工作计划

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    2022 年，审计委员会将继续按照上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》等规范性文件和《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事
会审计委员会年报工作规程》的规定，勤勉尽责，持续提升公司财务信披质量和规
范运作水平。




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                                        董事会审计委员会
                                   二○二二年四月二十六日




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