河北太行水泥股份有限公司2008年半年度报告

    目录
    一、重要提示┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉3
    二、公司基本情况┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉3
    三、股本变动及股东情况┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉5
    四、董事、监事和高级管理人员┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉9
    五、董事会报告┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉9
    六、重要事项┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉11
    七、财务会计报告（未经审计）┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉19
    八、备查文件目录 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉79
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
 
    一、重要提示
    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
    任。
    (二)公司全体董事出席董事会会议。
    (三)公司半年度财务报告未经审计。
    (四)本公司不存在大股东占用资金情况。
    (五)公司负责人姜德义、主管会计工作负责人黄文阁及会计机构负责人（会计主管人员）路晓
    娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
    二、公司基本情况
    (一)公司基本情况简介
    1、 公司法定中文名称：河北太行水泥股份有限公司
    公司法定中文名称缩写：太行水泥
    公司英文名称：Hebei Taihang Cement Co.,Ltd.
    公司英文名称缩写：THCC
    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
    公司A 股简称：太行水泥
    公司A 股代码：600553
    3、 公司注册地址：河北省邯郸市峰峰矿区建国路2 号
    公司办公地址：北京市崇文区永定门外大街64 号
    邮政编码：100075
    公司国际互联网网址：http://www.taihang-cement.com.cn
    公司电子信箱：thsn600553@126.com
    4、 公司法定代表人：姜德义
    5、 公司董事会秘书：郑宝金
    电话：010-87203935
    传真：010-87207635
    E-mail：zbj_1209@163.com
    联系地址：北京市崇文区永定门外大街64 号
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    公司证券事务代表：刘宇
    电话：010-67265600-2063
    传真：010-87207635
    E-mail：lylply@163.com
    联系地址：北京市崇文区永定门外大街64 号
    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
    公司半年度报告备置地点：公司证券部
    7、 公司其他基本情况：
    公司首次注册登记日期：1993 年3 月5 日
    公司首次注册登记地点：河北省邯郸市峰峰矿区建国路2 号
    公司第1 次变更注册登记日期：2005 年10 月25 日
    公司第2 次变更注册登记日期：2007 年8 月28 日
    公司第1 次变更注册登记地址：河北省邯郸市峰峰矿区建国路2 号
    公司第2 次变更注册登记地址：河北省邯郸市峰峰矿区建国路2 号
    公司法人营业执照注册号：1300001001550
    公司税务登记号码：130406700731314
    公司组织结构代码：70073131-4
    公司聘请的境内会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88 号
    (二)主要财务数据和指标：
    1、主要会计数据和财务指标
    单位:元 币种:人民币
    上年度期末
    本报告期末
    调整后 调整后
    本报告期末比上
    年度期末增减
    （％）
    总资产 2,172,919,462.34 2,049,108,129.82 2,049,108,129.82 6.04
    所有者权益（或
    股东权益）
    792,377,836.26 773,520,835.33 773,520,835.33 2.44
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    每股净资产(元) 2.09 2.04 2.04 1.96
    上年同期
    报告期（1－6 月）
    调整后 调整前
    本报告期比上年
    同期增减（％）
    营业利润 -9,645,271.35 -10,497,179.95 -10,497,179.95 --
    利润总额 24,030,775.58 8,333,775.66 8,333,775.66 182.35
    净利润 18,857,000.93 317,076.95 2,255,424.70 5,847.14
    扣除非经常性损
    益后的净利润
    19,267,365.85 1,872,788.04 3,811,135.79 928.81
    基本每股收益
    (元)
    0.05 0.0008 0.006 6,150
    扣除非经常性损
    益后的基本每股
    收益(元)
    0.05 0.0049 0.01 920.41
    稀释每股收益
    (元)
    0.05 0.0008 0.006 6,150
    净资产收益率
    (%)
    2.38 0.04 0.31
    增加2.34 个百分
    点
    经营活动产生的
    现金流量净额
    98,208,442.13 29,288,238.80 29,288,238.80 235.32
    每股经营活动产
    生的现金流量净
    额
    0.26 0.08 0.08 225
    2、非经常性损益项目和金额：
    单位:元 币种:人民币
    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
    非流动资产处置损益 -89,488.16
    其他非经常性损益项目 -320,876.77
    合计 -410,364.92
    三、股本变动及股东情况
    (一)股份变动情况表
    单位：股
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    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
    数量
    比例
    (%)
    发
    行
    新
    股
    送
    股
    公积
    金转
    股
    其他 小计 数量
    比例
    (%)
    一、有限售条件股份
    1、国家持股 114,000,000 30 114,000,000 30
    2、国有法人持股 23,428,900 6.17 -19,000,000 -19,000,000 4,428,900 1.16
    3、其他内资持股
    其中:境内非国有
    法人持股
    17,910,000 4.71 -4,050,000 -4,050,000 13,860,000 3.65
    境内自然人持股
    4、外资持股
    其中：境外法人持
    股
    境外自然人持股
    有限售条件股份合
    计
    155,338,900 40.88 -23,050,000 -23,050,000 132,288,900 34.81
    二、无限售条件流通股份
    1、人民币普通股 224,661,100 59.12 23,050,000 23,050,000 247,711,100 65.19
    2、境内上市的外资
    股
    3、境外上市的外资
    股
    4、其他
    无限售条件流通股
    份合计
    224,661,100 59.12 23,050,000 23,050,000 247,711,100 65.19
    三、股份总数 380,000,000 100 380,000,000 100
    股份变动的批准情况
    1、本公司股权分置改革方案于2006 年2 月6 日获河北省国有资产监督管理委员会冀国资
    产权发[2006]50 号文件批复，并经2006 年2 月13 日召开的相关股东会议审议通过，流通股股
    东每10 股获得非流通股股东3.3 股股票对价，对价股票已于2006 年3 月1 日上市流通。
    2、根据股改承诺，公司部分限售流通股于2007 年3 月1 日、4 月9 日上市流通（详情请
    参阅2007 年2 月15 日和2007 年4 月3 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    所网站）。
    3、根据股改承诺，公司部分限售流通股于2008 年3 月5 日上市流通（详情请参阅2008 年
    2 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站）。
    (二)股东情况
    1、股东数量和持股情况
    单位：股
    报告期末股东总数 60,728 户
    前十名股东持股情况
    股东名称
    股东
    性质
    持股比例
    (%)
    持股总数 报告期内增减
    持有有限售条件股
    份数量
    质押或冻结的股份数
    量
    河北太行华
    信建材有限
    责任公司
    国家30 114,000,000 114,000,000 质押 56,240,000
    中经信投资
    有限公司
    国有
    法人
    10.77 40,928,900 17,500,000 4,428,900
    河北省证券
    有限责任公
    司
    其他2.16 8,200,000
    河北冀铁集
    团公司
    其他0.64 2,422,500
    银河证券上
    海东方路营
    业部
    其他0.61 2,300,000
    中国金谷国
    际信托投资
    有限责任公
    司
    其他0.43 1,615,000
    北京市大地
    科技实业总
    公司
    其他0.35 1,332,375 冻结 1,332,375
    于建乐
    境内
    自然
    人
    0.29 1,120,906
    郭树贞
    境内
    自然
    人
    0.27 1,037,300
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    河北太行集
    团公司青年
    综合利用厂
    其他0.21 779,625
    前十名无限售条件股东持股情况
    股东名称
    持有无限售条件股份
    数量
    股份种类
    中经信投资有限公司 36,500,000 人民币普通股
    河北冀铁集团公司 2,422,500 人民币普通股
    中国金谷国际信托投资有
    限责任公司
    1,615,000 人民币普通股
    北京市大地科技实业总公
    司
    1,332,375 人民币普通股
    于建乐 1,120,906 人民币普通股
    郭树贞 1,037,300 人民币普通股
    河北太行集团公司青年综
    合利用厂
    779,625 人民币普通股
    上海杉遍实业有限公司 732,500 人民币普通股
    中国建设银行－长城品牌
    优选股票型证券投资基金
    622,200 人民币普通股
    金辉 621,800 人民币普通股
    上述股东关联关系或一致
    行动关系的说明
    前十名股东：第一大股东控制第十大股东；
    未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于《上市公司股东持股变
    动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
    说明：(1)本公司向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行申请流动资金贷款6900 万元
    人民币，公司第一大股东——河北太行华信建材有限责任公司以其持有的我公司国有股为上述
    贷款提供国有股质押担保，共计质押5697 万股，并于2008 年1 月15 日在中国证券登记结算有
    限责任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。
    (2)本公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券质押登记解除通知，本公司
    大股东—河北太行华信建材有限责任公司所持有的本公司11400 万股（占公司总股份的30%）
    中的5697 万股有限售条件的流通股解除质押，解除日期为2008 年5 月8 日。
    (3)本公司向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行申请流动资金贷款6300 万元人民
    币，公司第一大股东——河北太行华信建材有限责任公司以其持有的我公司国有股为上述贷款
    提供国有股质押担保，共计质押5624 万股，并于2008 年6 月30 日在中国证券登记结算有限责
    任公司上海分公司办理完毕质押登记手续。
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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    单位：股
    有限售条件股份
    可上市交易情况
    序
    号
    有限售条
    件股东名
    称
    持有的有限售条
    件股份数量
    可上市
    交易时
    间
    新增可
    上市交
    易股份
    数量
    限售条件
    1.
    河北太行
    华信建材
    有限责任
    公司
    114,000,000
    2009 年
    3 月1
    日
    自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易或转让；在
    前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
    股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
    得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
    2.
    中经信投
    资有限公
    司
    4,428,900
    2009 年
    3 月1
    日
    自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易或转让；在
    前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
    股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
    得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
    2、控股股东及实际控制人变更情况
    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
    四、董事、监事和高级管理人员
    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
    1、2008 年4 月25 日，公司召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《公司独立董事陈
    裘逸辞职议案》和《补选武增海先生为公司独立董事议案》。
    2、2008 年5 月15 日，经公司召开的2008 年第二次临时股东大会审议通过，选举武增海
    先生为公司第五届董事会独立董事。
    五、董事会报告
    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
    报告期内，公司所处行业及经营范围没有发生重大变化，公司继续致力于水泥及水泥熟料的制
    造与销售等业务。
    报告期内，公司按照董事会年初的工作要求，秉承“以管理出效益，以管理提高运行质量”
    的经营理念，充分利用水泥市场价格持续上涨的有利时机，大力发挥自身品牌、品质等优势，
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    充分挖掘潜在细分市场，最大限度克服原燃材料大幅上涨所带来的不利影响，实现了经营业绩
    大幅增长。
    报告期内，公司生产水泥304.41 万吨，销售水泥312.09 万吨，较去年同期增长27.68%和
    35.98%；熟料生产197.09 万吨，同比减少2.69%；熟料销售16.11 万吨，同比增长13.85%；实
    现营业收入72694.94 万元，比去年同期增长41.23%；实现利润总额2403.08 万元，比去年同
    期增长188.35%；实现净利润1835.70 万元，同比增长5847.14%。主要原因是：一、①报告期
    政府补助3442 万元，同比增加1356 万元。是由于去年同期即征即退增值税部分税款延期退回；
    ②报告期营业外支出较去年同期减少168.65 万元，其中处置固定资产净损失同比减少81.77 万
    元，债务重组损失同比减少81.91 万元；③所得税费用同比减少55.96 万元，主要是报告期计
    提的坏帐准备增加，递延所得税费用减少。二、公司本报告期归属于母公司所有者的净利润增
    长主要是由于母公司本报告期净利润大幅增加，而本期少数股东权益同比减少183.97 万元，主
    要是我公司持股比例43％的子公司哈尔滨太行兴隆水泥有限公司利润同比减少310.46 万元，
    从而减少本期少数股东权益176.96 万元。
    (二)公司主营业务及其经营状况
    1、主营业务分行业、分产品情况表
    单位:元 币种:人民币
    分行业
    或分产
    品
    营业收入 营业成本
    毛利率
    (%)
    营业收入比上年
    同期增减（％）
    营业成本比上年
    同期增减（％）
    毛利率比上年
    同期增减（%）
    分行业
    建材 726,949,425.72 615,867,389.80 17.32 40.71 49.12
    减少2.77 个百
    分点
    分产品
    水泥 694,752,445.95 585,614,456.28 17.54 42.44 28.73
    减少3.76 个百
    分点
    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
    19010.36 万元。
    2、主营业务分地区情况
    单位:元 币种:人民币
    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
    河北 420,039,198.73 39.80
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    北京 153,360,987.07 14.84
    天津 76,167,537.15 148.09
    山西 18,692,816.33 157.88
    河南 10,705,046.54 -7.09
    东北 45,341,982.55 45.05
    3、公司在经营中出现的问题与困难
    今年以来由于煤、电等原燃材料价格持续上涨，使公司生产成本居高不下，给公司的生产
    经营带来了一定的影响。
    (三)公司投资情况
    1、募集资金使用情况
    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
    2、非募集资金项目情况
    报告期内，公司无非募集资金投资项目。
    六、重要事项
    (一)公司治理的情况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司
    章程指引》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，并根
    据新近出台的相关法规及监管机构的要求，修订了《公司章程》、《关联交易管理办法》，制
    定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》和《防止大股东占用上
    市公司资金内控制度》，确保了公司的规范运作。
    但公司治理是一项系统而复杂的工作，需要持续的改进和提高。公司将一如既往地根据有关
    法规规定及时更新完善公司内控制度，及时发现问题解决问题，不断提高公司规范运作意识和
    治理水平，以促进公司规范、快速、健康的发展。
    (二)重大诉讼仲裁事项
    1、2008 年6 月26 日，公司控股子公司保定太行和益水泥有限公司与天津六建建筑工程有
    限公司达成和解协议，天津六建用坐落于天津市塘沽区津塘公路大五金超市西侧禧顺馨园底商
    2 号4 门4 套底商房屋折价10939760 元偿还保定和益货款，剩余458226.72 元（包括案件受理
    费、保全费95225.37 元）在该和解协议生效后两个月内以现金或转账支付。
    2、我公司之子公司北京太行前景水泥有限公司的合营企业北京强联水泥有限公司在被北京
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    太行前景水泥有限公司收购前，为北京市房山强力水泥厂的银行借款计人民币5662 万元整提供
    担保，由于借款逾期，2008 年5 月12 日中国农业银行北京房山支行将北京强联水泥有限公司
    起诉，该借款是以强力水泥厂名义向银行借出，主要用于强联水泥的生产经营支出，截至2008
    年7 月31 日北京强联水泥有限公司应付北京市强力水泥厂4148 万元。
    (三)资产交易事项
    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
    (四)重大关联交易
    1、与日常经营相关的关联交易
    （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联方名
    称
    关联
    交易
    内容
    关联交易
    定价原则
    关联交
    易价格
    关联交易金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    关联交
    易对公
    司利润
    的影响
    河北太行
    华信建材
    有限责任
    公司
    矿石
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    3.30 3,280,744.50 20.98 现金
    鹿泉东方
    鼎鑫水泥
    有限公司
    水泥
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    86,690,671.23 100.00 现金
    鹿泉东方
    鼎鑫水泥
    有限公司
    熟料
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    2,564,102.55 19.32 现金
    北京强联
    水泥有限
    公司
    熟料
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    494,480.76 3.72 现金
    北京通达
    耐火技术
    有限公司
    耐火
    材料
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    154,076.92 2.77 现金
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 13 -
    础确定
    北京金隅
    股份有限
    公司水泥
    分公司
    熟料
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    10,216,311.20 76.96 现金
    （2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
    单位:元 币种:人民币
    关联方名
    称
    关联
    交易
    内容
    关联交易
    定价原则
    关联
    交易
    价格
    关联交易金额
    占同类交易
    金额的比例
    (%)
    关联
    交易
    结算
    方式
    市
    场
    价
    格
    关联交
    易对公
    司利润
    的影响
    河北太行
    华信建材
    有限责任
    公司
    材料
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    939,070.13 48.99 现金
    河北太行
    华信建材
    有限责任
    公司
    电
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    140,040.68 100.00 现金
    北京金隅
    股份有限
    公司水泥
    分公司
    水泥
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    174,849,192.96 24.14 现金
    鹿泉东方
    鼎鑫水泥
    有限公司
    水泥
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    8,014,885.17 1.11 现金
    北京建贸
    五环水泥
    配送有限
    公司
    水泥
    以同类产
    品的市场
    价格为基
    础确定
    7,239,506.84 1.00 现金
    说明：1、关联交易的必要性、持续性，选择与关联方进行交易的原因：①河北太行华信建材有
    限责任公司拥有开采权的石灰石矿资源丰富，品质优良。该石灰石矿距离公司较近，开采成本
    比较低。②依据太行水泥与鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司签订的《销售合作合同》，该项关联交
    易能充分发挥各自的生产和市场销售资源优势，对双方水泥市场进行有效整合，避免恶性竞争，
    降低水泥的销售成本。③依据太行水泥与北京金隅集团有限公司签署的包销协议，该项关联交
    易能对双方市场进行有效整合，避免恶性竞争，达到双赢的目地。④依据公司控股子公司—北
    京太行前景水泥有限公司与北京强联水泥有限公司签署的熟料购销协议，北京强联能够保质、
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 14 -
    保量的向太行前景提供熟料，保证该公司的生产需求。
    2、关联交易对上市公司独立性的影响：上述关联交易依据签订的长期合同，按照市场价格
    进行交易，对上市公司的独立性不存在影响。
    3、公司对关联方的依赖程度：①一方面，公司有与太行华信签订的长期合同作保证，资源
    供应稳定可靠；另一方面，公司地处太行山麓，石灰石资源丰富，即使太行华信不供应，公司
    也能够保证原料稳定，但是采购成本可能略高一些。②公司分别以于北京金隅集团和鼎鑫水泥
    签订的长期合同为依据，按照市场价格进行交易，有利于对双方水泥市场的有效整合，避免恶
    性竞争，达到共赢的目地，并不存在对关联方的依赖。
    ①根据本公司与河北太行华信建材有限责任公司订立的《矿石合作开采与供应协议》。河
    北太行华信建材有限责任公司以其合法拥有的位于邯郸市峰峰矿区的矿山开采设备、运输设备、
    铁路专用线和地面设施、石灰石采矿权、管理人员投入，本公司以人员劳务和监督管理人员投
    入，合作开采位于邯郸市峰峰矿区矿山的石灰岩矿石，本公司以每吨矿石3.30 元向河北太行华
    信建材有限责任公司支付矿石供应费，用于河北太行华信建材有限责任公司支付资源税、补偿
    矿山资产及设施的折旧费等。据此，2008 年1-6 月本公司向河北太行华信建材有限责任公司采
    购石灰岩矿石994,165.00 吨，价款3,280,751.10 元；2007 年1-6 月本公司向河北太行华信建
    材有限责任公司采购石灰岩矿石963,292.00 吨，价款3,178,863.60 元。
    ②为充分发挥各自的生产和市场销售资源优势，对双方水泥市场进行有效整合，共同开拓
    市场，我公司于2007 年8 月6 日与鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司签订了《销售合作合同》。根据
    合同规定，双方互为对方的水泥产品销售商，以自己的名义对外签订销售合同，以销售合同对
    方的水泥产品，并自行对外结算。各方均不承担合同对方基于履行本合同所产生的任何费用。
    该项协议经董事会五届十次会议审议通过。依据该协议， 本报告期我公司采购鼎鑫水泥
    434,099.31 吨，总价款86,690,671.23 元。
    ③本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司因生产过程中熟料出现紧缺，本期从鹿泉东
    方鼎鑫水泥有限公司购入熟料17,142.85 吨，总价款2,564,102.55 元；从北京强联水泥有限公
    司购入熟料2,571.30 吨，总价款494,480.76 元；从北京金隅股份有限公司水泥分公司购入熟
    料45,191.79 吨，总价款10,216,311.20 元。
    ④我公司生产经营需要，本期从北京通达耐火技术有限公司购入耐火材料60 吨，价款
    154,076.92 元；2007 年1-6 月购入耐火材料339 吨，金额797,525.65 元。
    ⑤根据本公司与北京金隅股份有限公司水泥分公司签订水泥包销协议及相关补充协议，
    2008 年1-6 月金隅集团公司为本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司销售水泥686,753.27
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 15 -
    吨，价款174,849,192.96 元。2007 年1-6 月金隅集团公司为太行前景销售水泥625,978.00 吨，
    价款143,185,666.41 元。
    ⑥依据公司与鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司签订的《销售合作合同》，本报告期，该公司为
    本公司销售水泥41,666.94 吨，总价款8,014,885.17 元。
    ⑦2008 年1-6 月，我公司向北京建贸五环水泥配送有限公司零售水泥26,255.30 吨，总价
    款7,239,506.84 元。
    2、其他重大关联交易
    ①销售代理费
    如上所述，本期金隅集团公司为本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司销售水泥
    686,753.27 吨，支付北京金隅集团有限责任公司水泥分公司水泥销售代理费615,885.14 元。
    2007 年1－6 月金隅集团公司为太行前景销售水泥548,069.09 吨，支付水泥销售代理费
    971,364.52 元。
    ②租赁与许可协议
    根据本公司与河北太行华信建材有限责任公司订立的《国有土地使用权租赁合同》，河北
    太行华信建材有限责任公司将其拥有合法使用权的国有土地39.50 万平方米出租给本公司使
    用，按每年每平米1.02 元人民币计收，年租金40 万元人民币。
    (五)托管情况
    公司于2008 年6 月25 日与北京金隅混凝土有限责任公司就北京军星混凝土有限责任公司
    52％股权签署《股权托管协议》。协议约定自2008 年7 月1 日起公司将持有的北京军星混凝土
    有限责任公司52％股权委托北京金隅混凝土有限责任公司管理，期限3 年，委托管理收益费每
    年为人民币120 万元。根据协议有关内容，公司自2008 年7 月1 日起不能实质控制北京军星混
    凝土有限责任公司，不再列入公司合并报表范围。
    (六)承包情况
    本报告期公司无承包事项。
    (七)租赁情况
    本报告期公司无租赁事项。
    (八)担保情况
    单位:万元 币种:人民币
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 16 -
    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
    担保对象名称
    发生日期（协
    议签署日）
    担保
    金额
    担保类
    型
    担保期
    是否履
    行完毕
    是否为关
    联方担保
    北京建谊建筑工
    程有限公司
    2006 年7 月28
    日
    2,000
    连带责
    任担保
    2006 年7 月28 日~2008
    年7 月27 日
    否 否
    北京强联水泥有
    限公司
    2007 年12 月
    26 日
    2,860
    连带责
    任担保
    2007 年12 月26 日
    ~2008 年12 月25 日
    否 是
    北京强联水泥有
    限公司
    2008 年6 月20
    日
    1,100
    连带责
    任担保
    2008 年6 月20 日~2009
    年6 月19 日
    否 是
    报告期内担保发生额合计 3,960
    报告期末担保余额合计 5,960
    公司对控股子公司的担保情况
    报告期内对控股子公司担保发生额合计 11,000
    报告期末对控股子公司担保余额合计 7,000
    公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
    担保总额 12,960
    担保总额占公司净资产的比例 16.37
    其中：
    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 3,960
    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额
    担保总额超过净资产50％部分的金额
    上述三项担保金额合计 3,960
    1、本公司控股子公司，北京太行前景水泥有限公司为北京建谊建筑工程有限公司提供担保，
    担保金额为2,000 万元，担保期限为2006 年7 月28 日至2008 年7 月27 日（详情请参阅2008
    年4 月26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的公告）。
    2、本公司控股子公司，北京太行前景水泥有限公司为公司关联方北京强联水泥有限公司提
    供担保，担保金额为2,860 万元，担保期限为2007 年12 月26 日至2008 年12 月25 日（详情
    请参阅公司2008 年2 月26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的公
    告）。
    3、本公司控股子公司，北京太行前景水泥有限公司为公司关联方北京强联水泥有限公司提
    供担保，担保金额为1,100 万元，担保期限为2008 年6 月20 日至2009 年6 月19 日（详情请
    参阅2008 年4 月26 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的公告）。
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 17 -
    (九)委托理财情况
    本报告期公司无委托理财事项。
    (十)承诺事项履行情况
    公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
    承诺事项 承诺内容 履行情况
    股改承诺 自获得上市流通权之日起12 个月内不上市交易或转让；在前项
    规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，
    出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之
    五，在二十四个月内不得超过百分之十。
    已严格按照承诺
    履行。
    收购报告书或权益
    变动报告书中所作
    承诺
    北京金隅集团有限责任公司相关承诺请参见金隅集团于2007
    年10 月27 日公告之《河北太行水泥股份有限公司收购报告书》。
    目前暂无实施计
    划及时间表。
    (十一)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中喜会计师事务所有限责任公司为公司
    的境内审计机构，2007 年度审计费用为60 万元。
    经公司2007 年股东大会审议通过了《聘请公司2008 年度财务审计机构议案》，公司将继
    续聘请中喜会计师事务所有限责任公司为我公司2008 年度审计机构。
    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
    (十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
    其他重大事项的说明
    1、2008 年4 月4 日，北京市人民政府发布了《北京市人民政府关于发布2008 年北京奥运
    会残奥会期间本市空气质量保障措施的通告》。按照通告规定要求，我公司控股子公司-北京太
    行前景水泥有限公司、北京军星混凝土有限责任公司和公司合营企业-北京强联水泥有限公司原
    则上将在2008 年7 月20 日至2008 年9 月20 日期间停产（详见2008 年4 月30 日《中国证券
    报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站）。
    2、公司控股子公司保定太行兴盛水泥有限公司（本公司持有该公司82%股权）接到了保定
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 18 -
    市环保监察大队《保定市环境监察现场通知书》（以下简称通知书），通知书要求，“按照保
    定市迎奥保空气质量实施方案要求，保定太行兴盛水泥有限公司自2008 年7 月25 日停产”。
    具体恢复生产日期，等待保定市环保监察大队通知（详见2008 年7 月23 日《中国证券报》、
    《上海证券报》和上海证券交易所网站）。
    3、联营企业廊坊市重工太行水泥有限公司原投资主体为廊坊市直属重工业国有资产经营有
    限公司和河北太行水泥股份有限公司，我公司持有其21.7％的股权。该公司成立于1998 年9
    月22 日，营业期限为十年，到2008 年9 月22 日营业期届满。该公司2008 年5 月8 日在廊坊
    市召开股东会，决定停业清算，同时成立清算组，清算财务基准日定于2008 年4 月30 日。截
    至本报告期末，清算工作正在进行当中。
    4、经公司董事会五届十六次会议审议通过，根据天津市规划发展的要求，本公司之联营公
    司－天津邯建建材有限公司需拆迁。拆迁后，该公司予以解散。截至本期末，天津邯建建材有
    限公司正在搬迁，公司处于停产状态。我公司预收拆迁补偿款11,916,185.37 元。
    5、经公司董事会五届二十次会议审议通过，公司于2008 年7 月15 日与关联方—北京金隅
    集团有限责任公司、北京金隅股份有限公司和鹿泉东方鼎新水泥有限公司签订了《水泥产品代
    销合作协议》。截至报告披露日，已经公司2008 年第三次临时股东大会审议通过。
    (十四)信息披露索引
    事项
    刊载的报刊名称
    及版面
    刊载日期
    刊载的互联网网站及
    检索路径
    河北太行水泥2008 年第一次临时股东大
    会决议公告
    《中国证券报》
    《上海证券报
    2008 年1
    月9 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司澄清公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年1
    月9 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司关于控股股
    东办理国有股质押的公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年1
    月17 日
    www.sse.com.cn
    董事会五届十七次会议决议公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年2
    月20 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司关联担保公
    告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年2
    月26 日
    www.sse.com.cn
    董事会五届十八次会议决议公告暨召开
    2007 年度股东大会通知
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年2
    月28 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 19 -
    监事会五届九次会议决议公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年2
    月28 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司有限售条件
    的流通股上市公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年2
    月28 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司2007 年度股
    东大会决议公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年3
    月20 日
    www.sse.com.cn
    关于公司控股股东分立的提示性公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年3
    月28 日
    www.sse.com.cn
    董事会五届十九次会议决议公告暨召开
    2008 年度第二次临时股东大会通知
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年4
    月26 日
    www.sse.com.cn
    关于北京奥运会期间公司部分下属企业
    停产的公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年4
    月30 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司2008 年第二
    次临时股东大会决议公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年5
    月16 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司关于大股东
    股权质押解除公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年5
    月16 日
    www.sse.com.cn
    河北太行水泥股份有限公司股票交易异
    常波动公告
    《中国证券报》
    《上海证券报》
    2008 年5
    月22 日
    www.sse.com.cn
    七、财务会计报告
    (一)财务报表
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 20 -
    合并资产负债表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 八-1 229,771,832.74 143,992,250.62
    结算备付金
    拆出资金
    交易性金融资产
    应收票据 八-2 238,580,306.22 195,339,995.02
    应收账款 八-3 168,564,177.53 162,701,697.86
    预付款项 八-4 90,255,338.69 59,481,871.62
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款 八-5 16,486,778.54 23,655,111.80
    买入返售金融资产
    存货 八-6 187,913,587.51 191,002,052.46
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 931,572,021.23 776,172,979.38
    非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 八-7 34,473,775.17 33,385,061.64
    投资性房地产
    固定资产 八-8 1,077,221,414.46 1,134,481,099.61
    在建工程 八-9 65,063,533.05 37,506,019.54
    工程物资 八-10 22,309,307.22 24,806,478.47
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 八-11 26,754,020.80 27,398,317.55
    开发支出
    商誉 八-12 73,490.59 73,490.59
    长期待摊费用 八-13 141,666.55 153,466.57
    递延所得税资产 八-14 13,743,484.01 13,462,287.91
    其他非流动资产 八-15 1,566,749.26 1,668,928.56
    非流动资产合计 1,241,347,441.11 1,272,935,150.44
    资产总计 2,172,919,462.34 2,049,108,129.82
    流动负债：
    短期借款 八-18 527,500,000.00 468,500,000.00
    向中央银行借款
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 21 -
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据 八-19 41,200,000.00 5,200,000.00
    应付账款 八-20 238,221,668.86 225,351,079.14
    预收款项 八-21 114,166,350.62 97,854,650.08
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬 八-22 9,218,173.89 10,564,458.30
    应交税费 八-23 7,712,011.13 5,253,593.86
    应付利息 481,589.29 64,314.29
    应付股利 八-24 7,897,940.96 5,697,940.96
    其他应付款 八-25 207,506,882.98 181,079,198.05
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债 八-26 80,000,000.00 120,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 1,233,904,617.73 1,119,565,234.68
    非流动负债：
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 八-27 5,196,200.00 3,616,200.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 5,196,200.00 3,616,200.00
    负债合计 1,239,100,817.73 1,123,181,434.68
    所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本） 八-28 380,000,000.00 380,000,000.00
    资本公积 八-29 217,522,101.82 217,522,101.82
    减：库存股
    盈余公积 八-30 81,863,336.87 81,863,336.87
    一般风险准备
    未分配利润 八-31 112,992,397.57 94,135,396.64
    外币报表折算差额
    归属于母公司所有者权益合计 792,377,836.26 773,520,835.33
    少数股东权益 141,440,808.35 152,405,859.81
    所有者权益合计 933,818,644.61 925,926,695.14
    负债和所有者总计 2,172,919,462.34 2,049,108,129.82
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 22 -
    母公司资产负债表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    报告截止日:2008 年06 月30 日
    项目 附注 期末余额 年初余额
    流动资产：
    货币资金 八-1 165,868,854.59 86,494,494.46
    交易性金融资产
    应收票据 八-2 146,390,205.00 138,732,954.97
    应收账款 八-3 127,874,443.20 124,564,843.79
    预付款项 八-4 41,761,009.14 19,154,376.43
    应收利息
    应收股利 42,409,356.68 15,609,356.68
    其他应收款 八-5 290,097,185.76 260,142,098.87
    存货 八-6 78,750,953.67 71,759,814.62
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产
    流动资产合计 893,152,008.04 716,457,939.82
    非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资 八-7 249,331,409.99 249,174,024.21
    投资性房地产
    固定资产 八-8 308,281,847.60 330,737,869.62
    在建工程 八-9 30,885,220.08 20,232,686.53
    工程物资 八-10 21,605,657.22 21,980,104.87
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产 八-11 949,095.13 1,263,538.07
    开发支出
    商誉 八-12
    长期待摊费用 八-13
    递延所得税资产 八-14 18,979,478.92 18,038,288.67
    其他非流动资产
    非流动资产合计 630,032,708.94 641,426,511.97
    资产总计 1,523,184,716.98 1,357,884,451.79
    流动负债：
    短期借款 八-18 427,500,000.00 368,500,000.00
    交易性金融负债
    应付票据 八-19 36,000,000.00
    应付账款 八-20 107,424,911.46 81,845,746.11
    预收款项 八-21 101,634,594.22 66,976,381.38
    应付职工薪酬 八-22 142,382.56 303,026.56
    应交税费 八-23 -1,071,033.13 -567,641.88
    应付利息
    应付股利 八-24 4,342,528.07 4,342,528.07
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 23 -
    其他应付款 八-25 79,522,718.73 59,137,356.00
    一年内到期的非流动负债 八-26 80,000,000.00 120,000,000.00
    其他流动负债
    流动负债合计 835,496,101.91 700,537,396.24
    非流动负债：
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款 八-27 3,616,200.00 3,616,200.00
    预计负债
    递延所得税负债
    其他非流动负债
    非流动负债合计 3,616,200.00 3,616,200.00
    负债合计 839,112,301.91 704,153,596.24
    所有者权益（或股东权益）：
    实收资本（或股本） 八-28 380,000,000.00 380,000,000.00
    资本公积 八-29 215,244,028.55 215,244,028.55
    减：库存股
    盈余公积 八-30 81,863,336.87 81,863,336.87
    未分配利润 八-31 6,965,049.65 -23,376,509.87
    所有者权益（或股东权益）合计 684,072,415.07 653,730,855.55
    负债和所有者（或股东权益）合计 1,523,184,716.98 1,357,884,451.79
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 24 -
    合并利润表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业总收入 726,949,425.72 514,738,737.92
    其中：营业收入 八-32 726,949,425.72 514,738,737.92
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
    二、营业总成本 737,581,231.30 524,808,899.14
    其中：营业成本 八-33 615,867,389.80 411,304,003.62
    利息支出
    手续费及佣金支出
    退保金
    赔付支出净额
    提取保险合同准备金净额
    保单红利支出
    分保费用
    营业税金及附加 八-34 2,955,950.92 1,634,026.45
    销售费用 42,318,719.13 43,612,868.60
    管理费用 45,352,265.69 42,052,398.67
    财务费用 八-35 30,784,657.14 26,815,578.37
    资产减值损失 八-36 302,248.62 -609,976.57
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列） 八-37 986,534.23 -427,018.73
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
    汇兑收益（损失以“-”号填列）
    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,645,271.35 -10,497,179.95
    加：营业外收入 八-38 34,596,929.61 21,438,316.78
    减：营业外支出 八-39 920,882.68 2,607,361.17
    其中：非流动资产处置净损失 229,458.82
    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,030,775.58 8,333,775.66
    减：所得税费用 八-40 2,563,826.11 3,123,455.26
    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,466,949.47 5,210,320.40
    归属于母公司所有者的净利润 18,857,000.93 317,076.95
    少数股东损益 2,609,948.54 4,893,243.45
    六、每股收益：
    （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.0008
    （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.0008
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 25 -
    母公司利润表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目 附注本期金额 上期金额
    一、营业收入 九-4 425,295,164.24 194,753,976.24
    减：营业成本 九-5 377,869,927.12 153,684,252.74
    营业税金及附加 1,843,841.00 876,285.98
    销售费用 21,318,035.24 23,192,670.87
    管理费用 21,845,420.78 23,029,220.62
    财务费用 10,993,322.79 11,618,653.44
    资产减值损失 3,753,377.95 26,883,218.02
    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
    投资收益（损失以“－”号填列） 九-6 28,082,385.78 29,079,715.34
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 157,385.78
    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,753,625.14 -15,450,610.09
    加：营业外收入 13,723,872.69 1,543,387.85
    减：营业外支出 77,128.56 774,331.06
    其中：非流动资产处置净损失 6,414.54
    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,400,369.27 -14,681,553.30
    减：所得税费用 -941,190.25 -4,674,892.54
    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,341,559.52 -10,006,660.76
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 26 -
    合并现金流量表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 651,868,564.86 494,159,033.82
    客户存款和同业存放款项净增加额
    向中央银行借款净增加额
    向其他金融机构拆入资金净增加额
    收到原保险合同保费取得的现金
    收到再保险业务现金净额
    保户储金及投资款净增加额
    处置交易性金融资产净增加额
    收取利息、手续费及佣金的现金
    拆入资金净增加额
    回购业务资金净增加额
    收到的税费返还 34,422,028.82 20,857,026.16
    收到其他与经营活动有关的现金 4,757,425.64 32,635,243.03
    经营活动现金流入小计 691,048,019.32 547,651,303.01
    购买商品、接受劳务支付的现金 459,943,513.15 392,892,350.39
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金 41,610,253.88 38,391,798.73
    支付的各项税费 57,126,760.71 36,325,579.36
    支付其他与经营活动有关的现金 34,159,049.45 50,753,335.73
    经营活动现金流出小计 592,839,577.19 518,363,064.21
    经营活动产生的现金流量净额 98,208,442.13 29,288,238.80
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 11,916,185.37
    取得投资收益收到的现金
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
    额
    6,008,613.56 6,748,257.45
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计 17,924,798.93 6,748,257.45
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,291,226.77 7,285,935.20
    投资支付的现金 11,179,007.15
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 2,983,496.15
    投资活动现金流出小计 21,274,722.92 18,464,942.35
    投资活动产生的现金流量净额 -3,349,923.99 -11,716,684.90
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 27 -
    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金 284,000,000.00 265,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金 10,580,000.00
    筹资活动现金流入小计 294,580,000.00 265,000,000.00
    偿还债务支付的现金 265,000,000.00 260,700,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,658,936.02 39,473,883.30
    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金 443,600.00
    筹资活动现金流出小计 303,658,936.02 300,617,483.30
    筹资活动产生的现金流量净额 -9,078,936.02 -35,617,483.30
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 85,779,582.12 -18,045,929.40
    加：期初现金及现金等价物余额 143,992,250.62 91,315,392.28
    六、期末现金及现金等价物余额 229,771,832.74 73,269,462.88
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 28 -
    母公司现金流量表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    项目
    附
    注
    本期金额 上期金额
    一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金 350,693,197.21 235,617,525.78
    收到的税费返还 13,629,675.91 1,343,598.85
    收到其他与经营活动有关的现金 1,777,574.94 16,438,320.60
    经营活动现金流入小计 366,100,448.06 253,399,445.23
    购买商品、接受劳务支付的现金 230,203,361.31 172,686,251.13
    支付给职工以及为职工支付的现金 25,489,390.03 24,377,448.66
    支付的各项税费 20,646,871.34 10,298,848.50
    支付其他与经营活动有关的现金 20,412,753.70 21,548,846.49
    经营活动现金流出小计 296,752,376.38 228,911,394.78
    经营活动产生的现金流量净额 69,348,071.68 24,488,050.45
    二、投资活动产生的现金流量：
    收回投资收到的现金 11,916,185.37
    取得投资收益收到的现金 2,947,583.44
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
    额
    218,660.00
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    收到其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00
    投资活动现金流入小计 11,916,185.37 9,166,243.44
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,486,156.88 2,420,110.28
    投资支付的现金
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金 12,308,125.00
    投资活动现金流出小计 4,486,156.88 14,728,235.28
    投资活动产生的现金流量净额 7,430,028.49 -5,561,991.84
    三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    取得借款收到的现金 254,000,000.00 210,000,000.00
    收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计 254,000,000.00 210,000,000.00
    偿还债务支付的现金 235,000,000.00 208,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,403,740.04 21,073,068.80
    支付其他与筹资活动有关的现金 443,600.00
    筹资活动现金流出小计 251,403,740.04 229,516,668.80
    筹资活动产生的现金流量净额 2,596,259.96 -19,516,668.80
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
    五、现金及现金等价物净增加额 79,374,360.13 -590,610.19
    加：期初现金及现金等价物余额 86,494,494.46 42,535,201.74
    六、期末现金及现金等价物余额 165,868,854.59 41,944,591.55
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 29 -
    合并所有者权益变动表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上
    年年末
    余额
    380,000,000.00 217,522,101.82 81,863,336.87 94,135,396.64 152,405,859.81 925,926,695.14
    加：会
    计政策
    变更
    前期差
    错更正
    二、本
    年年初
    余额
    380,000,000.00 217,522,101.82 81,863,336.87 94,135,396.64 152,405,859.81 925,926,695.14
    三、本
    期增减
    变动金
    额（减
    少以
    “－”
    号填
    列）
    18,857,000.93 -10,965,051.46 7,891,949.47
    （一）
    净利润
    18,857,000.93 2,609,948.54 21,466,949.47
    （二）
    直接计
    入所有
    者权益
    的利得
    和损失
    1．可供
    出售金
    融资产
    公允价
    值变动
    净额
    2．权益
    法下被
    投资单
    位其他
    所有者
    权益变
    动的影
    响
    3．与计
    入所有
    者权益
    项目相
    关的所
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 30 -
    得税影
    响
    4．其他
    上述
    （一）
    和（二）
    小计
    18,857,000.93 2,609,948.54 21,466,949.47
    （三）
    所有者
    投入和
    减少资
    本
    1．所有
    者投入
    资本
    2．股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3．其他
    （四）
    利润分
    配
    -13,575,000.00 -13,575,000.00
    1．提取
    盈余公
    积
    2．提取
    一般风
    险准备
    3．对所
    有者
    （或股
    东）的
    分配
    -13,575,000.00 -13,575,000.00
    4．其他
    （五）
    所有者
    权益内
    部结转
    1．资本
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    2．盈余
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    3．盈余
    公积弥
    补亏损
    4．其他
    四、本
    期期末
    余额
    380,000,000.00 217,522,101.82 81,863,336.87 112,992,397.57 141,440,808.35 933,818,644.61
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 31 -
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    归属于母公司所有者权益
    项目
    实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积
    一
    般
    风
    险
    准
    备
    未分配利润
    其
    他
    少数股东权益 所有者权益合计
    一、上
    年年末
    余额
    380,000,000.00 218,085,701.82 91,927,216.57 35,530,222.18 130,147,761.84 855,690,902.41
    加：会
    计政策
    变更
    668,652.68 7,194,300.18 995,539.98 8,858,492.84
    前期差
    错更正
    二、本
    年年初
    余额
    380,000,000.00 218,085,701.82 92,595,869.25 42,724,522.36 131,143,301.82 864,549,395.25
    三、本
    期增减
    变动金
    额（减
    少以
    “－”
    号填
    列）
    -559,325.60 -11,082,923.05 -8,301,090.48 -19,943,339.13
    （一）
    净利润
    317,076.95 4,893,243.45 5,210,320.40
    （二）
    直接计
    入所有
    者权益
    的利得
    和损失
    4,274.40 5,666.07 9,940.47
    1．可供
    出售金
    融资产
    公允价
    值变动
    净额
    2．权益
    法下被
    投资单
    位其他
    所有者
    权益变
    动的影
    响
    4,274.40 5,666.07 9,940.47
    3．与计
    入所有
    者权益
    项目相
    关的所
    得税影
    响
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 32 -
    4．其他
    上述
    （一）
    和（二）
    小计
    4,274.40 317,076.95 4,898,909.52 5,220,260.87
    （三）
    所有者
    投入和
    减少资
    本
    -563,600.00 -563,600.00
    1．所有
    者投入
    资本
    2．股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3．其他 -563,600.00 -563,600.00
    （四）
    利润分
    配
    -11,400,000.00 -13,200,000.00 -24,600,000.00
    1．提取
    盈余公
    积
    2．提取
    一般风
    险准备
    3．对所
    有者
    （或股
    东）的
    分配
    -13,200,000.00 -24,600,000.00
    4．其他 -11,400,000.00
    （五）
    所有者
    权益内
    部结转
    1．资本
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    2．盈余
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    3．盈余
    公积弥
    补亏损
    4．其他
    四、本
    期期末
    余额
    380,000,000.00 217,526,376.22 92,595,869.25 31,641,599.31 122,842,211.34 844,606,056.12
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 33 -
    母公司所有者权益变动表
    编制单位:河北太行水泥股份有限公司
    单位:元 币种:人民币
    本期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上
    年年末
    余额
    380,000,000.00 215,244,028.55 81,863,336.87 -23,376,509.87 653,730,855.55
    加：会
    计政策
    变更
    前期差
    错更正
    二、本
    年年初
    余额
    380,000,000.00 215,244,028.55 81,863,336.87 -23,376,509.87 653,730,855.55
    三、本
    期增减
    变动金
    额（减
    少以
    “－”
    号填
    列）
    30,341,559.52 30,341,559.52
    （一）
    净利润
    30,341,559.52 30,341,559.52
    （二）
    直接计
    入所有
    者权益
    的利得
    和损失
    1．可供
    出售金
    融资产
    公允价
    值变动
    净额
    2．权益
    法下被
    投资单
    位其他
    所有者
    权益变
    动的影
    响
    3．与计
    入所有
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 34 -
    者权益
    项目相
    关的所
    得税影
    响
    4．其他
    上述
    （一）
    和（二）
    小计
    30,341,559.52 30,341,559.52
    （三）
    所有者
    投入和
    减少资
    本
    1．所有
    者投入
    资本
    2．股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3．其他
    （四）
    利润分
    配
    1．提取
    盈余公
    积
    2．对所
    有者
    （或股
    东）的
    分配
    3．其他
    （五）
    所有者
    权益内
    部结转
    1．资本
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    2．盈余
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 35 -
    3．盈余
    公积弥
    补亏损
    4．其他
    四、本
    期期末
    余额
    380,000,000.00 215,244,028.55 81,863,336.87 6,965,049.65 684,072,415.07
    单位:元 币种:人民币
    上年同期金额
    项目 实收资本(或股
    本)
    资本公积
    减：
    库存
    股
    盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
    一、上
    年年末
    余额
    380,000,000.00 218,085,701.82 91,927,216.57 35,495,047.51 725,507,965.90
    加：会
    计政策
    变更
    668,652.68 7,194,300.18 7,862,952.86
    前期差
    错更正
    二、本
    年年初
    余额
    380,000,000.00 218,085,701.82 92,595,869.25 42,689,347.69 733,370,918.76
    三、本
    期增减
    变动金
    额（减
    少以
    “－”
    号填
    列）
    -563,600.00 -21,406,660.76 -21,970,260.76
    （一）
    净利润
    -10,006,660.76 -10,006,660.76
    （二）
    直接计
    入所有
    者权益
    的利得
    和损失
    1．可供
    出售金
    融资产
    公允价
    值变动
    净额
    2．权益
    法下被
    投资单
    位其他
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 36 -
    所有者
    权益变
    动的影
    响
    3．与计
    入所有
    者权益
    项目相
    关的所
    得税影
    响
    4．其他
    上述
    （一）
    和（二）
    小计
    -10,006,660.76 -10,006,660.76
    （三）
    所有者
    投入和
    减少资
    本
    -563,600.00 -563,600.00
    1．所有
    者投入
    资本
    2．股份
    支付计
    入所有
    者权益
    的金额
    3．其他 -563,600.00 -563,600.00
    （四）
    利润分
    配
    -11,400,000.00 -11,400,000.00
    1．提取
    盈余公
    积
    2．对所
    有者
    （或股
    东）的
    分配
    -11,400,000.00 -11,400,000.00
    3．其他
    （五）
    所有者
    权益内
    部结转
    1．资本
    公积转
    增资本
    （或股
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 37 -
    本）
    2．盈余
    公积转
    增资本
    （或股
    本）
    3．盈余
    公积弥
    补亏损
    4．其他
    四、本
    期期末
    余额
    380,000,000.00 217,522,101.82 92,595,869.25 21,282,686.93 711,400,658.00
    法定代表人: 姜德义 主管会计工作负责人:黄文阁 会计机构负责人:路晓娟
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 38 -
    （二）财务报表附注
    一、公司基本情况
    河北太行水泥股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”) 是由原河北省邯郸水泥厂(后
    组建为河北太行集团公司)独家发起、定向募集设立的股份有限公司。1993 年2 月27 日，经河
    北省经济体制改革委员会冀体改委股字【1993】8-1 号文批准，河北省邯郸水泥厂将其经评估
    并确认后的净资产101,186,668.98 元，按79.06%的比例折为发起人股8,000 万股，同时定向
    募集内部职工股2,000 万股。同年6 月15 日经河北省经济体制改革委员会冀体改委股字【1993】
    43 号文批准，采用溢价发行方式，定向募集法人股4,000 万股。1997 年经股东之间协议并经
    邯郸市经济体制改革委员会邯政体改【1997】14 号文及邯郸市国有资产管理局邯国资企字
    【1997】第20 号文件批复，部分社会法人股股东将所持的股份转让给河北太行集团公司1,686
    万股。2002 年3 月15 日河北太行集团公司更名为河北太行华信建材有限责任公司（以下述及
    河北太行集团公司现均指河北太行华信建材有限责任公司）。
    经中国证券监督管理委员会证监发行字【2002】78 号文批准，公司A 股股票5,000 万股
    于2002 年8 月7 日通过上海证券交易所交易系统上网公开发行。发行后公司股本总额为
    190,000,000.00 元(每股面值1 元)，其中已流通股份为5,000 万A 股，业经中喜会计师事务所
    有限责任公司验证确认，出具中喜验字（2002）第00357 号《验资报告》。2004 年2 月18
    日股东大会决议以公司2003 年末总股本19,000 万元为基数，用未分配利润向全体股东每10
    股送4 股，用资本公积金每10 股转增6 股，送及转增19,000 万股。转增后公司股本总额为
    380,000,000.00 元(每股面值1 元)，其中已流通股份：A 股10,000 万股，业经中喜会计师事务
    所有限责任公司验证确认，出具中喜验字（2004）第01115 号《验资报告》。公司取得了变更
    后的企业法人营业执照，注册号同前。
    截至2005 年8 月7 日，本公司社会公众股发行已满三年。经上海证券交易所审核同意，
    公司内部职工股4,000 万股除董事、监事、高管人员持有的158,000 股继续冻结外，其余
    39,842,000 股上市流通。至此，本公司A 股增至14,000 万股。
    2006 年2 月6 日，根据河北省人民政府国有资产监督管理委员冀国资发产权【2006】50
    号文《关于河北太行水泥股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，并经2006 年2 月13
    日召开的公司相关股东会议审议通过，流通股股东每持有10 股流通股股票将获得非流通股股东
    支付的3.3 股股票，非流通股股东共计向流通股股东支付4,620 万股股票，该方案于2006 年3
    月1 日实施完毕。股权分置改革后本公司A 股增至38,000 万股，其中：有限售条件的流通股
    193,800,000 股，无限售条件的流通股186,200,000 股。2008 年1-6 月限售期满新增可上市交
    易的股份数量为23,050,000 股，截至2008 年6 月30 日，有限售条件流通股132,288,900 股，
    无限售条件的流通股247,711,100 股。
    本公司在河北省工商行政管理局依法登记注册，领取企业法人营业执照，注册号为
    130000000001793，法定代表人：姜德义，注册资本：人民币38,000 万元，注册地址：邯郸
    市峰峰矿区建国路2 号。公司主要经营水泥及水泥制品的生产、销售；技术咨询服务；自产水
    泥、水泥熟料的出口等业务。
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 39 -
    二、遵循企业会计准则的声明
    本公司基于附注三所述之编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整
    地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    三、会计报表编制基础
    公司2007 年1 月1 日前执行原《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定，
    自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》。根据中国证
    券监督管理委员会证监发[2006]136 号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作
    的通知》、证监会计字[2007]10 号文《关于发布＜公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
    号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露＞的通知》以及财政部财会
    [2007]14 号文《关于印发〈企业会计准则解释第1 号〉的通知》的有关规定，采用新会计准则
    确定2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号――
    首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第1 号》对报告期利润表
    和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，
    并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
    四、重要会计政策、会计估计
    1、会计年度
    自公历一月一日至十二月三十一日。
    2、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
    3、记账基础和计量属性
    以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融
    资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入
    非货币资产等以公允价值计量外，其它均以历史成本为计量属性。
    4、现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转
    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    5、外币业务核算方法
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
    资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
    期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
    币金额。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款
    费用资本化的原则进行处理。
    6、金融工具的核算方法
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    （1）金融资产、金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为四类：
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 40 -
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
    ②持有至到期投资；
    ③贷款和应收账款；
    ④可供出售金融资产；
    金融负债在初始确认时划分为两类：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；包括交易性金融负债和指定以公允
    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
    ②其他金融负债。
    （2）金融工具的初始确认和后续计量
    公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方
    式有所不同。
    ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始
    确认金额，相关交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，
    单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公
    允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值
    与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
    ②公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
    金额，支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率
    及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的
    差额确认为投资收益；
    ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金
    额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置应收款项时，取得的价
    款与账面价值之间的差额计入当期损益；
    ④公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
    认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持
    有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值
    变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差
    额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。
    公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交
    易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允
    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
    （3）金融资产和金融负债公允价值的确定
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活
    跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
    市场交易价格为基础确定其公允价值；采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使
    用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短
    期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
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    （4）金融资产转移的确认与计量
    金融资产转移的确认：
    公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资
    产的转移，终止确认该金融资产。
    ①企业以不附追索权方式出售金融资产。
    ②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允
    价值回购。
    ③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是
    一项重大价外期权。
    金融资产转移的计量：
    金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者
    权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
    金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
    部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分
    收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当
    按照金融资产终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
    （5）金融资产减值准备测试及提取
    资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重
    大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或
    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值
    准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
    可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
    的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具
    的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投
    资，其减值准备不得通过损益转回。
    7、应收款项坏账核算方法
    （1）计提方法：公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明
    其发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
    对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定
    比例确定减值损失，计提坏账准备。
    （2）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回
    的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并有相关证据表明确实不能收回的款项确认为
    坏账。
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    （3）公司坏账采用备抵法核算，一般坏账准备提取比例为：
    账龄 计提比例
    1 年以内 5%
    1-2 年 10%
    2-3 年 30%
    3 年以上 50%
    坏账准备计提的范围包括所有应收款项。
    8、存货核算方法
    （1）存货分类：存货包括原材料、在产品、库存商品及周转材料等。
    （2）计价方法：原材料及库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转成本。
    周转材料采用一次摊销法进行摊销。
    （3）公司的存货盘存采用永续盘存制度。
    （4）存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清
    查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按
    估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。
    9、长期股权投资的核算方法
    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
    A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
    之间的差额， 调整资本公积； 资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
    公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
    始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
    存收益。
    B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的
    负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并
    中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值
    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额， 其差额计入当期损益。
    （2）非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初
    始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投
    资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约
    定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期
    股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值
    与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初
    始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）长期股权投资后续计量及收益确认
    本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公
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    允价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用
    权益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
    基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
    （4）期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
    权投资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
    之间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面
    价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
    10、投资性房地产
    （1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
    产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资
    性房地产同时满足下列条件的予以确认：
    A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
    B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
    （2）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
    （3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
    11、固定资产计价和折旧方法
    （1）固定资产标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
    用寿命超过一个会计期间的有形资产。
    （2）固定资产的计价：固定资产按照成本进行计量。
    （3）公司固定资产按预计使用年限和预计净残值采用直线法计提折旧，残值率为5%，
    分类折旧年限如下：
    固定资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
    房屋及建筑物 20～35 5 2.71～4.75
    机器设备 10～22 5 4.32～9.50
    运输工具 10 5 9.50
    其他设备 6～20 5 4.75～15.83
    （4）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利
    益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
    （5）固定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价
    值，公司按照固定资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大
    幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢
    复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在
    近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公
    司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧
    过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该
    资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额
    与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
    12、在建工程
    （1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装
    工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
    （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结
    转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计
    提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
    （3）在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3 年内
    不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上
    已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
    13、借款费用
    （1）借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的
    摊销、辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    （2）借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
    本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    （3）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现
    金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    （4）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足
    上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，
    在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
    （5）借款费用资本化金额按照下列方法确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而
    借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化
    条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
    乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
    般借款加权平均利率计算确定。
    14、无形资产
    （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
    产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
    （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济
    利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
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    源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法
    定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论
    证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济
    利益的期限。
    如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用
    寿命不确定的无形资产。
    （3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命
    进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无
    形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是
    有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
    （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的
    支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形
    资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资
    产可以产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
    产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可
    靠地计量。
    （5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使
    用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的账
    面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地
    上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
    （6）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值
    的差额，计提无形资产减值准备。
    15、长期待摊费用
    长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费
    用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
    16、递延所得税资产的确认
    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来
    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
    ①该项交易不是企业合并；
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
    件的，确认相应的递延所得税资产：
    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
    损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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    （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
    在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
    17、预计负债
    公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现
    时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
    公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计
    负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
    18、职工薪酬
    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
    工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险
    费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币
    性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工
    薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
    本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险及
    其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积
    金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴
    纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
    19、政府补助
    公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照
    收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以
    名义金额1 元计量。
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
    益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业
    以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
    于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
    20、收入确认原则
    （1）公司销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
    ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
    ③与交易相关的经济利益能够流入企业；
    ④相关的收入和成本能够可靠地计量。
    （2）公司提供劳务，按以下原则确认收入：
    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属
    不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业在资产负债表日按完工
    百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，企业在资产负
    债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计
    当期已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，并将已经发生的成本确认为当期费用。
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    公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务
    占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
    （3）让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和
    实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    21.企业合并
    企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为
    同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
    （1）同一控制下的企业合并
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净
    资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本
    公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期
    损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
    （2）非同一控制下的企业合并
    合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权付出的资产、发生或承担的负债以及发行
    的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易
    成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入合并成本。
    ①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产、公允价值份额的差
    额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
    入当期损益。
    ②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价
    值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买
    日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认可资产、负债公允价
    值份额的差额，计入当期损益。
    22、所得税的会计处理方法
    公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司在取得资产、负债时，确定其计税
    基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延
    所得税负债。
    期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交
    纳（或返还）的所得税金额。
    公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
    23、利润分配
    公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
    项目 计提比例
    提取法定公积金 10%
    提取任意盈余公积金 由股东大会决定
    支付普通股股利 由股东大会决定
    五、税项
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    1、增值税：
    水泥产品及其他材料适用增值税税率17%，煤、矿石13%。
    根据财政部、国家税务总局财税字【1996】20 号文件及财税【2001】198 号文件关于资源
    综合利用产品享受即征即退增值税优惠政策的规定，本公司经邯郸市峰峰矿区国家税务局批准，
    2007 年1-6 月享受即征即退增值税1,343,598.85 元，2008 年1-6 月享受即征即退增值税
    13,629,675.91 元。
    本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司（以下简称“北京前景”）经北京市房山区国
    税局批准2007 年1-6 月享受即征即退增值税9,449,483.94 元，2008 年1-6 月享受即征即退增
    值税11,610,269.13 元。
    本公司之子公司保定太行和益水泥有限公司（以下简称“保定和益”）经保定市国家税务
    局批准2007 年1-6 月享受即征即退增值税7,361,175.46 元，2008 年1-6 月享受即征即退增值
    税9,182,083.78 元。
    本公司之子公司保定兴盛水泥有限公司（以下简称“保定兴盛”）生产的32.5 复合硅酸盐
    水泥（pc32.5）符合国家资源综合利用的有关文件规定，根据财税【2001】198 号文件， 2007
    年1-6 月享受即征即退增值税 167,757.99 元。
    本公司之子公司邯郸市太行水泥有限责任公司（以下简称“邯郸太行”）2007 年7 月1 日
    起，依据《国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管
    办法的通知》（国税发[2007]67 号）、《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠
    政策的通知》（财税[2007]92 号）的规定，享受即征即退增值税422,365.85 元。
    本公司之子公司哈尔滨太行兴隆水泥有限公司（以下简称“哈尔滨兴隆”）经巴彦县国家
    税务局批准，2007 年1-6 月享受即征即退增值税1,844,000.00 元。
    2、城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加：
    除下述三项外分别按应缴纳流转税税额的7%、3%、1%计缴。
    本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司属中外合资经营企业，不缴纳城建税及教育费
    附加。
    本公司之子公司保定太行和益水泥有限公司城建税税率为1%。
    本公司之子公司哈尔滨太行兴隆水泥有限公司城建税税率为5％。
    3、资源税：
    本公司之子公司保定太行和益水泥有限公司和哈尔滨太行兴隆水泥有限公司按矿山石灰石
    产量每吨2 元计缴。
    4、所得税：
    本公司所得税税率为25%。
    根据《中华人民共和国企业所得税法》和《实施细则》的中关于资源综合利用产品在计算
    应纳税所得额时减计收入的规定，本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司自2008 年度起，
    销售收入减计10%征收企业所得税。
    本公司之子公司邯郸市太行水泥有限责任公司及磁县分公司根据国家有关法律法规和财政
    部及国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字【1994】001 号）规定并
    经邯郸市复兴区地税局批准，2007 年7 月1 日起，按照《国家税务总局、民政部、中国残疾人
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    联合会关于促进残疾人就业税收优惠政策征管办法的通知》（国税发[2007]67 号）、《财政部、
    国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的规定计提缴纳
    企业所得税。
    六、合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表的确认原则和编制方法
    （1）合并范围的确认原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
    财务和经营决策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
    本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额50％（不含50%）以上或低于50%但有
    实质控制权的被投资企业纳入合并报表编制范围。
    （2）合并财务报表的编制方法
    公司按《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并财务报表。以
    母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
    后，抵销公司间内部重大交易、内部往来及权益性投资项目后编制而成。
    2、纳入合并会计报表范围的子公司（金额单位：人民币万元）
    企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权益比例
    北京太行前景水泥有限公司 水泥制造业 10,000 水泥生产销售 6,760 67%
    保定太行和益水泥有限公司 水泥制造业 16,000 水泥生产销售 12,000 75%
    保定太行兴盛水泥有限公司 水泥制造业 2,000 水泥生产销售 1,640 82%
    邯郸市太行水泥有限责任公司 水泥制造业 500 水泥生产销售 703.8 51%
    哈尔滨太行兴隆水泥有限公司 水泥制造业 3,000 水泥生产销售 1,198.4 43%
    北京军星混凝土有限责任公司 混凝土搅拌、运输2,010.3 混凝土搅拌、运输1,212.46 52%
    （1）2002 年10 月25 日，本公司2002 年第一次临时股东大会审议通过了《出资5,700
    万元收购北京建谊建筑工程有限公司所持有的北京太行建谊水泥有限公司57%的股权的议案》。
    本公司与北京建谊建筑工程有限公司签订《北京太行建谊水泥有限公司股权转让合同》，以5,700
    万元人民币收购北京太行建谊水泥有限公司57%的股权。股权变更后，北京太行建谊水泥有限
    公司更名为北京太行前景水泥有限公司，已取得变更后的企业法人营业执照。2004 年5 月12
    日，第四届董事会第十次会议，审议通过了《收购澳大利亚前景投资有限公司所持有的北京太
    行前景水泥有限公司10%的股权的议案》，2004 年5 月14 日本公司与澳大利亚前景投资有限
    公司签订《股权转让协议》，以自有资金1,060 万元收购北京太行前景水泥有限公司10%股权，
    持股比例达到67%。
    （2）2002 年10 月25 日，本公司2002 年第一次临时股东大会审议并通过了《出资7,800
    万元投资控股组建保定太行和益水泥有限公司的议案》。该公司已于2002 年11 月14 日成立，
    注册资本12,000 万元人民币。2003 年6 月公司以自有资金1,200 万元收购该公司另一投资方
    河北建设集团有限公司所持10%的股权。2004 年7 月本公司以自有资金3,000 万元与河北建
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 50 -
    设集团有限公司同比例增加对该公司投资共计4,000 万元，增资后本公司控股比例仍为75%。
    （3）2003 年4 月25 日本公司第三届董事会第十二次会议决议通过了与保定市建筑材料总
    公司合资在保定建立水泥粉磨有限公司的议案，2004 年6 月25 日本公司与保定市建筑材料总
    公司签订《保定太行兴盛水泥有限公司合资合同书》。该公司于2004 年7 月13 日成立，注册
    资本人民币2,000 万元。其中：本公司出资1,640 万元，持股比例82%；保定市建筑材料总公
    司出资360 万元，持股比例18%。
    （4）2005 年3 月13 日，本公司第四届董事会第十五次会议决议通过了公司以自有资金
    703.8 万元收购邯郸市太行水泥有限责任公司51%股权的议案。2005 年4 月27 日本公司与邯
    郸市复兴冶金建材总厂、自然人郦聪签署《邯郸市太行水泥有限责任公司股权收购协议》及2006
    年2 月本公司与河北太行水泥股份有限公司、邯郸市复兴冶金建材总厂和自然人郦聪签署的《债
    权债务抵消协议》，本公司出资 703.8 万元依法收购邯郸市复兴冶金建材总厂和自然人郦聪所
    持有的该公司2%和49%股权，收购后，本公司持股51%；邯郸市复兴冶金建材总厂持股49%。
    2006 年2 月收购行为已经完成。
    （5）2005 年12 月4 日，本公司第四届董事会第二十一次会议决议通过了以自有资金收
    购邯郸太行实业股份有限公司持有的哈尔滨太行兴隆水泥有限公司43%的股权的议案。2006
    年5 月10 日，本公司与邯郸太行实业股份有限公司签署《哈尔滨太行兴隆水泥有限公司股份转
    让协议》，本公司出资11,984,027.69 元收购邯郸太行实业股份有限公司所持有的该公司43%
    股权。股份转让后，该公司注册资本人民币仍为3,000 万元，其中本公司占注册资本的43%，
    黑龙江省巴彦水泥制造有限公司占注册资本的40%，邯郸太行实业股份有限公司占注册资本的
    17%。
    （6）2007 年1 月10 日，公司第五届董事会第五次会议决议通过了公司与北京军星混凝土
    有限责任公司债务重组的议案。2007 年4 月20 日，公司与北京军星混凝土有限责任公司、刘
    志芳、李洁签订协议，约定由该公司股东刘志芳、李洁分别以其持有的该公司22.27%、29.73%
    的股权代该公司清偿债务12,124,562.92 元，截至2007 年末，本公司实际取得对该公司的控制
    权。
    上述纳入合并会计报表范围的子公司中，北京太行前景水泥有限公司、邯郸市太行水泥有
    限责任公司、哈尔滨太行兴隆水泥有限公司、北京军星混凝土有限责任公司属非同一控制下企
    业合并取得的子公司。
    七、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
    1、公司本期未发生会计政策、会计估计变更
    2、公司本期未发生会计差错更正事项。
    八、合并会计报表主要项目注释
    1、货币资金
    （1）明细情况
    项目 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    现金 165,780.67 177,448.70
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    银行存款 224,379,006.75 138,483,806.25
    其他货币资金 5,227,045.32 5,330,995.67
    合计 229,771,832.74 143,992,250.62
    （2）外币货币资金
    2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日
    项目
    原币别及金额 汇率折人民币金额原币别及金额汇率 折人民币金
    美 元 15.04 7.3046 109.86 15.04 7.3046 109.86
    合计 15.04 7.3046 109.86 15.04 7.3046 109.86
    2、应收票据
    票据种类 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    银行承兑汇票 238,580,306.22 195,339,995.02
    合计 238,580,306.22 195,339,995.02
    （1）无用于抵押、质押的银行承兑汇票。
    （2）无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
    （3）截至2008 年6 月30 日，公司应收票据较期初增加43,240,311.20 元，增幅22.14%，
    主要原因为票据结算增加所致。
    3、应收账款
    （1）单项金额重大的应收账款账龄分析
    （2）单项金额非重大的应收账款账龄分析
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 38,275,887.42 17.84 1,913,794.37 26,633,450.97 12.81 1,331,672.55
    一至两年 11,423,242.69 5.33 1,142,324.27 11,423,242.69 5.50 1,142,324.27
    两至三年 57,551.68 0.03 17,265.50 57,551.68 0.03 17,265.50
    三年以上 13,588,017.46 6.33 6,794,008.73 14,393,293.10 6.92 7,196,646.55
    合计 63,344,699.25 29.53 9,867,392.87 52,507,538.44 25.26 9,687,908.87
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 97,026,112.63 27.38 2,937,511.26 63,583,848.56 30.59 3,179,192.43
    一至两年 35,375,760.84 11.16 2,395,251.81 20,947,168.81 10.08 2,094,716.88
    两至三年 17,324,058.97 8.08 5,197,217.69 26,051,038.33 12.53 7,815,311.50
    三年以上 51,180,099.17 23.85 25,590,049.59 44,778,466.80 21.54 22,389,233.40
    合计 151,206,901.50 70.47 36,120,030.35 155,360,522.50 74.74 35,478,454.21
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    （3）公司将单项金额1000 万元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
    （4）截至2008 年6 月30 日，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    （5）本账项2008 年6 月30 日余额比2007 年12 月31 日余额增加6,683,539.81 元，增
    幅为3.22%。
    （6）截至2008 年6 月30 日，应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为63,344,699.25
    元，占应收账款账面余额的29.53 %。
    其中前五名债务单位列示如下：
    欠款年限
    客户名称 期末余额
    1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上
    内
    容
    占总额的
    比例%
    保定市华建混凝土有限公司16,026,293.54 16,026,293.54
    货
    款7.47
    北京冀南双龙建材经销中心13,645,569.14 57,551.68 13,588,017.46
    货
    款6.36
    保定市秀兰混凝土搅拌有限
    公司 11,619,379.23 11,619,379.23
    货
    款5.42
    天津六建建筑工程有限公司
    混凝土搅拌分公司
    11,469,317.39 46,074.70 11,423,242.69
    货
    款5.35
    天津禄鑫建筑安装工程有限
    公司 10,584,139.95 10,584,139.95
    货
    款4.93
    合计 63,344,699.25 38,275,887.42 11,423,242.69 57,551.68 13,588,017.46 29.53
    4、预付款项
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    账龄分析
    金额 比例% 金额 比例%
    1 年以下 80,850,481.70 89.58 52,700,334.58 88.60
    1～2 年 5,159,655.10 5.72 3,266,707.08 5.49
    2～3 年 1,234,690.48 1.37 489,494.39 0.82
    3 年以上 3,010,511.41 3.33 3,025,335.57 5.09
    合计 90,255,338.69 100.00 59,481,871.62 100.00
    （1）截至2008 年6 月30 日，预付账款余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股
    份的股东单位款项。
    （2）账龄1 年以上的预付账款主要系预付工程设备款，由于相应合同尚在执行中及设备
    质量异议，故尚未结算。
    5、其他应收款
    （1）单项金额重大的其他应收款账龄分析
    （2） 单项金额非重大的其他应收款账龄分析
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 10,819,585.47 40.99 540,979.27
    合计 10,819,585.47 40.99 540,979.27
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    账龄分析 2008 年6 月30 日 2006年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 14,321,449.70 76.55 716,072.49 10,151,737.25 38.46 507,586.85
    一至两年 1,609,880.10 8.60 160,988.01 2,277,689.78 8.63 227,768.98
    两至三年 216,358.98 1.16 64,907.69 542,329.61 2.05 162,698.89
    三年以上 2,562,115.91 13.69 1,281,057.96 2,605,607.36 9.87 1,302,803.68
    合计 18,709,804.69 100.00 2,223,026.15 15,577,364.00 59.01 2,200,858.40
    （3）截至2008 年6 月30 日，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    （4）截至2008 年6 月30 日，其他应收款中欠款金额前五名单位的金额总计为
    4,095,386.48,元,占其他应收款账面余额的21.89%。
    欠款金额前五名债务单位列示如下：
    欠款年限
    客户名称 期末余额 1年以内 1-2年
    2-3
    年3 年以上 内容
    占总额的
    比例%
    黄继民车队 1,378,628.25 1,104,245.00 274,383.25 借款 7.37
    巴彦建设局 1,293,000.00 1,293,000.00 借款 6.91
    巴彦水泥制造公司 1,063,157.48 492，600.00 570,557.48 借款 5.68
    省建材局 229,200.00 229,200.00 借款 1.23
    大庆油田物资集团建筑材料
    公司 131,400.75 131,400.75 借款 0.70
    合计 4,095,386.48 1,957,445.75 844,940.73 1,293,000.00 21.89
    6、存货
    （1）明细情况
    2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    项目
    金额 跌价准备 金额 跌价准备
    原材料 158,614,423.65 712,386.80 141,143,470.27 712,386.80
    在产品 14,757,282.28 19,150,345.77
    库存商品 14,392,982.99 30,155,288.57
    委托加工物资 186,750.50 50,784.46
    周转材料 674,534.89 1,214,550.19
    合计 188,625,974.31 712,386.80 191,714,439.26 712,386.80
    （2）存货跌价准备
    项目 2007年12 月31 日3 本期增加本期减少2008 年6 月30 日
    原材料 712,386.80 712,386.80
    小计 712,386.80 712,386.80
    会计期末，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计
    提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    定。
    7、长期股权投资
    (1)明细情况
    期初数 期末数
    项目
    金额 减值准备
    本期增加 本期减少
    金额 减值准备
    权益法核算长期投
    资 33,185,061.64 1,088,713.53 34,273,775.37
    成本法核算长期投
    资 200,000.00 200,000.00
    合计 33,385,061.64 1,088,713.53 34,473,775.37
    (2)股权投资明细
    (3)本公司长期投资在可预见的未来可收回价值不低于长期投资账面价值，故未提取长期投
    资减值准备。
    (4)本公司长期投资项目的投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
    (5)廊坊市重工太行水泥有限公司原投资主体为廊坊市直属重工业国有资产经营有限公司
    和河北太行水泥股份有限公司。该公司成立于1998 年9 月22 日，营业期限为十年，到2008
    年9 月22 日营业期届满。该公司2008 年5 月8 日在廊坊市召开股东会，决定停业清算，同时
    成立清算组，清算财务基准日定于2008 年4 月30 日。截至本报告期末，清算工作正在进行当
    中。
    8、固定资产及累计折旧
    固定资产原值 2007年12 月31 日本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    房屋建筑物 735,639,225.46 3,233,233.45 9,704,447.94 729,168,010.97
    机器设备 1,029,737,513.46 3,899,082.56 981,804.00 1,032,654,792.02
    运输设备 77,210,293.69 135,603.00 111,223.47 77,234,673.22
    其他设备 47,223,852.36 1,052,027.00 188,285.57 48,087,593.79
    合计 1,889,810,884.97 8,319,946.01 10,985,760.98 1,887,145,070.00
    累计折旧
    被投资单位 初始 持股期初余额本期增加本期减少 本期分得 2008 年
    名称 投资金额 比例% 现金红利 6 月30 日
    成本法核算长期投资
    北京亚都科技股份有限
    公司 200,000.00 0.20 200,000.00 200,000.00
    益权益法核算的长期投
    廊坊市重工太行水泥有
    限公司 4,180,237.48 21.70 2,090,616.32 -21,982.31 2,068,634.01
    天津邯建建材有限公司 16,597,359.48 48.00 11,736,817.28 179,368.09 11,916,185.37
    北京强联水泥有限公司 16,289,200.00 40.00 19,357,628.04 931,327.75 20,288,955.79
    合计 37,266,796.96 33,385,061.64 1,088,713.53 34,473,775.17
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 55 -
    房屋建筑物 199,934,247.23 13,836,505.48 175,121.35 213,595,631.36
    机器设备 500,712,298.79 36,504,755.19 94,269.10 537,122,784.88
    运输设备 30,396,323.97 3,270,662.45 7,594.20 33,659,392.22
    其他设备 23,795,543.87 1,322,828.51 63,896.80 25,054,475.58
    合计 754,838,413.86 54,934,751.63 340,881.45 809,432,284.04
    固定资产净值 1,134,972,471.11 1,077,712,785.96
    固定资产减值准备
    房屋建筑物 352,979.20 352,979.20
    机器设备 133,436.76 133,436.76
    其他设备 4,955.54 4,955.54
    固定资产减值准备
    合计 491,371.50 491,371.50
    固定资产净额 1,134,481,099.61 -46,614,805.62 10,644,879.53 1,077,221,414.46
    (1) 截至2008 年6 月30 日本公司以机器设备进行抵押向中国工商银行股份有限公司邯郸峰峰支
    行借款5,550 万元，原值226,731,376.06 元；向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款
    11,000 万元，原值485,154,870.95 元。
    （2）截至2008 年6 月30 日，本公司向中国工商银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款5,200 万
    元，以保定太行和益水泥有限公司评估值2,447.66 万元的土地使用权以及评估值8,092.57 万元房
    产抵押；向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款4,000 万元，以本公司评估值5,113.11
    万元房产和河北太行华信建材有限责任公司评估值2,332.68 万元土地使用权抵押。
    （3）本期在建工程完工转入固定资产2,016,006.34 元。
    9、在建工程
    （1）工程明细情况：
    本期增加 本期减少
    项 目
    期初
    余额
    预算数
    (万元)
    金额
    其中：
    资本化
    利息
    金额
    其中：转入固定
    资产
    期末
    余额
    资金
    来源
    工程
    进度
    老线新技术改造 10,097,078.62 4,413.15 10,097,078.62 借款70%
    （其中：利息资本化金
    额） 3,419,524.20 3,419,524.20
    综合节能环保技术改造 12,499,736.42 1800.00 2,113,350.57 14,613,086.99 自筹70%
    抵账期房 3,025,013.30 3,025,013.30 自筹
    厂区装饰工程 2,073,184.71 2,073,184.71 自筹
    3200T/D 余热发电项目 10,862,100.00 3850.00 16,734,116.44 27,596,216.44 自筹
    其他 7,022,095.21 7,701,039.54 2,016,006.34 2,016,006.34 12,707,128.41 自筹
    合计 42,554,194.96 29,573,519.85 2,016,006.34 2,016,006.34 70,111,708.47
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 56 -
    （2）在建工程减值准备
    工程名称 2007年12 月31 日本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    老线新技术改造
    工程
    5,048,175.42 5,048,175.42
    合计 5,048,175.42 5,048,175.42
    在建工程净额 37,506,019.54 29,573,519.85 2,016,006.34 65,063,533.05
    公司在建工程预计发生减值时，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，
    对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。公司的在建工程—
    老线新技术改造工程由于长期停建，预计发生减值，故计提减值准备。本年度在建工程不存在
    减值情况，未计提减值准备。
    10、工程物资
    （1）明细情况
    项目 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    专用设备 23,000,581.64 25,047,228.49
    其他设备及配件 285,558.14 736,082.54
    合计 23,286,139.78 25,783,311.03
    （2）工程物资减值准备
    项目 2007年12 月31 日本期增加 本期减少 2008年6 月30 日
    其他设备及配件 976,832.56 976,832.56
    合计 976,832.56 976,832.56
    工程物资净额 24,806,478.47 2,497,171.25 22,309,307.22
    11、无形资产
    项目 原始发生额
    2007 年
    12 月31 日
    本期增加本期摊销 累计摊销
    2008 年
    6 月30 日
    剩余摊销
    期限（月）
    散装水泥罐车使用权 32,454,567.84 729,534.00 277,725.38 32,002,759.22 451,808.62 5-49
    软件 830,718.00 534,004.07 4,900.00 41,617.56 338,331.49 497,286.51 71-118
    兴盛用友软件使用权 98,000.00 67,783.21 4,900.02 35,116.81 62,883.19 77
    和益用友软件使用权 49,300.00 31,165.00 2,250.00 20,385.00 28,915.00 67
    和益采矿权 330,500.00 195,545.99 15,024.96 149,978.97 180,521.03 68
    和益土地使用权 13,382,826.00 12,306,876.75 138,396.06 1,214,345.31 12,168,480.69 534
    前景土地使用权 7,511,020.00 6,809,991.47 75,110.19 776,138.72 6,734,881.28 536
    兴隆矿山土地使用权 5,093,500.00 4,621,681.01 64,338.96 536,157.95 4,557,342.05 425
    兴隆厂区土地使用权 2,260,122.32 2,101,736.05 29,833.62 188,219.89 2,071,902.43 417
    合计 62,010,554.16 27,398,317.55 4900.00 649,196.75 35,261,433.36 26,754,020.80
    （1）本公司无形资产期末不存在减值情况，未计提减值准备。
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 57 -
    （2）本账项所述散装水泥罐车的所有权属于铁道部，本公司仅拥有其使用权。该使用权共
    分十三次以购买或债务重组方式取得，分别按10 年摊销，最早取得时间是1995 年5 月，本年
    度最早取得使用权的已摊销完毕，尚未摊销完毕最早取得时间是1998 年12 月，故最短剩余摊
    销期限是5 个月，最近取得时间为2002 年8 月，因此最长剩余摊销期限为49 个月。
    （3）本账项所述软件使用权为本公司及各子公司购买的软件使用权，按10 年摊销。
    12、商誉
    项目 2007年12 月31 日 本期增加 本期减少2008 年6 月30 日
    收购北京军星混凝
    土有限责任公司形
    成 73,490.59 73,490.59
    合计 73,490.59 73,490.59
    收购北京军星混凝土有限责任公司形成商誉系收购价款12,124,562.92 元与购买日公司所
    持有对方净资产份额12,051,072.33 元的差额所致。
    13、长期待摊费用
    14、递延所得税资产
    项目 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日
    坏账准备 11,817,083.25 11,561,431.97
    存货跌价准备 178,096.70 178,096.70
    固定资产减值准备 122,842.88 122,842.88
    在建工程减值准备 1,262,043.86 1,262,043.86
    工程物资减值准备 244,208.14 244,208.14
    长期股权投资差额摊销 119,209.18 93,664.36
    合计 13,743,484.01 13,462,287.91
    15、其他非流动资产
    项目 期限 初始金额
    2007 年
    12 月31 日
    本年摊销 累计摊销
    2008 年
    6 月30 日
    股权投资差额 10 年 2,043,585.99 1,668,928.56 102,179.30 476,836.73 1,566,749.26
    合计 2,043,585.99 1,668,928.56 102,179.30 476,836.73 1,566,749.26
    2006 年2 月，本公司出资 703.8 万元依法收购邯郸市太行水泥有限责任公司51%的股权，
    形成股权投资借方差额2,043,585.99 元，按照10 年期限进行摊销，2006 年12 月31 日，股权
    投资借方差额余额为1,873,287.16 元，按照企业会计准则实施问题专家工作组意见，企业持有
    的非同一控制下企业合并产生的对子公司的长期股权投资，在首次执行日及执行新会计准则后，
    按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，
    计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非
    项目 原始发生
    额
    2007 年
    12 月31 日本期增加本期摊销 累计摊销 2008 年
    6 月30 日
    剩余摊
    销
    期限
    (月)
    和益土地租赁
    费
    236,000.0
    0
    153,466.5
    7 11800.02 94333.45 141,666.55 68-87
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 58 -
    流动资产”列示。
    16、资产减值准备
    本期减少额
    项目
    2007 年
    12 月31 日
    本期
    计提额 转回 转销
    2008 年
    6 月30 日
    一、坏账准备 47,908,200.75 302,248.62 48,210,449.37
    二、存货跌价准备 712,386.80 712,386.80
    三、可供出售金融资产减值准备
    四、持有至到期投资减值准备
    五、长期股权投资减值准备
    六、投资性房地产减值准备
    七、固定资产减值准备 491,371.50 491,371.50
    八、工程物资减值准备 976,832.56 976,832.56
    九、在建工程减值准备 5,048,175.42 5,048,175.42
    十、生产性生物资产减值准备
    十一、油气资产减值准备
    十二、无形资产减值准备
    十三、商誉减值准备
    十四、其他
    合计 55,136,967.03 302,248.62 55,439,215.65
    17、所有权受限制资产
    资产类别 2008年6 月30 日 2007年12 月31 日
    用于抵押机器设备 374,440,521.54 414,995,264.55
    用于抵押房产 161,100,257.84 165,675,472.10
    用于抵押土地 12,350,059.44 12,350,059.44
    合计 547,890,838.82 593,020,796.09
    18、短期借款
    借款类别 2008年6 月30 日 2007年12 月31 日
    信用借款
    保证借款 225,000,000.00 191,000,000.00
    质押借款 125,000,000.00 69,000,000.00
    抵押借款 177,500,000.00 208,500,000.00
    委托贷款
    合计 527,500,000.00 468,500,000.00
    (1)保证借款中9,100 万元由北京金隅集团有限责任公司提供担保；3,400 万元由子公司北
    京太行前景水泥有限公司为母公司提供担保； 4,000 万元为母公司和北京金隅集团有限责任公
    司为子公司北京太行前景水泥有限公司提供担保，子公司提供反担保；3,000 万元为母公司为
    子公司保定太行和益水泥有限公司提供担保，子公司提供反担保；3,000 万元为北京金隅集团
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 59 -
    有限责任公司为保定太行和益水泥有限公司提供担保。
    (2)质押借款中6,300 万元系以河北太行华信建材有限责任公司持有我公司上市股票之国有
    股5,624 万股质押提供担保向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款；6200 万元系以
    6,600 万元银行存款一年期存单质押提供担保向华夏银行石家庄中北支行借款。
    (3)抵押借款中3,000 万元系本公司以原值132,872,741.49 元机器设备抵押向中国建设银行
    股份有限公司邯郸峰峰支行借款； 4,000 万元系以本公司房产和河北太行华信建材有限责任公
    司土地使用权抵押附加北京金隅集团有限责任公司和河北太行华信建材有限责任公司共同提供
    担保向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款；5,550 万元系以北京太行前景水泥有限
    公司原值226,731,376.06 元的机器设备作抵押向中国工商银行股份有限公司邯郸峰峰支行借
    款；5,200 万元系以保定太行和益水泥有限公司评估值2,447.66 万元的土地使用权以及评估值
    8,092.57 万元房产抵押向中国工商银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款。
    (4)无逾期借款。
    19、应付票据
    票据种类 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    银行承兑汇票 41,200,000.00 5,200,000.00
    合计 41,200,000.00 5,200,000.00
    上述银行承兑汇票41,200,000.00 元将全部于2008 年12 月31 日前到期。
    20、应付账款
    账龄 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日
    一年以内 192,650,968.07 162,048,439.81
    一至两年 28,140,537.02 41,242,988.20
    两至三年 6,442,762.27 9,289,764.50
    三年以上
    10 987 401 49 12,769,886.63
    合计 238,221,668.86 225,351,079.14
    （1）截至2008 年6 月30 日，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款如
    下：
    河北太行华信建材有限责任公司 1,161,975.39 元
    （2）账龄一年以上的应付账款由于采购合同正在执行或结算原因，尚未支付。
    21、预收款项
    账龄 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日
    一年以内 106,695,490.02 94,958,980.39
    一至两年 4,930,298.05 289,618.76
    两至三年 1,627,283.94 1,687,129.17
    三年以上 913,278.61 918,921.76
    合计 114,166,350.62 97,854,650.08
    （1）截至2008 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 60 -
    （2）期末预收款项与去年同期相比，余额增加16,311,700.54 元，增幅16.67%，主要原
    因为公司本期预收货款增加所致。
    22、应付职工薪酬
    项 目 2007年12 月31 日本期增加额 本期支付额 2008 年6 月30 日
    一、工资、奖金、津贴和补贴 31,362,601.05 31,362,601.05
    二、职工福利费 4,337,458.47 2,110,042.13 2,650,441.73 3,797,058.87
    三、社会保险费 5,438,148.64 6,488,098.26 7,043,361.86 4,882,885.04
    其中：1、医疗保险费 44,537.56 792,280.23 818,055.13 18,762.66
    2、基本养老保险费 4,619,670.59 4,833,990.40 5,357,653.19 4,096,007.80
    3、年金缴费
    4、失业保险费 396,257.15 638,803.85 624,563.73 410,497.27
    5、工伤保险费 249,310.86 217,554.01 214,721.65 252,143.22
    6、生育保险费 128,372.48 5,469.77 28,368.16 105,474.09
    四、住房公积金 -65,815.85 1,605,688.76 1,727,765.62 -187,892.71
    五、工会经费和职工教育经费 854,667.04 523,987.31 652,531.66 726,122.69
    六、非货币性福利
    七、因解除劳动关系给予的补
    偿
    八、其他
    其中：以现金结算的股份支付
    合 计 10,564,458.30 42,090,417.51 43,436,701.92 9,218,173.89
    23、应交税费
    税种 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日 法定税率
    企业所得税 -730,154.39 -163,508.67 25%
    增值税 7,964,608.81 4,872,519.66 17%
    城建税 405,838.62 389,638.84
    营业税 -1,297.40 -53,678.90 5%
    房产税 71,720.00
    土地使用税 20,872.36 30,872.36
    资源税 -517,395.65 -609,966.61
    防洪费 297.45 5,169.94
    车船使用税 21,360.00 21,360.00
    个人所得税 54,543.63 114,202.89
    教育费附加 408,089.08 520,344.01 3%
    地方教育附加 85,248.62 54,920.34 1%
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 61 -
    合计 7,712,011.13 5,253,593.86
    本期末与上期末相比余额增加2,458,417.27 元，主要是由于期末留抵增值税减少致使应交
    增值税增加3,092,089.15 元。
    24、应付股利
    主要投资者 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    河北证券有限责任公司 410,000.00 410,000.00
    石家庄市外事实业总公司物资公司 184,000.00 184,000.00
    辽宁爱森商介有限公司 174,000.00 174,000.00
    南方证券北京办事处 174,000.00 174,000.00
    北京市光达电气设备公司 406,000.00 406,000.00
    沈阳市远东经济技术发展公司 174,000.00 174,000.00
    北京分钟寺汽配件厂 116,000.00 116,000.00
    沈阳恒兴实业总公司 58,000.00 58,000.00
    烟台四达新技术公司 58,000.00 58,000.00
    北京金园娱乐中心 58,000.00 58,000.00
    中国金谷国际信托投资有限公司 88,450.00 88,450.00
    中国建材珠海公司 43,000.00 43,000.00
    广州经济技术开发区国际信托投资公司
    证券交易营业部 58,000.00 58,000.00
    河北省建材工业供销公司 46,000.00 46,000.00
    北京友和组投资管理有限公司 16,500.00 16,500.00
    中国企业管理科学基金会 32,000.00 32,000.00
    北京欣欣蓝天商贸有限公司 6,000.00 6,000.00
    北京智融商贸有限责任公司 25,200.00 25,200.00
    中国东方资产管理公司海口办事处 10,000.00 10,000.00
    沈阳是鲁翔装饰公司 1,200.00 1,200.00
    沈阳市精艺机电物资经销处 33,200.00 33,200.00
    北京房山坨里农工商公司 2,200,000.00
    澳大利亚前景投资有限公司 1,355,412.89 1,355,412.89
    其他股东 2,170,978.07 2,170,978.07
    合计 7,897,940.96 5,697,940.96
    25、其他应付款
    账龄 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日
    一年以内 175,518,843.49 157,263,009.76
    一至两年 4,960,635.33 15,160,900.62
    两至三年 22,648,310.56 2,757,467.22
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 62 -
    三年以上 4,379,093.60 5,897,820.45
    合计 207,506,882.98 181,079,198.05
    截至2008 年6 月30 日，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款如下：
    河北太行华信建材有限责任公司 97,651,951.64 元
    26、一年内到期的长期负债
    借款类别 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    保证借款 40,000,000.00
    抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
    合计 80,000,000.00 120,000,000.00
    （1）抵押借款中5,000 万元系以本公司之子公司保定太行和益水泥有限公司原值
    111,327,917.59 元设备抵押向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款；3,000 万元系本
    公司以原值240,954,211.87 元机器设备抵押向中国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款。
    （2）截至2008 年6 月30 日，无逾期借款。
    27、专项应付款
    类别 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日备注
    散装水泥专项基金 2,000,000.00 2,000,000.00 河北省散装水泥办公室返还
    环境治理基金 1,500,000.00 1,500,000.00 邯郸市财政局拨入
    节能拨款 1,696,200.00 116,200.00
    邯郸市和北京市房山区财政
    局拨入
    合计 5,196,200.00 3,616,200.00
    28、股本
    公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下（单位：股）：
    项 目 2007 年12 月31 日本期增加本期减少 2008 年6 月30 日
    一、尚未流通股份
    二、有限售条件的流通股份：
    国家拥有股份 137,428,900 19,000,000 118,428,900
    境内法人持有股份 17,910,000 4,050,000 13,860,000
    有限售条件的流通股股份合计 155,338,900 23,050,000 132,288,900
    三、无限售条件的流通股份：
    人民币普通股 224,661,100 23,050,000 247,711,100
    无限售条件的流通股份合计 224,661,100 23,050,000 247,711,100
    股份总数 380,000,000 380,000,000
    本期股本变动情况参见公司基本情况（附注一）。
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 63 -
    29、资本公积
    项目 2007年12 月31 日本期增加 本期减少 2008年6 月30 日
    股本溢价 170,897,896.73 170,897,896.73
    其他资本公积 46,624,205.09 46,624,205.09
    合计 217,522,101.82 217,522,101.82
    30、盈余公积
    项目 2007年12 月31 日本期增加 本期减少 2008年6 月30 日
    法定公积金 69,316,121.21 69,316,121.21
    任意公积金 12,547,215.66 12,547,215.66
    合计 81,863,336.87 81,863,336.87
    31、未分配利润
    项目 2008年6 月30 日2007 年12 月31 日
    年初未分配利润 94,135,396.64 35,530,222.18
    会计政策变更影响 21,414,371.76
    调整后年初余额 94,135,396.64 56,944,593.94
    加：本期净利润 18,857,000.93 50,978,103.21
    减：提取法定公积金
    提取职工奖励及福利基金 2,387,300.51
    应付普通股股利 11,400,000.00
    期末未分配利润 112,992,397.57 94,135,396.64
    32、营业收入
    （1）明细情况：
    项目 2008年1-6 月2007 年1-6 月
    主营业务收入 724,307,568.43 513,028,823.53
    其他业务收入 2,641,857.29 1,709,914.39
    合计 726,949,425.72 514,738,737.92
    （2）主营业务收入明细
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    水泥 694,752,445.95 490,930,144.41
    熟料 29,555,122.48 22,098,679.12
    合计 724,307,568.43 513,028,823.53
    （3）其他业务收入明细
    项目 2008年1-6 月
    2007 年1-6 月
    材料销售 1,916,918.22
    1,335,008.83
    其他收入 724,939.07
    374,905.56
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 64 -
    合计 2,641,857.29 1,709,914.39
    截至本公司2008 年6 月30 日向前五名客户销售的收入总额为55,802,049.91 元，占公司
    全部销售收入的7.70%。
    33、营业成本
    项目 2008年1-6 月2007 年1-6 月
    主营业务成本 613,371,790.21 409,401,197.73
    其他业务成本 2,495,599.59 1,902,805.89
    合计 615,867,389.80 411,304,003.62
    （2）主营业务成本明细
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    水泥 585,614,156.28 386,653,579.15
    熟料 27,757,633.93 22,747,618.58
    合计 613,371,790.21 409,401,197.73
    （3）其他业务成本明细
    项目 2008年1-6 月
    2007 年1-6 月
    材料支出 1,962,016.02
    1,335,008.83
    其他支出 533,583.57
    567,797.06
    合计 2,495,599.59 1,902,805.89
    34、营业税金及附加
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    城市建设维护税 1,559,469.65 847,379.35
    教育费附加 1,395,272.63 786,647.10
    防洪费 1,208.64
    合计 2,955,950.92 1,634,026.45
    35、财务费用
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    利息支出 30,225,797.12 26,859,510.31
    减：利息收入 368,851.79 251,158.27
    汇兑损失
    减：汇兑收益
    金融机构手续费 913,128.48 207,226.33
    贴现利息 14,583.33
    合计 30,784,657.14 26,815,578.37
    36、资产减值损失
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 65 -
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    坏账损失 302,248.62 -609,976.57
    合计 302,248.62 -609,976.57
    37、投资收益
    （1）明细情况
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    权益法核算投资收益 1,088,713.53 -427,018.73
    成本法核算投资收益
    股权投资差额摊销 -102,179.30
    合计 986,534.23 -427,018.73
    （2）权益法核算的投资收益
    被投资单位 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    廊坊市重工太行水泥有限责
    任公司
    -21,982.31
    -42,080.47
    天津邯建建材有限公司 179,368.09 -417,341.22
    北京强联水泥有限公司 931,327.75 32,402.96
    小计 1,088,713.53 -427,018.73
    （3）股权投资差额摊销明细
    被投资单位 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    邯郸市太行水泥有限责任公司 102,179.30 102,179.30
    小计 102,179.30 102,179.30
    （4）本公司投资收益收回不存在重大限制。
    38、营业外收入
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    处置非流动资产利得 87,625.89 386,290.62
    其中：处置固定资产利得87,625.89 386,290.62
    政府补助 34,422,028.82 20,857,026.16
    其他 87,274.90 195,000.00
    合计 34,596,929.61 21,438,316.78
    公司营业外收入—政府补助详见税项-增值税（附注五-1）。
    39、营业外支出
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    处置固定资产净损失 229,458.82 1,047,202.54
    罚款支出 122,447.02 153,817.60
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 66 -
    捐赠支出 550,000.00
    债务重组损失 819,091.48
    其它 18,976.84 587,249.55
    合计 920,882.68 2,607,361.17
    40、所得税费用
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    当期所得税费用 2,845,022.21 1,834,175.34
    递延所得税费用 -281,196.10 1,289,279.92
    合计 2,563,826.11 3,123,455.26
    41、收到的其他与经营活动有关的现金4,757,425.64 元
    其中大额项目： （1）资金往来 2,500,000.00
    （2）收到社保中心返款 600,766.28
    （3）利息收入 368,851.79
    （4）个人还备用金 545,847.12
    小计 4,015,465.19
    42、支付的其他与经营活动有关的现金34,159,049.45 元
    其中大额项目： （1）代垫运费 11,406,199.19
    （2）规费支出 1,423,360.10
    （3）土地租赁费 600,000.00
    （4）差旅费 2,366,527.48
    （5）中介机构 3,282,874.00
    （6）装卸费 426,339.00
    （7）修理费 120,966.16
    （8）业务招待费 3,020,078.45
    ( 9) 劳务费 254,903.53
    （10）办公费 1,951,699.89
    （11）材料消耗 1,169,336.44
    （12）运输费 1,678,407.44
    （13）保险费 62,313.74
    （14）车辆费用 331,386.28
    （15）诉讼费 280,000.00
    （16）检验费用 59,000.00
    小计 28,178,488.17
    43、收到的其他与筹资活动有关的现金10,580,000.00 元
    其中： 北京市房山区财政局余热发电专
    项款 1,580,000.00
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
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    邯郸太行实业股份有限公司 9,000,000.00
    合计 10,580,000.00
    九、母公司会计报表项目注释
    1、应收账款
    （1）单项金额重大的账龄分析
    (2) 单项金额非重大的账龄分析
    (3)公司将单项金额1000 万元以上的应收款项划分为单项金额重大的应收款项。
    (4)截至2008 年6 月30 日，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (5)截至2008 年6 月30 日，应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为
    57,989,268.44 元，占应收账款账面余额的34.66 %。
    其中前五名债务单位列示如下：
    欠款年限
    客户名称 期末余额 1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上 内容
    占总额的
    比例%
    保定市华建混凝土有限公司 16,026,293.54 16,026,293.54 货款 9.58
    北京冀南双龙建材经销中心 13,645,569.14 57,551.68 13,588,017.46 货款 8.15
    保定市秀兰混凝土搅拌有限公司11,619,379.23 11,619,379.23 货款 6.95
    保定市建材公司 9,832,537.28 654,576.30 9,177,960.98 货款 5.88
    瑞科尔材料（天津） 6,865,489.25 6,865,489.25 , , 货款 4.10
    合计 57,989,268.44 34,511,162.02 712,127.98 22,765,978..44 34.66
    2、其他应收款
    （1）单项金额重大的其他应收款账龄分析
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内
    一至两年 7,140,000.00 4.27 714,000.00 13,788,187.48 8.50 1,312,293.22
    两至三年 6,040,483.88 3.61 1,812,145.16 57,551.68 0.04 17,265.50
    三年以上 13,588,017.46 8.12 6,794,008.73 13,388,017.46 8.25 6,694,008.73
    合计 26,768,501.34 16.00. 9,320,153.89 27,233,756.62 16.79 8,023,567.45
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 84,937,925.56 50.77 4,246,892.28 77,037,770.78 47.50 3,851,888.54
    一至两年 18,863.16 0.11 1,886.32 306,946.70 0.19 30,694.67
    两至三年 9,326,931.53 5.58 2,798,079.46 15,439,992.16 9.52 4,631,997.65
    三年以上 46,072,475.15 27.54 23,036,237.58 42,169,051.68 26.00 21,084,525.84
    合计 140,526,195.40 84.00 30,100,099.65 134,953,761.32 83.21 29,599,106.70
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 68 -
    （2）单项金额非重大的其他应收款账龄分析
    (3)截至2008 年6 月30 日，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
    (4)截至2008 年6 月30 日，应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为312,813,291.41
    元，占应收账款账面余额的97.69 %。
    其中前五名债务单位列示如下：
    欠款年限
    客户名称 期末余额 1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上 内容
    占总额的比
    例%
    北京太行前景水泥有限公司 140,317,834.23 140,317,834.23 借款 43.82
    保定太行和益水泥有限公司 75,876,215.69 21,882,669.93 53,993,545.76 借款 23.70
    哈尔滨太行兴隆水泥有限公司 52,961,765.24 43,164,986.04 9,796,779.2 借款 16.54
    保定太行兴盛水泥有限公司 43,428,276.25 1,669,062.54 900,261.57 40,858,952.14 借款 13.56
    省建材局 229,200.00 229,200.00 借款 0.07
    合计 312,813,291.41 207,263,752.74 64,690,586.53 40,858952.14 0.00 97.69
    （5）其他应收款余额2008 年6 月30 日比2007 年12 月31 日增加31,910,885.45 元，增
    幅11.07%，主要原因为北京太行前景水泥有限公司以银行同期利率增加对河北太行水泥股份
    有限公司借款所致。
    3、长期股权投资
    (1)明细情况
    期初数 期末数
    项目 金额 减值准
    备
    本期增加 本期减少金额 减值准备
    对子公司长期
    投资 235,146,590.61 235,146,590.61
    其他长期股权14,027,433.60 179,368.09 21,982.31 14,184,819.38
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 207,263,752.74 64.74 10,363,187.64 184,721,243.19 64.08 9,236,062.16
    一至两年 64,690,586.53 20.20 6,469,058.65 56,885,492.80 19.73 5,688,549.28
    两至三年 40,858,952.14 12.76 12,257,685.64 40,904,761.14 14.19 12,271,428.34
    三年以上 3,795.00 1,897.50
    合计 312,813,291.41 97.70 29,089,931.93 282,515,292.13 98.01 27,197,937.28
    账龄分析 2008 年6 月30 日 2007年12 月31 日
    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
    一年以内 5,397,061.50 1.69 269,853.08 3,949,619.97 1.37 197,481.00
    一至两年 597,489.57 0.19 59,748.95 339,719.67 0.12 33,971.96
    两至三年 132,598.98 0.04 39,779.69 191,686.36 0.07 57,505.91
    三年以上 1,232,115.91 0.38 616,057.96 1,265,353.79 0.44 632,676.90
    合计 7,359,265.96 2.30 985,439.68 5,746,379.79 1.99 921,635.77
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 69 -
    投资
    合计 249,174,024.21 179,368.09 21,982.31 249,331,409.99
    （2）本公司长期投资在可预见的未来可收回价值不低于长期投资账面价值，故未提取长期
    投资减值准备。
    （3）本公司长期投资项目的投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
    （ 4 ） 股权投资明细如下：
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    - 70 -
    被投资单位名称
    初始
    投资金额
    持股
    比例%
    2007 年
    12 月31 日
    本期增加 本期减少
    本期
    分得
    现金
    红利
    对子公司长期股权投资：
    2008 年
    6 月30 日
    北京太行前景水泥有限公司 67,600,000.00 67.00 67,600,000.00 67,600,000.00
    保定太行和益水泥有限公司 120,000,000.00 75.00 120,000,000.00 120,000,000.00
    保定太行兴盛水泥有限公司 16,400,000.00 82.00 16,400,000.00 16,400,000.00
    邯郸市太行水泥有限责任公司 7,038,000.00 51.00 7,038,000.00 7,038,000.00
    哈尔滨太行兴隆水泥有限公司 11,984,027.69 43.00 11,984,027.69 11,984,027.69
    北京军星混凝土有限责任公司 12,124,562.92 52.00 12,124,562.92 12,124,562.92
    其他长期股权投资：
    天津邯建建材有限公司 16,597,359.48 48.00 11,736,817.28 179,368.09 11,916,185.37
    北京亚都科技股份有限公司 200,000.00 0.20 200,000.00 200,000.00
    廊坊市重工太行水泥有限公司 4,180,237.48 21.70 2,090,616.32 21,982.31 2,068,634.01
    合计 256,124,187.57 249,174,024.21 179368.09 21,982.31 249,331,409.99
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    68
    4、营业收入
    （1）明细情况
    项目 2008年1-6 月2007 年1-6 月
    主营业务收入 421,404,865.19 190,979,322.75
    其他业务收入 3,890,299.05 3,774,653.49
    合计 425,295,164.24 194,753,976.24
    （2）主营业务收入明细
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    水泥 389,642,637.42 166,066,937.57
    熟料 31,762,227.77 24,912,385.18
    合计 421,404,865.19 190,979,322.75
    （3）其他业务收入明细
    项目
    2008 年1-6 月
    2007 年1-6 月
    材料销售 1,647,756.69 1,335,008.83
    商标使用费收入 731,229.87 599,565.03
    设备维修收入 1,103,689.42 1,465,174.07
    其他收入 407,623.07 374,905.56
    合计 3,890,299.05 3,774,653.49
    本公司2007 年度向前五名客户销售的收入总额为55,802,049.91 元，占公司全部销售收入的
    13.24%。
    5、营业成本
    （1）明细情况
    项目 2008年1-6 月2007 年1-6 月
    主营业务成本 375,705,991.60 151,781,446.85
    其他业务成本 2,163,935.52 1,902,805.89
    合计 377,869,927.12 153,684,252.74
    （2）主营业务成本明细
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    水泥 346,197,240.47 125,661,519.65
    熟料 29,508,751.13 26,119,927.20
    合计 375,705,991.60 151,781,446.85
    （3）其他业务成本明细
    项目 2008年1-6 月2007 年1-6 月
    材料支出 1,647,753.95
    1,335,008.83
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    69
    其他支出 516,181.57 567,797
    合计 2,163,935.52 1,902,805.89
    6、投资收益
    (1) 明细情况
    项目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    权益法核算投资收益 157,385.78 -459,421.69
    成本法核算投资收益 27,925,000.00 26,800,000.00
    委托贷款投资收益 2,739,137.03
    合计 28,082,385.78 29,079,715.34
    (2)权益法核算的投资收益
    被投资单位 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    廊坊市重工太行水泥有限责
    任公司
    -21,982.31
    -42,080.47
    天津邯建建材有限公司 179,368.09 -417,341.22
    小计 157,385.78 -459,421.69
    (3)成本法核算的投资收益
    被投资单位 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    北京太行前景水泥有限公司 26,800,000.00 26,800,000.00
    保定太行和益水泥有限公司 1,125,000.00
    小计 27,925,000.00 26,800,000.00
    (4) 委托贷款投资收益
    被投资单位 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
    北京太行前景水泥有限公司 2,739,137.03
    小计 2,739,137.03
    (5)本公司投资收益收回不存在重大限制。
    十、关联方关系及其交易
    （一）关联方关系
    1.存在控制关系的关联方
    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系经济性质或类型 法定代表人
    河北太行华信
    建材有限责任
    公司
    邯郸市峰峰矿区
    建国路2 号
    石灰石开采
    及汽车运输
    母公司 有限责任公司 王里顺
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    70
    北京金隅集团
    有限责任公司
    北京市宣武区槐
    柏树街2 号
    制造销售、建
    筑材料以及房
    地产综合开发
    实际控制人有限责任公司 王东
    北京太行前景
    水泥有限公司
    北京市坨里镇坨
    里村
    水泥及水泥制
    品的生产销售
    子公司 有限责任公司 王里顺
    保定太行和益
    水泥有限公司
    保定易县高村乡
    八里庄村
    水泥及水泥制
    品的生产销售
    子公司 有限责任公司 王里顺
    保定太行兴盛
    水泥有限公司
    保定市复兴东路
    仁达园5-2-501、
    5-2-502 室
    水泥及水泥制
    品的生产销售
    子公司 有限责任公司 王里顺
    邯郸市太行水
    泥有限责任公
    司
    邯郸市复兴区后
    百家村西
    水泥及水泥制
    品的生产销售子公司 有限责任公司 范国良
    哈尔滨太行兴
    隆有限公司
    黑龙江省巴彦县
    兴隆镇铁东街
    138 号
    水泥及水泥制
    品的生产销售子公司 有限责任公司 王里顺
    北京军星混凝
    土有限责任公
    司
    北京市大兴区黄
    村镇
    混凝土制造、
    混凝土、建筑
    构件、建筑材
    料销售
    子公司 有限责任公司 范国良
    2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
    企业名称
    2007 年12 月31
    日
    本期增加本期减少
    2008 年6 月30
    日
    河北太行华信建材有限责任
    公司
    59,102 万元 58,802万元
    北京金隅集团有限责任公司 91,076万元 91,076万元
    北京太行前景水泥有限公司 10,000万元 10,000万元
    保定太行和益水泥有限公司 16,000万元 16,000万元
    保定太行兴盛水泥有限公司 2,000万元 2,000万元
    邯郸市太行水泥有限责任公
    司
    500 万元 500万元
    哈尔滨太行兴隆水泥有限公
    司
    3,000 万元 3,000万元
    北京军星混凝土有限责任公2,010 万元 2,010万元
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    71
    司
    3.存在控制关系的关联方所持权益及其变化
    2007 年12 月31
    日
    本期增加 本期减少 2008 年6 月30 日
    企业名称
    金额
    (万元)
    比例
    (%)
    金额
    (万元)
    比例
    (%)
    金额
    (万元)
    比例
    (%)
    金额
    (万元)
    比例
    (%)
    河北太行华信
    建材有限责任
    公司 11,400 30.00 11,400 30.00
    北京太行前景
    水泥有限公司 6,700 67.00 6,700 67.00
    保定太行和益
    水泥有限公司 12,000 75.00 12,000 75.00
    保定太行兴盛
    水泥有限公司 1,640 82.00 1,640 82.00
    邯郸市太行水
    泥有限责任公
    司 499.44 51.00 499.44 51.00
    哈尔滨太行兴
    隆水泥有限公
    司 1,198.40 43.00 1,198.40 43.00
    北京军星混凝
    土有限责任公
    司 1,045.36 52.00 1,045.36 52.00
    4．不存在控制关系的关联方关系的性质
    （1）本公司合营企业的基本情况（单位：万元）
    单位名称 业务性质 持股比例
    本公司享有表
    决权比例
    期末净资
    产总额
    2008 年
    1-6 月营
    业收入
    2008 年
    1-6 月净
    利润
    北京强联水泥
    有限公司
    水泥制造业 40% 40% 3,631.96 6,511.21 232.83
    （2）本公司联营企业的基本情况（单位：万元）
    单位名称 业务性质 持股比例
    本公司享有表
    决权比例
    期末净资
    产总额
    2008 年
    1-6 月营
    2008 年
    1-6 月净
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    72
    业收入 利润
    天津邯建建材
    有限公司
    仓储 48% 48% 2482.54 45.67 37.37
    （3）同一控制下的关联方
    企 业 名 称 与本公司关系
    北京金隅股份有限公司水泥分公司 与本公司同受实际控制人控制
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 与本公司同受实际控制人控制
    北京市燕山水泥有限公司 与本公司同受实际控制人控制
    金隅赞皇水泥有限责任公司 与本公司同受实际控制人控制
    北京通达耐火技术有限公司 与本公司同受实际控制人控制
    北京建贸五环水泥配送有限公司 与本公司同受实际控制人控制
    （二）关联交易
    1.采购货物
    本公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
    单位名称 品种
    2008
    年1-6 月
    同期同类
    别采购比
    例(%)
    2007 年
    1-6 月
    同期同类别
    采购比例
    (%)
    河北太行华信建材有限责任公司 矿石 3,280,744.50 20.98 3,178,863.60 20.34
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 水泥 86,690,671.23 100.00 6,539,675.37 100.00
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 熟料 2,564,102.55 19.32 1,978,242.00 79.82
    北京强联水泥有限公司 熟料 494,480.76 3.72 500,000.00 20.18
    北京通达耐火技术有限公司 耐火材料154,076.92 2.77 797,525.65 13.55
    北京金隅股份有限公司水泥分公
    司
    熟料 10,216,311.20 76.96
    定价政策：本公司与关联公司之间的交易价格以同类产品的市场价格为基础确定。
    （1）根据本公司与河北太行华信建材有限责任公司订立的《矿石合作开采与供应协议》。河北
    太行华信建材有限责任公司以其合法拥有的位于邯郸市峰峰矿区的矿山开采设备、运输设备、铁路专
    用线和地面设施、石灰石采矿权、管理人员投入，本公司以人员劳务和监督管理人员投入，合作开采
    位于邯郸市峰峰矿区矿山的石灰岩矿石，本公司以每吨矿石3.30 元向河北太行华信建材有限责任公司
    支付矿石供应费，用于河北太行华信建材有限责任公司支付资源税、补偿矿山资产及设施的折旧费等。
    据此，2008 年1-6 月本公司向河北太行华信建材有限责任公司采购石灰岩矿石994,165.00 吨，价款
    3,280,744.50 元；2007 年1-6 月本公司向河北太行华信建材有限责任公司采购石灰岩矿石963,292.00
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    73
    吨，价款3,178,863.60 元。
    （2）为充分发挥各自的生产和市场销售资源优势，对双方水泥市场进行有效整合，共同开拓市
    场，我公司于2007 年8 月6 日与鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司签订了《销售合作合同》。根据合同规
    定，双方互为对方的水泥产品销售商，以自己的名义对外签订销售合同，以销售合同对方的水泥产品，
    并自行对外结算。各方均不承担合同对方基于履行本合同所产生的任何费用。该项协议经董事会五届
    十次会议审议通过。依据该协议， 本报告期我公司采购鼎鑫水泥434,099.31 吨，总价款86,690,671.23
    元。
    （3）本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司因生产过程中熟料出现紧缺，本期从鹿泉东方
    鼎鑫水泥有限公司购入熟料17,142.85 吨，总价款2,564,102.55 元；从北京强联水泥有限公司购入熟
    料2,571.30 吨，总价款494,480.76 元；从北京金隅股份有限公司水泥分公司购入熟料45,191.79 吨，
    总价款10,216,311.20 元。
    (4) 我公司生产经营需要，本期从北京通达耐火技术有限公司购入耐火材料60吨，价款154,076.92
    元；2007 年1-6 月购入耐火材料339 吨，金额797,525.65 元。
    2.销售货物
    本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
    单位名称 品种2008 年1-6 月
    同期同类别
    销售比例
    (%)
    2007 年1-6 月
    同期同类别
    销售比例
    (%)
    河北太行华信建材有限责任公材料939,070.13 48.99 752,283.68 56.35
    司 电 140,040.68 100.00 182,564.62 100.00
    北京金隅股份有限公司水泥分
    公司
    水泥174,849,192.96 24.14 143,185,666.41 27.91
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 水泥 8,014,885.17 1.11 1,742,334.52 0.34
    北京建贸五环水泥配送有限公
    司
    水泥
    7,239,506.84 1.00
    定价政策：本公司与关联公司之间的交易价格以同类产品的市场价格为基础确定。
    （1）根据本公司与北京金隅股份有限公司水泥分公司签订水泥包销协议及相关补充协议，2008
    年1-6 月金隅集团公司为本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司销售水泥686,753.27 吨，价款
    174,849,192.96 元。2007 年1-6 月金隅集团公司为太行前景销售水泥625,978.00 吨，价款
    143,185,666.41 元。
    （2）依据公司与鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司签订的《销售合作合同》，本报告期，该公司销售
    本公司水泥41,666.94 吨，总价款8,014,885.17 元。
    （3）2008 年1-6 月，我公司向北京建贸五环水泥配送有限公司零售水泥26,255.30 吨，总价款
    7,239,506.84 元。
    3.销售代理费
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    74
    如上所述，本期金隅股份有限公司水泥分公司为本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司销售
    水泥686,753.27 吨，支付水泥销售代理费615,885.14 元。2007 年1－6 月金隅集团公司为太行前景
    销售水泥548,069.09 吨，支付水泥销售代理费971,364.52 元。
    4.租赁与许可协议
    根据本公司与河北太行华信建材有限责任公司订立的《国有土地使用权租赁合同》，河北太行华
    信建材有限责任公司将其拥有合法使用权的国有土地39.50 万平方米出租给本公司使用，按每年每平
    米1.02 元人民币计收，年租金40 万元人民币。
    5. 其他需披露事项
    （1）截至2008 年6 月30 日，本公司之控股股东河北太行华信建材有限责任公司为本公司向中
    国建设银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款10,300 万元提供担保；为本公司向中国建设银行股份有
    限公司邯郸峰峰支行借款6,300 万元提供股权质押担保；为本公司向中国建设银行股份有限公司邯郸
    峰峰支行借款4,000 万元提供土地抵押担保。
    （2）截至2008 年6 月30 日，本公司之实际控制人北京金隅集团有限责任公司为本公司向中国
    银行股份有限公司邯郸峰峰支行借款5,500 万元提供担保；为本公司向中国建设银行股份有限公司邯
    郸峰峰支行借款21,300 万元提供担保；为本公司向华夏银行股份有限公司石家庄分行借款3600 万元
    提供担保；为本公司之子公司保定和益向华夏银行股份有限公司石家庄分行借款3000 万元提供担保；
    为本公司之子公司北京前景向华夏银行股份有限公司北京分行借款4000 万元提供担保。
    6.关联方往来余额
    项 目 2008 年6 月30 日2007 年12 月31 日
    (1)应收账款
    北京金隅股份有限公司水泥分公司 530,632.56 4,125,643.23
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 3,674,530.35
    北京建贸五环水泥配送有限公司 6,052,725.62
    (2)预收帐款
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 1,498,054.00
    (3)其它应收款
    金隅赞皇水泥有限责任公司 5,353.00
    (4)预付账款
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 439,058.85
    北京市燕山水泥有限公司 370,000.00
    (5)应付账款
    河北太行华信建材有限责任公司 1,161,975.39 733,565.28
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 19,996,685.27 15,969,009.44
    北京强联水泥有限公司 612,441.86 528,380.13
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    75
    北京通达耐火技术有限公司 386,208.83
    (6)其他应付款
    北京金隅股份有限公司水泥分公司 712,308.14
    河北太行华信建材有限责任公司 97,651,951.64 96,758,656.26
    鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司 3,254,664.23 1,242,520.79
    十一、或有事项
    本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司2006 年7 月28 日与北京农村商业银行太君寺支行签
    订《保证合同》，为北京建谊建筑工程有限公司同该行签订的金额为2,000 万元的短期借款提供连带
    责任担保，借款期限为2006 年7 月28 日至2008 年7 月27 日。保证期间自借款合同生效之日起至
    借款合同约定的债务人履行债务期限届满之次日止二年。
    本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司2007 年12 月26 日与北京农村商业银行燕房支行签
    订《保证合同》，为北京强联水泥有限公司同该行签订的金额为2,860 万元的短期借款提供连带责任
    担保，借款期限为2007 年12 月26 日至2008 年11 月15 日。保证期间自借款合同生效之日起至借
    款合同约定的债务人履行债务期限届满之次日止二年。
    本公司之子公司北京太行前景水泥有限公司2008 年6 月20 日与中国建设银行股份有限公司北京
    奉先支行签订《保证合同》，为北京强联水泥有限公司同该行签订的金额为1,100 万元的短期借款提
    供连带责任担保，借款期限为2008 年6 月20 日至2009 年6 月19 日。保证期间自借款合同生效之
    日起至借款合同约定的债务人履行债务期限届满之次日止二年。
    我公司之子公司北京太行前景水泥有限公司的合营企业北京强联水泥有限公司在被北京太行前景
    水泥有限公司收购前，为北京市房山强力水泥厂的银行借款计人民币5662 万元整提供担保，由于借款
    逾期，2008 年5 月12 日中国农业银行北京房山支行将北京强联水泥有限公司起诉，该借款是以强力
    水泥厂名义向银行借出，主要用于强联水泥的生产经营支出，截至2008 年7 月31 日北京强联水泥有
    限公司应付北京市强力水泥厂4148 万元。
    公司于资产负债表日不存在其他重大未决诉讼、未决索赔、税务纠纷等或有事项。
    十二、承诺事项
    本公司无需披露的承诺事项。
    十三、资产负债表日后事项
    （1）公司于2008 年6 月25 日与北京金隅混凝土有限责任公司就北京军星混凝土有限责任公司
    52％股权签署《股权托管协议》。协议约定自2008 年7 月1 日起公司将持有的北京军星混凝土有限责
    任公司52％股权委托北京金隅混凝土有限责任公司管理，期限3 年，委托管理收益费每年为人民币120
    万元。根据协议有关内容，公司自2008 年7 月1 日起不能实质控制北京军星混凝土有限责任公司，不
    再列入公司合并报表范围。
    （2）2008 年4 月4 日，北京市人民政府发布了《北京市人民政府关于发布2008 年北京奥运会残
    奥会期间本市空气质量保障措施的通告》。按照通告规定要求，我公司控股子公司-北京太行前景水泥
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    76
    有限公司、北京军星混凝土有限责任公司和公司合营企业-北京强联水泥有限公司原则上将在2008 年
    7 月20 日至2008 年9 月20 日期间停产。
    （3）公司控股子公司保定太行兴盛水泥有限公司（本公司持有该公司82%股权）接到了保定市环
    保监察大队《保定市环境监察现场通知书》（以下简称通知书），通知书要求，“按照保定市迎奥保
    空气质量实施方案要求，保定太行兴盛水泥有限公司自2008 年7 月25 日停产”。具体恢复生产日期，
    等待保定市环保监察大队通知。
    十四、其他重要事项
    （1）联营企业廊坊市重工太行水泥有限公司原投资主体为廊坊市直属重工业国有资产经营有限公
    司和河北太行水泥股份有限公司，我公司持有其21.7％的股权。该公司成立于1998 年9 月22 日，营
    业期限为十年，到2008 年9 月22 日营业期届满。该公司2008 年5 月8 日在廊坊市召开股东会，决定
    停业清算，同时成立清算组，清算财务基准日定于2008 年4 月30 日。截至本报告期末，清算工作正
    在进行当中。
    （2）根据天津市规划发展的要求，本公司之联营公司－天津邯建建材有限公司需拆迁。拆迁后，
    该公司予以解散。截至本期末，天津邯建建材有限公司正在搬迁，公司处于停产状态。我公司预收拆
    迁补偿款11,916,185.37 元。
    十五、补充资料
    1.非经常性损益
    1、 非经常性损益项目和金额
    非经常性损益项目
    金额
    非流动资产处置损益
    -89,488.16
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
    政府补助除外
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资
    格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
    非货币性资产交换损益
    委托投资损益
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
    债务重组损益
    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    77
    除上述各项之外的其他营业外收支净额
    -320,876.77
    其他非经常性损益项目
    合 计 -410,364.92
    2、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
    及每股收益
    净资产收益率（％） 每股收益
    报告期利润
    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净
    利润 2.38 2.41 0.05 0.05
    扣除非经常性损益后归属于
    公司普通股股东的净利润 2.43 2.46 0.05 0.05
    3.现金流量表补充资料（一）
    2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
    项目
    合并 母公司 合并 母公司
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    净利润 21,466,949.47 30,341,559.52 5,210,320.40 -10,006,660.76
    加：资产减值准备 334,382.27 3,785,511.60 5,195.39 26,883,218.02
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,939,967.64 19,970,664.77 54,291,815.92 20,303,770.77
    无形资产摊销 574,086.56 319,342.94 950,274.90 862,005.96
    长期待摊费用摊销 11,800.02 11,800.02
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    （收益以“－”号填列） -678,749.73 6,414.54 67,138.85
    44,589.98
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    财务费用（收益以“－”号填列） 30,795,295.92 11,002,624.15 26,825,804.07 11,627,906.27
    投资损失（收益以“－”号填列） -986,534.23 -28,082,385.78 459,421.69 -29,079,715.34
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -281,196.10 -941,190.25 2,173,888.51 -2,565,875.38
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,202,739.73 -2,202,739.73
    存货的减少（增加以“－”号填列） 1,186,896.25 -8,892,707.75 -60,512,245.18 -27,580,398.05
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,690,396.05 -6,827,954.31 -21,703,649.82 -195,121,571.86
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,535,940.11 48,666,192.25 23,711,213.78 231,323,520.57
    其他
    经营活动产生的现金流量净额 98,208,442.13 69,348,071.68 29,288,238.80 24,488,050.45
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    78
    债务转为资本
    一年内到期的可转换公司债券
    融资租入固定资产
    3、现金及现金等价物净变动情况：
    现金的期末余额 229,771,832.74 165,868,854.59 73,269,462.88 41,944,591.55
    减：现金的期初余额
    143,992,250.62 86,494,494.46
    91,315,392.28 42,535,201.74
    加：现金等价物的期末余额
    减：现金等价物的期初余额
    现金及现金等价物净增加额
    85,779,582.12
    79,374,360.13
    -18,045,929.40 -590,610.19
    4.现金流量表补充资料（二）
    本期无取得和处置子公司及其他营业单位的有关信息。
    5. 现金流量表补充资料（三）
    十六、会计报表之批准
    本会计报表于2008 年8 月7 日业经本公司董事会批准通过。
    项目 2008 年6 月30 日
    一、现金： 229,771,832.74
    其中：库存现金 165,780.67
    可随时用于支付的银行存款 163,579,006.75
    可随时用于支付的其他货币资金 66,027,045.32
    二、现金等价物：
    其中：三个月内到期的债券投资
    三、期末现金及现金等价物余额： 229,771,832.74
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
    等价物
    河北太行水泥股份有限公司 2008 年半年度报告
    79
    八、备查文件目录
    1.载有董事长签名的2007 年半年度报告正文；
    2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
    3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本公告的原稿。
    董事长：姜德义
    河北太行水泥股份有限公司
    2008年8月7日