2023 年半年度报告
公司代码：600543 公司简称：*ST 莫高
甘肃莫高实业发展股份有限公司
2023 年半年度报告
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2023 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人杜广真、主管会计工作负责人金宝山 及会计机构负责人（会计主管人员）徐兴
延声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2023年半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告“管理层讨论
与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义 .........................................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 .....................................................................................................4
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................6
第四节 公司治理 ...............................................................................................................................12
第五节 环境与社会责任 ...................................................................................................................13
第六节 重要事项 ...............................................................................................................................15
第七节 股份变动及股东情况 ...........................................................................................................21
第八节 优先股相关情况 ...................................................................................................................22
第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................23
第十节 财务报告 ...............................................................................................................................24
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签章的财务报表。
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
备查文件目录
公司第十届董事会第七次会议、第十届监事会第七次会议决议和董事、监事、
高级管理人员对2023年半年度报告的确认意见。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
董事会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司董事会
股东大会 指 甘肃莫高实业发展股份有限公司股东大会
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 甘肃莫高实业发展股份有限公司
公司的中文简称 莫高股份
公司的外文名称 GANSU MOGAO INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GSMG
公司的法定代表人 杜广真
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱晓宇 杨敏超
甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 甘肃省兰州市城关区东岗西路 638 号兰州
联系地址
号兰州财富中心 23 层 财富中心 23 层
电话 0931-8776219 0931-8776209
传真 0931-4890543 0931-4890543
电子信箱 552358496@qq.com 454461055@qq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
1999年12月22日公司注册地址由甘肃省玉门市玉门镇饮马农场变
公司注册地址的历史变更情况
更为兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区
公司办公地址 甘肃省兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心23层
公司办公地址的邮政编码 730000
公司网址 www.mogao.com
电子信箱 mogao@mogao.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更情况。
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 报告期内无变更情况。
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST莫高 600543 莫高股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 上年同期增减(%)
营业收入 86,859,651.48 47,555,478.40 82.65
归属于上市公司股东的净利润 -12,837,796.69 -27,753,677.47 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -13,389,836.79 -28,566,008.88 不适用
经营活动产生的现金流量净额 15,439,299.81 -15,574,522.77 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 949,439,707.85 962,277,504.54 -1.33
总资产 1,069,503,856.05 1,092,755,322.02 -2.13
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.04 -0.09 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.04 -0.09 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.04 -0.09 不适用
加权平均净资产收益率（%） -1.34 -2.62 增加1.28个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -1.40 -2.70 增加1.30个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期，公司营业收入增长 82.65%。主要是公司采取了加大葡萄酒销售和产品结构升级力度，加大降解新材料
新产品研发和市场拓展力度，抢抓机遇全力生产销售药品等积极措施，促进公司葡萄酒、降解新材料和药品营业收
入恢复增长，其中葡萄酒增长 67.07%；降解材料增长 57.52%；药品增长 214.41%。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
643,930.49
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,089.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 11,800.82
合计 552,040.10
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况：
一是国内葡萄酒市场仍然低迷，消费需求不足。2023 年 1-6 月全国葡萄酒产量为 6.6 万吨，
同比下降 16.5%。（数据来源：中商产业研究院）
二是消费者结构发生转变，消费趋向成熟理性。规模性消费、传统消费结构发生转变，大众消
费和新兴消费群体不断壮大，消费观念趋于理性，葡萄酒市场的利润率近一步缩减，高性价比产品
的市场比例增大。
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三是营销模式多样化，葡萄酒线上销售快速发展。互联网经济突破了传统经济范畴，互联网带
来的体验、专属、定制消费市场规模扩大，社区营销、新零售业态等多样化营销模式构筑起了新的
营销体系。
（二）主营业务：
1、报告期，公司主要业务为葡萄种植及葡萄酒生产、销售，生产基地位于甘肃武威，始建于
1981 年。在甘肃武威建成了莫高庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、旅游、
文化为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等地建成集展示、品鉴、消费、文化功能
为一体的莫高城市酒堡。
公司葡萄酒产业按照“酿造葡萄种植——葡萄酒生产——销售的一体化庄园式”模式经营。
（1）种植模式：公司采取“单品区划，单品采摘，单品压榨，单品发酵”的种植模式，即单
一品种单一种植，以保证品种的纯度；单一品种单一采摘，以保证葡萄的纯度；单一品种单一压榨，
以保证原汁的纯度；单一品种单一发酵，以保证原酒的纯度。
（2）生产模式：公司坚持自主研发，按照“生产一代，研究一代，构思一代”模式形成独特
产品体系，现已开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、起泡酒、特种酒、贵腐葡萄酒等八大
系列 200 多个产品，通过了“中国绿色食品”认证。
（3）销售模式：公司采取直销和经销的销售模式，推动线上线下融合发展。
2、报告期，公司新材料产业为生物降解母粒及制品和生物降解聚酯新材料（PBAT），生物降
解母粒及制品现有生产线 9 条，其中片材 3 条、母粒 6 条，年生产能力 2 万吨，主要产品有淀粉基
吹膜母粒、淀粉基注塑母料、淀粉基片材、全降解改性母粒等品。新建的生物降解聚酯新材料（PBAT）
项目年生产能力 2 万吨。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.产业优势。公司 1981 年在甘肃武威市凉州区开始建设葡萄园，1985 年酿造出第一支莫高葡
萄酒。2004 年、2008 年公司分别完成了首发上市和增发融资，为莫高葡萄酒的发展提供了支撑。
目前，公司在甘肃武威建成莫高葡萄庄园和莫高生态酒堡，在兰州建成集参观、展示、品鉴、文化
培训为一体的莫高国际酒庄，在北京、深圳、西安、兰州等城市建成集品鉴、消费、文化功能为一
体的城市酒堡。坚实的产业基础和优势，为葡萄酒产业持续发展提供保障。
2.品牌优势。葡萄酒行业的特性决定了品牌建设的重要性，公司积极实施名牌战略，做美品牌。
2009 年“莫高”牌葡萄酒被国家工商总局商标评审委认定为“中国驰名商标”。2022 年，在中国
酒类流通协会主办的“华樽杯”第十四届酒类企业品牌价值暨第五届国际酒类产品品牌价值评议活
动中，莫高葡萄酒蝉联“中国葡萄酒品牌价值第三”，品牌价值升至 217.96 亿元。莫高黑比诺独
立品牌价值升至 212.65 亿元，蝉联“全球十大葡萄酒品牌”。
3.品质优势。公司葡萄酒产品从原料种植、生产到产品销售建立了一套完整的、严格的质量保
证体系，通过了“中国绿色食品”认证。开发出干红、干白、甜型酒、冰酒、白兰地、起泡酒、特
种酒、贵腐葡萄酒等八大系列 200 多个产品，生产出了黑比诺干红和冰酒，二者均被评为优秀新产
品。2008 年，“莫高金爵士”干红荣获 2008 第三届世界名酒节葡萄酒干红品系的“金橡木桶”大
奖。2011 年 8 月，莫高马扎罗、XO、冰酒分别荣获“中国轻工精品展金奖”。2016 年在比利时布
鲁塞尔酒类大奖赛组委会、北京国际酒类交易所主办的 2016“BRWSC”国际葡萄酒大赛上，莫高金
爵士干红、莫高干白双双荣膺大赛金奖。2017 年，莫高生态酒堡入选中国酒庄旅游联盟理事单位。
在 2019 第五届 DSW 国际精品葡萄酒挑战赛上，莫高黑比诺干红葡萄酒荣获精品奖。2020 年，公司
被评为“省级放心酒工程示范企业”，莫高葡萄酒兰州农民巷旗舰店、莫高国际酒庄专卖店、武
威莫高生态酒堡专卖店、金昌莫高金爵士城市酒堡荣获“省级放心酒工程示范店”；莫高 VSOP、
莫高加本侬干红葡萄酒荣获 2020 国际烈酒（中国）大奖赛（ISGC）大赛暨国际葡萄酒（中国）大
奖赛（IWGC）金奖。2021 年，莫高黑比诺在中国食品工业协会举办的全国葡萄酒产区标志性产品
评选活动中荣获“中国葡萄酒甘肃河西走廊产区标志性产品”称号。报告期，莫高金爵士、皇尊黑
比诺干红荣获第 13 届亚洲葡萄酒质量大赛金奖，莫高金爵士、VSOP 白兰地荣获国际领袖产区葡萄
酒/烈酒质量大赛（ILA）金奖。
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三、经营情况的讨论与分析
报告期，国内葡萄酒市场仍然低迷，消费需求不足；降解材料终端制品需求恢复缓慢。公司采取了加大葡萄酒
销售和产品结构升级力度，加大降解新材料新产品研发和市场拓展力度，抢抓机遇全力生产销售药品等积极措施，
促进公司葡萄酒、降解新材料和药品营业收入恢复增长、净利润比上年同期减亏。但受消费需求不足，消费者注重
实用性和性价比，倾向于选择低价位的商品和服务等影响，导致公司营业收入增长仍然不及预期，未能实现扭亏为
盈。
报告期，公司实现营业收入 86,859,651.48 元，比上年同期的 47,555,478.40 元，增长 82.65%。其中葡萄酒实
现营业收入 41,205,737.31 元，比上年同期的 24,663,256.29 元，增长 67.07%；降解材料实现营业收入 18,874,184.78
元，比上年同期的 11,981,757.56 元，增长 57.52%；药品实现营业收入 20,933,144.70 元，比上年同期的 6,657,934.15
元，增长 214.41%。
报告期，公司实现归属于上市公司股东的净利润-12,837,796.69 元，比上年同期的-27,753,677.47 元，减亏
14,915,880.78 元。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
√适用 □不适用
报告期，国内葡萄酒市场仍然低迷，消费需求不足；降解材料终端制品需求恢复缓慢。受上述因素影响，预计年初
至下一报告期期末的公司累计净利润可能为亏损。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 86,859,651.48 47,555,478.40 82.65
营业成本 49,740,371.40 27,146,365.43 83.23
销售费用 25,718,841.41 26,132,863.96 -1.58
管理费用 20,694,698.48 19,551,977.18 5.84
财务费用 -2,700,932.51 -3,977,635.28 不适用
研发费用 1,180,322.84 818,755.56 44.16
其他收益 643,930.49 1,275,067.08 -49.50
信用减值损失 -147,751.97 -398,882.77 不适用
资产减值损失 -2,951,510.97 -7,762,765.96 不适用
经营活动产生的现金流量净额 15,439,299.81 -15,574,522.77 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -597,281.15 -4,055,522.67 不适用
营业收入变动原因说明：报告期，公司营业收入增长 82.65%。主要是公司采取了加大葡萄酒销售和产品结构升级力
度，加大降解新材料新产品研发和市场拓展力度，抢抓机遇全力生产销售药品等积极措施，促进公司葡萄酒、降解
新材料和药品营业收入恢复增长，其中葡萄酒增长 67.07%；降解材料增长 57.52%；药品增长 214.41%。
营业成本变动原因说明：报告期，公司营业成本增长 83.23%，主要是营业收入同比增长所致。
销售费用变动原因说明：报告期，公司销售费用下降 1.58%，与上年同期变化不大。
管理费用变动原因说明：报告期，公司管理费用增长 5.84%，与上年同期变化不大。
财务费用变动原因说明：报告期，公司财务费用增加 1,276,702.77 元，主要是银行存款利率下滑所致。
研发费用变动原因说明：报告期，公司研发费用增长 44.16%，主要是葡萄酒和降解新材料生产研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，公司经营活动产生的现金流量净额增加 31,013,822.58 元，
主要是销售货物收到的现金同比增加、同期采购减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期，公司投资活动产生的现金流量净额增加 3,458,241.52 元，
主要是购建固定资产支付的现金减少所致。
其他收益变动原因说明：报告期，公司投资收益下降 49.50%，主要是当期取得的政府补助资金减少所致。
信用减值损失变动原因说明：报告期，公司信用减值损失下降 62.96%，主要是当期加速货款回收，计提的减值准备
下降所致。
资产减值损失变动原因说明：报告期，公司资产减值损失减少 4,811,254.99 元，主要是报告期降解新材料的原料
及产成品库存减少，计提的存货跌价损失随之下降。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末金
本期期末数 上年期末数
额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的
末变动比例 说明
比例（%） 比例（%）
（%）
货币资金 226,586,131.47 21.19 211,744,112.81 19.38 7.01
应收款项 48,299,609.39 4.52 57,162,966.48 5.23 -15.51
存货 153,185,792.92 14.32 159,551,933.02 14.60 -3.99
其他流动资产 2,591,062.63 0.24 3,932,698.05 0.36 -34.11 注1
投资性房地产 328,050.38 0.03 334,126.36 0.03 -1.82
固定资产 549,790,659.51 51.41 567,362,705.29 51.92 -3.10
使用权资产 12,122,600.00 1.13 13,854,400.00 1.27 -12.50 注2
其他非流动资产 589,427.45 0.06 1,446,927.45 0.13 -59.26 注3
预收账款 1,071,086.62 0.10 800,050.00 0.07 33.88 注4
合同负债 43,681,466.66 4.08 46,841,226.30 4.29 -6.75
应付职工薪酬 2,838,366.54 0.27 5,468,471.18 0.50 -48.10 注5
应交税费 8,346,537.29 0.78 10,972,384.20 1.00 -23.93
其他流动负债 17,442,327.57 1.63 11,387,509.54 1.04 53.17 注6
长期借款 6,293,187.79 0.59 6,911,256.00 0.63 -8.94
租赁负债 11,247,692.50 1.05 10,893,095.00 1.00 3.26 注2
其他说明
注 1、其他流动资产下降 34.11%，主要是增值税留抵退税，待抵扣进项税减少。
注 2、使用权资产和租赁负债，是本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡
萄，2022 年、2023 年公司已签订租赁协议，每年租金 400 万元，租赁期间暂估五年，折现率 5%，确认使用权资产
价值 1731.76 万元、租赁负债-未确认融资费用 268.24 万元、租赁负债租赁付款额 2000 万元。报告期末，使用权
资产摊余金额 1212.26 万元，租赁负债净额 1124.77 万元，一年内到期的非流动负债 329.08 万元。
注 3、其他非流动资产下降 59.26%，主要是预付的固定资产购置款减少。
注 4、预收账款增长 33.88%，主要是预收货款增加。
注 5、应付职工薪酬下降 48.10%，主要是期末应付职工工资减少。
注 6、其他流动负债增长 53.17%，主要是公司期末“未终止确认银行承兑汇票”增加。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
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(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
报告期，公司参股、控股公司范围没有变化。
1.企业集团的构成
主要 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 经营 业务性质
直接 间接 式
地
甘肃莫高国际酒庄有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司 武威 武威 农业 100.00 设立
武威莫高生态酒堡有限公司 武威 武威 制造业 100.00 设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 北京 北京 商业 100.00 设立
甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司 金昌 金昌 制造业 100.00 设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 金昌 金昌 制造业 51.00 设立
甘肃莫高文化传播有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 西安 西安 商业 100.00 设立
张掖市莫高葡萄酒销售有限公司 张掖 张掖 商业 100.00 设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 西宁 西宁 商业 100.00 设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 金昌 金昌 商业 100.00 设立
2.重要的非全资子公司情况
序 少数股东持股 当期归属于少数股 当期向少数股东宣 期末累计少数股东
公司名称
号 比例 东的损益 告分派的股利 权益
甘肃莫高阳光环保
1 49.00% -999,270.85 -42,192,343.79
科技有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃莫高阳光环 12,627,9 21,029,413 33,657,382.9 116,450,361.2 117,167,027.
716,666.67
保科技有限公司 69.54 .36 0 2 89
（续）
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃莫高阳光环保 10,711,117 22,203,574 32,914,6 114,630,268.0 115,446,934.7
816,666.67
科技有限公司 .85 .26 92.11 8 5
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 7,150,699.44 -2,039,328.27 -2,039,328.27 -741,649.53
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2023 年半年度报告
（续）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 4,254,221.28 -5,880,550.41 -5,880,550.41 1,413,970.70
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观环境风险。（1）葡萄酒产业方面：近年来，葡萄酒市场消费持续低迷，国产葡萄酒行
业处于调整期，产量连续多年下滑，公司面临经济形势和行业发展放缓的风险。（2）新材料产业
方面：受下游包装、快递、农膜等行业景气情况以及推广应用等因素影响，将对降解材料产业发展
产生影响，公司新材料产业面临宏观政策风险。
2.市场竞争风险。（1）葡萄酒产业方面：葡萄酒属朝阳产业，发展潜力大，吸引了众多资本
投资葡萄酒行业，同时进口葡萄酒关税持续降低，对国产葡萄酒造成冲击，公司面临更加激烈的市
场竞争。（2）新材料产业方面：随着国内限塑禁塑政策实施，国内降解材料产能将放大，公司面
临行业竞争加剧风险。
3.原料价格波动风险。（1）葡萄酒产业方面：由于葡萄酒包装材料、运输成本、种植成本增
加，公司面临成本上涨压力。（2）新材料产业方面：公司生物降解聚酯新材料（PBAT）主要原料
1,4 丁二醇（BDO）价格波动，对公司生物降解聚酯新材料（PBAT）生产销售和盈利能力产生影响。
4.市场投入风险。随着公司葡萄酒市场拓展，市场建设和开发投入将不断加大，由于市场的不
确定因素，公司葡萄酒产业面临市场投入风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
本次股东大会审议表决通过
《2022 年度董事会工作报告》、
《2022 年度监事会工作报告》、
2022 年年度股 《独立董事 2022 年度述职报
2023-05-30 www.sse.com.cn 2023-05-31
东大会 告》、《2022 年度报告及摘要》、
《2022 年度财务决算报告》、
《2022 年度利润分配方案》等
10 项议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
牛育林 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
本公司主要经营业务为葡萄酒、生物降解材料及制品、药品（复方甘草片）。葡萄酒厂生产期间产
生的主要污染物类别为废气和废水。废气方面，2022 年 3 月，按照环保要求燃煤锅炉改造为电蒸
汽锅炉，有组织废气实现了零排放。废水由自建污水处理站处理，出水水质满足《污水综合排放标
准》（GB-8978-1996）一级标准。废水及废气每季度经第三方检测 1 次，均达标排放。葡萄酒厂取
得了排污许可证（证书编号：916206007102678775001Q）。莫高阳光按照相关要求办理了固定污染
源排污登记，生产废水和废气均达标排放。莫高聚和按照相关要求办理了固定污染源排污登记，生
产废水和废气均达标排放，过滤残渣、废活性炭等固废收集后暂存于危废暂存间委托有资质的单位
定期处置利用。制药厂三废排放主要是生产废水和锅炉废气，生产废水经处理后排入市政污水管网，
锅炉为燃气锅炉，委托第三方检测，排放量符合标准。药厂按照相关要求办理了排污许可证（证号：
甘排许可（正）FX(2018)第 002 号）和固定污染源排污登记，生产废水和废气均达标排放。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
（1）公司葡萄酒产业为绿色生态产业，公司自有葡萄种植基地位于腾格里沙漠边缘，发展葡萄种
植产业有利于保护当地生态环境。为节约水资源，葡萄种植基地全部使用滴灌技术灌溉，提高了水
的利用率。（2）公司生物降解聚酯新材料为新兴环保产业，生产节约资源，产品是治理“白色污
染”的替代品。（3）报告期，公司持续推进人居环境整治工作，常态化清理田间地头、居民区、
公路沿线绿化林带垃圾，减少垃圾污染；栽植树木，美化园区环境。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司生态园区建有 500 亩葡萄低碳栽培技术研究应用示范园，生产上采用水肥耦合一体化管理、病
虫害非化学药剂防治、修剪枝条循环利用等技术措施，降低二氧化碳排放，提高葡萄园的碳汇功能。
莫高聚和生产环节通过工艺参数调整、设备改造等措施降低能耗和原料消耗、提高副产物回收率，
降低二氧化碳排放。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期，公司按照控股股东甘肃省农垦集团有限责任公司贯彻落实巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振
兴有效衔接的统一安排部署，密切关注已脱贫群众，对脱贫人口开展“回头看”，确保不出现致贫、
返贫现象。
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
承诺 承诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方 间及期
背景 类型 内容 行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
为持续保持上市公司的独立性，收购人特作出如下承诺：1、保证上市公司资产独立完整。本
公司将与上市公司资产严格分开，完全独立经营。保证不发生占用资金、资产等不规范情形。
2、保证上市公司的人员独立。保证上市公司建立并拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体
系，总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领
取薪酬；向上市公司推荐董事、监事、经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预
甘肃省
上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。3、保证上市公司财务独立。保证上 2017 年
农垦集
市公司拥有独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度，独立在银行开户， 5 月 10
其他 团有限 否 是
依法独立纳税，保证上市公司能够独立做出财务决策，不干预上市公司的资金使用。4、保证 日，长期
收购 责任公
上市公司机构独立。保证上市公司依法建立和完善法人治理结构，保证上市公司拥有独立、完 有效
报告 司
整的组织机构。股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程
书或
独立行使职权。5、保证上市公司业务独立。保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人
权益
员、资质和能力，上市公司具有面向市场自主经营的能力。不对上市公司的正常经营活动进行
变动
干预。甘肃农垦不会利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预莫高股份的经营决策，
报告
损害莫高股份和其他股东的合法权益。
书中
收购人关于避免同业竞争作出以下承诺：1、收购人及收购人控制的其他企业均未从事任何与
所作
莫高股份（包括莫高股份控制的企业，下同）的主营业务构成竞争的生产经营业务或者活动。
承诺
2、收购人在持有莫高股份股份的期间内，收购人及收购人 控制的其他企业将不会直接或者间
甘肃省
接从事与莫高股份相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或者间接拥有与莫高股份从事相 2017 年
解决 农垦集
同、相似并构成竞争业务的其他企业、组织、经济实体的绝对或者相对的控制权。3、对于莫 5 月 10
同业 团有限 否 是
高股份在其现有业务范围的基础上进一步拓展其业务范围，而收购人及收购人控制的其他企业 日，长期
竞争 责任公
尚未对此进行生产、经营的，除非莫高股份书面通知收购人不再从事该等新业务，收购人及收 有效
司
购人控制的其他企业将不从事与莫高股份相竞争的该等新业务。4、收购人及收购人控制的其
他企业如从任何第三方 获得的商业机会与莫高股份的主营业务构成竞争或可能构成竞争，则
应立即通知莫高股份，在通知中所指定的合理期间内，如莫高股份作出愿意利用该商业机会的
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2023 年半年度报告
肯定答复，则本公司放弃该商业机会。5、如因收购人及收购人控制的其他企业违反上述声明
与承诺导致莫高股份权益受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应的损害赔偿责任。
为了将来尽量规范和减少关联交易，收购人作出如下承诺：1、收购人控制的其他企业将尽可
甘肃省 能的避免与莫高股份之间的关联交易。对于无法避免或者有合理原因发生的关联交易，收购人
2017 年
解决 农垦集 承诺将遵循市场化原则，按照有关法律法规、规范性文件和《莫高股份章程》等有关规定履行
5 月 10
关联 团有限 关联交易决策程序，保证不通过关联交易损害莫高股份及其股东的合法权益。2、如收购人控 否 是
日，长期
交易 责任公 制的其他企业违反上述承诺，导致莫高股份权益受到损害的，收购人同意向莫高股份承担相应
有效
司 的损害赔偿责任。如违反上述承诺与莫高股份及其关联方进行交易，而给莫高股份及其关联方
造成损失，由收购人承担赔偿责任。
①除按省政府授权对其受托管理的企业（包括甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司、甘肃
甘肃省 省国营八一农场、甘肃省国营祁连山制药厂和甘肃省饮马实业公司）行使行业管理的职权（包
2004 年
农垦集 括人事任免权）外，将不以任何方式指示或影响本公司股东单位行使对本公司的股东权利。 ②
2 月 27
其他 团有限 不会利用其与本公司的关联关系干预本公司的经营管理以及财务的决策，做出有损本公司及本 否 是
日,长期
与首 责任公 公司股东利益的任何行为。 ③由于其所需经费均全额由省财政拨付，因此其在任何时候不需、
有效
次公 司 亦不要求本公司向其或其管理的企事业单位或任何第三方提供直接或间接的财务协助（包括但
开发 不限于借款或其他任何形式的占用本公司资金、或要求提供任何形式的担保）。
行相 不从事和经营与本公司主营业务有实质性竞争的业务，不利用对本公司的股权关系和股东地
甘肃黄
关的 位，作出有损本公司及其他股东利益的任何行为，在中国境内的任何地区，不以任何形式直接
羊河农 2004 年
承诺 或间接从事和经营与本公司主营业务构成或可能构成竞争的业务，在以后的经营或投资项目的
工商（集 2 月 27
其他 安排上避免与本公司主营业务构成同业竞争，如因国家政策调整等不可抗力或意外事件的发 否 是
团）有限 日,长期
生，致使同业竞争可能构成或不可避免时，在同等条件下，本公司享有相关项目经营或投资的
责任公 有效
优先选择权，或与本公司共同经营或投资相关项目，如违反上述承诺，参与同业竞争，将承担
司
由此给本公司造成的全部损失。
甘肃省
2015 年
农垦集
其他 甘肃省农垦集团有限责任公司承诺在股市异常波动期间，不减持其持有的公司股份，作负责任 7月 8
其他 团有限 否 是
承诺 的股东。 日,长期
责任公
有效
司
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司及控股股东、实际控制人严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件
要求，合法合规经营，严格履行做出的承诺，不存在失信情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司预计在 2023 年度向关联方甘肃省农垦集团有限
责任公司销售产品、支付土地租金，向关联方甘肃黄
羊河农工商（集团）有限责任公司购买电力，向关联
方甘肃黄羊河集团物流有限责任公司购买物流运输服 《莫高股份关于预计 2023 年度日常关联
务，向关联方甘肃省农垦建筑工程有限责任公司购买 交易的公告》（公告编号：临 2023-13）
房屋建筑工程建设服务，向关联方甘肃亚盛实业（集
团）股份有限公司饮马分公司提供房屋租赁等日常关
联交易。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
租赁
出租 租赁 租赁 租赁收 收益 是否
租赁资产 租赁收 关联
方名 方名 资产 租赁起始日 租赁终止日 益确定 对公 关联
涉及金额 益 关系
称 称 情况 依据 司影 交易
响
甘肃 甘肃
省农 莫高
垦集 实业 农业 随行就
母公
团有 发展 种植 1,731.80 2023.01.01 2023.12.31 400.00 市、协 是
司
限责 股份 土地 议定价
任公 有限
司 公司
租赁情况说明
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，2021 年
公司以简化处理的短期租赁方式核算租赁费用。根据新租赁准则的规定，本公司 2022 年、2023 年
签订土地租赁协议，按使用权资产进行核算并列示，每年租金 400 万元，租赁期间暂估五年，折现
率 5%，确认使用权资产价值 1731.80 万元、租赁负债-未确认融资费用 268.20 万元、租赁负债租
赁付款额共计 2000 万元。报告期末，使用权资产摊余金额 1212.26 万元，租赁负债净额 1124.77
万元，一年内到期的非流动负债 329.08 万元。
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2023 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 26,610
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 冻结情况
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
甘肃省农垦集团有限责任公司 0 45,819,636 14.27 0 无 0 国有法人
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责
0 42,729,215 13.31 0 无 0 国有法人
任公司
甘肃省农垦资产经营有限公司 0 19,687,266 6.13 0 无 0 国有法人
赵章财 7,767,080 7,767,080 2.42 0 未知 - 境内自然人
高勇 5,127,100 5,127,100 1.60 0 未知 - 境内自然人
万中华 3,738,561 3,738,561 1.16 0 未知 - 境内自然人
方陶 3,656,000 3,656,000 1.14 0 未知 - 境内自然人
甘肃兴陇资本管理有限公司 0 3,273,400 1.02 0 无 0 国有法人
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2023 年半年度报告
潘梅英 3,100,446 3,100,446 0.97 0 未知 - 境内自然人
罗利 2,996,421 2,996,421 0.93 0 未知 - 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
甘肃省农垦集团有限责任公司 45,819,636 人民币普通股 45,819,636
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 42,729,215 人民币普通股 42,729,215
甘肃省农垦资产经营有限公司 19,687,266 人民币普通股 19,687,266
赵章财 7,767,080 人民币普通股 7,767,080
高勇 5,127,100 人民币普通股 5,127,100
万中华 3,738,561 人民币普通股 3,738,561
方陶 3,656,000 人民币普通股 3,656,000
甘肃兴陇资本管理有限公司 3,273,400 人民币普通股 3,273,400
潘梅英 3,100,446 人民币普通股 3,100,446
罗利 2,996,421 人民币普通股 2,996,421
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权
不适用
的说明
甘肃省农垦集团有限责任公司、甘肃黄羊河农工商（集团）有限
责任公司、甘肃省农垦资产经营有限公司和甘肃兴陇资本管理有
上述股东关联关系或一致行动的说明
限公司是一致行动人，上述四家与其他股东之间无关联关系；其
他股东之间，公司未知是否存在关联关系、是否是一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 226,586,131.47 211,744,112.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 24,543,072.10 22,624,152.54
应收款项融资 15,764,495.22 27,247,161.09
预付款项 6,103,154.40 6,229,677.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,888,887.67 1,061,975.16
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 153,185,792.92 159,551,933.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,591,062.63 3,932,698.05
流动资产合计 430,662,596.41 432,391,710.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 328,050.38 334,126.36
固定资产 549,790,659.51 567,362,705.29
在建工程 250,000.00 250,000.00
生产性生物资产 35,117,987.04 35,855,499.70
油气资产
使用权资产 12,122,600.00 13,854,400.00
无形资产 25,792,326.14 26,330,983.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,850,209.12 14,928,969.27
其他非流动资产 589,427.45 1,446,927.45
24 / 111
2023 年半年度报告
非流动资产合计 638,841,259.64 660,363,611.66
资产总计 1,069,503,856.05 1,092,755,322.02
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 36,381,076.42 40,924,559.86
预收款项 1,071,086.62 800,050.00
合同负债 43,681,466.66 46,841,226.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,838,366.54 5,468,471.18
应交税费 8,346,537.29 10,972,384.20
其他应付款 15,739,386.64 17,493,581.54
其中：应付利息 1,621,522.11 1,691,080.20
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,290,805.00 3,290,805.00
其他流动负债 17,442,327.57 11,387,509.54
流动负债合计 128,791,052.74 137,178,587.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 6,293,187.79 6,911,256.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,247,692.50 10,893,095.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,121,098.42 15,726,800.27
递延所得税负债
其他非流动负债 803,460.54 961,151.53
非流动负债合计 33,465,439.25 34,492,302.80
负债合计 162,256,491.99 171,670,890.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 133,348,600.87 133,348,600.87
一般风险准备
未分配利润 29,036,182.62 41,873,979.31
归属于母公司所有者权益（或股
949,439,707.85 962,277,504.54
东权益）合计
25 / 111
2023 年半年度报告
少数股东权益 -42,192,343.79 -41,193,072.94
所有者权益（或股东权益）合
907,247,364.06 921,084,431.60
计
负债和所有者权益（或股东
1,069,503,856.05 1,092,755,322.02
权益）总计
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：甘肃莫高实业发展股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 224,123,987.75 207,841,437.13
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 256,310,612.63 253,751,151.52
应收款项融资 15,476,095.22 27,247,161.09
预付款项 475,696.98 1,014,169.82
其他应收款 309,775,391.25 308,022,165.39
其中：应收利息 20,278,346.00 18,426,120.45
应收股利
存货 138,008,950.06 142,388,096.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 152,214.75 636,252.16
流动资产合计 944,322,948.64 940,900,433.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 316,556,772.38 313,967,497.12
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 328,050.38 334,126.36
固定资产 249,702,293.80 255,711,852.62
在建工程
生产性生物资产 3,123,222.61 3,256,299.47
油气资产
使用权资产 12,122,600.00 13,854,400.00
无形资产 430,692.91 460,395.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,651,311.29 33,711,634.86
其他非流动资产
非流动资产合计 615,914,943.37 621,296,206.34
资产总计 1,560,237,892.01 1,562,196,639.70
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
26 / 111
2023 年半年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 604,749,402.12 620,230,177.25
预收款项 1,077,410.60 800,000.00
合同负债 61,323,092.72 61,395,133.08
应付职工薪酬 2,327,122.09 4,616,772.58
应交税费 3,722,325.55 6,718,237.96
其他应付款 30,849,803.52 19,826,028.40
其中：应付利息 1,621,522.11 1,691,080.20
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,290,805.00 3,290,805.00
其他流动负债 16,197,792.59 13,279,517.42
流动负债合计 723,537,754.19 730,156,671.69
非流动负债：
长期借款 6,293,187.79 6,911,256.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 11,247,692.50 10,893,095.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,180,265.08 12,520,966.93
递延所得税负债
其他非流动负债 803,460.54 961,151.53
非流动负债合计 30,524,605.91 31,286,469.46
负债合计 754,062,360.10 761,443,141.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 321,120,000.00 321,120,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 465,934,924.36 465,934,924.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 133,348,600.87 133,348,600.87
未分配利润 -114,227,993.32 -119,650,026.68
所有者权益（或股东权益）合
806,175,531.91 800,753,498.55
计
负债和所有者权益（或股东
1,560,237,892.01 1,562,196,639.70
权益）总计
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 86,859,651.48 47,555,478.40
其中：营业收入 86,859,651.48 47,555,478.40
利息收入
已赚保费
27 / 111
2023 年半年度报告
手续费及佣金收入
二、营业总成本 98,095,264.48 72,261,888.78
其中：营业成本 49,740,371.40 27,146,365.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,461,962.86 2,589,561.93
销售费用 25,718,841.41 26,132,863.96
管理费用 20,694,698.48 19,551,977.18
研发费用 1,180,322.84 818,755.56
财务费用 -2,700,932.51 -3,977,635.28
其中：利息费用 396,540.69 454,021.00
利息收入 2,801,580.76 3,437,657.60
加：其他收益 643,930.49 1,275,067.08
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -147,751.97 -398,882.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,951,510.97 -7,762,765.96
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,690,945.45 -31,592,992.03
加：营业外收入 20,397.74 21,084.52
减：营业外支出 100,487.31 236,418.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,771,035.02 -31,808,325.74
减：所得税费用 66,032.52 -1,173,178.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,837,067.54 -30,635,147.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
-13,837,067.54 -30,635,147.17
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
-12,837,796.69 -27,753,677.47
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-999,270.85 -2,881,469.70
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
28 / 111
2023 年半年度报告
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -13,837,067.54 -30,635,147.17
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
-12,837,796.69 -27,753,677.47
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -999,270.85 -2,881,469.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.04 -0.09
（二）稀释每股收益(元/股) -0.04 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的
净利润为： 0 元。
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 69,836,583.88 39,612,912.35
减：营业成本 40,606,590.78 25,082,344.56
税金及附加 2,269,283.68 1,542,229.19
销售费用 16,695,294.77 16,107,150.63
管理费用 9,407,956.08 8,395,461.99
研发费用 259,964.54 195,040.25
财务费用 -4,569,079.62 -6,281,516.77
其中：利息费用 396,540.69 454,021.00
利息收入 4,591,021.67 5,710,558.40
加：其他收益 378,573.39 573,835.54
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -61,455.26 -65,584.97
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,483,691.78 -4,919,546.93
加：营业外收入 210.00 19,158.43
减：营业外支出 1,544.85 21,560.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,482,356.93 -4,921,948.50
减：所得税费用 60,323.57 41,267.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,422,033.36 -4,963,216.03
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 5,422,033.36 -4,963,216.03
29 / 111
2023 年半年度报告
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,422,033.36 -4,963,216.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 99,128,851.58 51,865,397.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,547,700.14 21,910,985.23
收到其他与经营活动有关的现金 5,802,863.78 13,152,468.44
经营活动现金流入小计 107,479,415.50 86,928,850.84
购买商品、接受劳务支付的现金 52,414,520.34 71,447,822.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 21,172,732.34 17,623,583.62
支付的各项税费 10,891,220.12 4,727,536.95
30 / 111
2023 年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 7,561,642.89 8,704,430.98
经营活动现金流出小计 92,040,115.69 102,503,373.61
经营活动产生的现金流量净额 15,439,299.81 -15,574,522.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
600.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 600.00
购建固定资产、无形资产和其他长
597,881.15 4,055,522.67
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 597,881.15 4,055,522.67
投资活动产生的现金流量净额 -597,281.15 -4,055,522.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,842,018.66 -19,630,045.44
加：期初现金及现金等价物余额 211,744,112.81 240,064,083.57
六、期末现金及现金等价物余额 226,586,131.47 220,434,038.13
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,476,954.50 57,199,580.75
收到的税费返还 379,163.65 2,187,952.43
收到其他与经营活动有关的现金 146,693,291.97 34,393,237.73
经营活动现金流入小计 230,549,410.12 93,780,770.91
购买商品、接受劳务支付的现金 54,659,427.06 28,421,483.27
支付给职工及为职工支付的现金 15,680,827.21 12,690,535.62
31 / 111
2023 年半年度报告
支付的各项税费 7,390,623.88 3,207,964.12
支付其他与经营活动有关的现金 133,702,406.94 17,136,253.00
经营活动现金流出小计 211,433,285.09 61,456,236.01
经营活动产生的现金流量净额 19,116,125.03 32,324,534.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
600.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 600.00
购建固定资产、无形资产和其他长
244,899.15 1,098,955.75
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,589,275.26 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,834,174.41 51,098,955.75
投资活动产生的现金流量净额 -2,833,574.41 -51,098,955.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,282,550.62 -18,774,420.85
加：期初现金及现金等价物余额 207,841,437.13 236,712,530.58
六、期末现金及现金等价物余额 224,123,987.75 217,938,109.73
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
32 / 111
2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益
减： 益 合计
实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上
年期末 321,120,000.00 465,934,924.36 133,348,600.87 41,873,979.31 962,277,504.54 -41,193,072.94 921,084,431.60
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 321,120,000.00 465,934,924.36 133,348,600.87 41,873,979.31 962,277,504.54 -41,193,072.94 921,084,431.60
余额
三、本
期增减
变动金 -12,837,796.69 -12,837,796.69 -999,270.85 -13,837,067.54
额（减
少以
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2023 年半年度报告
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -12,837,796.69 -12,837,796.69 -999,270.85 -13,837,067.54
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
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2023 年半年度报告
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
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2023 年半年度报告
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 321,120,000.00 465,934,924.36 133,348,600.87 29,036,182.62 949,439,707.85 -42,192,343.79 907,247,364.06
余额
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本(或 综 项 风 其 益 计
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期
321,120,000.00 465,934,924.36 133,348,600.87 153,235,769.90 1,073,639,295.13 -22,466,198.99 1,051,173,096.14
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他
二、本年期
321,120,000.00 465,934,924.36 133,348,600.87 153,235,769.90 1,073,639,295.13 -22,466,198.99 1,051,173,096.14
初余额
三、本期增
减变动金额
-27,753,677.47 -27,753,677.47 -2,881,469.70 -30,635,147.17
（减少以
“－”号填
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2023 年半年度报告
列）
（一）综合
-27,753,677.47 -27,753,677.47 -2,881,469.70 -30,635,147.17
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
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2023 年半年度报告
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
321,120,000.00 465,934,924.36 133,348,600.87 143,733,499.48 1,064,137,024.71 -23,644,535.14 1,040,492,489.57
末余额
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 321,120,000 465,934,92 133,348,60 -119,650,0 800,753,49
.00 4.36 0.87 26.68 8.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 321,120,000 465,934,92 133,348,60 -119,650,0 800,753,49
.00 4.36 0.87 26.68 8.55
三、本期增减变动金额（减 5,422,033. 5,422,033.
少以“－”号填列） 36 36
（一）综合收益总额 5,422,033. 5,422,033.
36 36
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
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2023 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000 465,934,92 133,348,60 -114,227,9 806,175,53
.00 4.36 0.87 93.32 1.91
2022 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 321,120,000 465,934,92 133,348,60 245,318,14 1,165,721,
.00 4.36 0.87 8.12 673.35
加：会计政策变更
前期差错更正
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2023 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 321,120,000 465,934,92 133,348,60 245,318,14 1,165,721,
.00 4.36 0.87 8.12 673.35
三、本期增减变动金额（减 -4,963,216 -4,963,216
少以“－”号填列） .03 .03
（一）综合收益总额 -4,963,216 -4,963,216
.03 .03
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 321,120,000 465,934,92 133,348,60 240,354,93 1,160,758,
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2023 年半年度报告
.00 4.36 0.87 2.09 457.32
公司负责人：杜广真 主管会计工作负责人：金宝山 会计机构负责人：徐兴延
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2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(1)企业注册地、组织形式和注册地址
企业注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：杜广真。组织形式：
股份有限公司。总部地址：兰州市城关区东岗西路 638 号文化大厦 23 层。
(2)企业的业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、
种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营；降解材料及制品的生产、销
售。
(3)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 23 日决议批准报出。
(4)合并财务报表范围
本公司 2023 年度纳入合并范围的孙、子公司共 12 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
报告期，本公司纳入合并范围的孙、子公司共 12 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本 公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控
制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会 计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要 会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本
财务 报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
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2023 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股
份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所
取得的 被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买
方对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司
控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
(2)统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
(3)合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负
债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本
公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目
列示。
(4)合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经
发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其个别财务报表进行调整。
(5)处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资
等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公
司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角
度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始
确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更
后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对
以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成
本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量
取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计
量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属
于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股
利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资
产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
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2023 年半年度报告
益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含
属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认
后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值
变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综
合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，
如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表
了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本
公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融
资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该
金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制
的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融
资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额
计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1. 预期信用损失的确定方法
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2023 年半年度报告
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理
并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融
工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12
个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息
收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利
息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收
入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务
的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重
大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，
即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增
加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。
①应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提 信
用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账
面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
②应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外
的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据
金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财
务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计
处理并确认损失准备。
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2023 年半年度报告
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融
工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12
个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息
收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利
息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收
入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务
的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重
大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，
即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增
加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。
①应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提
信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账
面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
②应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外
的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据
金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财
务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计
处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融
工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12
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2023 年半年度报告
个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息
收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公
司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利
息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期
信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收
入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务
的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重
大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，
即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增
加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失。
①应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提
信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账
面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
②应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外
的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据
金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财
务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品
等）、在产品、库存商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(4)存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
①合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含
重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，
本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转
回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
②合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，
本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量
损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转
回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就
一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关
权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有
待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或
被本公司划归为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外
的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据
金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财
务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现
金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权
投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长
期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的
长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投
资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，
并对其余部分采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%
以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影
响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被
投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要
交易。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分
相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，
具体核算政策与无形资产部分相同。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
①固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定
资产的成本能够可靠地计量。
②固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有
固定资产计提折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3.00 3.23-4.85
机器设备 年限平均法 10-12 3.00 8.08-9.70
电子设备 年限平均法 5 3.00 19.40
运输设备 年限平均法 7 3.00 13.86
其他设备 年限平均法 5 3.00 19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造
（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项
建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，
或与设计或合同要求基本相符。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当
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暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一
般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借
款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
√适用 □不适用
①生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等，本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产按照成本进行
初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的
可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产
性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄苗木 30 3 3.23
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资
产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――
资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值
确定。
②公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林
和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为
该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定。
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
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使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发
生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用
寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿
命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 20-50 直线法
专利权 10-20 直线法
软件 5-10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但
合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为
公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无
形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满
足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体
标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无
形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满
足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测
试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值
损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
□适用 √不适用
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
①短期薪酬
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在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际
发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取
的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确
定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
②离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
③辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
④其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计
划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计
划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
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当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同
时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最
佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最
佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项
履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎
全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本
公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将
退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果
履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关
资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义
务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货
验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品
的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司商品销售收入确认的具体原则为：
①葡萄酒
直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。
对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在提货单上签字或盖章确认
后即确认收入的实现。
代理模式：对于销往超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双方核对后即
确认收入的实现。
②药品
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
③环保材料
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
2.租赁合同
签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见本附注（二十六）、租赁。
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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成
本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其
作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，
在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产
负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，
在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，
在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采
用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认
为资产减值损失：
(1)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
的下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者
投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府
补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体
作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠
利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关
借款费用。
(2)政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期
费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
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价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分
期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将
发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分
期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响
审批程
会计政策变更的内容和原因 的报表项目名称
序
和金额)
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释 该项会计政策变更对
15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产 不适用 公司财务报表无影
品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。 响。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解
释 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称“解释 16 号”）“关于发行方分类
该项会计政策变更对
为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现
不适用 公司财务报表无影
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。解释 16 号中“关
响。
于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税资产不适用初始确认豁免的会
计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许
增值税 3%、6%、13%
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
消费税 按应税收入（销售的酒类产品）计缴 10%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴 5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2%
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企业所得税 详见下表 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
甘肃莫高实业发展股份有限公司 15%
甘肃莫高葡萄种植有限公司 0%
武威莫高生态酒堡有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》财税[2011]58 号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按 15%税率征收企业
所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按 15%税率征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第 63 号第二十七条第（一）项
的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司从事的
葡萄种植、销售所得免征企业所得税，武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征
企业所得税，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式办理。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 259,033.06 64,913.42
银行存款 226,327,098.41 211,679,199.39
合计 226,586,131.47 211,744,112.81
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 7,385,253.25
1 年以内小计 7,385,253.25
1至2年 14,472,712.04
2至3年 3,779,228.46
3至4年 5,605,370.89
4至5年 90,311.81
5 年以上 23,237,615.59
合计 54,570,492.04
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按
单
项
计
提 22,150,422.90 40.59 22,150,422.90 100.00 0 22,150,422.90 42.16 22,150,422.90 100.00 0
坏
账
准
备
其中：
62 / 111
2023 年半年度报告
按
单
项
评
估
计
提
坏
22,150,422.90 40.59 22,150,422.90 100.00 0 22,150,422.90 42.16 22,150,422.90 100.00 0
账
准
备
的
应
收
账
款
按
组
合
计
提 32,420,069.14 59.41 7,876,997.04 24.30 24,543,072.10 30,398,790.94 57.84 7,774,638.40 25.58 22,624,152.54
坏
账
准
备
其中：
按
预
期
信
用
损
失
简
易
模
型
32,420,069.14 59.41 7,876,997.04 24.30 24,543,072.10 30,398,790.94 57.84 7,774,638.40 25.58 22,624,152.54
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
54,570,492.04 / 30,027,419.94 / 24,543,072.10 52,549,213.84 / 29,925,061.30 / 22,624,152.54
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 8,574,506.58 8,574,506.58 100.00 预计无法收回
B 2,825,952.00 2,825,952.00 100.00 预计无法收回
C 1,240,605.00 1,240,605.00 100.00 预计无法收回
D 1,217,205.50 1,217,205.50 100.00 预计无法收回
E 1,186,986.96 1,186,986.96 100.00 预计无法收回
F 795,717.29 795,717.29 100.00 预计无法收回
G 783,226.50 783,226.50 100.00 预计无法收回
H 722,920.00 722,920.00 100.00 预计无法收回
I 632,384.54 632,384.54 100.00 预计无法收回
J 507,425.22 507,425.22 100.00 预计无法收回
63 / 111
2023 年半年度报告
K 430,050.00 430,050.00 100.00 预计无法收回
L 410,545.00 410,545.00 100.00 预计无法收回
M 376,467.16 376,467.16 100.00 预计无法收回
N 370,000.00 370,000.00 100.00 预计无法收回
O 360,000.00 360,000.00 100.00 预计无法收回
P 275,770.00 275,770.00 100.00 预计无法收回
Q 166,088.00 166,088.00 100.00 预计无法收回
R 149,125.00 149,125.00 100.00 预计无法收回
S 144,695.94 144,695.94 100.00 预计无法收回
T 136,000.00 136,000.00 100.00 预计无法收回
U 122,004.11 122,004.11 100.00 预计无法收回
V 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
W 622,748.10 622,748.10 100.00 预计无法收回
合计 22,150,422.90 22,150,422.90 100.00
注：上表单项计提的应收款账龄五年以上，预计无法收回。
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金
额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,385,253.25 369,262.66 5.00
1至2年 14,472,712.04 2,017,280.73 13.94
2至3年 3,779,228.46 1,240,296.15 32.82
3至4年 5,605,370.89 3,072,653.00 54.82
4至5年 90,311.81 90,311.81 100.00
5 年以上 1,087,192.69 1,087,192.69 100.00
合计 32,420,069.14 7,876,997.04 24.30
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提
信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账
面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项评估计
提坏账准备的 22,150,422.90 22,150,422.90
应收账款
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2023 年半年度报告
按组合计提坏
账准备的应收 7,774,638.40 102,358.64 7,876,997.04
账款
其中：按预期信
用损失简易模
7,774,638.40 102,358.64 7,876,997.04
型计提坏账准
备的应收账款
合计 29,925,061.30 102,358.64 30,027,419.94
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额 33,485,767.78 元，占应收账款期末
余额合计的 61.36%，其计提坏账准备合计 16,648,518.38 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 15,764,495.22 27,247,161.09
合计 15,764,495.22 27,247,161.09
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
报告期末，应收款项融资中未终止确认金额的应收票据 9,050,792.00 元。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
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2023 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,727,669.99 93.85 5,826,266.08 93.52
1至2年 262,093.53 4.29 265,610.65 4.26
2至3年 97,790.88 1.60 120,000.96 1.93
3 年以上 15,600.00 0.26 17,800.00 0.29
合计 6,103,154.40 100.00 6,229,677.69 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
报告期末，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款余额 5,320,464.24 元，占应收账款期
末余额合计的 87.18%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,888,887.67 1,061,975.16
合计 1,888,887.67 1,061,975.16
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 2,188,997.58
1 年以内小计 2,188,997.58
1至2年 516,078.74
2至3年 3,994,167.60
3至4年 1,207,552.44
4至5年 32,101.41
5 年以上 6,435,235.35
合计 14,374,133.12
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,821,189.97 2,833,561.42
保证金 37,422.52 32,242.68
往来款 11,515,520.63 10,636,023.18
合计 14,374,133.12 13,501,827.28
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2023年1月1日余额 1,953,281.77 4,070,606.71 6,415,963.64 12,439,852.12
2023年1月1日余额在
1,953,281.77 4,070,606.71 6,415,963.64 12,439,852.12
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 45,393.33 45,393.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 1,998,675.10 4,070,606.71 6,415,963.64 12,485,245.45
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账准备 6,400,438.17 6,400,438.17
组合计提坏账准备 6,039,413.95 45,393.33 6,084,807.28
合计 12,439,852.12 45,393.33 12,485,245.45
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
A 往来款 3,296,346.85 5 年以上 22.93 3,296,346.85
B 备用金 1,648,244.91 分段账龄 11.47 1,203,295.10
C 备用金 1,001,997.95 分段账龄 6.97 701,598.36
D 保证金 640,280.00 3-4 年 4.45 640,280.00
E 往来款 594,581.40 5 年以上 4.14 594,581.40
合计 / 7,181,451.11 / 49.96 6,436,101.71
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原
材 18,759,169.02 11,595,266.57 7,163,902.45 22,511,002.82 10,409,974.25 12,101,028.57
料
68 / 111
2023 年半年度报告
在
产 87,734,053.33 802,354.63 86,931,698.70 93,280,864.00 802,354.63 92,478,509.37
品
库
存
51,300,663.18 8,393,972.87 42,906,690.31 41,179,031.41 7,916,290.53 33,262,740.88
商
品
周
转
3,507,860.81 800,999.75 2,706,861.06 4,209,432.97 800,999.75 3,408,433.22
材
料
发
出
13,476,640.40 13,476,640.40 24,271,968.52 5970747.54 18,301,220.98
商
品
合
174,778,386.74 21,592,593.82 153,185,792.92 185,452,299.72 25,900,366.70 159,551,933.02
计
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,409,974.25 1,185,292.32 11,595,266.57
在产品 802,354.63 802,354.63
库存商品 7,916,290.53 1,766,218.65 1,288,536.31 8,393,972.87
周转材料 800,999.75 800,999.75
发出商品 5,970,747.54 5,970,747.54
合计 25,900,366.70 2,951,510.97 7,259,283.85 - 21,592,593.82
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税额 2,591,062.63 3,932,698.05
合计 2,591,062.63 3,932,698.05
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,895,587.18 12,895,587.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,895,587.18 12,895,587.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,302,139.93 5,302,139.93
2.本期增加金额 6,075.98 6,075.98
（1）计提或摊销 6,075.98 6,075.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,308,215.91 5,308,215.91
三、减值准备
1.期初余额 7,259,320.89 7,259,320.89
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
71 / 111
2023 年半年度报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,259,320.89 7,259,320.89
四、账面价值
1.期末账面价值 328,050.38 328,050.38
2.期初账面价值 334,126.36 334,126.36
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 549,790,659.51 567,362,705.29
固定资产清理
合计 549,790,659.51 567,362,705.29
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 881,765,043.40 330,773,719.26 19,292,100.48 13,349,294.12 27,734,920.29 1,272,915,077.55
2.本期增加金
2,358,764.19 2,811,957.65 137,527.59 53,670.00 325,249.27 5,687,168.70
额
（1）购置 2,358,764.19 2,811,957.65 137,527.59 53,670.00 325,249.27 5,687,168.70
（2）在建工
程转入
3.本期减少
141,329.58 141,329.58
金额
（1）处置或
141,329.58 141,329.58
报废
4.期末余额 884,123,807.59 333,585,676.91 19,429,628.07 13,261,634.54 28,060,169.56 1,278,460,916.67
二、累计折旧
1.期初余额 259,421,526.71 227,207,196.22 15,550,589.42 11,604,700.37 25,347,587.36 539,131,600.08
2.本期增加金
14,583,828.89 7,961,172.63 362,765.27 203,752.77 143,455.04 23,254,974.60
额
（1）计提 14,583,828.89 7,961,172.63 362,765.27 203,752.77 143,455.04 23,254,974.60
3.本期减少金
137,089.70 137,089.70
额
（1）处置或
137,089.70 137,089.70
报废
4.期末余额 274,005,355.60 235,168,368.85 15,913,354.69 11,671,363.44 25,491,042.40 562,249,484.98
三、减值准备
1.期初余额 140,186,412.57 25,755,020.09 49,487.95 67,187.42 362,664.15 166,420,772.18
2.本期增加金
额
（1）计提
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2023 年半年度报告
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 140,186,412.57 25,755,020.09 49,487.95 67,187.42 362,664.15 166,420,772.18
四、账面价值
1.期末账面价
469,932,039.42 72,662,287.97 3,466,785.43 1,523,083.68 2,206,463.01 549,790,659.51
值
2.期初账面价
482,157,104.12 77,811,502.95 3,692,023.11 1,677,406.33 2,024,668.78 567,362,705.29
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 82,179,391.91 25,118,658.43 56,639,448.70 421,284.78
机器设备 79,238,458.34 64,860,683.85 10,497,518.85 3,880,255.64
电子及其它设备 6,573,838.04 5,982,393.94 375,361.60 216,082.50
合计 167,991,688.29 95,961,736.22 67,512,329.15 4,517,622.92
注：上述资产已足额计提折旧或减值准备。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 8,627,261.58 正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 250,000.00 250,000.00
工程物资
合计 250,000.00 250,000.00
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 减值准备 账面余额
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2023 年半年度报告
榨汁站 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00
四氢呋喃精馏提纯项目
250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
用地土方回填平整工程
合计 362,500.00 112,500.00 250,000.00 362,500.00 112,500.00 250,000.00
注：四氢呋喃精馏提纯项目用地土方回填平整工程暂时没有进展。本公司报告期未计提在建工程减值准备。期初
减值准备是榨汁站项目因未建成计提。
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种植业
项目 合计
成熟经济林木（葡萄）
一、账面原值
1.期初余额 46,602,490.04 46,602,490.04
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 46,602,490.04 46,602,490.04
二、累计折旧
1.期初余额 10,746,990.34 10,746,990.34
2.本期增加金额 737,512.66 737,512.66
(1)计提 737,512.66 737,512.66
3.本期减少金额
(1) 处置
(2)其他
4.期末余额 11,484,503.00 11,484,503.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
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2023 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 35,117,987.04 35,117,987.04
2.期初账面价值 35,855,499.70 35,855,499.70
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,318,000.00 17,318,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 17,318,000.00 17,318,000.00
二、累计折旧
1.期初余额 3,463,600.00 3,463,600.00
2.本期增加金额 1,731,800.00 1,731,800.00
(1)计提 1,731,800.00 1,731,800.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,195,400.00 5,195,400.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,122,600.00 12,122,600.00
2.期初账面价值 13,854,400.00 13,854,400.00
其他说明：
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，2022 年、
2023 年已签订租赁协议，每年租金 400 万元，租赁期间暂估五年，折现率 5%。
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
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2023 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 27,653,059.00 6,427,358.49 879,048.76 34,959,466.25
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 27,653,059.00 6,427,358.49 879,048.76 34,959,466.25
二、累计摊销
1.期初余额 7,435,192.90 886,470.09 306,819.67 8,628,482.66
2.本期增加金额 239,197.86 249,799.39 49,660.20 538,657.45
（1）计提 239,197.86 249,799.39 49,660.20 538,657.45
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 7,674,390.76 1,136,269.48 356,479.87 9,167,140.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,978,668.24 5,291,089.01 522,568.89 25,792,326.14
2.期初账面价值 20,217,866.10 5,540,888.40 572,229.09 26,330,983.59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 86,821,129.08 13,023,169.36 87,005,494.88 13,050,824.23
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
递延收益 12,180,265.08 1,827,039.76 12,520,966.93 1,878,145.04
合计 99,001,394.16 14,850,209.12 99,526,461.81 14,928,969.27
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 143,459,081.25 147,680,557.42
可抵扣亏损 140,230,457.73 130,900,569.57
递延收益 2,940,833.34 3,205,833.34
未实现内部交易损益 19,514,241.93 21,050,361.95
合计 306,144,614.25 302,837,322.28
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 8,840,622.70 8,840,622.70
2024 年 16,104,975.62 16,104,975.62
2025 年 7,374,543.51 7,374,543.51
2026 年 35,480,969.17 35,480,969.17
2027 年 63,099,458.57 63,099,458.57
2028 年 9,329,888.16
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2023 年半年度报告
合计 140,230,457.73 130,900,569.57 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购
75,000.00 75,000.00 932,500.00 932,500.00
置款
公益性生物资产 514,427.45 514,427.45 514,427.45 514,427.45
合计 589,427.45 589,427.45 1,446,927.45 1,446,927.45
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 26,245,002.49 21,648,431.93
1 年以上 10,136,073.93 19,276,127.93
合计 36,381,076.42 40,924,559.86
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2023 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 1,470,000.00 尾款未结
B 1,451,652.00 尾款未结
C 1,099,143.59 尾款未结
合计 4,020,795.59 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 271,036.62
1 年以上 800,050.00 800,050.00
合计 1,071,086.62 800,050.00
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 800,000.00 未到结算期
合计 800,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 43,492,014.20 46,570,390.37
加工费 189,452.46 270,835.93
合计 43,681,466.66 46,841,226.30
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2023 年半年度报告
一、短期薪酬 4,071,280.62 15,494,185.48 17,854,919.77 1,710,546.33
二、离职后福利-设定提存计划 1,397,190.56 2,781,535.24 3,050,905.59 1,127,820.21
合计 5,468,471.18 18,275,720.72 20,905,825.36 2,838,366.54
(2).短期薪酬列示 s
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,609,474.07 12,529,186.74 14,871,531.94 1,267,128.87
二、职工福利费 580,475.63 580,475.63
三、社会保险费 14,561.75 1,459,194.77 1,461,270.21 12,486.31
其中：医疗保险费 14,561.75 1,356,830.03 1,358,905.47 12,486.31
工伤保险费 102,364.74 102,364.74
四、住房公积金 20,071.49 906,884.79 921,079.77 5,876.51
五、工会经费和职工教育经费 427,173.31 18,443.55 20,562.22 425,054.64
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 4,071,280.62 15,494,185.48 17,854,919.77 1,710,546.33
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,207,025.37 2,711,754.11 2,951,821.69 966,957.79
2、失业保险费 190,165.19 69,781.13 99,083.90 160,862.42
3、企业年金缴费
合计 1,397,190.56 2,781,535.24 3,050,905.59 1,127,820.21
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,179,154.92 4,243,246.41
消费税 110,552.32 466,002.77
企业所得税 3,427,364.45 3,427,364.45
个人所得税 76,809.84 72,259.70
城市维护建设税 121,310.11 275,803.82
房产税 2,130,100.03 2,113,498.39
土地使用税 194,475.26 194,439.33
教育费附加 68,989.52 138,247.84
其他税费 37,780.83 41,521.49
合计 8,346,537.29 10,972,384.20
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,621,522.11 1,691,080.20
其他应付款 14,117,864.53 15,802,501.34
合计 15,739,386.64 17,493,581.54
80 / 111
2023 年半年度报告
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,621,522.11 1,691,080.20
合计 1,621,522.11 1,691,080.20
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金及备用金 3,462,022.19 4,320,625.52
代收代付款项 32,084.96 22,481.63
往来款 10,623,757.38 11,459,394.19
合计 14,117,864.53 15,802,501.34
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 3,290,805.00 3,290,805.00
合计 3,290,805.00 3,290,805.00
其他说明：
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，2022 年、
2023 年已签订租赁协议，每年租金 400 万元，租赁期间暂估五年，折现率 5%。1 年内到期的租赁
负债为本年度应支付租赁款。
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 8,391,535.57 6,007,641.69
未终止确认银行承兑汇票 9,050,792.00 5,379,867.85
合计 17,442,327.57 11,387,509.54
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 6,293,187.79 6,911,256.00
合计 6,293,187.79 6,911,256.00
长期借款分类的说明：
注：信用借款系甘肃省农垦集团有限责任公司根据 GS-JP4P139-C22-HUANGYANGHE-001 号转贷
协议转贷给本公司的借款。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
本公司长期借款中，信用借款利率为 1.3%。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2023 年半年度报告
租赁付款额 16,000,000.00 16,000,000.00
减：未确认融资费用 -1,461,502.50 -1,816,100.00
减：一年内到期的租赁负债 -3,290,805.00 -3,290,805.00
合计 11,247,692.50 10,893,095.00
其他说明：
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄，2022 年、2023
年已签订租赁协议，每年租金 400 万元，租赁期间暂估五年，折现率 5%。报告期末，使用权资产
摊余金额 1212.26 万元，租赁负债净额 1124.77 万元。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,726,800.27 605,701.85 15,121,098.42 政府补助
合计 15,726,800.27 605,701.85 15,121,098.42
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入 与资产相关
本期计入其 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 /与收益相
他收益金额 变动
金额 入金额 关
公共租赁房补
5,682,270.29 123,081.67 5,559,188.63 与资产相关
贴款
葡萄酒产业发
2,733,333.33 100,000.00 2,633,333.33 与资产相关
展资金
中国河西走
廊葡萄酒国际
1,193,333.32 40,000.00 1,153,333.32 与资产相关
技术交流中心
项目
中国河西走 830,555.57 16,666.67 813,888.91 与资产相关
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2023 年半年度报告
廊有机葡萄酒
营销中心西安
莫高城市酒堡
项目
中国河西走
廊有机葡萄酒
营销中心深圳 833,333.35 16,666.67 816,666.69 与资产相关
莫高城市酒堡
项目
中国河西走
廊有机葡萄酒
营销中心北京 833,333.35 16,666.67 816,666.69 与资产相关
莫高城市酒堡
项目
2016 年葡萄酒
工程建设专项 414,807.72 27,620.19 387,187.53 与资产相关
资金
酿酒葡萄基地
扩建项目补助 187,500.00 25,000.00 162,500.00 与资产相关
资金
2017 年中央财
政补助农技推 100,000.00 10,000.00 90,000.00 与资产相关
广资金
基础设施建设
和技术提升资 816,666.67 100,000.00 716,666.67 与资产相关
金
2020 年省级工
业转型升级专 2,101,666.67 130,000.00 1,971,666.67 与资产相关
项资金
合计 15,726,800.27 605,701.85 15,121,098.42
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
递延租赁收入 803,460.54 961,151.53
合计 803,460.54 961,151.53
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 321,120,000.00 321,120,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 465,632,981.44 465,632,981.44
其他资本公积 301,942.92 301,942.92
合计 465,934,924.36 465,934,924.36
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 74,294,882.81 74,294,882.81
任意盈余公积 59,053,718.06 59,053,718.06
合计 133,348,600.87 133,348,600.87
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 41,873,979.31 153,235,769.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 41,873,979.31 153,235,769.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -12,837,796.69 -111,361,790.59
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 29,036,182.62 41,873,979.31
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 81,013,066.79 47,550,641.50 39,735,983.39 23,077,767.95
其他业务 5,846,584.69 2,189,729.90 7,819,495.01 4,068,597.48
合计 86,859,651.48 49,740,371.40 47,555,478.40 27,146,365.43
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,223,051.70 583,723.69
城市维护建设税 285,999.44 105,610.20
教育费附加 138,417.89 83,774.64
房产税 1,035,580.93 927,822.97
土地使用税 660,421.83 751,414.68
其他 118,491.07 137,215.75
合计 3,461,962.86 2,589,561.93
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 11,038,441.34 12,319,453.56
职工薪酬 7,550,384.91 7,090,183.44
市场促销费 4,708,468.21 4,349,055.63
业务招待费 508,512.00 427,366.66
办公费 582,928.16 689,301.52
广告宣传费 200,693.18 173,814.55
差旅费 185,221.80 158,946.07
其他 944,191.81 924,742.53
合计 25,718,841.41 26,132,863.96
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,438,767.07 6,856,214.17
折旧及摊销费 10,452,128.80 9,754,964.20
办公费 623,820.36 767,308.34
中介机构费 696,302.48 856,285.54
差旅费 225,764.04 125,578.61
其他 1,257,915.73 1,191,626.32
合计 20,694,698.48 19,551,977.18
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2023 年半年度报告
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 249,854.17 226,390.73
材料 848,436.79 560,994.17
其他 82,031.88 31,370.66
合计 1,180,322.84 818,755.56
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 396,540.69 454,021.00
减：利息收入 -2,801,580.76 -3,437,657.60
汇兑损失 -355,664.42 -1,042,996.33
其他支出 59,771.98 48,997.65
合计 -2,700,932.51 -3,977,635.28
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助（与资产相关） 605,701.87 605,701.87
政府补助（与收益相关） 38,228.62 669,134.01
扣缴税款手续费 231.20
合计 643,930.49 1,275,067.08
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -102,358.64 20,738.33
其他应收款坏账损失 -45,393.33 -419,621.10
合计 -147,751.97 -398,882.77
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
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2023 年半年度报告
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,951,510.97 -7,762,765.96
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -2,951,510.97 -7,762,765.96
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 20,397.74 21,084.52 20,397.74
合计 20,397.74 21,084.52 20,397.74
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 4,705.48 21,560.00 4,705.48
其中：固定资产处置损失 4,705.48 21,560.00 4,705.48
其他 95,781.83 214,858.23 95,781.83
合计 100,487.31 236,418.23 100,487.31
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,145.53
递延所得税费用 41,886.99 -1,173,178.57
合计 66,032.52 -1,173,178.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -13,771,035.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,065,655.25
子公司适用不同税率的影响 -1,497,022.75
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 597,123.95
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,031,586.57
所得税费用 66,032.52
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 38,228.64 669,134.01
利息收入 2,801,580.76 3,437,657.60
收到的往来款 2,963,054.38 9,045,676.83
合计 5,802,863.78 13,152,468.44
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 6,297,287.27 3,072,946.53
支付的往来款 1,264,355.62 5,631,484.45
合计 7,561,642.89 8,704,430.98
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,837,067.54 -30,635,147.17
加：资产减值准备 2,951,510.97 7,762,765.96
信用减值损失 147,751.97 398,882.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
23,998,563.24 26,257,825.35
物资产折旧
使用权资产摊销 1,731,800.00 1,731,760.00
无形资产摊销 538,657.45 441,541.35
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 396,540.69 -588,975.33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
78,760.15 -1,173,178.57
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,673,912.98 -19,142,714.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
1,284,394.88 23,097,829.37
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-12,525,524.98 -23,725,111.52
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,439,299.81 -15,574,522.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 226,586,131.47 220,434,038.13
减：现金的期初余额 211,744,112.81 240,064,083.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,842,018.66 -19,630,045.44
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 226,586,131.47 211,744,112.81
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2023 年半年度报告
其中：库存现金 259,033.06 64,913.42
可随时用于支付的银行存款 226,327,098.41 211,679,199.39
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 226,586,131.47 211,744,112.81
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
应付利息 - - 1,621,522.11
其中：日元 32,369,587.34 5.0094 1,621,522.11
长期借款 - - 6,293,187.79
其中：日元 125,627,575.97 5.0094 6,293,187.79
其他说明：
上述折算汇率为 1 日元折换人民币金额。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
科技项目补贴 35,000.00 其他收益 35,000.00
个税手续费返还 1,728.64 其他收益 1,728.64
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
91 / 111
2023 年半年度报告
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
92 / 111
2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
甘肃莫高国际酒庄有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
甘肃莫高葡萄种植有限公司 武威 武威 农业 100.00 设立
武威莫高生态酒堡有限公司 武威 武威 制造业 100.00 设立
深圳莫高葡萄酒业有限公司 深圳 深圳 商业 100.00 设立
北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 北京 北京 商业 100.00 设立
甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司 金昌 金昌 制造业 100.00 设立
甘肃莫高阳光环保科技有限公司 金昌 金昌 制造业 51.00 设立
甘肃莫高文化传播有限公司 兰州 兰州 商业 100.00 设立
陕西莫高葡萄酒销售有限公司 西安 西安 商业 100.00 设立
张掖莫高葡萄酒销售有限公司 张掖 张掖 商业 100.00 设立
西宁莫高葡萄酒销售有限公司 西宁 西宁 商业 100.00 设立
金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 金昌 金昌 商业 100.00 设立
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例（%） 的损益 分派的股利 余额
甘肃莫高阳光环
49.00% -999,270.85 -42,192,343.79
保科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 非流
非流动负 流动 非流动 资产 流动 负债
名 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 动负
债 资产 资产 合计 负债 合计
称 债
甘
肃
莫
高
阳
10,7 22,2 32,9
光 114,6 816 115,4
11 03 14
环 12,627,96 21,029,41 33,657,38 116,450,36 716,666 117,167,02 30 ,6 46
,117 ,574 ,692
保 9.54 3.36 2.90 1.22 .67 7.89 ,268. 66. ,934.
.8 .2 .1
科 08 67 75
5 6 1
技
有
限
公
司
子 本期发生额 上期发生额
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2023 年半年度报告
公
司 经营活动现 经营活动现
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
名 金流量 金流量
称
甘
肃
莫
高
阳
光
环 7,150,699.4 -2,039,328.2 -2,039,328.2 -741,649.5 4,254,221.2 -5,880,550.4 -5,880,550.4 1,413,970.7
保 4 7 7 3 8 1 1 0
科
技
有
限
公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
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2023 年半年度报告
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公司以
日元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所
述负债为日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等余额的负债产生的外汇风险可
能对本公司的经营业绩产生影响。
年末数 年初数
项目
外币（日元） 本币 外币（日元） 本币
长期借款 125,627,575.97 6,293,187.79 132,000,000.00 6,911,256.00
应付利息 32,369,587.34 1,621,522.11 32,298,410.94 1,691,080.20
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由销售部门或管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为
本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：
项目 金额
应收账款 24,543,072.10
应付账款 36,381,076.42
应付利息 1,621,522.11
长期借款 6,293,187.79
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
注册 母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 业务性质 注册资本
地 持股比例(%) 表决权比例(%)
甘肃省农垦集团 国有资产的经营管
兰州 600,000,000.00 33.71 33.71
有限责任公司 理、经济信息咨询
本企业的母公司情况的说明
甘肃省农垦集团有限责任公司直接持有本公司 14.27%股份，通过其全资子公司甘肃黄羊河农
工商（集团）有限责任公司间接持有本公司 13.31%股份，通过其全资子公司甘肃省农垦资产经营
有限公司间接持有本公司 6.13%股份。
本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 参股股东，持股比例 13.31%
甘肃省农垦资产经营有限公司 参股股东，持股比例 6.13%
甘肃省农垦建筑工程公司 母公司的全资子公司
甘肃亚盛亚美特节水有限公司 母公司控制的子公司
甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂有限公司 母公司控制的子公司
甘肃亚盛农业综合服务有限公司 母公司控制的子公司
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司 母公司控制的子公司
甘肃省农垦酒泉印刷厂有限公司 母公司控制的子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易额度 是否超过交易额度
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（如适用） （如适用）
甘肃黄羊河农工
商（集团）有限 代付电费 146,709.48 106,104.00
责任公司
注：本公司通过关联方甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司向当地电力部门支付电费，按照
政府定价确定交易价格。
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
甘肃亚盛实业（集团）股份有限
房屋 238,095.24 229,523.81
公司饮马分公司
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本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁和 未纳入租赁负债计量的
承担的租赁负债利息支
低价值资产租赁的租金 可变租赁付款额（如适 支付的租金 增加的使用权资产
出
出租方名称 租赁资产种类 费用（如适用） 用）
本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 本期发生 上期发生 上期发生 本期发生
本期发生额 上期发生额
额 额 额 额 额 额 额 额
甘肃省农垦集团
土地 177,298.75 17,318,000.00
有限责任公司
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
本公司作为承租方，关联租赁甘肃省农垦集团有限责任公司部分农业土地种植葡萄。根据新租赁准则的规定，本公司 2022 年、2023 年已签订土地租赁
协议，按使用权资产进行核算并列示，每年租金 400 万元，租赁期间暂估五年，折现率 5%。
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2023 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 57.00 43.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃省农垦集团有限责任公司 3,385,806.44 3,385,806.44
应付账款 甘肃省农垦建筑工程公司 454,922.10 454,922.10
应付账款 甘肃省农垦酒泉印刷厂有限公司 0 6,031.70
合同负债 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 432,250.00 432,250.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2023 年 8 月，本公司与甘肃宏远农业科技有限责任公司共同出资 4000 万元设立甘肃莫高宏远农业科技有限公
司，本公司现金出资 2040 万元，出资比例 51%。该事项已于 2023 年 8 月 5 日公开披露。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
分部间抵
项目 农业种植及加工品 药品 降解材料及制品 合计
销
一、主营业务收入 41,205,737.31 20,933,144.70 18,874,184.78 81,013,066.79
二、主营业务成本 15,229,492.35 14,554,706.64 17,766,442.51 47,550,641.50
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
报告分部是按产品进行划分的，无法列示报告分部的资产总额和负债总额。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 256,323,762.53
1 年以内小计 256,323,762.53
1至2年 97,219.17
2至3年 43,078.24
3至4年 253,180.45
4至5年 0.00
5 年以上 22,531,909.56
合计 279,249,149.95
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按
单
项
计
提 21,713,535.22 7.78 21,713,535.22 100.00 21,713,535.22 7.85 21,713,535.22 100.00
坏
账
准
备
其中：
按
单
项
评
估
计
提
坏
21,713,535.22 7.78 21,713,535.22 100.00 21,713,535.22 7.85 21,713,535.22 100.00
账
准
备
的
应
收
账
款
103 / 111
2023 年半年度报告
按
组
合
计
提 257,535,614.73 92.22 1,225,002.10 0.48 256,310,612.63 254,950,259.03 92.15 1,199,107.51 0.47 253,751,151.52
坏
账
准
备
其中：
按
预
期
信
用
损
失
简
易
模
型
6,131,602.22 2.19 1,225,002.10 19.98 4,906,600.12 5,493,312.35 1.99 1,199,107.51 21.83 4,294,204.84
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
关
联
方 251,404,012.51 90.03 251,404,012.51 249,456,946.68 90.16 249,456,946.68
往
来
合
279,249,149.95 / 22,938,537.32 / 256,310,612.63 276,663,794.25 / 22,912,642.73 / 253,751,151.52
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 8,574,506.58 8,574,506.58 100.00 预计无法收回
B 2,825,952.00 2,825,952.00 100.00 预计无法收回
C 1,240,605.00 1,240,605.00 100.00 预计无法收回
D 1,217,205.50 1,217,205.50 100.00 预计无法收回
E 1,186,986.96 1,186,986.96 100.00 预计无法收回
F 795,717.29 795,717.29 100.00 预计无法收回
G 783,226.50 783,226.50 100.00 预计无法收回
H 722,920.00 722,920.00 100.00 预计无法收回
I 632,384.54 632,384.54 100.00 预计无法收回
J 507,425.22 507,425.22 100.00 预计无法收回
K 430,050.00 430,050.00 100.00 预计无法收回
L 410,545.00 410,545.00 100.00 预计无法收回
M 376,467.16 376,467.16 100.00 预计无法收回
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2023 年半年度报告
N 370,000.00 370,000.00 100.00 预计无法收回
O 360,000.00 360,000.00 100.00 预计无法收回
P 309,538.89 309,538.89 100.00 预计无法收回
Q 275,770.00 275,770.00 100.00 预计无法收回
R 166,088.00 166,088.00 100.00 预计无法收回
S 149,125.00 149,125.00 100.00 预计无法收回
T 144,695.94 144,695.94 100.00 预计无法收回
U 136,000.00 136,000.00 100.00 预计无法收回
V 98,325.64 98,325.64 100.00 预计无法收回
合计 21,713,535.22 21,713,535.22 100.00 /
注：上表单项计提的应收账款账龄都在五年以上，预计无法收回。
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金
额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,919,750.02 245,987.50 5.00
1至2年 97,219.17 14,582.88 15.00
2至3年 43,078.24 13,871.75 32.20
3至4年 253,180.45 132,185.63 52.21
4至5年 0.00 0.00
5 年以上 818,374.34 818,374.34 100.00
合计 6,131,602.22 1,225,002.10 19.98
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提
信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账
面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项评估计
提坏账准备的 21,713,535.22 21,713,535.22
应收账款
按组合计提坏
账准备的应收 1,199,107.51 25,894.59 1,225,002.10
账款
其中：按预期信 1,199,107.51 25,894.59 1,225,002.10
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2023 年半年度报告
用损失简易模
型计提坏账准
备的应收账款
合计 22,912,642.73 25,894.59 22,938,537.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
报告期末，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款余额 266,238,887.42 元，占应收账款期
末余额合计的 95.34%，其计提坏账准备合计 12,641,063.58 元。
其中全资子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司和全资子公司武威莫高生态酒堡有限公司欠款余
额 253,597,823.84 元，均为本公司关联单位，未计提坏账准备。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 20,278,346.00 18,426,120.45
应收股利
其他应收款 758,493,515.94 758,556,954.96
减：坏账准备 -468,996,470.69 -468,960,910.02
合计 309,775,391.25 308,022,165.39
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
应收关联方借款利息 20,278,346.00 18,426,120.45
合计 20,278,346.00 18,426,120.45
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 747,459,605.33
1 年以内小计 747,459,605.33
1至2年 3,260,186.23
2至3年 1,887,667.08
3至4年 2,623,199.15
4至5年 21,450.69
5 年以上 3,241,407.46
合计 758,493,515.94
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,645,212.24 2,150,723.53
保证金 23,500.00 23,500.00
往来款 755,824,803.70 756,382,731.43
合计 758,493,515.94 758,556,954.96
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预 合计
未来12个月预期
信用损失(未发生 期信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2023年1月1日余额 458,474,921.04 4,070,325.34 6,415,663.64 468,960,910.02
2023年1月1日余额在本期 458,474,921.04 4,070,325.34 6,415,663.64 468,960,910.02
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 35,560.67 35,560.67
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本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 458,474,921.04 4,105,886.01 6,415,663.64 468,996,470.69
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
单项计提坏账准备 463,125,495.10 463,125,495.10
组合计提坏账准备 5,835,414.92 35,560.67 5,870,975.59
合计 468,960,910.02 35,560.67 468,996,470.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
A 往来款 344,767,079.74 1 年以内 45.45
B 往来款 158,937,340.71 1 年以内 20.95
C 往来款 94,641,851.48 1 年以内 12.48
D 往来款 66,214,559.42 1 年以内 8.73
E 往来款 53,818,852.56 1 年以内 7.10
合计 / 718,379,683.91 / 94.71
注：上表欠款方均为本公司内部关联单位。
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 331,756,772.38 15,200,000.00 316,556,772.38 329,167,497.12 15,200,000.00 313,967,497.12
合计 331,756,772.38 15,200,000.00 316,556,772.38 329,167,497.12 15,200,000.00 313,967,497.12
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 额
甘肃莫高国际酒庄
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
武威莫高生态酒堡
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
甘肃莫高葡萄种植
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
甘肃莫高阳光环保
10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
科技有限公司
深圳莫高葡萄酒业
3,085,000.00 3,085,000.00
有限公司
北京莫高凉州葡萄
882,497.12 882,497.12
酒业有限公司
甘肃莫高聚和环保
新材料科技有限公 150,000,000.00 2,589,275.26 152,589,275.26
司
合计 329,167,497.12 2,589,275.26 331,756,772.38 15,200,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 64,456,676.55 38,416,860.88 36,243,840.55 24,667,971.11
其他业务 5,379,907.33 2,189,729.90 3,369,071.80 414,373.45
合计 69,836,583.88 40,606,590.78 39,612,912.35 25,082,344.56
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
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6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 643,930.49
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -80,089.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 11,800.82
合计 552,040.10
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经
常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.34 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.40 -0.04 -0.04
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：杜广真
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 23 日
修订信息
□适用 √不适用
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