江苏康缘药业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事任德权、张伯礼，因出差在外，授权独立董事高允斌表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人肖伟、主管会计工作负责人兼会计机构负责人（会计主管人员）陈友龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：江苏康缘药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：康缘药业
公司英文名称：JIANGSU KANION PHARMACEUTICAL CO.，LTD．
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：康缘药业
公司A股代码：600557
3、公司注册地址：连云港市经济技术开发区泰山北路58号
公司办公地址：连云港市新浦海昌南路58号
邮政编码：222001
公司国际互联网网址：www.kanion.com
公司电子信箱：chf@kanion.com
4、公司法定代表人：肖伟
5、公司董事会秘书：程凡
电话：0518-5521990
传真：0518-5521990
E-mail：chf@kanion.com
联系地址：连云港市新浦海昌南路58号
公司证券事务代表：宗韬
电话：0518-5521990
传真：0518-5521990
E-mail：ztao731@kanion.com
联系地址：连云港市新浦海昌南路58号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：连云港市新浦海昌南路58号公司董秘办
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末 增减（％）
总资产 949,780,993.66 938,483,304.14 1.20
所有者权益（或股东权益） 486,136,127.99 486,260,579.77 -0.03
每股净资产(元) 3.1151 3.1159 -0.03
报告期 上年同期 增减（％）
营业利润 48,449,945.32 42,015,419.88 15.31
利润总额 52,191,453.50 42,574,070.48 22.59
净利润 35,838,326.20 28,298,579.65 26.64
扣除非经常性损益的净利润 33,331,515.72 27,773,255.50 20.01
基本每股收益(元) 0.2296 0.1813 26.64
稀释每股收益(元) 0.2296 0.1813 26.64
净资产收益率(%) 7.37 5.82 26.68
经营活动产生的现金流量净额 55,544,135.95 47,035,864.07 18.09
每股经营活动产生的现金流量净额 0.36 0.30 18.09
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 156,831.21
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
2,680,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 904,676.97
合计 3,741,508.18
所得税影响 1,234,697.70
合计 2,506,810.48
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,510
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
(%) 件股份数量 的股份数量
连云港康缘集团有限
境内非国有法人 27.32 42,632,753 0 42,632,753 无
公司
连云港康贝尔医疗器
境内非国有法人 5.57 8,693,258 -3,155,854 4,046,112 未知
械有限公司
中国工商银行－华安
中小盘成长股票型证 未知 4.09 6,377,012 6,377,012 0 未知
券投资基金
中国平安人寿保险股
份有限公司－分红－ 未知 3.99 6,233,188 6,233,188 0 未知
团险分红
肖伟 境内自然人 2.97 4,638,042 0 4,638,042 无
汉盛证券投资基金 未知 2.95 4,609,050 851,106 0 未知
全国社保基金一零四
未知 2.79 4,346,942 -1,741,730 0 未知
组合
中国工商银行－博时
精选股票证券投资基 未知 1.28 1,999,852 1,999,852 0 未知
金
通用电气资产管理公
司－GEAM信托基金中 未知 1.06 1,654,205 1,654,205 0 托管
国A股基金
江苏经略实业发展有
未知 1.03 1,613,982 1,613,982 0 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 6,377,012 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 6,233,188 人民币普通股
连云港康贝尔医疗器械有限公司 4,647,146 人民币普通股
汉盛证券投资基金 4,609,050 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 4,346,942 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 1,999,852 人民币普通股
通用电气资产管理公司－GEAM信托基金中国A股基金 1,654,205 人民币普通股
江苏经略实业发展有限公司 1,613,982 人民币普通股
江苏省高科技产业投资有限公司 1,500,000 人民币普通股
中国银行－易方达平稳增长证券投资基金 1,400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明：前十大股东中，连云港康缘集团有限公司和肖伟先生存在关联关系。肖伟先生为康缘集团第一大股东。康缘集团、肖伟先生与前十大股东中的其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系。康缘集团、肖伟与前十名无限售条件股东之间不存在关联关系。公司未知其他股东之间、其他股东与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
股份数量 易股份数量
1 连云港康缘集团有限公司 42,632,753 - - 注一
2 连云港康贝尔医疗器械有限公司 4,046,112 2007年11月16日 4,046,112
3 肖伟 4,638,042 2006年11月16日 -
4 戴翔翎 1,309,068 2006年11月16日 -
5 杨寅 1,252,764 2006年11月16日 - 注二
6 夏月 1,140,156 2006年11月16日 -
7 穆敏 921,978 2006年11月16日 -
注一、连云港康缘集团有限公司持有股份的限售条件为：自所持公司非流通股份获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易或者转让；在上述期限届满之日起的24个月内，只有当公司股票价格连续10个交易日的收盘价格高于每股10元后，方可通过证券交易所挂牌交易出售原所持非流通股份（如遇公司分红、送股、转增股本、配股、增发等导致股价除息或除权的，上述收盘价格进行相应调整）。
注二、肖伟、杨寅、戴翔翎为公司董事、高管，夏月、穆敏为连云港康缘集团有限公司董事、高管，该五位股东持有的股票限售期已满，但未申请上市流通，仍处于锁定状态。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年4月17日召开的2006年度股东大会，聘任肖伟、杨寅、戴翔翎、赵昆仑、任德权、张伯礼和高允斌为公司第三届董事会成员；聘任郭耿霞、李军为监事，与职工监事江希明组成公司第三届监事会。
2、2007年4月17日召开的第三届董事会第一次会议，选举肖伟为董事长、杨寅为副董事长，聘任戴翔翎为总经理、凌娅为常务副总经理、程凡为董事会秘书、陈友龙为财务总监、王振中为科研总监，万延环为生产总监；聘任郭传宝、高峰、候维国、杨永春、张新军、刘五生和刘红乔为销售总监。同日召开的第三届监事会第一次会议，选举江希明为公司第三届监事会主席。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，公司继续深入推进临床药精细化管理工作，同时对临床药销售的管理架构进行了调整，改变以往按照区域划分的销售管理架构，调整为分线销售，并对各条产品线的销售总监进行了竞聘上岗。公司目前的临床药销售分为妇科线、骨科线、抗感染线、综合线等四条线。在新任销售总监的带领下，公司上半年销售业绩稳步攀升，特别是新产品热毒宁注射液、散结镇痛胶囊、腰痹痛胶囊上半年的医院开发和消化上量工作取得了较好成效。
报告期公司实现主营业务收入44,637.36万元，同比增长1.95%，剔除上年同期数据中包含的原控股子公司宿迁康缘商业、中康公司、天源种植因素，实际增长9.46%，实现净利润3,583.83万元，同比增长26.66%，实现经营性净现金流量5,554.41万元，同比增长18.09%。其中母公司实现主营业务收入27,825.63万元，同比增长6.91%，实现净利润3,221.22万元，按照新会计制度同口径比较，同比增长26.64%，实现经营性净现金流量4,757.10万元，同比增长4.35%。报告期，热毒宁注射液、散结镇痛胶囊实现销售收入分别同比增长338.60%、34.58%，反映分线销售对于专业化学术推广和新品种放量逐步显效。另外，热毒宁注射液被列入国家流感防治药品储备品种以及公司主动与江苏省不良反应监测中心持续开展不良反应跟踪监测未发生不良反应，对该品种上半年市场销售也产生了积极影响。
报告期，公司继续强化全面预算管理，控制成本、费用，克服减利因素影响，提升运营能力。上半年因公司进一步采用优质药材、药材饮片投料，以提升产品质量，致使工业产品毛利率同比下降4.28个百分点，但通过控制期间费用管理，实现了经营利润稳步上升，企业运行质量持续提高：报告期母公司管理费用、财务费用率与去年同期趋于平衡，分别为16.73%、2.87%；销售费用率为34.74%，比去年同期下降了6.10个百分点；报告期末母公司应收账款账面余额为13203.25万元，比年初数增加了339.74万元，比一季度末减少3248.04万元，应收账款周转率为4.27，与去年同期应收账款周转率水平基本持平；其他应收款账面余额为2843.36万元，比年初数下降了629.19万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
分行业 主营业务收入 主营业务成本
(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 减(%)
医药工业 277,067,664.53 81,228,672.49 70.68 6.75 25.01 下降4.28个百分点
医药商业 174,543,570.08 129,440,565.92 25.84 -17.01 -19.99 上升2.76个百分点
出口贸易 13,459,550.44 11,671,614.10 13.28 50.53 38.42 上升7.58个百分点
小计 465,070,785.05 222,340,852.51 52.19 -3.27 -5.47 上升1.11个百分点
抵消关联交易
20,473,467.50 20,473,467.50 0.00 -54.96 -54.96
收入
合并报表收入 444,597,317.55 201,867,385.01 54.60 2.13 6.39 下降1.82个百分点
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
分产品 主营业务收入 主营业务成本
(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 减(%)
胶囊 229,569,317.29 62,802,788.44 72.64 0.31 40.53 下降7.83个百分点
口服液 14,439,741.95 4,945,273.18 65.75 -17.49 -9.72 下降2.95个百分点
颗粒剂、冲剂 3,033,390.64 2,166,415.66 28.58 -6.48 -5.91 下降0.43个百分点
片丸剂 9,311,626.25 5,791,382.30 37.80 75.08 62.72 上升4.72个百分点
注射液 20,713,588.40 5,522,812.91 73.34 347.56 479.97 下降6.09个百分点
合计 277,067,664.53 81,228,672.49 70.68 6.75 25.01 下降4.28个百分点
2、母公司主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
江苏、北京、上海 77,261,584.15 14.74
安徽、福建、浙江、广东 78,228,064.89 1.56
四川、广西、云南、重庆 23,625,388.35 -6.90
东北、华北 18,378,657.80 4.77
山东、西北 41,190,298.12 12.44
湖南、湖北 22,145,177.71 21.69
其他地区 16,238,493.51 -6.92
合计 277,067,664.53 6.75
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2002年通过首次发行募集资金26,586.01元，截止2006年末已累计使用26,586.01元，本年度未使用募集资金。截至报告期末，公司募集资金建设的“年产12亿粒桂枝茯苓胶囊高技术产业化示范工程”、“小儿金振口服液及软胶囊制剂产品技术改造项目”、“江苏省中药现代化技术开发中心建设项目”和“中药材规范化种植基地（GAP）项目”已全部完成项目竣工决算，且决算情况已通过公司2006年度股东大会的审核。
2、非募集资金项目情况：报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规的规定和中国证监会、上海证券交易所等监管机构的要求，建立了完备的公司治理结构和治理制度。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年4月17日召开的公司2006年度股东大会审议通过2006年度利润分配方案：以2006年末公司总股本15,606万股为基数，每10股派发现金股利2.30元（含税），本次分红后，尚未分配的利润82,923,245.23元，结转以后年度分配。上述分配方案于2007年5月16日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了实施公告，所有股东的股利于2007年6月30日之前分配完毕。公司中期暂不进行利润分配和公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无资产交易事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
报告期内，公司与连云港康济大药房连锁有限公司关联交易如下：
（1）采购货物
公司名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
连云港康济大药房连锁 原辅料、办公
940.72万元 807.24万元 市场定价
有限公司 用品、保健品
（2）销售货物
公司名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
连云港康济大药房连锁有限公司 中成药 1,208.54万元 1,191.42万元 市场定价
注：控股股东连云港康缘集团有限公司于2007年6月15日转让了其持有连云港康济大药房连锁有限公司的所有股权。至此，我公司与连云港康济大药房连锁有限公司不存在关联关系。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内公司第一大股东连云港康缘集团有限公司严格遵守其在《股权分置改革方案》中的承诺（承诺内容见“股东情况”中“有限售条件股份可上市交易时间”注释），没有发生转让我公司股份的行为。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊 刊载的互联网网
事项 刊载日期
名称及版面 站及检索路径
中国证券报C002、
关于康贝尔公司减持公司股份的公告 2007年1月18日 www. sse. com.cn
上海证券报D8
第二届董事会第十六次会议暨召开 中国证券报D19、
2007年3月13日 www. sse. com.cn
2006年度股东大会通知公告 上海证券报D9
中国证券报D19、
第二届监事会第七次会议决议公告 2007年3月13日 www. sse. com.cn
上海证券报D9
中国证券报C048、
2006年度股东大会决议公告 2007年4月18日 www. sse. com.cn
上海证券报D72
中国证券报C048、
第三届董事会第一次会议决议公告 2007年4月18日 www. sse. com.cn
上海证券报D72
中国证券报C048、
第三届监事会第一次会议决议公告 2007年4月18日 www. sse. com.cn
上海证券报D72
中国证券报C013、
2006年度利润分配实施公告 2007年5月16日 www. sse. com.cn
上海证券报D14
中国证券报C007、
关于变更保荐代表人的公告 2007年5月17日 www. sse. com.cn
上海证券报D16
七、财务会计报告
(一)审计报告：本期半年度财务报告未经审计。
(二)财务报表
资产负债表（一）
2007年06月30日
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并数 母公司数
项目
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6-1 138,194,366.88 145,648,771.46 91,346,185.86 111,482,517.19
交易性金融资产
应收票据 6-2 31,243,888.87 27,627,814.98 20,333,073.62 23,790,013.54
应收账款 6-3 7-1 198,389,847.39 201,913,523.15 132,032,491.24 128,635,074.20
预付账款 6-4 4,701,971.32 4,235,366.19 4,243,768.48 2,704,285.16
应收利息
应收股利
其他应收款 6-5 7-2 46,259,228.75 46,986,167.27 28,433,603.82 34,725,505.41
存货 6-6 63,302,999.49 50,389,901.63 45,077,783.40 36,580,160.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 482,092,302.70 476,801,544.68 321,466,906.42 337,917,555.81
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6-7 7-3 23,970,614.99 22,739,405.48 70,535,006.83 69,303,797.32
投资性房地产 6-8 8,534,120.10 8,692,845.42 16,442,907.18 16,725,635.88
固定资产 6-9 7-4 365,738,049.85 357,611,554.56 340,482,613.85 331,529,669.40
在建工程 6-10 3,887,898.54 347,290.00 3,887,898.54 347,290.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6-11 62,421,250.28 68,759,781.86 34,655,748.73 40,676,273.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 6-12 390,340.55 1,130,829.05 203,109.24 812,435.10
递延所得税资产 6-13 2,746,416.65 2,400,053.09 1,656,368.44 1,639,367.59
其他非流动资产
非流动资产合计 467,688,690.96 461,681,759.46 467,863,652.81 461,034,468.70
资产总计 949,780,993.66 938,483,304.14 789,330,559.23 798,952,024.51
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资产负债表（二）
2007年06月30日
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并数 母公司数
项目
合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 6-15 179,500,000.00 158,500,000.00 140,000,000.00 125,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 6-16 24,937,853.10 12,171,857.00 20,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 6-17 124,000,970.41 119,332,117.64 42,085,799.00 45,458,784.55
预收款项 6-18 1,338,307.08 1,320,850.81
应付职工薪酬 6-19 7,851,212.99 9,951,677.20 3,310,453.52 4,881,220.69
应交税费 6-20 17,204,424.11 13,912,930.45 15,515,936.94 11,100,562.26
应付利息
应付股利
其他应付款 6-21 40,817,276.76 55,943,321.09 28,057,917.45 44,669,444.46
一年内到期的非流动负债 6-22 13,800,000.00 13,800,000.00
其他流动负债 13,260,500.00 13,260,500.00 13,260,500.00 13,260,500.00
流动负债合计 408,910,544.45 398,193,254.19 262,230,606.91 268,170,511.96
非流动负债：
长期借款 6-23 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
负债合计 453,910,544.45 443,193,254.19 307,230,606.91 313,170,511.96
所有者权益：
实收资本 6-24 156,060,000.00 156,060,000.00 156,060,000.00 156,060,000.00
资本公积 6-25 168,159,661.95 168,159,661.95 167,594,263.83 167,594,263.83
减：库存股
盈余公积 6-26 41,253,824.63 41,253,824.63 41,253,824.63 41,253,824.63
外币报表折算差额 -155,308.88 -86,330.90
未分配利润 6-27 120,817,950.29 120,873,424.09 117,191,863.86 120,873,424.09
归属于母公司所有者权益 486,136,127.99 486,260,579.77 482,099,952.32 485,781,512.55
合计
少数股东权益 9,734,321.22 9,029,470.18
所有者权益合计 495,870,449.21 495,290,049.95 482,099,952.32 485,781,512.55
负债和所有者权益总计 949,780,993.66 938,483,304.14 789,330,559.23 798,952,024.51
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利润表
2007年1-6月
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并数 母公司数
项目
母公
合并 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
司
一、营业总收入 6-28 7-5 446,373,568.22 437,844,510.53 278,256,283.83 260,269,149.44
减：营业成本 6-29 7-6 202,715,418.51 190,425,830.16 81,738,130.39 65,194,120.18
营业税金及附加 6-30 5,000,485.59 5,162,958.26 4,174,353.66 4,236,426.10
销售费用 6-31 128,349,809.02 140,475,164.83 96,656,071.70 106,302,345.56
管理费用 52,725,570.11 50,559,767.55 46,558,688.94 39,822,995.07
财务费用 6-32 9,303,259.25 8,776,994.75 7,988,699.18 7,318,795.10
资产减值损失 6-33 1,060,289.93 862,356.13 37,231.45 739,039.94
加：公允价值变动收益
投资收益 6-34 7-7 1,231,209.51 433,981.03 1,231,209.51 3,023,808.76
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益
二、营业利润 48,449,945.32 42,015,419.88 42,334,318.02 39,679,236.25
加：营业外收入 6-35 3,825,847.09 660,736.24 3,330,000.00 604,556.81
减：营业外支出 84,338.91 102,085.64 9,184.00 15,451.00
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额 52,191,453.50 42,574,070.48 45,655,134.02 40,268,342.06
减：所得税费用 6-36 7-8 15,646,781.93 13,611,246.38 13,442,894.25 11,969,762.41
四、净利润 36,544,671.57 28,962,824.10 32,212,239.77 28,298,579.65
归属于母公司所有者的 35,838,326.20 28,298,579.65 32,212,239.77 28,298,579.65
净利润
少数股东损益 706,345.37 664,244.45
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.18
（二）稀释每股收益 0.23 0.18
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现金流量表（一）
2007年1-6月
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并数 母公司数
项目
合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 483,878,019.69 436,911,852.67 284,316,045.95 251,724,663.40
收到的税费返还 1,322,449.38 815,030.97
收到其他与经营活动有关的现金 3,828,863.96 1,437,996.39 3,479,504.16 730,538.63
经营活动现金流入小计 489,029,333.03 439,164,880.03 287,795,550.11 252,455,202.03
购买商品、接受劳务支付的现金 181,570,138.40 152,551,037.55 37,720,391.82 25,697,630.05
支付给职工以及为职工支付的现金 44,678,333.38 34,844,319.25 32,060,526.22 27,327,583.18
支付的各项税费 64,421,079.26 66,210,014.13 52,664,441.79 53,607,815.47
支付其他与经营活动有关的现金 6-37 142,815,646.04 138,523,645.03 117,779,209.29 100,232,413.63
经营活动现金流出小计 433,485,197.08 392,129,015.96 240,224,569.12 206,865,442.33
经营活动产生的现金流量净额 55,544,135.95 47,035,864.07 47,570,980.99 45,589,759.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 604,980.00 604,980.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 688,000.00
109,589.00 688,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 109,589.00 1,292,980.00 1,292,980.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 27,936,422.82 13,079,345.09 27,866,621.53 12,364,853.63
付的现金
投资支付的现金 2,182,113.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 747,873.90
投资活动现金流出小计 27,936,422.82 13,827,218.99 27,866,621.53 14,546,966.63
投资活动产生的现金流量净额 -27,826,833.82 -12,534,238.99 -27,866,621.53 -13,253,986.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 225,000,000.00 128,730,000.00 219,000,000.00 125,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,754,000.00 - 2,754,000.00
筹资活动现金流入小计 225,000,000.00 131,484,000.00 219,000,000.00 127,754,000.00
偿还债务支付的现金 217,800,000.00 141,130,000.00 217,800,000.00 136,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 42,301,099.72 31,809,495.49 41,040,690.79 30,127,770.90
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 260,101,099.72 172,939,495.49 258,840,690.79 166,927,770.90
筹资活动产生的现金流量净额 -35,101,099.72 -41,455,495.49 -39,840,690.79 -39,173,770.90
四、汇率变动对现金影响 -70,606.99 -28,675.90
五、现金及现金等价物净增加额 -7,454,404.58 -6,982,546.31 -20,136,331.33 -6,837,997.83
加：期初现金及现金等价物余额 145,648,771.46 157,574,849.75 111,482,517.19 121,757,840.65
六、期末现金及现金等价物余额 138,194,366.88 150,592,303.44 91,346,185.86 114,919,842.82
公司法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
现金流量表（二）
2007年1-6月
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
附注 合并数 母公司数
项目
合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,544,671.57 28,962,824.10 32,212,239.77 28,298,579.65
加：资产减值准备 1,060,289.93 722,116.33 37,231.45 598,800.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 12,667,926.41 11,294,872.42 12,104,477.48 10,446,209.76
产折旧
无形资产摊销 6,181,724.88 6,508,328.57 6,020,524.68 6,020,524.68
长期待摊费用摊销 740,488.50 767,065.64 609,325.86 609,325.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -156,831.21 -556.81 -556.81
失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 6,556,978.94 8,113,789.04 5,254,901.76 6,714,795.10
投资损失 -1,231,209.51 -433,981.03 -1,231,209.51 -3,023,808.76
递延所得税资产减少 -346,363.56 -170,372.08 -17,000.85 -149,370.47
递延所得税负债增加
存货的减少 -12,913,097.86 6,001,647.41 -8,497,623.09 3,277,491.01
经营性应收项目的减少 -2,187,721.10 -21,433,476.27 4,122,788.43 -2,687,913.34
经营性应付项目的增加 8,617,893.03 6,703,606.75 -3,044,674.99 -4,514,317.12
其他 9,385.93
经营活动产生的现金流量净额 55,544,135.95 47,035,864.07 47,570,980.99 45,589,759.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,194,366.88 150,592,303.44 91,346,185.86 114,919,842.82
减：现金的期初余额 145,648,771.46 157,574,849.75 111,482,517.19 121,757,840.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,454,404.58 -6,982,546.31 -20,136,331.33 -6,837,997.83
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（一）
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益
少数股东权益
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 合计
一、上年年末余额 156,060,000.00 168,159,661.95 41,025,338.09 118,817,045.23 -86,330.90 8,936,566.39 492,912,280.76
加：会计政策变更 228,486.54 2,056,378.86 92,903.79 2,377,769.19
前期差错更正
二、本年年初余额 156,060,000.00 168,159,661.95 41,253,824.63 120,873,424.09 -86,330.90 9,029,470.18 495,290,049.95
三、本年增减变动金额 -55,473.80 -68,977.98 704,851.04 580,399.26
（一）净利润 35,838,326.20 706,345.37 36,544,671.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -68,977.98 -1,494.33 -70,472.31
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 -68,977.98 -1,494.33 -70,472.31
小计 35,838,326.20 -68,977.98 704,851.04 36,474,199.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 35,893,800.00 35,893,800.00
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配 35,893,800.00 35,893,800.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 156,060,000.00 168,159,661.95 41,253,824.63 120,817,950.29 -155,308.88 9,734,321.22 495,870,449.21
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
所有者权益变动表（二）
编制单位:江苏康缘药业股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 所有者权益
少数股东权益
实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 合计
一、上年年末余额 156,060,000.00 166,790,067.32 34,623,079.52 86,166,318.05 14,251,745.19 457,891,210.08
加：会计政策变更 238,860.75 2,149,746.73 164,204.07 2,552,811.55
前期差错更正
二、本年年初余额 156,060,000.00 166,790,067.32 34,861,940.27 88,316,064.78 14,415,949.26 460,444,021.63
三、本年增减变动金额 1,189,670.76 3,328,979.65 -28,402.62 582,443.36 5,072,691.15
（一）净利润 28,298,579.65 664,244.45 28,962,824.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,189,670.76 -28,402.62 -81,801.09 1,079,467.05
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益 1,189,670.76 -81,527.81 1,108,142.95
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 -28,402.62 -273.28 -28,675.90
小计 1,189,670.76 28,298,579.65 -28,402.62 582,443.36 30,042,291.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 24,969,600.00 24,969,600.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 24,969,600.00 24,969,600.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 156,060,000.00 167,979,738.08 34,861,940.27 91,645,044.43 -28,402.62 14,998,392.62 465,516,712.78
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
（三）会计报表附注
注释一：公司的基本情况
江苏康缘药业股份有限公司(以下简称“公司”)是经江苏省人民政府苏政复（2000）213号文批准，由连云港康缘制药有限责任公司整体变更设立。公司发起人为连云港恒瑞集团有限公司等5家法人和公司管理层肖伟等5位自然人。公司于2000年12月2日在江苏省工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为3200001105004。
公司成立时的股本总额为5,180万元,每股1元,计5,180万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）92号文批复同意，2002年9月5日向社会公开发行4,000万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字[2002]159号文同意，于2002年9月18日在该所挂牌上市交易。公司于2004年4月以资本公积10转7转增股本6,426万股。截止2004年12月31日，公司股本总额变更为15,606万股。
2004年，公司部分发起人股东将其所持股权作了转让处理，转让后，公司非流通股股东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、连云港金典科技开发有限公司、连云港康居房地产开发有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月。
2005年7月江苏省高科技产业投资有限公司将其所持部分股权转让给了上海远大科技投资有限公司；2005年9月连云港康居房地产开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司；2005年11月连云港金典科技开发有限公司将其所持股权转让给了连云港天使投资发展有限公司；2005年11月连云港科瑞医疗器材实业有限公司将其所持部分股权转让给了连云港天使投资发展有限公司；2005年11月，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了公司股权分置改革方案。方案实施股权登记日，在册的无限售条件的流通股股东每10股获得股票2.6股，非流通股股东共计向无限售条件的流通股股东支付1,768万股股票；上述股权变更相关手续已办理。公司股权分置改革方案实施后，非流通股股东成为有限售条件的流通股股东。转让后，公司有限售条件的流通股股东为连云港天使投资发展有限公司、连云港康贝尔医疗器械有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司、连云港科瑞医疗器材实业有限公司、上海远大科技投资有限公司、肖伟、杨寅、穆敏、戴翔翎、夏月；其中连云港天使投资发展有限公司(现已更名为连云港康缘集团有限公司)为公司第一大股东。
公司所处行业为医药行业，主要产品为桂枝茯苓胶囊、天舒胶囊、抗骨增生胶囊及小柴胡冲剂、金振口服液等。
公司目前下设5个生产车间、1个维修车间及相关的经营管理部门；对外投资了连云港康盛医药有限公司、连云港康缘医药商业有限公司、连云港康嘉国际贸易有限公司、康缘国际实业有限公司四个子公司，参股江苏南星药业有限责任公司。
公司注册地址为连云港市经济技术开发区泰山北路58号。主要经营范围为:片剂、胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、口服液、糖浆剂、丸剂、合剂、茶剂、煎膏剂、大小容量注射剂、冻干粉针剂制造、销售；中药前处理、提取，中药粉碎、干燥；出口本企业自产的中成药制剂、保健品；进口本企业生产、科研所需要的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
本期财务报告业经公司三届董事会四次会议于2007年7月20日批准对外报出。
注释二：会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础
公司财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号一新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，公司按照中国证监会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，进行追溯调整并按《企业会计准则第30号一财务报表列报》和《企业会计准则第33号一合并财务报表》的规定进行列报。
3、会计年度
采用公历制,即从公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。本期无报表项目计量属性发生变化。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物为公司持有的期限短（指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易的会计处理
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表折算
公司对境外经营的财务报表进行折算的方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其它项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③现金流量表项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类：
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
②公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其它类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，以下情况除外：
A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（A）按照或有事项准则确定的金额；
（B）初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备：
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批准转销的应收款项。
（2）坏账损失的核算：采用备抵法。
（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值或其余应收款项（包括应收账款和其它应收款）根据账龄按以下比例计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例 其它应收款计提比例
一年以内 5‰ 5‰
一年至二年 10% 10%
二年至三年 30% 30%
三年以上 50% 50%
特殊项目 100% 100%
特殊项目是指有证据表明该项应收款项不能收回又不符合法定坏账核销手续的款项。下列项目判断为特殊项目：
A、债务单位现金流量严重不足;
B、债务单位发生严重自然灾害等情况导致债务单位停产且无法偿付所欠债务；
C、其它足以证明应收款项发生损失的情况；
D、债务单位逾期五年以上的应收款项；
但对应收款项进行债务重组,或以其它方式进行重组的及与关联方发生的应收款项，特别是母子公司交易或事项产生的应收款项除外.
10、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
存货包括原材料、周转材料、在产品、产成品等。
（1）存货采用永续盘存制。
（2）领用存货，按照实际成本核算，发出存货采用加权平均法确定其实际成本。
（3）低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。
（4）公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价,按存货类别的成本高于其可变现净值部分计提跌价准备。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。如存在下列情形，计提存货跌价准备：
A存货遭受毁损；
B全部或部分陈旧过时；
C销售价格低于成本；
D其它等原因；
（5）公司在核实当期应提取的存货跌价准备总额后，一并计入当期损益；如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数应以补足以前入账的减少数为限）调整存货跌价准备及当期收益。
11、消耗性生物资产
消耗性生物资产以成本进行初始计量，公司在每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产减值准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。
12、固定资产计价与折旧政策的确认标准及计提方法
（1）外购和自行建造的固定资产按照实际成本进行初始计量，包括购买价款、相关税费和使固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出等。固定资产的确认标准为：使用年限超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输工具和其它有形资产。
（2）固定资产的折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，固定资产残值率为5%，各类固定资产的可使用年限、年折旧率如下：
固定资产类别 可使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 4—30 23.75%—3.17%
通用设备 6—12 15.83%—7.92%
专用设备 6—12 15.83%—7.92%
运输设备 6 15.83%
其它 6 15.83%
13、在建工程核算方法的确认标准及计提方法
在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值；采用实际成本计价，按工程项目分类核算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对工期较长、金额较大、且分期分批完工的项目，在所建固定资产达到预定可使用状态时，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后，再按竣工决算价调整暂估固定资产价值，不再调整原己计提的折旧额。与工程有关的借款发生的借款利息，按照借款费用资本化的原则进行处理。
14、投资性房地产核算方法的确认标准及计提方法
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按照固定资产或无形资产的有关规定，对投资性房地产计提折旧或摊销；存在减值迹象的，还应当按照资产减值的有关规定进行处理。公司有确凿证据表明投资性房地产用途发生改变，将按房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，将终止确认该项投资性房地产。
15、无形资产计价及摊销政策、确认标准及计提方法
（1）外购的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；投资者投入的无形资产，应按投资双方签定的投资合同或协议价值入帐；企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
①取得无形资产时，应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。
②对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
③公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期股权投资、固定资产、在建工程、投资性房地产、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法
（1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其它市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其它表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等
17、长期股权投资的计价及收益确认方法
（1）初始投资成本的确定
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币性资产交换换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的，收到补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入的长期股权投资不具有商业实质且公允价值不能够可靠地计量时，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组方式将应收债权转作投资的，按享有被投资单位股份的公允价值作为长期股权投资初始投资成本。
企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资核算方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法进行核算。其中：公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或具有重大影响，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分回的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
长期股权投资处置时，按其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
（1）借款费用包括借款面值发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用子以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其它的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计支出超出专门借款部分的支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，确认应予资本化的利息金额。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益。
（3）资本化金额的确定至当期止购建固定资产的资本化利息，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定；。
①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过三个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
19、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，采用直线法在收益年限内进行摊销。
20、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认；
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
21、收人确认原则
（1）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
在下列条件均能满足时，按规定的方法计算确认收入：与交易相关的经济利益很可能流入企业且收入的金额能够可靠地计量。
22、政府补助的确认原则及会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
23、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并。
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
24、会计报表合并范围规定原则及编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额50％（不含50％）以上，或虽不足50％但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其它有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵消母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与公司一致。
注释三：主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益2,400,053.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加 2,284,865.40元（其中：未分配利润2,056,378.86元，盈余公积228,486.54元）归属于少数股东的权益增加92,903.79元。
（2）少数股东权益
本公司2007年1月1日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东的享有的权益为8,936,566.39元，新会计准则计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益8,936,566.39元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益92,903.79元，新会计准则下少数股东权益为9,029,470.18元。
（3）根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》的规定，除上述两项调整所得税费用以外，上年同期利润无其他追溯调整情况。假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，除追溯调整所得税费用以外，本期对比财务报告的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
2、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
注释四：税项
1、增值税
增值税按营业收入的17%计算销项税剔除允许抵扣购进货物进项税后的差额交纳。
2、城建税及教育费附加
按应交增值税和营业税的7%计征城市维护建设税；3%计征教育费附加和1%计征地方教育费附加。
3、所得税
公司所得税率为33%。
其他纳入合并报表范围的子公司所得税税率均为33%。
4、其它税项
按国家有关规定计缴。
注释五：企业合并及合并财务报表
持股 表决权 是否
子公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 投资额
比例 比例 合并
东海县浦南
连云港康盛医 经济技术开 1,050
中成药等销售 968.49万元 90.47% 90.47% 是
药有限公司 发区长江路 万元
1号
连云港康缘医 连云港市新 中成药、化学药制
2,537.46
药商业有限公 浦海昌北路 剂、抗生素、生化 2,000万元 78.80% 78.80% 是
万元
司 1号 药品等销售
中西药制剂、生物
化学制剂、保健品
康缘国际实业 香港康乐广 30
的研制开发、制造 27万美元 90% 90% 是
有限公司 场1号 万美元
生产、销售，相关
技术咨询、服务。
连云港康嘉国 连云港经济 自营和代理各种商
100
际贸易有限公 技术开发区 品及技术的进出口 86万元 86% 86% 是
万元
司 07-3小区 业务等
1、上述公司均系本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。
2、合并会计报表范围与2006年度同期相比，减少了已转让的江苏中康指纹图谱有限公司、连云港天源中药材种植发展有限公司和子公司连云港康缘医药商业有限公司的控股子公司宿迁康缘医药商业有限公司。
注释六：合并财务报表项目注释
(下列项目无特殊说明，以人民币元为单位)
1、货币资金
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 69,829.65 521,689.06
银行存款 138,111,826.15 140,842,480.23
其他货币资金 12,711.08 4,284,602.17
合计 138,194,366.88 145,648,771.46
2、应收票据
（1）种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 31,243,888.87 27,627,814.98
商业承兑汇票
合计 31,243,888.87 27,627,814.98
（2）截止2007年6月30日已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票
票据种类 金额 到期日区间
银行承兑汇票 8,965,801.95 2007.7.1-2007.9.30
银行承兑汇票 7,135,139.20 2007.10.1-2007.12.31
合计 16,100,941.15
3、应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
(1)账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 177,129,181.20 86.87% 1,112,930.39 189,461,443.93
年以内 91.83% 1,137,823.22
1-2 20,252,339.24 9.93% 2,025,233.92 10,463,995.64
年 5.07% 1,046,399.56
2-3 4,440,464.99 2.18% 1,332,139.50 4,891,978.87
年 2.37% 1,467,593.66
3 2,076,331.55 1.02% 1,038,165.78 1,495,842.31
年以上 0.73% 747,921.16
203,898,316.98 100.00% 5,508,469.59 206,313,260.75
合计 100.00% 4,399,737.60
198,389,847.39 201,913,523.15
净值
(2) 1年以内的应收款项按5壖铺峄嫡俗急赶昙咀⑹褪◇
(3)期末无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(4)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为33,186,860.68元，占应收账款总额的16.28%。
(5)期末无应收关联方的款项。
4、预付账款
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄
金额 比例 金额 比例
1 4,407,277.82 93.73%
年以内 4,078,202.12 96.29%
1-2年 294,693.50 6.27% 157,164.07 3.71%
2-3年
3年以上
4,701,971.32
合计 100.00% 4,235,366.19 100.00%
（1）期末无持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位欠款。
（2）期末无金额较大的预付账款。
5、其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
(1)账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 39,947,302.26 81.86% 199,736.51 40,442,286.75
年以内 81.58% 201,463.72
1-2 5,034,989.47 10.31% 584,418.10 5,822,253.89
年 11.74% 970,398.94
2-3 758,855.37 1.56% 227,656.61 1,188,014.50
年 2.40% 356,404.35
3 3,059,785.74 6.27% 1,529,892.87 2,123,758.28
年以上 4.28% 1,061,879.14
48,800,932.84 100.00% 2,541,704.09 49,576,313.42 100.00% 2,590,146.15
合计
46,259,228.75 46,986,167.27
净值
(2)欠款金额较大的明细列示：
占总额
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 坏账比例及说明
比例
业务员备 5-10%；预计不产生坏
备用金 20,681,863.86 42.38% 1年以内 用金
1-2年 账
美国百奥克药业 预付新药
1年以内
4,703,501.69 9.64% 5
研发费 预计不产生坏账
顾问公司
连云港维克瑞医
预付新药
药科技发展有限 3,790,000 7.77% 1年以内 5
专利转让 预计不产生坏账
公司
1年以 5-10%；预计不产生坏
市房改基金管理
内、1-2 住房基金
1,218,211.24 2.50%
中心
年 账
石家庄普渡医药 1年以
预付新药 5◇10%；预计不产生坏
科技开发有限公 1-2
422,380.00 0.87% 内、
专利转让
司 年 账
合计 30,815,956.79 63.15%
(3) 1年以内的应收款项按5以上股份的股东单位欠款。
(4)期末无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为10,534,092.93元，占其他应收款总额的21.59%。
(6)期末无应收关联方的款项。
6、存货
(1)存货明细
2007年6月30日 2006年12月31日
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 12,561,117.25 44,134.60 10,046,094.42 44,134.60
包装物 1,599,000.66 21,537.02 2,249,379.06 21,537.02
在产品 16,702,081.53 10,761,335.91
库存商品 30,824,819.60 536,953.71 25,772,364.63 536,953.71
周转材料 61,702.68 6,449.84
消耗性生物资产 2,156,903.10 2,156,903.10
合计 63,905,624.82 602,625.33 50,992,526.96 602,625.33
净值 63,302,999.49 50,389,901.63
(2)存货跌价准备：
2007年6月30日
项目
期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
原材料 44,134.60 44,134.60
包装物 21,537.02 21,537.02
在产品 0 0
库存商品 536,953.71 536,953.71
周转材料 0 0
合计 602,625.33 602,625.33
7、长期股权投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 22,739,405.48 1,231,209.51 0.00 23,970,614.99
长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 22,739,405.48 1,231,209.51 0.00 23,970,614.99
(2)合营、联营企业主要财务信息
被投资单 业务性 公司持股 公司在被投资单 期末净资产 本期营业收
注册地 本期净利润
位名称 质 比例 位表决权比例 总额 入总额
江苏南星
药业有限 南京 制造业 30.09% 30.09% 51,926,111.75 45,275,139.53 4,091,756.44
责任公司
（3）权益法核算的长期股权投资
占被投资单位 本期权益增 分得的现 累计权益增 期末
被投资单位 投资期限 初始投资金额 期初余额
注册资本比例 减额 金红利 减额 金额
江苏南星药
业有限责任 2005.06.1 2,166万元 30.09% 22,739,405.48 1,231,209.51 3,959,565.71 23,970,614.99
公司
8、投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)原值合计 9,201,909.00 9,201,909.00
其中：房屋、建筑物 9,201,909.00 9,201,909.00
土地使用权
(2)累计折旧和累计摊销
合计 509,063.58 158,725.32 667,788.90
其中：房屋、建筑物 509,063.58 158,725.32 667,788.90
土地使用权
(3)减值准备累计金额合
计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
(4)账面价值合计 8,692,845.42 -158,725.32 8,534,120.1
其中：房屋、建筑物 8,692,845.42 -158,725.32 8,534,120.1
土地使用权
9、固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少 本期转出 期末余额
(1)原值：
房屋及建筑物 252,616,175.76 19,228,227.64 57,429.00 271,786,974.40
通用设备 41,118,296.09 16,932.00 41,135,228.09
专用设备 85,728,684.72 716,350.00 86,445,034.72
运输设备 28,424,123.07 590,686.00 29,014,809.07
其他 28,962,425.23 575,027.58 32,317.52 29,505,135.29
合计 436,849,704.87 21,127,223.22 89,746.52 457,887,181.57
(2)累计折旧：
房屋及建筑物 23,890,650.02 4,040,401.08 8,972.06 27,922,079.04
通用设备 13,069,850.56 1,549,710.29 14,619,560.85
专用设备 18,724,835.45 3,307,262.34 22,032,097.79
运输设备 14,573,038.26 1,964,296.16 16,537,334.42
其他 7,810,772.12 2,088,985.24 30,701.64 9,869,055.72
合计 78,069,146.41 12,950,655.11 39,673.70 90,980,127.82
固定资产净值 358,780,558.46 8,176,568.11 50,072.82 366,907,053.75
(3)减值准备：
房屋及建筑物 376,555.79 376,555.79
通用设备 160,534.99 160,534.99
专用设备 171,563.98 171,563.98
运输设备 202,717.14 202,717.14
其他 257,632.00 257,632.00
合计 1,169,003.9 1,169,003.9
固定资产净额 357,611,554.56 8,176,568.11 50,072.82 365,738,049.85
(4)本期未发生从在建工程转入固定资产的项目。
(5)公司本期以部分房地产作为抵押物，贷款2,500万元。
10、在建工程
本期转入固
期初数 本期增加 其他减少数 期末数
定资产
工程投
工程预 资金
工程名称
算数 其中:利 其中:利 其中: 其中:利 其中:利 入占预
金 金 来源
金额 息资本 金额 息资本 利息资 息资本 金额 息资本 算比例
额 额
化 化 本化 化 化
企业信息化 347,290.00
150,786.00 498,076.00 自筹
管理系统-
系列抗肿瘤 19,620
25.15%
药物 万 3,389,822.54 3,389,822.54 自筹
合计 347,290.00 -
3,540,608.54 3,887,898.54
11、无形资产
摊销 剩余摊
本期 本期
种类 原始价值 期限 期初余额 本期摊销 累计摊销 期末余额 销期限
增加
（月） 转出
（月）
土地使用权：
泰山北路58号 6,439,973.84 600 5,592,043.93 64,399.74 912,329.65 5,527,644.19 515
海昌北路1号 15,855,000.00 600 14,718,725.00 158,550.00 1,294,825.00 14,560,175.00 552
海昌南路58号 13,825,121.83 600 13,328,567.98 156,806.70 653,360.55 13,171,761.28 503
非专有技术：
康缘物流管理
122,500.00 120 109,229.21 6,124.98 19,395.77 103,104.23 101
软件
连商财务软件 53,000.00 0 36,215.47 2,650.20 19,434.73 33,565.27 72
专有技术
红景天 8,000,000.00 60 3,200,000.12 799,999.98 5,599,999.86 2,400,000.14 18
金红片 8,000,000.00 60 3,066,666.79 799,999.98 5,733,333.19 2,266,666.81 17
散结镇痛胶囊 5,000,000.00 60 1,916,666.79 499,999.98 3,583,333.19 1,416,666.81 17
银杏叶颗粒 2,500,000.00 60 1,291,666.57 250,000.02 1,458,333.45 1,041,666.55 25
痛安注射液 24,000,000.00 60 16,400,000.00 2,400,000 10,000,000.00 14,000,000.00 36
杏贝止咳颗粒 6,000,000.00 60 4,500,000.00 600,000.00 2,100,000.00 3,900,000.00 39
七味痛痹口服
6,000,000.00 60 4,600,000.00 600,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 40
液
合计 95,795,595.67 68,759,781.86 6,338,531.58 33,374,345.39 62,421,250.28
12、长期待摊费用
原始 发生 本期 剩余摊销期
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
额 转出 限（月）
绿化、排水
6,093,258.50 812,435.1 609,325.86 5,382,377.71 203,109.24 2
设施等
康福房屋装
246,045.65 73,841.09 24,600.00 196,804.56 49,241.09 12
潢费
康盛房屋装
248,377.31 68,993.69 41,396.22 220,779.84 27,597.47 4
潢费
连商GSP
327,900.00 100,191.42 54,649.98 282,358.23 45,541.44 5
改造费
连商浦南仓
105,164.00 75,367.75 10,516.44 40,313.02 64,851.31 36
库装修费
合计 7,020,745.46 1,130,829.05 740,488.50 6,122,633.36 390,340.55
13、递延所得税资产
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
递延所得税资产：
应收账款坏帐准备 1,404,873.36 1,048,626.25
其他应收款坏帐准备 756,905.65 766,789.20
存货跌价准备 198,866.36 198,866.36
固定资产减值准备 385,771.28 385,771.28
公允价值变动损失
合计 2,746,416.65 2,400,053.09
14、资产减值准备
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
一、坏账准备 6,989,883.74 1,060,289.93 8,050,173.67
二、存货跌价准备 602,625.33 602,625.33
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,169,003.90 1,169,003.90
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 8,761,512.97 1,060,289.93 9,821,802.90
15、短期借款
借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 140,000,000.00 138,000,000.00
保证借款 14,500,000.00 7,500,000.00
抵押借款 25,000,000.00 130,000,00.00
合计 179,500,000.00 158,500,000.00
期末无逾期贷款。
16、应付票据
种类 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 24,937,853.10 12,171,857.00
商业承兑汇票
合计 24,937,853.10 12,171,857.00
17、应付账款 124,000,970.41
(1)期末无欠持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(2)期末无1年以上的大额应付账款。
18、预收账款 1,338,307.08
期末无欠持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
19、应付职工薪酬
期初数 本期增加 本期支付 期末数
（1）项目
工资、奖金、津贴和补贴 876,666.13 13,677,856.15 13,677,856.15 876,666.13
职工福利费 3,596,221.21 212,635.73 2,332,665.75 1,476,191.19
社会保险费 702,860.80 4,589,810.40 4,769,967.20 522,704.00
其中：医疗保险费 34,190.64 281,602.62 273,349.20 42,444.06
基本养老保险费 205,882.48 3,747,169.68 3,925,162.83 27,889.33
年金缴费 0 0 0 0
失业保险费 277,199.49 397,415.51 417,505.05 257,109.95
工伤保险费 13,455.14 93,439.85 94,142.90 12,752.09
生育保险费 172,133.05 70,182.74 59,807.22 182,508.57
住房公积金 3,619,642.31 947,271.83 1,108212.20 3,458,701.94
工会经费和职工教育经费 1,156,286.75 572,215.30 211,552.32 1,516,949.73
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,951,677.20 19,999,789.41 22,100,253.62 7,851212.99
期末应付工资余额为工效挂钩的历年结余。
20、应交税费
税种 税率 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 17% 8,970,047.22 7,269,157.02
营业税 5% 7,375.74 938,544.20
所得税 33% 6,186,977.15 3,851,213.92
城建税 7% 669,518.40 613,485.39
个人所得税 累进税率 913,145.36 446,935.06
房产税 67,641.76 377,489.57
土地使用税 0 42,173.16
车船使用税 8,069.61 2,931.99
印花税 0 13,191.28
教育费附加 381,648.87 357,808.86
合计 17,204,424.11 13,912,930.45
期末应交税费余额无超过纳税期限的欠税。
21、其他应付款 40,817,276.76
(1)欠款金额较大的款项说明：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
2-3
离退休人员费用 1,346,016.40 年 改制提留
1年以内、1-2
连云港市信源电器有限公司 999,530.00 应付未付工程款
年
职工安置费 928,042.00 2-3年 改制提留
2-3
退休人员各项费用 587,328.40 年 改制提留
杭州市设备安装有限公司 583,329.03 2-3年 应付未付工程款
合计 4,444,245.83
(2)期末无3年以上的大额其他应付款。
(3)期末无欠持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
(4)期末其他应付款比期初下降主要是工程竣工结算后支付的工程余款及其他往来款项支付增加所致。
22、一年内到期的非流动负债
长期借款 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款
担保借款
抵押贷款 13,800,000.00
合计 13,800,000.00
23、长期借款
借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 45,000,000.00 45,000,000.00
抵押贷款
担保借款
合计 45,000,000.00 45,000,000.00
期末无逾期贷款
24、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 比例
数量 小计 数量
(%) 新股 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 55,940,873 35.85 55,940,873 35.85
其中：
境内法人持股 46,678,865 29.91 46,678,865 29.91
境内自然人持股 9,262,008 5.93 9,262,008 5.93
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 55,940,873 35.85 55,940,873 35.85
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 100,119,127 64.15 100,119,127 64.15
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 100,119,127 64.15 100,119,127 64.15
三、股份总数 156,060,000 100.00 156,060,000 100.00
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价： 161,600,062.69 161,600,062.69
6,559,599.26 6,559,599.26
其他资本公积：
合计 168,159,661.95 168,159,661.95
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,253,824.63 41,253,824.63
任意盈余公积
合计 41,253,824.63 41,253,824.63
27、未分配利润
2007 6 30 2006
项目 年月 日 年12月31日
本期期初余额 120,873,424.09 86,166,318.05
加：归属于母公司所有者的净利润 35,838,326.20 64,022,585.75
减：提取法定盈余公积 6,402,258.57
提取企业发展基金
提取储备基金
提取职工奖励及福利基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
转作资本（或股本）的普通股股利
应付普通股股利 35,893,800.00 24,969,600.00
期末未分配利润 120,817,950.29 118,817,045.23
加：会计政策变更 2,056,378.86
120,817,950.29 120,873,424.09
合计
（1）2007年期初数比2006年期末数增加了2,056,378.86元,是由于本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而导致两者之间的差异。
（2）报告期公司根据2006年度股东大会决议,以2006年末15,606万股为基数，每10股派发现金2.3元，共分配现金股利3,589.38万元。
28、营业收入
营业收入 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入 444,597,317.55 435,329,175.84
2、其他业务收入 1,776,250.67 2,515,334.69
合计 446,373,568.22 437,844,510.53
主营业务收入 2007年1-6月 2006年1-6月
1、按主要品种分类
胶囊 250,916,554.01 254,601,197.76
口服液 14,439,741.95 17,923,335.61
颗粒剂、冲剂 3,033,390.64 4,702,701.51
片丸剂 9,369,286.50 7,734,303.47
注射液 20,744,708.06 4,976,818.04
小计 298,503,681.16 289,938,356.39
2、按行业分类
医药工业 277,067,664.53 259,551,808.98
医药商业 174,543,570.08 210,323,687.87
技术服务 1,973,000.00
出口贸易 13,459,550.44 8,941,559.90
小计 465,070,785.05 480,790,056.75
抵消关联交易收入 20,473,467.50 45,460,880.91
合并报表收入 444,597,317.55 435,329,175.84
公司前五名客户的销售收入为75,645,132.03元,占公司销售收入的17.01%。
29、营业成本
营业成本 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务成本 201,867,385.01 189,738,209.78
2、其他业务成本 848,033.50 687,620.38
合计 202,715,418.51 190,425,830.16
主营业务成本 2007年1-6月 2006年1-6月
1、按主要品种分类
胶囊 70,372,485.21 64,247,183.93
口服液 4,945,273.18 6,730,703.93
颗粒剂、冲剂 2,166,415.66 3,309,415.40
片丸剂 5,839,820.56 5,780,239.36
注射液 5,614,714.73 1,008,051.39
合计 88,938,709.34 81,075,594.01
2、按行业分类
医药工业 81,228,672.49 64,980,258.07
医药商业 129,440,565.92 161,786,636.50
技术服务 0
出口贸易 11,671,614.10 8,432,196.12
小计 222,340,852.51 235,199,090.69
抵消关联交易成本 20,473,467.50 45,460,880.91
合并报表成本 201,867,385.01 189,738,209.78
30、营业税金及附加
项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 5% 9,798.24 3,520.57
城市维护建设税 7% 3,127,471.88 3,290,175.62
教育费附加 4% 1,801,045.73 1,869,262.07
其他 62,169.74
合计 5,000,485.59 5,162,958.26
31、销售费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
工资及兑现 25,446,099.94 21,330,202.10
差旅费 14,257,369.20 14,979,914.03
储运费 859,130.41 982,869.46
广告费 2,304,078.98 1,474,750.00
市场业务费用 59,889,878.10 75,157,927.96
业务招待费 720,455.83 779,726.98
通讯费 1,366,535.38 2,466,990.06
网点机构费用 2,704,663.64 2,727,348.25
办公费 4,582.40 109,587.76
市场维护费 4,976,654.19 4,347,512.37
营销人员培训费 1,734,777.55 1,479,434.76
咨询费 120,000.00
大型学术推广费 7,410,821.60 9,069,126.39
其他 6,554,761.8 5,569,774.71
合计 128,349,809.02 140,475,164.83
32、财务费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
手续费 214,799.69 116,617.35
利息支出 6,566,456.74 8,256,203.06
汇兑损益 49,369.63 28,262.10
贴现支出 2,732,281.28 1,216,382.86
减:利息收入 259,648.09 840,470.62
合计 9,303,259.25 8,776,994.75
33、资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 1,060,289.93 724,661.57
存货跌价损失 137,694.56
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 1,060,289.93 862,356.13
34、投资收益
被投资单位 2007年1-6月 2006年1-6月
连云港康盛医药有限公司
江苏中康新药指纹图谱开发有限公司
连云港康缘医药商业有限公司
连云港康嘉国际贸易有限公司
连云港天源中药材种植发展有限公司 19,780.88
江苏南星药业有限责任公司 1,231,209.51 558,630.39
连云港参天堂药业有限公司 -144,430.24
合 计 1,231,209.51 433,981.03
公司上述投资收益汇回不存在重大限制。
35、营业外收入
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置利得 158,447.09 556.81
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 2,680,000.00 653,279.43
盘盈利得
捐赠利得
其他 987,400.00 6,900.00
合计 3,825,847.09 660,736.24
（1）政府补助是根据苏财教【2007】48号《关于拨付省科技成果转化专项资金项目2007年第一批贷款贴息的通知》，由江苏省财政厅拨付给公司的省科技成果转化--抗病毒新型中药热毒宁注射液的产业化研究贷款财政贴息268万元。
（2）根据《企业会计准则第16号-----政府补助》，将上述财政贴息确认为与收益相关的政府补助，用于补偿公司已发生的相关费用，直接计入营业外收入。
36、所得税费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 15,998,654.85 13,782,038.66
递延所得税费用 -351,872.92 -170,792.28
所得税费用 15,646,781.93 13,611,246.38
37、支付的其他与经营活动有关的现金
2007 1-6 2006
项目 年 月 年1-6月
123,180.15 619,123.89
保险费
15,358,916.40 11,381,924.21
技术开发费
1,279,071.63 1,445,131.97
办公费
1,292,000.00 1,038,853.58
咨询费
16,084,978.78 14,682,061.96
差旅费
1,286,956.74 1,510,917.19
储运费
145,647.33 334,875.96
修理费
1,546,739.62 2,328,927.77
通讯费
2,106,415.15 1,643,045.75
业务招待费
58,936,848.1 69,556,145.27
市场业务费用
2,243,179.00 1,474,750.00
广告费
207,267.09 116,617.35
手续费支出
2,704,663.64 2,695,436.61
销售机构费用
83,181.60 320,157.92
租赁费
市场维护费 4,976,654.19 3,688,633.90
营销人员培养费 1,734,777.55 741,157.44
大型学术推广费 7,410,821.60 6,313,202.45
17,705,857.41 7,669,331.36
往来款项
7,588,490.06 10,963,350.45
其他
142,815,646.04 138,523,645.03
合计
注释七:母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
(1)账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 128,498,894.84 95.99% 642,494.47 125,606,676.97 96.23% 628,033.38
年以内
1-2 3,030,915.34 2.26% 303,091.53 2,172,979.53 1.66% 217,297.95
年
2-3 1,415,712.16 1.06% 424,713.65 1,625,833.79 1.25% 487,750.14
年
3 914,537.10 0.69% 457,268.55 1,125,330.76 0.86% 562,665.38
年以上
133,860,059.44 100.00% 1,827,568.20 130,530,821.05 100.00% 1,895,746.85
合计
132,032,491.24
净值 128,635,074.20
(2) 1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十二。
(3)期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(4)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为37,923,296.63元,占应收账款总额的28.33%。
(5)期末无3年以上大额应收账款。
2、其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
(1)账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 21,759,496.81 70.93% 108,797.48 26,480,934.21 71.84% 132,404.67
年以内
1-2 5,622,791.00 18.33% 562,279.10 7,549,431.12 20.48% 754,943.11
年
2-3 376,715.14 1.23% 113,014.54 831,156.57 2.25% 249,346.97
年
3 2,917,383.98 9.51% 1,458,691.99 2,001,356.52 5.43% 1,000,678.26
年以上
30,676,386.93 100.00% 2,242,783.11 36,862,878.42 100.00% 2,137,373.01
合计
28,433,603.82 34,725,505.41
净值
(2)欠款金额较大的明细列示：
占总额比
单位名称 欠款金额 欠款时间
例 欠款原因 坏账比例及说明
1 5‰-10%；预计不产生
年以内、 业务员备用
备用金 14,776,616.82 48.17% 1-2年 金
坏账
美国百奥克药业 预付新药
1
4,703,501.69 15.33% 年以内 5‰;
研发费 预计不产生坏账
顾问公司
连云港维克瑞医
预付新药
药科技发展有限 3,790,000.00 1
12.35% 年以内 5‰;
专利转让 预计不产生坏账
公司
5‰-10%；预计不产生
市房改基金管理 1年以内、
住房基金
1,218,211.34 3.97%
中心 1-2年
坏账
石家庄普渡医药
1 5‰-10%；预计不产生
年以内、 预付新药
科技开发有限公 422,380.00 1.38% 1-2年 专利转让
司 坏账
合计 24,910,709.85 81.20%
(3) 1年以内的应收款项按5‰计提坏账准备详见本注释十二。
(4)期末无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(5)期末欠款金额前五名的累计总欠款金额为24,910,709.85元，占其他应收款总额81.20%。
(6)期末无3年以上的大额款项。
3、长期股权投资
期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)项目
金额 金额 金额 金额
长期股权投资 69,303,797.32 1,231,209.51 70,535,006.83
长期股权投资减值准备
长期股权投资净值 69,303,797.32 1,231,209.51 70,535,006.83
(2)合营、联营企业主要财务信息
业务性 公司持股 公司在被投资单位 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 注册地 本期净利润
质 比例 表决权比例 总额 入总额
江苏南星药业有
南京 制造业 30.09% 30.09% 51,926,111.75 45,275,139.53 4,091,756.44
限责任公司
（3）权益法核算的长期股权投资
占被投 分得
初始投资金 资单位 的现 累计权益增减
被投资单位 投资期限 期初余额 本期权益增减额 期末金额
额 注册资 金红 额
本比例 利
江苏南星药业
2005.06.1- 2,166万元 30.09% 22,739,405.48 1,231,209.51 3,959,565.71 23,970,614.99
有限责任公司
（4）按成本法核算的长期股权投资
本期 本期
被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 期初余额 期末余额
增加 减少
连云港康缘医药商业
2003.6.20- 20,000,000.00 29,215,738.77 29,215,738.77
有限公司
连云港康盛医药有限
2000- 9,684,563.53 12,623,098.74 12,623,098.74
公司
连云港康嘉国际贸易
2004.06-2014.06 860,000.00 2,543,441.33 2,543,441.33
有限公司
康缘国际实业有限公
2006.1- 2,182,113.00 2,182,113 2,182,113
司
4、固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)原值
房屋及建筑物 226,865,319.32 19,228,227.64 246,093,546.96
通用设备 41,066,342.26 16,932.00 41,083,274.26
专用设备 85,723,453.10 716,350.00 86,439,803.10
运输设备 26,359,517.49 590,686.00 26,950,203.49
其他 26,141432.90 505,226.29 26,646,659.19
合计 406,156,065.07 21,057,421.93 427,213,487.00
(2)累计折旧
房屋及建筑物 21,422,152.14 3,575,061.48 24,997,213.62
通用设备 13,060,666.01 1,545,597.29 14,606,263.30
专用设备 18,724,007.33 3,306,848.16 22,030,855.49
运输设备 13,419,363.36 1,808,144.88 15,227,508.24
其他 6,831,202.93 1,868,825.67 8,700,028.60
合计 73,457,391.77 12,104,477.48 85,561,869.25
固定资产净值 332,698,673.30 8,952,944.45 341,651,617.75
(3)固定资产减值准备
房屋及建筑物 376,555.79 376,555.79
通用设备 160,534.99 160,534.99
专用设备 171,563.98 171,563.98
运输设备 202,717.14 202,717.14
其他 257,632.00 257,632.00
合计 1,169,003.90 1,169,003.90
固定资产净额 331,529,669.40 8,952,944.45 340,482,613.85
5、营业收入
营业收入 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入 277,067,664.53 259,551,808.98
2、其他业务收入 1,188,619.30 717,340.46
合计 278,256,283.83 260,269,149.44
主营业务收入 2007年1-6月 2006年1-6月
按主要品种分类
胶囊 229,569,317.29 228,860,070.45
口服液 14,439,741.95 17,501,571.61
颗粒剂、冲剂 3,033,390.64 3,243,403.99
片丸剂 9,311,626.25 5,318,608.14
注射液 20,713,588.40 4,628,154.79
合计 277,067,664.53 259,551,808.98
公司前五名客户的销售收入为40,664,364.26元,占公司销售收入的14.68%。
6、营业成本
营业成本 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务成本 81,228,672.49 64,980,258.07
2、其他业务成本 509,457.90 213,862.11
合计 81,738,130.39 65,194,120.18
主营业务成本 2007年1-6月 2006年1-6月
按主要品种分类
胶囊 62,802,788.44 44,688,653.08
口服液 4,945,273.18 5,477,761.10
颗粒剂、冲剂 2,166,415.66 2,302,402.32
片丸剂 5,791,382.30 3,559,182.20
注射液 5,522,812.91 952,259.37
合计 81,228,672.49 64,980,258.07
7、投资收益
被投资单位 2007年1-6月 2006年1-6月
连云港康盛医药有限公司 812,523.39
江苏中康新药指纹图谱开发有限公司 5,513.54
连云港康缘医药商业有限公司 1,671,134.54
连云港康嘉国际贸易有限公司 118,855.23
连云港天源中药材种植发展有限公司 1,581.91
江苏南星药业有限责任公司 1,231,209.51 558,630.39
连云港参天堂药业有限公司 -144,430.24
合计 1,231,209.51 3,023,808.76
（1）按照新会计准则从2007年1月1日起，母公司对控股子公司不再按权益法计算投资收益。
（2）公司上述投资收益汇回不存在重大限制。
8、所得税费用
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 13,459,895.10 12,119,132.88
递延所得税费用 -17,000.85 -149,370.47
所得税费用 13,442,894.25 11,969,762.41
注释八:关联方关系及其交易
1、关联方关系：
(1)存在控制关系的关联方：
组织机构代 法人代
企业名称 注册地址 注册资本 业务性质 关系
码 表
实业投资、投
连云港康缘集团有限公司 连云港新浦区 15,000万元 资管理财务顾 71323873-x 肖伟 母公司
问及咨询服务
东海县浦南经
连云港康盛医药有限公司 济技术开发区 1,050万元 中成药销售 72064816-3
肖伟 子公司
长江路1号
中成药、化学
连云港康缘医药商业有限 连云港市新浦 药制剂、抗生
2,573.46万元 13900080-6 杨寅 子公司
公司 海昌北路1号 素、生化药品
等销售
自营和代理各
连云港经济技
连云港康嘉国际贸易有限 种商品及技术
术开发区07-3 100万元 76357313-0 肖伟 子公司
公司 的进出口业务
小区
等
中西药制剂、
生物化学制
剂、保健品的
香港康乐广场
康缘国际实业有限公司 30万美元 研制开发、制 肖伟 子公司
1号
造生产、销
售，相关技术
咨询、服务。
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数
连云港康缘集团有限公司 15,000万元 15,000万元
连云港康盛医药有限公司 1,050万元 1,050万元
2,537.46万 2,537.46万
连云港康缘医药商业有限公司
元 元
连云港康嘉国际贸易有限公司 100万元 100万元
康缘国际实业有限公司 30万美元 30万美元
(3)不存在控制关系的关联方：
关联方名称 与本公司的关系
连云港康济大药房连锁有限公司 受同一母公司控制下的子公司
2007年6月15日，连云港康缘集团有限公司出让了其持有的全部康济大药房股权，报告期末，双方已不存在关联关系。
2、关联方交易事项及内容
（1）采购货物
公司名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
原辅料、
办公用
连云港康济大药房连锁有限公司 940.72万元 807.24万元 市场定价
品、保健
品
（2）销售货物
公司名称 交易内容 2007年1-6月 2006年1-6月 定价政策
连云港康济大药房连锁有限公司 中成药 1,208.54万元 1,191.42万元 市场定价
（3）其他关联事项
母公司连云港康缘集团有限公司为子公司-连云港康盛医药有限公司和连云港康缘医药商业有限公司分别提供贷款担保750万元和700万元，截止2007年6月30日尚未撤销担保。
注释九:或有事项
公司无或有事项。
注释十:承诺事项
公司无重大承诺事项。
注释十一：资产负债表日后事项
公司无重大资产负债表日后事项
注释十二：其他重要事项
1、公司1年以内的应收款项因客户单位稳定性强，很少出现倒闭现象，与公司的业务是持续的，预计发生坏账的可能性很小，故对其坏账准备计提比例定为5墶◇
2、经公司2007年7月1日召开的三届二次董事会会议审议，并经公司2007年7月18日召开的2007年第一次临时股东大会，表决通过《关于公司2007年公开增发新股发行方案的议案》。
注释十三、补充资料
1、比较利润表的调整过程
利润表调整项目
(2006年1-6月份)
项目 合并 母公司
调整前 调整后 调整前 调整后
投资收益 433,981.03 433,981.03 3,002,386.95 3,023,808.76
所得税 13,782,038.66 13,611,246.38 12,119,132.88 11,969,762.41
28,127,787.37 28,298,579.65 28,127,787.37 28,298,579.65
净利润
2、2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006半年报披露的净利润的差异调节表
2006年1-6月份净利润差异调节表
项目 合并 母公司
2006年1-6月净利润（原会计准则） 28,127,787.37 28,127,787.37
追溯调整项目影响合计数 170,792.28 170,792.28
其中：投资收益 21,421.81
所得税 170,792.28 -149,370.47
2006年1-6月净利润（新会计准则） 28,298,579.65 28,298,579.65
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 520,721.28 520,721.28
其中：投资收益 520,721.28 520,721.28
2006年1-6月模拟净利润 28,819,300.93 28,819,300.93
3、净资产收益率和每股收益计算
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期 报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.23 7.15 0.230 0.230
2007年1- 利润
6月 扣除非经常性损益后归属于
6.72 6.65 0.180 0.180
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净
6.08 6.00 0.181 0.181
2006年1- 利润
6月 扣除非经常性损益后归属于
6.00 5.92 0.179 0.179
公司普通股股东的净利润
4、非经常性损益计算
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 156,831.21 20,337.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 2,680,000.00 653,279.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时
应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外支出净额 904,676.97 -95,185.64
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 3,741,508.18 578,431.48
所得税的影响 1,234,697.70 190,882.39
扣除所得税后的金额 2,506,810.48 387,549.09
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告全文及摘要。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名的中期财务报告。
3、2006年上半年在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、董事会决议。
江苏康缘药业股份有限公司
董事长：肖伟
二〇〇七年七月十八日