江西长运股份有限公司
600561
2012 年半年度报告
2012 年８月
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 3
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 5
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 16
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 108
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长葛黎明先生
主管会计工作负责人姓名 财务总监朱慧琴女士
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 财务部部长陈筱慧女士
公司负责人董事长葛黎明先生、主管会计工作负责人财务总监朱慧琴女士及会计机构负责人
（会计主管人员）财务部部长陈筱慧女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江西长运股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 江西长运
公司的法定英文名称 Jiangxi Changyun Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Jiangxi Changyun
公司法定代表人 葛黎明
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄笑 王玉惠
联系地址 南昌市广场南路 118 号 南昌市广场南路 118 号
电话 0791－86298107 0791－86298107
传真 0791－86217722 0791－86217722
电子信箱 dongsihui@jxcy.com.cn dongsihui@jxcy.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 南昌市广场南路 118 号
注册地址的邮政编码 330003
办公地址 南昌市广场南路 118 号
办公地址的邮政编码 330003
公司国际互联网网址 http://www.jxcy.com.cn
电子信箱 jxcy@public.nc.jx.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 江西长运 600561 G 长运
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
3
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总资产 3,209,110,494.63 2,999,142,928.97 7.00
所有者权益（或股东权益） 793,522,370.12 763,803,688.26 3.89
归属于上市公司股东的每
4.273 4.11 3.966
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 84,920,382.45 110,901,146.89 -23.42
利润总额 114,367,608.24 119,577,725.67 -4.36
归属于上市公司股东的净
69,067,541.45 72,854,817.88 -5.20
利润
归属于上市公司股东的扣
52,476,827.69 66,295,528.74 -20.84
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.37 0.39 -5.13
扣除非经常性损益后的基
0.28 0.36 -22.22
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.37 0.39 -5.13
加权平均净资产收益率
8.77 10.58 减少 1.81 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
195,989,689.27 215,024,390.02 -8.85
净额
每股经营活动产生的现金
1.0553 1.1578 -8.85
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,734,118.97
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
23,700,823.81
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
公司租赁经营长安公司的收
受托经营取得的托管费收入 800,000.00
益
除上述各项之外的其他营业外收入
2,012,283.01
和支出
所得税影响额 -7,456,514.87
少数股东权益影响额（税后） -6,199,997.16
合计 16,590,713.76
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 19,795 户
前十名股东持股情况
持有有
持股比 报告期 限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 件股份 量
数量
江西长运集团有限公司 国有法人 35.36 65,676,853 0 质押 32,800,000
深圳市星耀投资有限公司 未知 3.50 6,500,000 0
未知
中融人寿保险股份有限公
未知 2.75 5,104,249 50,000 0 未知
司－万能保险产品
中融国际信托有限公司－
未知 2.38 4,412,698 -109,195 0 未知
融裕 25 号
江西省投资集团公司 国有法人 2.22 4,127,361 0
未知
中融人寿保险股份有限公
未知 2.17 4,036,010 0 未知
司－传统保险产品
中国银行－华夏大盘精选
未知 2.09 3,884,354 0 未知
证券投资基金
中融国际信托有限公司－
未知 1.10 2,050,695 -172,000 0
中融恒泰一号 未知
中国光大银行股份有限公
司－光大保德信量化核心 未知 0.80 1,491,639 0
未知
证券投资
严建新 未知 0.37 691,089 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
江西长运集团有限公司 65,676,853 人民币普通股 65,676,853
深圳市星耀投资有限公司 6,500,000 人民币普通股 6,500,000
中融人寿保险股份有限公司－万能保险
5,104,249 人民币普通股 5,104,249
产品
中融国际信托有限公司－融裕 25 号 4,412,698 人民币普通股 4,412,698
江西省投资集团公司 4,127,361 人民币普通股 4,127,361
中融人寿保险股份有限公司－传统保险 4,036,010 人民币普通股 4,036,010
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产品
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 3,884,354 人民币普通股 3,884,354
中融国际信托有限公司－中融恒泰一号 2,050,695 人民币普通股 2,050,695
中国光大银行股份有限公司－光大保德
1,491,639 人民币普通股 1,491,639
信量化核心证券投资
严建新 691,089 人民币普通股 691,089
上述公司前十名股东中，江西长运集团有限公司与其他股东不存在关联
关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
上述股东关联关系或一致行动的
致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东
说明
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
注：江西长运集团有限公司原质押给南昌洪都农村商业银行青山湖支行的公司无限售条件股
份 36,000,000 股，于 2012 年 7 月 9 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完
毕解除股权质押登记手续。2012 年 8 月 20 日，江西长运集团有限公司将其持有的本公司无
限售条件流通股 3280 万股质押给北京银行股份有限公司南昌分行，并已于中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司办理完毕相关质押登记手续。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，国民经济运行总体平稳，经济增速继续回落，物价上涨与通胀压力较
大。2012 年 2 月与 3 月，国家发改委二次上调成品油价格，3 月调价幅度较大使国内油价创
历史新高，虽然 5 月与 6 月份发改委分别二次下调成品油价格，但报告期内企业燃油成本仍
处于较高水平。
面对复杂的市场环境与南昌长途汽车总站搬迁导致客流减少等不利因素，公司不断提升
市场应变能力，坚持差异化的竞争策略，重点加强内部各项基础管理工作的落实到位，同时
持续强化安全生产管理与成本改善工作，确保了公司的稳定经营。
报告期内，公司共完成客运量 3217.49 万人，客运周转量 353,483.52 万人公里，分别比
上年同期增长 7%和 10.79%；实现营业收入 111,075 万元，同比增长 15.47%，实现营业利润
8,492 万元，同比减少 23.43%，实现净利润 6,906.75 万元，同比减少 5.20%。
公司开展的主要工作如下：
（1）强化道路运输业务的一体化协同，提升整体竞争力与盈利能力
报告期内，公司围绕旅客需求，增强服务竞争能力，有序推进客运服务与售票网络的一
体化协同、车辆与保险的统一采购、管理技术推广、企业文化融合与信息一体化建设，有效
提升了公司整体运营能力与抗风险能力。
（2）加强成本改善，推进风险管理
公司完善集中采购体系，优化车辆和保险集中采购流程，提高了集中采购的节约贡献。
公司严格管控各项费用，推进新清洁能源的使用和替代研究，进一步加大对可控管理费
用和销售费用的控制。2012 年 1 至 6 月，公司管理费用较上年同期下降 2.14%，销售费用
较上年同期下降 2.24%。
报告期内，公司在银行间债券市场成功发行 2012 年第一期短期融资券，发行规模为 2.6
亿元人民币，优化了公司债务结构，公司融资成本明显低于市场水平。
风险管理方面，公司健全风险管理体系，完善预警、风险报告与监控机制，提升了公司
的风险管理能力。
（3）推进重点道路运输枢纽站场建设项目
报告期内，公司取得了位于南昌市红谷滩新区的西客运站建设用地土地使用权，其他枢
纽站（南昌综合客运枢纽站、南昌高新区客运站）建设的准备工作正在有序开展当中。
公司子公司江西抚州长运有限公司也已取得抚州客运综合枢纽站与广昌客运中心站的
建设用地，上述二个客运站场建设项目均系与铁路客运站配套设施建设项目，将实现公路客
运与铁路客运的有序分流和转换衔接，且项目所在地均具备明显的地理区位优势和良好的经
济发展前景，对公司未来经营业绩将起到一定的积极作用。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润率比
营业收入 营业成本
分产品 率 比上年同 比上年同 上年同期增减
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期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
道路旅客 减少 5.00 个百
746,751,929.55 562,831,818.01 24.63 7.15 14.77
运输 分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江西南昌 253,390,512.81 2.50
江西景德镇 81,286,831.54 22.25
江西新余 38,091,042.16 17.38
江西吉安 96,831,264.77 4.04
江西上饶 291,539,711.33 32.39
江西抚州 84,316,296.18 11.99
江西萍乡 47,735,517.02 -22.41
江西鹰潭 15,072,323.06 --
安徽马鞍山 62,690,908.22 23.39
安徽黄山 52,800,759.30 7.26
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：万元
2012 年 1-6 月 2011 年度
增减
项目 占利润总额的 占利润总额
金额 金额
比例（%） 的比例（%）
营业利润 8,492.04 74.25 1,3913.66 68.63 5.62
期间费用 12,771.60 111.67 23,532.30 116.08 -4.41
投资收益 69.75 0.61 7.46 0.04 0.57
营业外收支净额 2,944.72 25.75 6,359.48 31.37 -5.62
利润总额 11,436.76 100 20,273.14 100 --
注：营业外收支净额占利润总额的比例与上年度相比有所减少，主要系 2012 年上半年公司
收到的政府补助减占利润总额的比例减少所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成经营计划情况
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公司 2012 年度计划实现营业收入 199,523 万元，报告期实际完成 111,075 万元，占公
司经营计划的 55.67%；拟订的营业成本为控制在 151,112 万元以内，报告期实际完成
86,260.33 万元，占公司经营计划的 57.08%。
(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，为进一步完善和规范公司分红行为，确保对股东的合理投资回报，公司认真
贯彻落实中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》证
监发【2012】37 号）文件等要求，制定了《江西长运股份有限公司分红规划》，并对《公司
章程》相关条款进行了修订，新的《公司章程》对公司利润分配政策，包括利润分配的原则、
利润分配的方式及分配比例、利润分配的决策程序、利润分配政策的调整和利润分配的监督
约束机制等做出了明确的规定，有利于更好的保障社会公众股东的合法权益。
上述事项已经公司第六届董事会第二十五次会议与公司 2012 年第一次临时股东大会
审议通过，并分别于 2012 年 6 月 8 日和 7 月 19 日在《中国证券报》、 《上海证券报》以
及上海证券交易所网站上进行了披露。
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关要求，
不断完善公司治理相关制度。根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项
的通知》（证监发[2012]37 号）的有关规定，公司对《公司章程》中关于利润分配的相关条
款进行了修订，进一步完善和规范了公司利润分配行为，确保投资者合理回报，维护投资者
合法权益。
为切实贯彻落实内部控制规范实施工作，确保公司内部控制规范体系的建设及自我评价
工作顺利开展，公司成立了内部控制建设领导小组、确定管理审计部为内控建设具体牵头部
门，协调公司各职能部门及下属子公司共同开展内部控制规范建设工作。2012 年 3 月，公
司制订了《江西长运内部控制规范实施工作方案》，目前，内控规范实施工作正在有序开展
当中。公司将持续完善内部控制体系，提高经营效率和管理效果，促使公司健康稳定发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据 2012 年 4 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会决议，公司认真组织实施了 2011
年度利润分配方案，即按 2011 年度母公司净利润实现数的 10%提取法定公积金，按 5%提
取任意公积金后，以公司现有总股本 185,724,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 1.80 元（含税），共计派发股利 33,430,320 元。对于流通股个人股东，实际派发的现金红
利为每股 0.162 元，对于其他机构投资者及法人股股东，实际派发现金红利为每股 0.18 元。
公司董事会于 2012 年 5 月 8 日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红派息实
施公告，并确定派息股权登记日为 2012 年 5 月 11 日，除息日为 2012 年 5 月 14 日，现金红
利发放日为 2012 年 5 月 18 日，派息对象为截止 2012 年 5 月 11 日下午上海证券交易所收市
后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体股东。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、 出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初 出 是否为 所涉 所涉 资产出售 关
被出
交易 出售 出售价 起至出 售 关联交 资产出售定 及的 及的 为上市公 联
售资
对方 日 格 售日该 产 易（如 价原则 资产 债权 司贡献的 关
产
出售资 生 是，说明 产权 债务 净利润占 系
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产为上 的 定价原 是否 是否 利润总额
市公司 损 则） 已全 已全 的比例
贡献的 益 部过 部转 (%)
净利润 户 移
按照中铭国
南 昌
际资产评估
南昌 至 进
2012 (北京)有限
市公 贤 客
年 6 责任公司对
共交 运 班 4,118.23 否 否 是
月 6 南昌至进贤
通总 线 相
日 班线价值的
公司 关 资
评估结果确
产
定
2012 年 4 月，本公司、江西南昌港汽车运输有限公司（江西南昌港汽车运输有限公司
是本公司控股子公司上饶汽运集团有限公司的子公司，上饶汽运集团有限公司持有江西南昌
港汽车运输有限公司 60%股权）与南昌市公共交通总公司签署《资产转让协议》，本公司与
南昌港公司将南昌市区至进贤县城客运班线相关资产转让给南昌市公共交通总公司。上述事
项经公司第六届董事会第二十五次会议审议通过。上述资产已经中铭国际资产评估(北京)有
限责任公司评估，资产转让价格按照中铭国际资产评估（北京）有限责任公司对南昌至进贤
班线价值的评估结果确定。本公司出让的南昌至进贤客运班线相关资产转让价款为人民币
4,118.23 万元，南昌港汽车运输有限公司出让的南昌至进贤客运班线相关资产转让价款为人
民币 1,112.27 万元。公司已移交南昌至进贤客运班线车辆，相关资产的产权过户手续正在办
理当中。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
报告期内，公司继续租赁经营南昌长安客运服务有限公司，租赁期限为 2010 年 7 月 1
日起至 2013 年 6 月 30 日止。根据公司与南昌长安客运服务有限公司签订的租赁经营合同，
公司保证南昌长安客运服务有限公司税前利润每年 13 万元，并确保净利润 9.75 万元，租赁
期内当年实现的利润数额超过部分归公司所有。2012 年 1－6 月，公司获得 80 万元的租赁
收入。
2、 担保情况
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
如未能及时
是否有 是否及 及时履 本报告
承诺背 承诺内 履行应说明
承诺类型 承诺方 履行期 时严格 行应说 期取得
景 容 未完成履行
限 履行 明下一 的进展
的具体原因
步计划
江西长 避免同 严格按
其他承 解决同业竞 运集团 业竞争 照所承
否 是
诺 争 有限公 （内容 诺事项
司 如下） 履行
避免同业竞争承诺函主要内容为：
（1）长运集团目前并不经营与江西长运相同、类似或构成竞争的客运业务或资产，将
来也不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事或投资于与江西长运相同、相似或
在任何方面构成竞争的业务；
（2）长运集团将尽一切可能之努力使控股子公司（江西长运除外）不从事与江西长运
相同、类似或在任何方面构成竞争的业务，当长运集团及其下属企业（江西长运除外，下同）
与江西长运之间存在有竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能
对江西长运带来不公平的影响时，长运集团及其下属企业自愿放弃同江西长运的业务竞争；
（3）长运集团不投资或控股任何业务与江西长运相同、类似或在任何方面构成竞争的
公司、企业或其它机构、组织；
（4）长运集团的董事、总经理将不自营或为他人经营与江西长运同等的营业或从事损
害江西长运利益的活动；
（5）长运集团不向其它在业务上与江西长运相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、
企业或其它机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠道、客户信息等支持。长运集团
在可能与江西长运存在竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予江西长运优先发展权。
（6）长运集团的子公司江西长运物流有限公司目前没有实质经营，未来亦不会进行物
流及相关业务。长运集团将择机注销或转让该公司。
（7）就长运集团下属的长安客运服务有限公司，在长运集团与江西长运股份有限公司
签署的《租赁经营合同》期限届满后，长运集团将在条件成熟时，将该公司转让给江西长运
或注销该公司。
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（8）就长运集团下属洪城客运站，在江西长运运营的班线迁出该站后，长运集团与江
西长运终止双方于 2011 年 7 月签署的《洪城客运站土地使用权及地上建筑物租赁合同》，并
将关闭洪城客运站，洪城客运站不再作为客运站经营。如届时江西长运运营的班线尚未迁出
该站，长运集团同意上述租赁合同继续延期直至相关班线迁出该站。
（9）就长运集团下属企业南昌汽车修理总厂，长运集团目前已无修理资产及业务，未
来也不经营修理业务，并将择机注销或转让该企业。”
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所有限公司
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
江西长运第六届董事会第二 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn
十一次会议决议公告 报》
江西长运关于受让江西省鹰
《中国证券报》、《上海证券
潭市汽车运输有限责任公司 2012 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn
报》
97.02%股权的公告
江西长运第六届董事会第二 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn
十二次会议决议公告 报》
江西长运关于子公司江西抚
《中国证券报》、《上海证券
州长运有限公司竞得土地使 2012 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn
报》
用权的公告
江西长运关于分红情况的说 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 2 月 4 日 http://www.sse.com.cn
明 报》
江西长运第六届董事会第二
《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 20
十三次会议决议暨召开 2011 http://www.sse.com.cn
报》 日
年度股东大会通知的公告
江西长运第六届监事会第八 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 20
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次会议决议公告 报》 日
江西长运 2011 年年度报告及 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 20
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年度报告摘要 报》 日
江西长运关于短期融资券注 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 3 月 24 http://www.sse.com.cn
14
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
册申请获准的公告 报》 日
江西长运 2011 年度股东大会 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 19
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决议公告 报》 日
江西长运股份有限公司、江西
南昌港汽车运输有限公司关 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 27
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于与南昌市公共交通总公司 报》 日
签署资产转让协议的公告
江西长运第六届董事会第二 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28
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十四次会议决议公告 报》 日
江西长运关于控股子公司上
饶汽运集团有限公司上海大 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28
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众汽车上包工销售服务有限 报》 日
公司迁建项目公告
江西长运 2012 年第一季度报 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 4 月 28
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告 报》 日
江西长运 2011 年度利润分配 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 5 月 8 日 http://www.sse.com.cn
实施公告 报》
江西长运关于发行 2012 年度 《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 18
http://www.sse.com.cn
第一期短期融资券的公告 报》 日
江西长运产于实施 2011 年度
《中国证券报》、《上海证券 2012 年 5 月 23
利润分配方案后调整非公开 http://www.sse.com.cn
报》 日
发行股票发行价格的公告
江西长运关于同业竞争情况 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 6 月 5 日 http://www.sse.com.cn
的说明 报》
江西长运第六届董事会第二 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
十五次会议决议公告 报》
江西长运关于转让南昌至进
《中国证券报》、《上海证券
贤客运班线相关资产的进展 2012 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
报》
公告
江西长运关于子公司江西抚
《中国证券报》、《上海证券
州长运有限公司抚州客运综 2012 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
报》
合枢纽站建设项目公告
江西长运关于子公司江西抚
《中国证券报》、《上海证券
州长运有限公司广昌客运中 2012 年 6 月 8 日 http://www.sse.com.cn
报》
心站建设项目公告
江西长运关于近五年证券监
《中国证券报》、《上海证券 2012 年 6 月 12
管部门相关监管意见整改情 http://www.sse.com.cn
报》 日
况的说明
15
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江西长运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 315,303,505.81 294,627,757.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 9,319,294.85 7,301,000.00
应收账款 58,267,059.46 43,033,056.34
预付款项 224,444,986.26 250,862,878.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 97,071,044.46 95,734,133.05
买入返售金融资产
存货 49,255,168.18 54,895,140.33
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 912,900.00
流动资产合计 754,573,959.02 746,453,965.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 714,904.84 1,384,140.74
长期股权投资 1,258,000.00 24,767,834.39
投资性房地产 79,088,912.30 80,553,480.16
固定资产 1,353,050,302.77 1,253,400,327.26
在建工程 116,861,922.09 80,346,093.38
工程物资
固定资产清理 63,718,081.50 54,009,655.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 629,358,118.42 568,271,774.58
开发支出
商誉 173,623,407.76 154,979,527.41
长期待摊费用 23,366,253.36 22,191,249.29
递延所得税资产 13,496,632.57 12,784,880.72
其他非流动资产
非流动资产合计 2,454,536,535.61 2,252,688,963.45
资产总计 3,209,110,494.63 2,999,142,928.97
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
16
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江西长运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 496,721,238.44 644,027,281.96
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 48,384,742.00 102,620,430.00
应付账款 160,557,262.89 123,333,621.37
预收款项 136,410,273.92 99,417,894.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 75,085,518.88 74,597,867.89
应交税费 28,961,117.08 41,632,557.36
应付利息 925,112.00 844,000.00
应付股利
其他应付款 424,688,747.95 460,477,768.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 262,097,333.33
流动负债合计 1,633,831,346.49 1,546,951,422.23
非流动负债：
长期借款 89,997,049.58 26,029,234.35
应付债券
长期应付款 424,446,679.58 414,236,955.16
专项应付款 12,626,028.80 13,178,992.60
预计负债 155,120.30
递延所得税负债 1,015,711.87 1,015,711.87
其他非流动负债 35,918,481.77 35,942,171.07
非流动负债合计 564,159,071.90 490,403,065.05
负债合计 2,197,990,418.39 2,037,354,487.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 185,724,000.00 185,724,000.00
资本公积 96,315,900.87 103,742,861.48
减：库存股
专项储备 7,705,071.54 6,196,650.52
盈余公积 101,720,972.62 101,720,972.62
一般风险准备
未分配利润 402,056,425.09 366,419,203.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
793,522,370.12 763,803,688.26
计
少数股东权益 217,597,706.12 197,984,753.43
所有者权益合计 1,011,120,076.24 961,788,441.69
负债和所有者权益总计 3,209,110,494.63 2,999,142,928.97
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江西长运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 97,862,480.99 148,073,528.30
交易性金融资产
应收票据 3,551,000.00
应收账款 11,375,186.90 7,508,851.76
预付款项 80,343,072.70 49,035,098.84
应收利息
应收股利 6,489,879.72
其他应收款 651,403,146.61 529,964,766.72
存货 1,497,483.16 1,455,463.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 912,900.00
流动资产合计 849,884,150.08 739,588,708.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 567,103,209.20 536,087,309.20
投资性房地产 46,695,609.59 47,577,896.39
固定资产 223,555,474.16 223,162,861.12
在建工程 18,202,784.34 15,942,828.72
工程物资
固定资产清理 10,444,316.97
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,971,344.00 102,502,561.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,865,547.27 2,082,586.54
其他非流动资产
非流动资产合计 968,838,285.53 927,356,043.25
资产总计 1,818,722,435.61 1,666,944,752.19
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
18
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江西长运股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 425,000,000.00 515,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 48,384,742.00 102,620,430.00
应付账款 65,176,647.70 78,000,390.41
预收款项 58,350,569.78 20,713,686.27
应付职工薪酬 12,663,523.13 15,711,164.23
应交税费 3,767,049.97 11,140,532.10
应付利息 925,112.00 844,000.00
应付股利
其他应付款 133,965,795.80 176,653,668.90
一年内到期的非流动
262,097,333.33
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,010,330,773.71 920,683,871.91
非流动负债：
长期借款 67,500,000.00
应付债券
长期应付款 87,271,119.59 91,598,109.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 520,803.42 781,205.10
非流动负债合计 155,291,923.01 92,379,314.98
负债合计 1,165,622,696.72 1,013,063,186.89
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 185,724,000.00 185,724,000.00
资本公积 101,895,035.61 101,895,035.61
减：库存股
专项储备
盈余公积 101,703,694.18 101,703,694.18
一般风险准备
未分配利润 263,777,009.10 264,558,835.51
所有者权益（或股东权益）
653,099,738.89 653,881,565.30
合计
负债和所有者权益
1,818,722,435.61 1,666,944,752.19
（或股东权益）总计
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,110,749,965.39 961,967,801.87
其中：营业收入 1,110,749,965.39 961,967,801.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,026,527,035.27 851,099,664.52
其中：营业成本 862,603,312.05 700,979,613.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 33,199,542.01 29,671,079.01
销售费用 3,981,476.26 4,072,747.43
管理费用 98,691,371.27 100,846,388.86
财务费用 25,043,167.51 12,717,366.04
资产减值损失 3,008,166.17 2,812,469.31
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
697,452.33 33,009.54
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,920,382.45 110,901,146.89
加：营业外收入 31,638,878.54 10,934,320.34
减：营业外支出 2,191,652.75 2,257,741.56
其中：非流动资产处置损失 447,699.07 1,065,630.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号
114,367,608.24 119,577,725.67
填列）
减：所得税费用 25,312,984.89 29,088,371.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 89,054,623.35 90,489,353.80
归属于母公司所有者的净利润 69,067,541.45 72,854,817.88
少数股东损益 19,987,081.90 17,634,535.92
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.37 0.39
（二）稀释每股收益 0.37 0.39
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
20
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 185,990,993.28 192,837,643.11
减：营业成本 123,445,615.68 119,677,020.48
营业税金及附加 7,652,937.65 7,811,846.84
销售费用
管理费用 20,561,875.58 22,990,778.53
财务费用 12,791,407.33 5,821,591.68
资产减值损失 -868,157.08 3,209,541.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
13,999,714.11 6,786,962.36
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,407,028.23 40,113,826.88
加：营业外收入 2,167,325.20 2,136,072.90
减：营业外支出 533,741.42 398,919.11
其中：非流动资产处置损失 101,888.83 32,756.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号
38,040,612.01 41,850,980.67
填列）
减：所得税费用 5,392,118.42 9,087,333.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,648,493.59 32,763,646.84
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.18
（二）稀释每股收益 0.18 0.18
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
21
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,095,537,556.68 992,715,260.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 888,149.07 1,246,833.91
收到其他与经营活动有关的现金 116,638,417.31 104,880,854.18
经营活动现金流入小计 1,213,064,123.06 1,098,842,948.64
购买商品、接受劳务支付的现金 622,805,808.76 543,262,901.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 186,446,024.31 162,127,832.97
支付的各项税费 92,899,201.07 87,028,704.55
支付其他与经营活动有关的现金 114,923,399.65 91,399,119.98
经营活动现金流出小计 1,017,074,433.79 883,818,558.62
经营活动产生的现金流量净额 195,989,689.27 215,024,390.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 33,009.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,092,018.06 48,577,629.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,072,782.40
收到其他与投资活动有关的现金 200,000.00
投资活动现金流入小计 22,164,800.46 48,810,639.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 227,399,591.44 122,144,961.16
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 41,213,086.68
支付其他与投资活动有关的现金 14,800,000.00
22
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
投资活动现金流出小计 283,412,678.12 122,144,961.16
投资活动产生的现金流量净额 -261,247,877.66 -73,334,322.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 575,000.00 4,645,005.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 575,000.00 4,645,005.00
取得借款收到的现金 647,173,956.48 276,256,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 647,748,956.48 280,901,005.00
偿还债务支付的现金 484,674,184.77 225,370,088.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,983,334.22 45,492,565.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,157,500.50 18,023,058.58
筹资活动现金流出小计 561,815,019.49 288,885,712.57
筹资活动产生的现金流量净额 85,933,936.99 -7,984,707.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,675,748.60 133,705,360.37
加：期初现金及现金等价物余额 294,627,757.21 176,948,298.64
六、期末现金及现金等价物余额 315,303,505.81 310,653,659.01
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
23
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 201,626,161.51 209,169,738.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 111,339,602.78 93,930,699.35
经营活动现金流入小计 312,965,764.29 303,100,438.34
购买商品、接受劳务支付的现金 108,715,999.85 94,626,986.46
支付给职工以及为职工支付的现金 41,286,980.68 40,350,806.97
支付的各项税费 24,560,659.29 25,261,219.41
支付其他与经营活动有关的现金 102,912,658.34 69,766,921.59
经营活动现金流出小计 277,476,298.16 230,005,934.43
经营活动产生的现金流量净额 35,489,466.13 73,094,503.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,218,416.93
处置固定资产、无形资产和其他长
1,792,744.37 42,165,888.70
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,792,744.37 43,384,305.63
购建固定资产、无形资产和其他长
165,426,975.48 52,751,236.60
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
39,415,900.00 29,723,900.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 34,500,000.00
投资活动现金流出小计 239,342,875.48 82,475,136.60
投资活动产生的现金流量净额 -237,550,131.11 -39,090,830.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 637,500,000.00 230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 637,500,000.00 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 415,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
52,492,881.83 41,738,775.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,157,500.50 18,023,058.58
筹资活动现金流出小计 485,650,382.33 219,761,834.27
筹资活动产生的现金流量净额 151,849,617.67 10,238,165.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,211,047.31 44,241,838.67
加：期初现金及现金等价物余额 148,073,528.30 67,008,148.39
六、期末现金及现金等价物余额 97,862,480.99 111,249,987.06
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
24
合并所有者权益变动表
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 185,724,000.00 103,742,861.48 6,196,650.52 101,720,972.62 366,419,203.64 197,984,753.43 961,788,441.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,724,000.00 103,742,861.48 6,196,650.52 101,720,972.62 366,419,203.64 197,984,753.43 961,788,441.69
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,426,960.61 1,508,421.02 35,637,221.45 19,612,952.69 49,331,634.55
（一）净利润 69,067,541.45 19,987,081.90 89,054,623.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 69,067,541.45 19,987,081.90 89,054,623.35
（三）所有者投入和减少资本 -7,426,960.61 2,870,323.93 -4,556,636.68
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -7,426,960.61 2,870,323.93 -4,556,636.68
（四）利润分配 -33,430,320.00 -3,244,453.14 -36,674,773.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,430,320.00 -3,244,453.14 -36,674,773.14
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,508,421.02 1,508,421.02
1．本期提取 4,581,141.41 4,581,141.41
2．本期使用 3,072,720.39 3,072,720.39
（七）其他
四、本期期末余额 185,724,000.00 96,315,900.87 7,705,071.54 101,720,972.62 402,056,425.09 217,597,706.12 1,011,120,076.24
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
本）
一、上年年末余额 185,724,000.00 102,653,391.54 4,394,480.86 88,571,968.57 287,415,466.09 89,607,272.12 758,366,579.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,724,000.00 102,653,391.54 4,394,480.86 88,571,968.57 287,415,466.09 89,607,272.12 758,366,579.18
三、本期增减变动金额（减少
1,245,805.93 39,424,497.88 113,822,077.73 154,492,381.54
以“－”号填列）
（一）净利润 72,854,817.88 17,634,535.92 90,489,353.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 72,854,817.88 17,634,535.92 90,489,353.80
（三）所有者投入和减少资本 100,011,855.46 100,011,855.46
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 100,011,855.46 100,011,855.46
（四）利润分配 -33,430,320.00 -3,824,313.65 -37,254,633.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,430,320.00 -3,824,313.65 -37,254,633.65
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,245,805.93 1,245,805.93
1．本期提取 3,408,297.86 3,408,297.86
2．本期使用 2,162,491.93 2,162,491.93
（七）其他
四、本期期末余额 185,724,000.00 102,653,391.54 5,640,286.79 88,571,968.57 326,839,963.97 203,429,349.85 912,858,960.72
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母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余额 185,724,000.00 101,895,035.61 101,703,694.18 264,558,835.51 653,881,565.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,724,000.00 101,895,035.61 101,703,694.18 264,558,835.51 653,881,565.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -781,826.41 -781,826.41
（一）净利润 32,648,493.59 32,648,493.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 32,648,493.59 32,648,493.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -33,430,320.00 -33,430,320.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,430,320.00 -33,430,320.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 879,119.59 879,119.59
2．本期使用 879,119.59 879,119.59
（七）其他
四、本期期末余额 185,724,000.00 101,895,035.61 101,703,694.18 263,777,009.10 653,099,738.89
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 185,724,000.00 101,895,035.61 88,554,690.13 223,478,132.52 599,651,858.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 185,724,000.00 101,895,035.61 88,554,690.13 223,478,132.52 599,651,858.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -666,673.16 -666,673.16
（一）净利润 32,763,646.84 32,763,646.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 32,763,646.84 32,763,646.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -33,430,320.00 -33,430,320.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,430,320.00 -33,430,320.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 898,881.73 898,881.73
2．本期使用 898,881.73 898,881.73
（七）其他
四、本期期末余额 185,724,000.00 101,895,035.61 88,554,690.13 222,811,459.36 598,985,185.10
法定代表人：葛黎明 主管会计工作负责人：朱慧琴 会计机构负责人：陈筱慧
28
财务报表附注
附注一、公司基本情况
江西长运股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经江西省股份制改革和股
票发行联审小组以赣股（1992）第 03 号文批准，于 1993 年 4 月采取定向募集方式设立的股
份有限公司。2002 年 6 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）61 号文批准，
本公司于 2002 年 7 月 1 日向社会公众发行人民币普通股 3000 万股，并于 2002 年 7 月 16 日
在上海证券交易所正式挂牌交易。根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司以 2004
年 6 月 30 日总股本 92,862,000 股为基数，于 2004 年 10 月 21 日，按股权登记日 2004 年 10 月
20 日登记在册的股东持股数，按每 10 股转增 10 股，新增注册资本 92,862,000 元，转增后公
司注册资本 185,724,000 元，公司于 2004 年 12 月 17 日在江西省工商行政管理局办理了注册
变更登记。2006 年 4 月 26 日经江西省国有资产监督管理委员会赣国资产权字[2006]90 号《关
于江西长运股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所上证上字
[2006]270 号《关于实施江西长运股份有限公司股权分置改革方案的通知》，完成股权分置改
革，非流通股股东向流通股股东合计支付 1,219.7704 万股。2007 年 4 月 26 日，公司部份有限
售条件的流通股 13,413,561 股上市流通；2008 年 4 月 28 日，公司部份有限售条件的流通股
3,095,882 股上市流通， 2009 年 4 月 27 日，公司控股股东江西长运集团公司所持公司有限售
条件的流通股 72,176,853 股上市流通。2011 年 7 月 28 日公司控股股东江西长运集团公司通过
上海证券交易所大宗交易系统售出本公司股份 6,500,000 股，截止至 2012 年 6 月 30 日，江西
长运集团有限公司持有本公司股份 65,676,853 股，占公司总股本的 35.36%。
本公司属交通运输行业，由本公司及下属江西吉安长运有限公司、江西景德镇长运有限
公司、黄山长运有限公司、马鞍山长运客运有限责任公司、江西新余长运有限公司、江西抚
州长运有限公司等 22 家一级子公司组成。
本公司经营范围：公路客货运输、仓储、集装箱货运、道路清障及停车、汽车修理一级、
货物装卸、汽车摩托车检验、轿车出租、进出口贸易、橡胶制品、汽车零部件、针纺织品、
百货、玻璃仪器、五金交电化工、电子产品、计算机及配件、办公机械、农副产品、汽车、
家具、金属材料、建筑材料的批发、零售，物业管理(以上国家有专项规定除外)。
本公司法人营业执照注册号：360000110006516。
本公司法定住所：南昌市广场南路 118 号。
本公司法定代表人：葛黎明。
本公司财务报告于 2012 年 8 月 28 日经公司第六届董事会第二十八次会议批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、
月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内
部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所
有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同
一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价
值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则
进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现
的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流
量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生的各项
直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
30
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收
入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该
差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公
司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重
大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策
对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务
报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制
权之日起不再纳入合并范围。
无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入
当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采
购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损
失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘
盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第
17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇
兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日
的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条
件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价
按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行
出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近
交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认
为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时，应当先将单项金额重大（500 万元以上）
的金融资产区分开来，单独进行减值测试。对其他单项金额不重大的资产，以具有类似信用
风险特征为组合进行减值测试。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金
融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合
再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入
组合评价的范围内。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提准备。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期
这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提
减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据 单项金额大于 500 万元的应收款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未
方法
发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法
计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
确定组合的依据
组合 1：账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据
组合 2：合并报表范围内应收款项 合并报表范围内应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合 2：合并报表范围内应收款项 经测试未发生减值，不需计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根
据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品等。
2、发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、
全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为
该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
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（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期
股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本
收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公
司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有
重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益
进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
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（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房
地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准
则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房
地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其
他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定
资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按
照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
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（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重
组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确
定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率
确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 20-40 年 4.75-2.375
机器设备 5 3-14 年 31.67-6.79
运输设备 5 3-12 年 31.67-7.92
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资
产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度
终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，
改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变
更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资
产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固
定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚
可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理
进行摊销。
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（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调
整。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
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专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项
目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重
组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关
规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直
线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无
形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象
的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计
净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十二）股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结
算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基
础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
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1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工
具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同
的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重
新计量，其变动计入当期损益。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
（二十三）收入确认
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入的确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能
可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本
公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收
到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损
失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十五）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承
担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值
大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为
可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转
回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所
得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计
量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重
新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递
延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十六）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括
经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及
的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十七）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
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无此事项。
2、会计估计变更
无此事项。
（二十九）前期差错更正
无此事项。
附注三、税项
（一）增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为 17%。
（二）营业税
本公司按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的 7%、5%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加。
（五）地方教育附加
根据《江西省人民政府办公厅转发江西省财政厅等部门关于江西省地方教育附加征收管
理办法的通知》（赣府厅发【2010】36 号），本公司从 2010 年 9 月起按流转税的 2%计缴。
（六）企业所得税
本公司及所属子公司的所得税税率为 25%，其中小型微利企业的所得税税率为 20%。
附注四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币
万元）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资
南昌旅游有限公司 类型 南昌市八一大道 161 号 性质 本
765.00
江西抚州长运有限公司 公司
控股子 抚州市环城南路 306 号 服务
汽车 5,000.00
江西景德镇长运有限公司 公司
控股子 景德镇市新风路 69 号 运输
汽车 3,000.00
江西长运出租汽车有限公司 公司
控股子 南昌市广场南路 118 号 运输
出租 3,000.00
江西吉安长运有限公司 公司
控股子 吉安市吉州区井冈山大道 67 服务
汽车 3,080.00
江西南昌科技大市场有限公 公司
控股子 号
南昌市广场南路 118 号 运输
房屋 650.00
司 公司 租赁
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子公司全称 子公司 注册地 业务 注册资
江西长运石油有限公司 全资子 南昌市青山南路 29 号 商品 本
200.00
马鞍山长运客运有限责任公 公司
控股子 马鞍山市花山区红旗北路 96 销售
汽车 3,000.00
司
黄山长运有限公司 公司
全资子 号
黄山市屯溪区荷花西路 2 号 运输
汽车 4,000.00
江西长兴物流有限公司 公司
全资子 南昌市京山北路 45 号 运输
物流 1,000.00
江西新余长运有限公司 公司
控股子 新余市通济路 368 号 服务
汽车 3,000.00
江西婺源长运胜达有限责任 公司
控股子 婺源县才仕大道路 运输
汽车 1,500.00
公司
江西南昌长运有限公司 公司
全资子 南昌市广场南路 118 号 运输
汽车 200.00
江西长运物业经营有限公司 公司
全资子 南昌市西湖区八一大道 135 号 运输
物业 200.00
江西长运大通物流有限公司 公司
全资子 南昌市洪都南大道 313 号 管理
维修 5,500.00
江西长运吉安公共交通有限 公司
控股子 吉安市吉州区长岗南路 61 号 服务
汽车 800.00
公司
江西长运新余公共交通有限 公司
控股子 新余市长青南路 198 号 运输
汽车 1,000.00
公司 公司
全资子 江西萍乡市经济开发区安源中 运输
汽车
江西萍乡长运有限公司 3,000.00
公司 大道 10 号 运输
控股子 广告
江西长运传媒有限公司 南昌市西湖区广场南路 118 号 200.00
公司 代理
续表 1
子公司全称 经营范围 期末实际出
南昌旅游有限公司 境内、入境旅游、旅游商品开发、销售 资额647.18
班车客运、包车客运、仓储、物流车展、客
江西抚州长运有限公司 5,000.00
运站综合服务、货运等
江西景德镇长运有限公司 公路客、货运输、高速客运等 2,000.00
江西长运出租汽车有限公司 出租汽车、汽车租赁等 2,998.92
道路运输、旅客行包、快件货运、停车站场
江西吉安长运有限公司 1,848.00
服务、旅游服务等
江西南昌科技大市场有限公 技贸交易场地租赁、承办科技产品展示会、
358.88
司 专利产品交易、科技成果转让等
石油制品、化工产品（危险品除外）、汽车
江西长运石油有限公司 225.35
配件、摩托车及配件、五金、交电、仪器仪
马鞍山长运客运有限责任公 表等
班车客运、高速客运、包车客运 1,530.00
司
黄山长运有限公司 班车客运、包车运输、出租客运、旅游客运、 4,000.00
江西长兴物流有限公司 高速客运等
普通货运、货运站综合服务机械维修、停车 1,000.00
服务等
班车客运、包车客运、出租汽车客运、高速
江西新余长运有限公司 2,700.00
客运、客运站经营、货运、普通货运等
江西婺源长运胜达有限责任 县内班车客运(在许可证有效期内经营) 765.00
公司 客运站综合服务、货运站综合服务、普通货运、县内
江西南昌长运有限公司 班车客运、县际包车客运、市际包车客运、省际包车 200.00
客运等
江西长运物业经营有限公司 自有房出租、物业管理 200.00
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司全称 经营范围 期末实际出
一类整车维修、大中型客车整车修理、大型 资额
江西长运大通物流有限公司 5,500.00
货车整车修理、小型车整车修理等
江西长运吉安公共交通有限 城市公共客运 560.00
公司
江西长运新余公共交通有限 城市公共客运 700.00
公司 县内班车客运，县际班车客运，市际班车客
江西萍乡长运有限公司 3,000.00
运，省际班车客运
江西长运传媒有限公司 会展服务、国内贸易、国内广告等 60.00
续表 2
实质上构成对
子公司净投资 持股比 表决权比 是否合 少数股东
子公司全称
的其他项目余 例(%) 例(%) 并报表 权益
额
南昌旅游有限公司 84.97 84.97 是 -50.35
江西抚州长运有限公司 99.93 99.93 是 98.19
江西景德镇长运有限公司 66.67 66.67 是 2,271.95
江西长运出租汽车有限公司 99.28 99.28 是 40.29
江西吉安长运有限公司 60.00 60.00 是 3,072.57
江西南昌科技大市场有限公 76.92 76.92 是 183.83
司
江西长运石油有限公司 100.00 100.00 是
马鞍山长运客运有限责任公 51.00 51.00 是 2,440.39
司
黄山长运有限公司 100.00 100.00 是 245.79
江西长兴物流有限公司 100.00 100.00 是
江西新余长运有限公司 90.00 90.00 是 1,016.42
江西婺源长运胜达有限责任 51.00 51.00 是 1,034.98
公司
江西南昌长运有限公司 100.00 100.00 是
江西长运物业经营有限公司 100.00 100.00 是
江西长运大通物流有限公司 100.00 100.00 是 16.41
江西长运吉安公共交通有限 70.00 70.00 是 382.04
公司
江西长运新余公共交通有限 70.00 70.00 是 398.54
公司
江西萍乡长运有限公司 100.00 100.00 是
江西长运传媒有限公司 60.00 60.00 是 38.85
续表 3
50
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担
少数股东权益中用于冲
子公司全称 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有
减少数股东损益的金额
者权益中所享有份额后的余额
南昌旅游有限公司
江西抚州长运有限公司
江西景德镇长运有限公司
江西长运出租汽车有限公司
江西吉安长运有限公司
江西南昌科技大市场有限公
司
江西长运石油有限公司
马鞍山长运客运有限责任公
司
黄山长运有限公司
江西长兴物流有限公司
江西新余长运有限公司
江西婺源长运胜达有限责任
公司
江西南昌长运有限公司
江西长运物业经营有限公司
江西长运大通物流有限公司
江西长运吉安公共交通有限
公司
江西长运新余公共交通有限
公司
江西萍乡长运有限公司
江西长运传媒有限公司
注：江西长运传媒有限公司成立于 2012 年 3 月 16 日，经南昌市工商行政管理局批准登
记注册，注册资本 200 万元，其中：第一期注资 100 万元，江西长运股份有限公司出资 60
万元，占注册资本的 60%。注册号：360103110001124，注册地址：南昌市西湖区广场南路 118
号，法定代表人：黄笑。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
无此事项。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司 注册地 业务性 注册资
上饶汽运集团有限公司 控股子 上饶市信州区带湖路 15 号 汽车运 本
8,800.00
鄱阳县长途汽车运输有限公 公司
全资子 上饶市鄱阳县鄱阳镇大芝路 输
汽车运 500.00
司 公司 128 号 输
江西省鹰潭市汽车运输有限 控股子 鹰潭市龙虎山大道 18 号 汽车运 1,000.00
责任公司 公司 输
续表 1
子公司全称 经营范围 期末实际出资
上饶汽运集团有限公司 道路客运、道路货运、旅游客运、城市 额
13,500.00
公共客运、出租车等
51
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
鄱阳县长途汽车运输有限公司 班车客运、保险兼业代理、汽车配件、 5,775.39
江西省鹰潭市汽车运输有限责任 摩托车销售等
班车客运、包车客运、商贸、装卸等 4,641.59
公司
续表 2
实质上构成
持股比 表决权比 是否合 少数股东权
子公司全称 对子公司净
例(%) 例(%) 并报表 益
投资的其他
上饶汽运集团有限公司 项目余额 56.82 56.82 是 10,461.93
鄱阳县长途汽车运输有限公司 100.00 100.00 是
江西省鹰潭市汽车运输有限责 97.02 97.02 是 107.94
任公司
续表 3
从母公司所有者权益冲减子
少数股东权益中用于冲减少数 公司少数股东分担的本期亏
子公司全称 损超过少数股东在该子公司
股东损益的金额
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
上饶汽运集团有限公司
鄱阳县长途汽车运输有限
公司
江西省鹰潭市汽车运输有
限责任公司
注：本公司于 2011 年 12 月 30 日与桂斌、吕美元、吴乐生、熊饶福、陈金和、朱克正、
梁文喜、蔡跃斌、付瑜、刘小明和熊国胜签署《股权转让合同》，2012 年 1 月 4 日，本公司
第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于收购江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司
97.02%股权的议案》，以人民币 4,641.59 万元收购江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司上述
原股东 97.02%股权，并于 2012 年 4 月 14 日办理工商变更手续。江西省鹰潭市汽车运输有
限责任公司注册资金 1,000 万元，注册号：360600210002594，注册地址：鹰潭市龙虎山大
道 18 号，法定代表人：桂斌。
（二）合并范围发生变更的说明
1、和 2011 年度相比，公司 2012 年上半年度减少纳入合并范围的公司 2 家。包括：
（1）黄山长鸿房地产开发有限公司。
（2）上饶双达房地产开发有限公司。
2、和 2011 年度相比，公司 2012 年上半年度增加了纳入合并范围的公司 10 家。包括：
（1）江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司，是本公司的子公司，增加的原因是公司收
购股权。江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司下属子公司共 1 家。
（2）江西长运传媒有限公司，是本公司的子公司，增加的原因是新设成立。
（3）本公司的子公司江西新余长运有限公司增加子公司 1 家。
（4）本公司子公司马鞍山长运客运有限责任公司增加子公司 1 家，增加孙公司 2 家。
（5）本公司子公司江西景德镇长运有限公司新设子公司 1 家。
（6）本公司子公司江西抚州长运有限公司新设子公司 1 家。
52
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（7）本公司子公司黄山长运有限公司新设子公司 1 家。
(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司 3,621.99 198.68
江西长运传媒有限公司 97.13 -2.87
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上饶双达房地产开发有限公司 789.09 0.05
黄山长鸿房地产开发有限公司 705.72 -13.88
（四）本期发生的同一控制下企业合并
无此事项。
（五）本期发生的非同一控制下企业合并
1、江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司，是本公司的子公司，增加的原因是公司收购
股权。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
江西省鹰潭市汽车运输有限责任 1,244.92 割差法
公司
（六）本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
无此事项。
（七）本期发生的反向购买
无此事项。
（八）本期发生的吸收合并
无此事项。
（九）其他
无此事项。
附注五、合并财务报表重要项目注释（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民
币元）
（一）货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 4,423,960.09 7,746,441.42
53
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
人民币 4,423,960.09 7,746,441.42
银行存款： 295,951,698.12 258,505,944.01
人民币 295,951,698.12 258,505,944.01
其他货币资金： 14,927,847.60 28,375,371.78
人民币 14,927,847.60 28,375,371.78
合计 315,303,505.81 294,627,757.21
注：期末其他货币资金中有 13,272,098.46 元为应付票据的承兑保证金，票据到期日为 2012
年 7 月 6 日至 2012 年 12 月 19 日。
（二）应收票据
1、应收票据分类
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 9,319,294.85 7,301,000.00
商业承兑汇票
合 计 9,319,294.85 7,301,000.00
2、期末公司已抵押的应收票据情况
无此事项。
3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
无此事项。
4、公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
无此事项。
5、如有已贴现或抵押的商业承兑票据，应予说明
无此事项。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分 65,688,238. 100.0 7,421,179. 100.0 49,149,417. 100. 6,116,361. 100.0
54
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 例 金额
(%) (%) (%)
(%)
析法计提 64 0 18 0 85 00 51 0
的应收账
款
合并报表
范围内应
收账款
65,688,238. 100.0 7,421,179. 100.0 49,149,417. 100. 6,116,361. 100.0
组合小计
64 0 18 0 85 00 51 0
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
65,688,238. 100.0 7,421,179. 100.0 49,149,417. 100. 6,116,361. 100.0
合计
64 0 18 0 85 00 51 0
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,159,104.14 83.97 2,757,955.21 41,074,289.31 83.57 2,053,714.47
1至2年 4,593,146.26 6.99 459,314.63 3,456,797.38 7.03 345,679.74
2至3年 1,849,587.64 2.82 554,876.29 794,370.88 1.62 238,311.26
3至4年 638,638.22 0.97 319,319.11 435,356.13 0.88 217,678.07
4至5年 590,242.18 0.90 472,193.74 638,130.92 1.30 510,504.74
5 年以上 2,857,520.20 4.35 2,857,520.20 2,750,473.23 5.60 2,750,473.23
合计 65,688,238.64 100.00 7,421,179.18 49,149,417.85 100.00 6,116,361.51
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无此事项。
4、本期转回或收回情况
无此事项。
5、本报告期实际核销的应收账款情况
无此事项。
55
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
6、本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
江西长运集团有
83,349.48 4,167.48
限公司
合 计 83,349.48 4,167.48
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
江西变压器科技股份有限
公司 非关联方 5,622,296.91 1 年以内 8.56
抚州金鑫汽车销售服务有
非关联方 4,915,200.00 1 年以内 7.48
限公司
江西广甸宝晟汽车销售服
非关联方 1,606,500.00 1 年以内 2.45
务有限公司
四川长虹民生物流有限公
非关联方 919,839.15 1 年以内 1.40
司
黄山天一国际旅行社有限
非关联方 692,800.00 1 年以内 1.05
公司
合 计 —— 13,756,636.06 —— 20.94
8、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
南昌长安客运服务有限公 (%)
受同一股东控制 795,794.60 1.21
司
江西长运集团有限公司 本公司母公司 83,349.48 0.13
合 计 —— 879,144.08 1.34
9、终止确认的应收账款情况
无此事项。
10、以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无此事项。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
56
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
但不
需计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账
龄分
析法
计提
坏账 119,615,842.87 100.00 22,544,798.41 100.00 115,052,086.00 100.00 19,317,952.95 100.00
准备
的其
他应
收款
合并
报表
范围
内其
他应
收款
组合
119,615,842.87 100.00 22,544,798.41 100.00 115,052,086.00 100.00 19,317,952.95 100.00
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
提坏
账准
备的
应收
57
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
账款
合
119,615,842.87 100.00 22,544,798.41 100.00 115,052,086.00 100.00 19,317,952.95 100.00
计
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 84,979,298.82 (%)
71.04 4,248,964.94 74,383,218.45 (%)
64.65 3,719,160.92
1至2年 8,964,269.03 7.49 896,426.90 25,263,395.93 21.96 2,526,339.59
2至3年 9,637,855.19 8.06 2,891,356.56 2,886,138.56 2.51 865,841.57
3至4年 2,708,196.90 2.26 1,354,098.45 538,319.09 0.47 269,159.55
4至5年 861,356.84 0.72 689,085.47 217,813.25 0.19 174,250.60
5 年以上 12,464,866.09 10.43 12,464,866.09 11,763,200.72 10.22 11,763,200.72
合计 119,615,842.87 100.00 22,544,798.41 115,052,086.00 100.00 19,317,952.95
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无此事项。
4、本期转回或收回情况
无此事项。
5、本报告期实际核销的其他应收款情况
无此事项。
6、本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无此事项。
7、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额 年限 额
系
的比例(%)
于建华 非关联方 6,636,017.50 1 年以内 5.55
徐南建 非关联方 6,160,974.62 1 年以内 5.15
招银租赁公司 非关联方 5,000,000.00 1-2 年 4.18
杨承平 非关联方 2,124,000.00 1 年以内 1.78
中国财保南昌分公司 非关联方 2,039,761.59 1 年以内 1.71
合 计 —— 21,960,753.71 —— 18.37
58
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
8、应收关联方账款情况
无此事项。
9、终止确认的其他应收款情况
无此事项。
10、以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无此事项。
（五）预付款项
1、按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 89.62 232,019,618.37 92.49
1-2 年 200,993,995.56 4.04 4,598,145.20 1.83
2-3 年 9,133,776.33 0.28 3,081,908.76 1.23
3 年以上 635,790.00 6.06 11,163,206.26 4.45
合 计 13,681,424.37 100.00 250,862,878.59 100.00
224,444,986.26
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司 金额 预付时间 未结算原因
上饶汽运集团有限公司少数 关系
非关联方 75,164,183.05 2011 年 预付清算款
股东
江西省腾泰房地产开发有限 非关联方 34,500,000.00 2012 年 项目未完成
公司
南昌市国土资源局 非关联方 15,223,000.00 2012 年 项目未完成
抚州豪德贸易广场开发有限 非关联方 7,875,560.26 2007 年 预付工程款
公司
江西长运集团有限公司 关联方 6,026,423.34 2011 年 项目未完成
合计 —— 138,789,166.6 —— ——
5
预付款项主要单位的说明：
（1）上饶汽运集团有限公司少数股东
2010 年 12 月 18 日，本公司与武汉亿贝实业有限公司、上饶市闽融投资有限公司、福
州新德投资有限公司、上饶市汉翔投资有限公司、上饶市翔昇投资有限公司、上饶汽运集团
有限公司签订《股权合作框架协议》，并于同日与武汉亿贝实业有限公司签订《股权转让协
议》，以 1.35 亿元收购武汉亿贝实业有限公司所持上饶汽运集团有限公司 56.82%的股权后，
上饶汽运集团有限公司将进行派生分立。上饶汽运集团有限公司正对《股权合作框架协议》
约定的剥离资产进行相关分立处理。针对已处置收现的部分剥离资产，在扣除相关税费后，
上饶汽运集团支付给除江西长运股份有限公司以外的其他股东形成预付账款。
（2）江西省腾泰房地产开发有限公司
59
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于进贤县新汽车站项目进行合作的议
案》。
2011 年 5 月 28 日，本公司与江西省腾泰房地产开发有限公司签署《车站买卖协议》，约
定由江西省腾泰房地产开发有限公司为本公司在进贤县民和镇进贤大道武装部西侧建设新
汽车站。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司预付江西省腾泰房地产开发有限公司款项 34,500,000
元。
（3）南昌市国土资源局
2012 年 2 月 28 日本公司与南昌市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》，
受让南昌西综合客运枢纽项目用地，截止 2012 年 6 月 30 日本公司按协议预付土地出让款
15,223,000.00 元。
（4）抚州豪德贸易广场开发有限公司
预付抚州豪德贸易广场开发有限公司项目期末余额 7,875,560.26 元，为本公司的子公司
抚州长运有限公司承接抚州市汽车运输总公司经营性整体资产中，所包括的预付抚州豪德贸
易广场开发有限公司开发的抚州豪德贸易广场车站房屋及土地价值，由于截止 2012 年 6 月
30 日尚未取得相关资产权证，所以该笔款项一直在预付款项反映。
（5）江西长运集团有限公司
2011 年 5 月 6 日，本公司与江西长运集团有限公司在江西省南昌市公共资源交易中心
签署了关于受让位于安义县文峰路 119 号的土地及四处房产的《产权交易合同》，截止 2012
年 6 月 30 日本公司预付资产转让款 4,067,119.35 元,上述资产正在办理过户手续。
2011 年 9 月 30 日本公司于与江西长运集团有限公司签订了《洪城客运站土地使用权及
地上建筑物等资产租赁合同》。截止 2012 年 6 月 30 日根据上述合同，本公司预付 2012 年下
半年租金 1,959,303.99 元。
3、本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%）
江西长运集团有限公司 本公司母公司 6,026,423.34 2.69
合计 —— 6,026,423.34 2.69
（六）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,741,104.28 14,530.75 8,726,573.53 8,500,319.75 14,530.75 8,485,789.00
低值易耗品 717,617.80 717,617.80
库存商品 40,792,503.93 263,909.28 40,528,594.65 45,955,642.81 263,909.28 45,691,733.53
周转材料
合计 49,533,608.21 278,440.03 49,255,168.18 55,173,580.36 278,440.03 54,895,140.33
注：本公司存货项目在 2012 年 6 月 30 日余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵
60
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
押、质押的存货项目。
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 14,530.75 14,530.75
库存商品 263,909.28 263,909.28
周转材料
合 计 278,440.03 278,440.03
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准 本期转回存货跌 本期转回金额占该项存
项目
备的依据 价准备的原因 货期末余额的比例
原材料 积压、淘汰 无 无
库存商品 积压、淘汰
周转材料
（七）其他流动资产
项 目 期末数 期初数
中国民生银行股份有限公司南昌分
912,900.00
行短期融资券承销费
合 计 912,900.00
其他流动资产说明：
本公司于 2012 年 5 月 16 日发行短期融资券 2.6 亿元，承销行为中国民生银行股份有
限公司南昌分行，承销费共计 104 万元，共分 12 期摊销，本项目余额为上述事项。
（八）长期应收款
项目 期末数 期初数
融资租赁 714,904.84 1,384,140.74
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合 计 714,904.84 1,384,140.74
（九）对合营企业投资和联营企业投资
被投 本企 本企 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期
61
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
资单 业持 业在 额 额 总额 入总额 净利润
位名 股比 被投
称 例(%) 资单
位表
决权
比例
(%)
一 、
合 营
二 、
企业营
联 国
新
企业黄
线
山 风
景 区
游 客 20.00 20.00 68,311,962.55 54,516,350.07 13,795,612.48 7,984,835.96 1,859,033.75
集 散
中 心
有 限
公司
上饶
新东
方旅 15.00 15.00 15,870,062.39 1,1426,444.92 4,443,617.47 5,869,213.64 821,695.91
游公
司
上饶
市宏
达出
租汽 44.80 44.80 1,000,100.00 100.00 1,000,000.00
车有
限公
司
合
—— —— 85,182,124.94 65,942,894.99 19,239,229.95 13,854,049.60 2,680,729.66
计
（十）长期股权投资
1、分类
在被投资单
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例
法
(%)
新国线黄山
风景区游客
权益法 2,000,000.00 20.00
集散中心有
限公司
上饶新东方
成本法 810,000.00 810,000.00 810,000.00 15.00
旅游公司
62
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投资单
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例
法
(%)
上饶市宏达
出租汽车有 权益法 448,000.00 448,000.00 448,000.00 44.80
限公司
深圳市财汇
投资发展有 成本法 16,000,000.00 23,509,834.39 -23,509,834.39 80.00
限公司
合 计 —— 19,258,000.00 24,767,834.39 -23,509,834.39 1,258,000.00 ——
在被投资
在被投资单位持股比例与 减值准 本期计提减值 本期现
被投资单位 单位表决
表决权比例不一致的说明 备 准备 金红利
权比例(%)
新国线黄山风
景区游客集散 20.00
中心有限公司
上饶新东方旅
15.00
游公司
上饶市宏达出
租汽车有限公 44.80
司
深圳市财汇投
资发展有限公 80.00
司
合 计 ——
2、无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
(十一) 投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余
一、账面原值合计 额
114,093,782.50 205,211.16 额
114,298,993.66
1.房屋、建筑物 114,093,782.50 205,212.16 114,298,994.66
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 33,540,302.34 1,669,779.02 35,210,081.36
1.房屋、建筑物 33,540,302.34 1,669,779.02 35,210,081.36
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合 80,553,480.16 -1,464,567.86 7,908,8912.30
计
1.房屋、建筑物 80,553,480.16 -1,464,567.86 7,908,8912.30
2.土地使用权
63
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余
四、投资性房地产减值准备累 额 额
计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合 80,553,480.16 -1,464,567.86 7,908,8912.30
计
1.房屋、建筑物 80,553,480.16 -1,464,567.86 7,908,8912.30
2.土地使用权
（十二）固定资产
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,130,769,928.94 273,416,050.43 83,313,434.16 2,320,872,545.21
其中：房屋及建筑物 684,162,401.60 71,203,340.21 76,246.67 755,289,495.14
机器设备 112,646,500.68 622,0761.26 1,174,502.41 117,692,759.53
运输工具 1,333,961,026.66 195,991,948.96 82,062,685.08 1,447,890,290.54
本年增加 本年计提
二、累计折旧合计： 877,369,601.68 20,446,239.52 128,938,502.43 58,932,101.19 967,822,242.44
其中：房屋及建筑物 122,774,854.39 1,812,554.64 11,865,760.48 43,805.80 136,409,363.71
机器设备 62,244,097.97 1,393,954.31 3,734,286.48 483,463.73 66,888,875.03
运输工具 692,350,649.32 17,239,730.57 113,338,455.47 58,404,831.66 764,524,003.70
三、固定资产账面净
1,253,400,327.26
值合计 1,353,050,302.77
其中：房屋及建筑物 561,387,547.21 618,880,131.43
机器设备 50,402,402.71 50,803,884.50
运输工具 641,610,377.34 683,366,286.84
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面价
1,253,400,327.26
值合计 1,353,050,302.77
其中：房屋及建筑物 561,387,547.21 618,880,131.43
机器设备 50,402,402.71 50,803,884.50
运输工具 641,610,377.34 683,366,286.84
注:本期折旧额为 128,938,502.43 元。本期由在建工程转入固定资产原值为 10,119,466.66
元。
64
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
2、暂时闲置的固定资产情况
无此事项。
3、通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具 109,474,716.99 48,246,389.73 61,228,327.26
合 计 109,474,716.99 48,246,389.73 61,228,327.26
4、通过经营租赁租出的固定资产
无此事项。
5、期末持有待售的固定资产情况
无此事项。
（十三）在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值
合计 116,861,922.09 116,861,922.09 80,346,093.38 80,346,093.38
2、重大在建工程项目变动情况
工程
投入
占预
转入固定资 其他 算比
项目名称 预算数 期初数 本期增加 产 减少 例(%)
综合客运枢纽站（母公
司） 202,956,100.00 1,729,498.72 88,812.00 1.00
综合物流中心（母公司） 17,550,000.00 2,136,434.62 12.00
14,213,330.0
高新客运站（母公司） 104,470,000.00 0 14.00
100.0
永丰新车站（吉安长运） 10,457,240.35 7,694,358.77 2,210,107.89 9,904,466.66 0
新干城南车站（吉安长 10,848,529.8
运） 18,000,000.00 7 3,746,761.95 81.00
西站二期（黄山长运） 10,080,000.00 6,780,672.53 861,947.05 76.00
新客运枢纽站工程（抚州 150,000,000.00 390,902.00 23,628,176.00 16.00
65
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
长运）
28,394,767.6
公交总站（吉安公交） 46,426,130.00 7 6,272,517.25 75.00
70,052,059.5
合计 559,939,470.35 6 38,944,756.76 9,904,466.66 -
续表 1：
其中：本期 本期利
工程进 利息资本 利息资本 息资本 资金来
项目名称 度 化金额 化金额 化率(%) 源 期末数
筹建期 自筹资
综合客运枢纽站（母公司） 间 金 1,818,310.72
筹建期 自筹资
综合物流中心（母公司） 间 金 2,136,434.62
筹建期 自筹资
高新客运站（母公司） 间 金 14,213,330.00
竣工决 自筹资
永丰新车站（吉安长运） 算 金 -
主体完 自筹资
新干城南车站（吉安长运） 工 金 14,595,291.82
主体完 自筹资
西站二期（黄山长运） 工 金 7,642,619.58
新客运枢纽站工程（抚州长 筹建期 自筹资
运） 间 金 24,019,078.00
主体完 自筹资
公交总站（吉安公交） 工 2,415,180.98 1,062,956.89 7.22 金 34,667,284.92
合计 2,415,180.98 1,062,956.89 - 99,092,349.66
3、无在建工程减值准备。
（十四）固定资产清理
项 目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
工业园区（一）土地使用权 2,171,150.06 2,171,150.06 园区土地政府收储
工业园区大众建筑物固定资产 1,047,991.82 1,047,991.82 园区土地政府收储
工业园区土地收储清理保养厂 717,152.88 717,152.88 园区土地政府收储
驾校房产
万年青云站、横峰加油站 389,464.26 资产处置
上饶汽运集团有限
房屋及土地 49,683,896.50 49,337,469.77
公司拟拨离资产
江西长运进贤班线车辆（31 台） 10,444,316.97 进贤班线车辆出售
合 计 54,009,655.52 63,718,081.50 ——
66
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（十五）无形资产
1、 无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
计 622,292,658.76 73,020,207.96 3,232,845.68 692,080,021.04
土地使用权
621,205,624.36 73,020,207.96 3,232,845.68 690,992,986.64
财务软件 1,087,034.40 1,087,034.40
二、累计摊销合
计 54,020,884.18 9,189,845.01 488,826.57 62,721,902.62
土地使用权 53,455,598.44 9,076,925.77 488,826.57 62,043,697.64
财务软件 565,285.74 112,919.24 678,204.98
三、无形资产账
面净值合计 568,271,774.58 63,830,362.95 2,744,019.11 629,358,118.42
土地使用权 63,943,282.19 2,744,019.11
567,750,025.92 628,949,289.00
财务软件 521,748.66 -112,919.24 408,829.42
四、减值准备合
计
土地使用权
财务软件
五、无形资产账
面价值合计 568,271,774.58 63,830,362.95 2,744,019.11 629,358,118.42
土地使用权 567,750,025.92 63,943,282.19 2,744,019.11 628,949,289.00
财务软件 521,748.66 -112,919.24 408,829.42
注：本期无形资产摊销额中含有非同一控制下合并江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司
期初无形资产累计摊销额 1,805,459.04 元。
2、公司开发项目支出
无此事项。
（十六）商誉
1、商誉情况：
形成 本期减 期末减值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
来源 少 准备
婺源县汽车运输总 购并 5,051,981.13 5,051,981.13
公司
抚州市汽车运输总 购并 51,714,373.56 51,714,373.5
公司
吉安市腾飞客运旅 6
购并 3,844,526.22 3,844,526.22
游有限公司
永丰县汽车运输有 购并 7,626,826.89 7,626,826.89
限公司
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
形成 本期减 期末减值
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
来源 少 准备
黄山市汽车运输总 购并 37,994,085.23 37,994,085.2 32,485,000.0
公司
黄山市祁门县长途 3 0
购并 999,656.65 999,656.65
汽车运输公司
景德镇新世纪客运
购并 1,616,520.24 1,616,520.24 1,616,520.24
有限公司
鄱阳县弘鑫汽车运
购并 1,294,603.56 1,294,603.56
输有限公司
江西萍乡长运有限 购并 3,980,000.00 3,980,000.00
公司
东风汽车上饶技术
购并 392,647.21 392,647.21
服务有限公司
上饶市汽运建筑工
购并 535,551.84 535,551.84
程有限公司
上饶双达房地产开 172,397.
购并 172,397.74
发有限公司 74
上饶汽运旅行社有 购并 1,097,539.97 1,097,539.97
限公司
江西南昌港汽车运
购并 5,676,000.00 5,676,000.00
输有限公司
兴发物流（南昌）有
购并 4,925,441.95 4,925,441.95
限公司
上饶汽运集团有限 购并 10,866,200.07 10,866,200.0
公司
鄱阳县长途汽车运 51,292,695.37
购并 51,292,695.39
输有限公司 9
分宜县汽运实业有 1,028,265.1
购并 1,028,265.13
限公司 3
含山县彩虹汽车客 5,338,855.9
购并 5,338,855.92
运公司责任公司 2
江西省鹰潭市汽车 12,449,157. 12,449,157.0
购并
运输有限责任公司 04 4
合计 —— 189,081,047.6 18,816,278. 172,397. 207,724,928. 34,101,520.2
5 09 74 00 4
2、商誉的形成
（1）黄山长运有限公司受让黄山市国资委持有的黄山市汽车运输总公司的净资产，支
付转让款大于收购基准日黄山市汽车运输总公司净资产公允价值形成的商誉 41,120,346.91
元。
2009 年黄山市国有资产管理委员会第一号会议纪要原则同意原黄山市汽车运输总公司
资产交割有关遗留问题的请示，将前期未拨离的资产进行拨离，并从收购转让款中抵扣，因
而冲减前期因购买价大于可辨认资产公允价值而产生的商誉部分。包括屯溪站职工宿舍、岩
寺车站职工宿舍和徽州区交通局占地、休宁县桃林车站和汊口车站房产、屯溪汽车站瓜果市
场、汤口汽车站土地及房产、垫付款等共计 518.41 万元，购买上述资产时因价款超出可辨认
资产的公允价值而产生的商誉共计 3,126,261.68 元。冲减拨离资产后的商誉为 37,994,085.23
68
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
元。
（2）江西抚州长运有限公司以人民币 150,000,000 元收购抚州市汽车运输总公司经营性
整体资产，支付价款及交易佣金合计大于收购基准日抚州市汽车运输总公司经营性整体资产
公允价值形成商誉 51,714,373.56 元。
（3）江西永丰长运有限公司根据吉安长运有限公司与永丰县交通局、永丰县国有资产
监督管理办公室于 2008 年 9 月 23 日签订《永丰县汽车运输有限公司整体资产出让协议》及
《补充协议》，受让永丰县汽车运输有限公司整体资产，受让价款为人民币 14,390,000 元。
支付收购价款及佣金大于收购基准日永丰县汽车运输有限公司整体资产公允价值形成商誉
7,626,826.89 元。
（4）江西婺源长运胜达有限责任公司于 2008 年 1 月以人民币 7,170,000 元受让婺源县汽
车运输总公司经营性资产，收购基准日婺源县汽车运输总公司可辨认资产的公允价值
2,102,400.29 元，形成商誉 5,067,599.71 元。2011 年注销原子公司江西省婺源县汽运机动车驾
驶员培训学校，冲销原购入时确认的商誉 15,618.58 元，期末余额为 5,051,981.13 元。
（5）江西景德镇长运有限公司与自然人苏勇签订的股权转让协议书，收购苏勇持有的
鄱阳县弘鑫汽车运输有限公司 70%股权，支付的转让款超过收购基准日 2007 年 12 月 31 日鄱
阳县弘鑫汽车运输有限公司 70%股权净资产公允价值的差额形成商誉 1,294,603.56 元。
（6）2009 年 6 月 1 日由黄山长运有限公司和吴建青共同投资 6,000,000 元成立了黄山市
长运祁门有限公司，并于成立时与黄山市祁门县交通局签订了黄山市祁门县长途汽车运输公
司国有净资产转让合同，吸收合并了黄山市祁门县长途汽车运输公司截止 2009 年 5 月 31 日
止的资产、负债，购买日净资产 7,048,143.35 元（经中磊会计师事务所审计，并出具中磊赣
专审字（2009）第 006 号专项审计报告），收购价格 7,890,000 元，产权交易费用 157,800 元，
形成商誉 999,656.65 元。
（7）2010 年 1 月江西萍乡长运有限公司以人民币 58,886,653.58 元收购江西省萍乡市长
途汽车运输有限公司经营性整体资产，支付价款及交易佣金合计大于收购基准日江西省萍乡
市长途汽车运输有限公司经营性整体资产公允价值形成商誉 3,980,000 元。
（8）2010 年 12 月 18 日，本公司与武汉亿贝实业有限公司签署《股权转让协议》，以
人民币 135,000,000 元受让武汉亿贝实业有限公司持有的上饶汽运集团有限公司 56.82%的股
权。支付的转让价款超过收购基准日上饶汽运集团有限公司 56.82%的股权净资产公允价值的
差额形成商誉 10,866,200.07 元。另外，子公司上饶汽运集团有限公司合并形成商誉 7,701,739.12
元。
(9)2012 年 5 月上饶汽集团有限公司将其持有的双达公司 100%股权转让给胡国华，减少
商誉 172,397.74 元
（10）2010 年 12 月，本公司与郭争先、余新华、胡建华和邓正军四人签署了《股权转
让协议》，以人民币 45,510,100 元受让郭争先、余新华、胡建华和邓正军四人持有的鄱阳县
长途汽车运输有限公司 78.80%的股权。2011 年 4 月，本公司与邵平义、余道文、王清明三
人签署《股权转让协议》，以人民币 12,243,800 元受让邵平义、余道文、王清明三人持有的
鄱阳县长途汽车运输有限公司 21.20%的股权。支付的转让价款超过收购基准日鄱阳县长途汽
车运输有限公司净资产公允价值的差额形成商誉 51,292,695.39 元。
（11）2011 年 10 月 23 日，江西长运大通物流有限公司受让刘开伟和吴艺辉持有的兴
发物流（南昌）有限公司的净资产，支付转让款大于收购基准日兴发物流（南昌）有限公司
69
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
净资产公允价值，形成商誉 4,925,441.95 元。
（12）2012 年 1 月 1 日，马鞍山长运客运有限责任公司以人民币 1,500,000 元受让裴
善林持有的含山县彩虹汽车客运公司责任公司 60%的股权，支付的转让价款超过收购基准日
马含山县彩虹汽车客运公司责任公司 60%的股权净资产公允价值的差额形成商誉 1,486,156
元；同日含山县彩虹汽车客运公司责任公司以人民币 3,110,000 元受让裴善林持有的含山县
城北客运有限公司、含山县彩虹汽车出租有限责任公司 100%股权，支付的转让价款超过收
购基准日含山县城北客运有限公司、含山县彩虹汽车出租有限责任公司净资产公允价值的差
额形成商誉 3,852,699.92 元。
(13)2011 年 12 月 30 日，本公司与桂斌、吕美元、吴乐生、熊饶福、陈金和、朱克正、
梁文喜、蔡跃斌、付瑜、刘小明和熊国胜签署《股权转让合同》，以人民币 46,415,900 元
受让上述原股东持有的鹰潭市汽车运输有限责任公司 97.02%的股权。支付的转让价款超过
收购基准日鹰潭市汽车运输有限责任公司 97.02%的股权净资产公允价值的差额形成商誉
12,449,157.04 元。
（14）2011 年 10 月 25 日，江西新余长运有限公司与支建华、黎相荣、黎子路、欧阳红
生、辛小红、熊义国、柳连喜七位股东签署了《股权转让协议》，以人民币 1610 万元受让
七人持有的分宜县汽运实业有限责任公司 70%股权。支付转让价款超过收购基准日分宜县汽
运实业有限责任公司 70%的股权净资产公允价值的差额形成商誉 1,028,265.13 元。
3、商誉减值的测试方法为未来现金流量折现法，具体过程如下：
首先将各公司作为资产组，预测其报表日以后未来5年的净现金流量，第6年以后采用稳
定的净现金流量，然后选用能够代表公司收益率的多家同类运输公司近三年平均净资产收益
率与一年期商业银行同期贷款利率中较大者作为折现率进行折现，计算出公司报表日的可收
回金额，再减去公司报表日账面可辨认净资产按公允价值持续计算的结果，计算出商誉的可
收回金额，若商誉的可收回金额大于商誉账面价值，则无需提取商誉减值准备，若商誉的可
收回金额小于商誉账面价值，则按其差额提取商誉减值准备。
（十七）长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的
85,000.00 额 额 额 原因
萍乡公司房租 60,000.00 25,000.00
汽车总站装修 25,248.88 6,312.18 18,936.70
费梁车站装修
浮 262,008.1 4,366.80 257,641.34
费检场地施工
二 4,977.16 4 1,066.56 3,910.60
费辆有偿使用
车 17,901,848. 3,526,791. 2,354,040. 19,074,599.
费
租赁客运资产 28
4,000,091.6 50 38
222,883.0 40
3,777,208.6
万年城东车站 143,333.325 16,666.650 126,666.675
租金
房屋装修费 30,750.00 63,898.91 12,358.91 82,290.00
合计 22,191,249.2 3,852,698.5 2,677,694. 23,366,253.
9 5
48 36
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 7,139,157.79 5,732,594.66
开办费
应付职工薪酬 4,629,515.83 5,802,414.15
安全基金 1,026,117.79 649,012.53
其他 701,841.16 600,859.38
小 计 13,496,632.57 12,784,880.72
递延所得税负债：
固定资产 898,442.46 898,442.46
无形资产 117,269.41 117,269.41
小计 1,015,711.87 1,015,711.87
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
固定资产 3,593,769.84
无形资产 469,077.64
小计 4,062,847.48
可抵扣差异项目
资产减值准备 28,556,631.16
安全基金 4,104,471.16
应付职工薪酬 18,518,063.32
其他 2,807,364.64
小计 53,986,530.28
注：公司递延所得税负债是以前年度子公司江西新余长运有限公司收到政府对新建车站
项目的补贴确认递延收益,使资产的计税价值和会计账面价值不一致产生的。
(十九）资产减值准备明细
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
一、坏账准备 25,434,314.46 4,531,663.13 29,965,977.59
二、存货跌价准备 278,440.03 278,440.03
三、可供出售金融资产减值
准备
71
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期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期增加
额 转回 转销 额
四、持有至到期投资减值准
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 34,101,520.24 34,101,520.24
十四、其他
合计 59,814,274.73 4,531,663.13 64,345,937.86
（二十）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 29,000,000.00 84,500,000.00
保证借款 82,721,238.44 37,627,281.96
信用借款 385,000,000.00 521,900,000.00
合计 496,721,238.44 644,027,281.96
注 1、本公司的子公司上饶汽运集团有限公司本公司以保养厂面积为 919.31 平方米，
原值为 2,984,849.75 元的十七间门面为抵押物，取得交通银行南昌南莲支行 640 万元短期
借款；以上饶汽运集团有限公司办公楼(信州区带湖路 15 号)、客运中心站主站房(信州区带
湖路 13 号)、客运中心站车库及夹层(信州区带湖路 13 号)、乐乐快运(信州区带湖路 11 号)、
仁爱医院(原汽运招待所) (信州区带湖路 9 号)、广丰新车站等面积为 9,025.60 平方米，原
值为 13,216,890.76 元的房屋建筑物以及上饶市信州区带湖路 33 号、广丰县永丰镇芦林客
运西站等面积为 27,358.60 平方米，原值为 6,078,956.21 元的土地为抵押物，取得交通银
行南昌南莲支行 1,600 万元短期借款；以铅山新车站面积为 5,455.96 平方米，原值为
12,497,369.42 元的房屋建筑物以及铅山县河口镇城西等面积为 19,980.70 平方米，原值为
1,800,000 元的土地为抵押物，取得工商银行上饶分行信州支行 660 万元的短期借款。
2、已到期未偿还的短期借款情况
无此事项。
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（二十一）应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 48,384,742.00 102,620,430.00
合计 48,384,742.00 102,620,430.00
注：下一会计期间将到期的金额 48,384,742 元，票据到期日为 2012 年 7 月 6 日至 2012
年 12 月 19 日
（二十二）应付账款
1、分类
项 目 期末数 期初数
1 年以内 139,365,750.00 107,884,717.17
1—2 年 13,777,198.44 8,867,506.57
2—3 年 2,457,744.18 497,794.94
3 年以上 4,956,570.27 6,083,602.69
合 计 160,557,262.89 123,333,621.37
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
无此事项。
（二十三）预收款项
1、 分类
项 目 期末数 期初数
1 年以内 94,395,162.83 96,368,230.78
1—2 年 41,013,146.82 2,126,525.13
2—3 年 132,495.13 380,609.74
3 年以上 869,469.14 542,529.10
合 计 136,410,273.92 99,417,894.75
2、本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方情况。
（二十四）应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余
一、工资、奖金、津贴和 68,419,240.01 136,408,976.51 141,100,569.80 额
63,727,646.72
补贴
二、职工福利费 11,605,051.65 11,605,051.65
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余
三、社会保险费 1,982,042.53 24,971,843.46 23,810,508.59 额
3,143,377.40
其中：1.医疗保险费 129,885.43 5,554,470.98 5,398,363.32 285,99
2.基本养老保 1,536,744.55 16,434,314.34 15,617,481.29 3.09
2,353,577.60
险费 3.失业保险费 134,705.79 1,272,091.18 1,205,143.57 201,653.40
4.工伤保险费 124,707.44 1,271,515.30 1,223,607.92 172,614.82
5.生育保险费 55,999.32 439,451.66 365,912.49 129,538.49
四、住房公积金 204,184.28 6,483,319.23 6,451,926.80 235,576.71
五、辞退福利 228,281.00 163,326.00 64,955.00
六、其他 3,992,401.07 7,236,203.45 3,314,641.47 7,913,963.05
合计 74,597,867.89 186,933,675.30 186,446,024.31 75,085,518.88
（二十五）应交税费
项目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 -2,752,180.4 -3,846,382.56
营业税 8,037,760.08 7,815,481.56
企业所得税 12,843,062.88 25,601,495.65
个人所得税 2,251,035.68 4,238,372.84
城建税 563,573.99 658,389.81
教育费附加 322,936.51 353,547.84
地方教育附加 140,879.23 182,976.93
车船使用税 35,139.50 35,851.78
印花税 64,927.45 638,841.20
房产税 2,155,756.62 1,312,065.69
土地使用税 3,206,630.41 2,383,940.13
防洪保安基金 818,493.23 911,280.24
价格调节基金 784,939.89 755,365.27
契税 146,891.68 146,891.68
土地增值税
其他 341,270.33 444,439.30
合 计 28,961,117.08 41,632,557.36
（二十六）应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 925,112.00 844,000.00
合 计 925,112.00 844,000.00
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（二十七）其他应付款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 140,303,014.11 236,087,182.94
1—2 年 71,997,532.67 90,954,159.65
2—3 年 35,053,683.45 11,490,840.73
3 年以上 177,334,517.72 121,945,585.58
合 计 424,688,747.95 460,477,768.90
（二十八）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资券面值 260,000,000.00
短期融资券应付利息
短期融资券应付利息 2,097,333.33
合 计 262,097,333.33
本公司于 2012 年 5 月 15 日在银行间债券市场发行 2012 年度第一期短期融资券，
本次发行规模为 2.6 亿元人民币，发行期限为 365 天，计息方式为到期一次还本付息，起息
日为 2012 年 5 月 16 日，发行利率为 6.6%。
（二十九）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 67,500,000.00
抵押借款 22,497,049.58 26,029,234.35
保证借款
信用借款
合计 89,997,049.58 26,029,234.35
注：本公司长期借款-质押借款是以本公司持有子公司上饶汽运集团有限公司金额
13500 万元的股权为质押形成，取得银行长期借款 67,500,000 元；长期借款-抵押借款为按揭
购车形成，由本公司的子公司上饶汽运集团有限公司以原值为 50,637,848.47 元的 115 台车辆
为抵押物，取得银行长期借款 22,497,049.58 元。
2、金额前五名的长期借款
期末数 年初数
外 外
贷款 借款 借款 利率
币种 币 币
单位 起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金 金
额 额
75
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 年初数
外 外
贷款 借款 借款 利率
币种 币 币
单位 起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金 金
额 额
工商
银行 2012 年 3 月 24 2017 年 3 月 24 人民 67,500,000.0
6.90
赣江 日 日 币 0
支行
交通
银行 2012 年 4 月 20 2015 年 4 月 20 人民
7.98 4,452,777.78
苏州 日 日 币
分行
交通
银行 2011 年 9 月 20 2014 年 9 月 20 人民 4,457,777.7
7.315 3,671,111.12
苏州 日 日 币 8
分行
光大
银行 2010 年 12 月 20 2012 年 12 月 20 人民 4,539,950.0
7.315 3,026,640.00
郑州 日 日 币 4
分行
中信
银行 2011 年 12 月 20 2013 年 4 月 20 人民
7.98 3,950,000.0
郑州 日 日 币 3,020,602.61
0
分行
合 —— —— —— —— — 81,671,131.5 12,947,727.
计 — 1 82
（三十）预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未决诉讼 155,120.30 155,120.30
合计 155,120.30 155,120.30
注：江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司赣 L01677 号车于 2008 年元月发生交通事故，
截止 2012 年 6 月支付赔偿款共计 155,120.30 元，该事故尚未结案。
（三十一）长期应付款
1、长期应付款情况：
项目 期末数 期初数
应付融资租赁款 34,950,068.73 51,970,482.43
责任经营保证金 384,151,480.73 358,988,062.47
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租赁保证金 5,345,130.12 3,278,410.26
合计 424,446,679.58 414,236,955.16
2、金额前五名长期应付款情况：
单 位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公 3年 109,474,716.99 36,315,001
司 .00 36,315,001
合 计 —— 109,474,716.99
.00
3、长期应付款中的应付融资租赁款明细：
期末数 期初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 34,950,068.73 51,970,482.43
合 计 34,950,068.73 51,970,482.43
期末无由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额。
注 1、期末长期应付款中应付融资租赁款余额为 36,315,001.00 元,未确认融资费用
1,364,932.27 元，期末长期应付款中应付融资租赁款净额为 34,950,068.73 元。
注 2、2010 年 5 月 28 日，公司第六届董事会第二次会议审议并通过了《关于向招银金
融租赁有限公司申请办理总额一亿元售后回租融资租赁业务的议案》。公司与招银金融租赁
有限公司签署《融资租赁合同》，将部分车辆设备以售后回租方式，向招银金融租赁有限公
司融资 4,300 万元。公司和子公司江西抚州长运有限公司作为共同承租人与招银租赁公司签
署《融资租赁合同》，将部分车辆设备以售后回租方式，向招银金融租赁有限公司融资 1,800
万元。 公司和子公司江西吉安长运有限公司作为共同承租人与招银租赁公司签署《融资租
赁合同》，将部分车辆设备以售后回租方式，向招银金融租赁有限公司融资 2,500 万元。公司
和子公司江西景德镇长运有限公司作为共同承租人与招银租赁公司签署《融资租赁合同》，
将部分车辆设备以售后回租方式，向招银金融租赁有限公司融资 1,400 万元。
（三十二）专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
职工身份置换专项款 13,178,992.60 852,963.80 12,326,028.80
江西省交通厅拔建站款 300,000.00 300,000.00
合计 13,178,992.60 300,000.00 852,963.80 12,626,028.80
注 1、本账户期末余额中职工身份置换专项款系永丰县财政局根据永丰县人民政府《关
于永丰县汽车运输有限公司与江西吉安长运有限公司合作方案和永丰县汽车运输有限公司
改制方案的批复》（永府办字【2008】152 号）文精神，拨给子公司江西长运吉安有限公司
的尚未支付完毕的改制职工安置费。
注 2、吉安市财政局根据吉安市人民政府《投资合作经营协议书》精神拨给子公司江西
长运吉安公共交通有限公司尚未支付完毕的改制职工安置费。
注 3、本账户期末余额中江西省交通局拔建站款系江西省鹰潭市汽车运输有限责任公司
根据江西省交通厅公路运输管理局赣运财审便字（2003）第 001 号文件收到的车站建站款。
77
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（三十三）其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 35,918,481.77 35,942,171.07
合 计 35,918,481.77 35,942,171.07
注：1、根据江西省财政厅《江西省财政厅关于下达 2010 年物流业调整和振兴项目中央
预算内基建支出预算（拨款）的通知》（赣财建【2010】305 号）下拨给兴发物流园区二期建
设项目资金 200 万元，分 10 年摊销。
2、根据江西省交通厅公路运输管理局赣运计基【2000】第 35 号《关于吉安城南汽车
站工程可行性研究报告的批复》，江西吉安长运有限公司收到的吉安城南汽车站工程专项款
140 万元及根据江西省交通厅公路运输管理局赣运计基【2005】第 5 号《关于转发省交通厅
关于遂川汽车客运中心站工程可行性研究报告批复的通知》收到的遂川汽车客运中心站工程
款 100 万元；2008 年 1 月根据江西省交通厅赣交计字【2007】第 218 号《关于下达 2007 年交
通基本建设项目计划的通知》，收到的吉安市交通局拨付的遂川车站工程专项拨款 20 万元；
2009 年吉安城南站拨付 60 万元，安检仪拨付 36 万元，藤田车站财政拨付 10 万元。2010 年
财政拨付藤田车站专款 5 万元。2011 年财政拨付藤田车站建站专款 14 万元。
3、根据安徽省发改委、安徽省交通厅《关于下达安徽省 2008 年交通计划(第一批)通
知》(发改交通【2008】456 号)，2008 年黄山长运有限公司收到黄山旅游集散中心专项拨款
200 万元，该项目于 2008 年完成并投入使用，按 40 年摊销。
根据祁门发改委 2006 年 127 号文，将收到财政部门拨付农村客运站建站补助资金 63 万
元于 2010 年末列入递延收益，分 40 年摊销。
黄山长运徽州区分公司、黄山长运黟县有限公司和黄山长运祁门有限公司等三家单位因
客运站安检的要求，分别购进一台安检仪，根据安徽省公路运输管理局 2010 年 11 月 2 日下
发的关于拨付汽车客运站安检设备补助的函，于 2011 年初收到 30 万元的补助，均列入递延
收益。
4、根据黟县人民政府领导阅文批示转告单(秘字第 566 号)《关于黟县旅游汽车站项
目土地出让金超收部分用于基础设施建设的安排意见》的请示批复，黄山长运黟县有限公司
收到黟县旅游汽车站项目基础设施拨款 369.05 万元；根据发改交通【2009】304 号文件，省
交通局在配合国家成品油税费改革，按照相关文件通知，拨付黄山长运黟县有限公司 200 万
元用于汽车客运站基础交通设施建设。黟县旅游汽车站于 2009 年 7 月完工，并于 8 月投入
使用，按 40 年摊销。
5、2010 年 6 月根据财建（2010）730 号文马鞍山长运客运有限责任公司收到安徽省财政
厅当涂汽车东站建设补助 200 万元；2010 年 12 月收到马鞍山市交通局东站建设补助 15 万元、
收到改造补助 10 万元、行包安检设备补助 10 万元；2010 年 7 月收到当涂县交通局东站建设
补助 20 万元、2011 年 4 月收到当涂县交通局东站建设补助 12 万元；2011 年 9 月马鞍山交通
局给予当涂客运东站建站补助 50 万元。共计 317 万元。
6、根据江西省发展改革委员会下发的“赣发改基础字【2004】784 号”文件，即“关于
抚州货运（物流）中心工程可行性研究报告的批复”，江西省在交通重点建设费中补助该工
程 800 万元，江西抚州长运有限公司于 2007 年、2008 年、2010 年分五批取得政府对物流中
心简易房屋建设的补贴资金共计 600 万元，计入递延收益科目，并按工程达到预定可使用状
态后次月起按折旧年限 20 年，分期将递延收益结转入营业外收入。2009 年度政府对新购入
的安检仪给予补贴，补贴标准为每台 6 万元，2009 年新增安检仪 8 台，共取得政府补贴款
48 万元，计入递延收益，按 14 年的折旧年限分期结转营业外收入，2011 年新增安检仪 7 台，
共取得政府补贴款 42 万元，计入递延收益，按 14 年的折旧年限分期结转营业外收入。2012
78
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
年 3 月及 6 月收到抚州市就业工作领导小组办公室社保补贴款共计 949,226.64 元,计入递延
收益,分期结转营业外收入。2012 年 6 月收到东乡县财务局代拨付东乡公交车辆件部分石油
补贴款 47 万元。
7、本公司收购新余市国资委持有的新余市汽车运输总公司整体资产所带入的原新余市
汽车运输总公司根据江西省发展和改革委员会赣发改基础字[2004]205 号《关于新余货运（物
流）中心工程可行性研究报告的批复》收到的物流中心工程款 260 万元，根据江西省发展和
改革委员会赣发改基础字【2004】205 号《关于新余货运（物流）中心工程可行性研究报告
的批复》，2008 年收到 80 万元、2009 年 8 月收到 100 万元、2009 年 12 月收到 100 万、2011
年元月份收到 100 万元。
根据江西省交通厅赣交字【2005】48 号《关于下达 2005 年交通部固定资产投资车购税
计划的通知》，收到的孔目江汽车站工程款 20 万元。
2008 年 12 月根据新余市人民政府余府办抄字【2008】54 号收到的返还土地出让金
4,573,736.06 元用于新客运中心站建设款。
8、根据江西省交通运输厅《关于下达 2004 年交通基本建设项目计划的通知》(赣交计
字【2004】1 号)，收到弋阳汽车站专项拨款 40 万元；根据江西省交通运输厅《关于下达 2007
年交通基本建设项目计划的通知》(赣交计字【2007】218 号)，2008 年收到横峰汽车站专项
拨款 50 万元；根据江西省交通运输厅《关于下达 2009 年交通运输部农村公路建设车购税计
划的通知》(赣交计字【2009】433 号)，2010 年收到黄金埠汽车站专项拨款 30 万元。在工程
达到预定可使用状态后次月起按折旧年限 40 年，分期将递延收益结转入营业外收入，因政
府对新购入的安检仪给予补贴，补贴标准为每台 6 万元，2009 年新增安检仪 6 台，2011 年新
增安检仪 2 台，共取得政府补贴款 48 万元，计入递延收益，按 10 年的折旧年限分期结转营
业外收入。
（三十四）股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转 其他 小计
股份总数 185,724,000.00 股 185,724,000.00
（三十五）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 12,647,418.98 12,647,418.98
其他资本公积 91,095,442.50 7,426,960.61 83,668,481.89
合计 103,742,861. 48 7,426,960.61
96,315,900.87
（三十六）专项储备
项目 期初数 本期增加 本期费用性 本期资本性 期末数
安全生产费 6,196,650.52 4,581,141.41 支出
3,072,720.39 支出 7,705,071.54
合计 6,196,650.52 4,581,141.41 3,072,720.39 7,705,071.54
79
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
注：依据“财政部、国家安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务
管理暂行办法》的通知”，即：财企【2006】478 号文件，和企业会计准则解释第 3 号，客运
业务按企业营业收入的 0.5%计提高危行业企业安全生产费用，并计入专项储备科目。
（三十七）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 71,486,628.36 71,486,628.36
任意盈余公积 30,217,065.82 30,217,065.82
储备基金
企业发展基金
其他 17,278.44 17,278.44
合计 101,720,972.62 101,720,972.62
（三十八）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 366,419,203.64 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 366,419,203.64 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,067,541.45 --
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 5%
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,430,320.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 402,056,425.09
（三十九）营业收入
1、营业收入和营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,110,749,965.39
其中：主营业务收入 1,023,755,166.39 961,967,801.87
其他业务收入 86,994,799.00
营业成本 862,603,312.05 70,851,360.32
其中：主营业务成本 824,380,574.75 700,979,613.87
其他业务支出 38,222,737.30 669,429,633.73
31,549,980.14
2、主营业务（分行业）
80
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车客运 746,751,929.55 562,831,818.01 696,900,694.43 490,393,683.28
货物运输 44,626,413.24 37,018,997.69 29,483,077.26 23,548,688.36
销售业务 214,983,014.69 208,499,736.37 147,174,833.13 139,242,035.81
旅游业务 13,251,006.01 13,072,011.63 14,760,162.80 14,248,114.94
租赁业务 1,926,138.00 1,057,872.83 1,019,771.00 503,662.25
其他业务 2,216,664.90 1,900,138.22 1,777,902.93 1,493,449.09
合计 1,023,755,166.39 824,380,574.75 891,116,441.55 669,429,633.73
3、主营业务（分地区，客户所在地或资产所在地）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西南昌 253,390,512.81 188,998,764.96 247,209,403.53 171,242,449.17
江西景德镇 81,286,831.54 59,626,532.21 66,491,094.52 46,672,459.21
江西新余 38,091,042.16 37,587,368.71 32,450,809.72 28,245,840.44
江西吉安 96,831,264.77 81,859,407.02 93,070,626.01 75,430,855.67
江西上饶 291,539,711.33 252,067,150.12 220,208,929.11 164,843,011.57
江西抚州 84,316,296.18 66,018,221.57 75,290,793.17 59,386,807.57
江西萍乡 47,735,517.02 41,160,898.10 56,363,911.37 49,728,716.98
江西鹰潭 15,072,323.06 10,321,305.02
安徽马鞍山 62,690,908.22 45,339,882.98 50,805,749.47 34,775,752.94
安徽黄山 52,800,759.30 41,401,044.06 49,225,124.65 39,103,740.18
合计 1,023,755,166.39 824,380,574.75 891,116,441.55 669,429,633.73
（四十）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 28,346,464.82 25,080,150.42 3%、5%
城建税 1,962,495.74 1,670,632.93 5%、7%
教育费附加 905,063.93 816,403.01 3%
地方教育附加 550,031.87 412,983.79 2%
房产税 1,317,085.82 1,296,905.70
其他 118,399.83 394,003.16
合 计 33,199,542.01 29,671,079.01 ——
（四十一）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,459,179.10 1,508,742.61
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
财产保险费 23,875.34
折旧费 74,186.20 84,600.07
低值易耗品摊销 165.00
公务用车 12,772.32 9,316.23
业务招待费 5,672.00 11,527.00
广告费 514,040.49 221,899.70
业务费 11,927.00 25,524.10
其他 1,879,658.81 2,211,137.72
合 计 3,981,476.26 4,072,747.43
（四十二）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,390,488.65 55,313,750.90
董事会费 374,191.94 623,936.45
公务用车费 2,806,590.47 2,809,423.32
折旧费 6,799,508.07 6,676,688.93
修理费 1,145,657.26 1,545,064.18
低值易耗品摊销 420,902.30 355,885.50
无形资产摊销 6,161,876.65 5,796,611.06
审计、诉讼、咨询费 1,606,325.10 1,969,020.60
税金 3,902,411.54 3,195,737.63
业务招待费 5,233,541.91 5,153,091.25
广告费 133,017.00 323,297.80
业务费 612,847.87 1,222,891.61
财产保险费 207,138.82 186,946.40
其他 12,896,873.69
合 计 98,691,371.27 100,846,388.86
（四十三）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,860,684.92 15,321,287.60
减：利息收入 1,619,020.72 2,094,237.99
汇兑损失
减：汇兑收益
金融机构手续费 218,704.91 257,989.80
其他 582,798.40 -767,673.37
合 计 25,043,167.51 12,717,366.04
82
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（四十四）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,008,166.17 2,812,469.31
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,008,166.17 2,812,469.31
（四十五）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 697,452.33
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 220.50
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 32,789.04
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 697,452.33 33,009.54
注：本公司投资收益汇回没有重大限制。
83
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
（四十六）营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 4,181,818.04 2,439,827.22 4,181,818.04
其中：固定资产处置利得 4,181,818.04 2,439,827.22 4,181,818.04
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 23,700,823.81 6,795,262.49 23,700,823.81
罚款收入 292,996.70 322,588.10 292,996.70
预计事故损失转回
不能支付的负债转收入
其他 3,463,239.99 1,376,642.53 3,463,239.99
合计 31,638,878.54 10,934,320.34 31,638,878.54
其中，政府补助明细：
项目 本期发生额 上期发生额 说明
景德镇长运收车辆报废补贴 44,000.00 185,000.00
景德镇长运税收返还款 370,100.00 232,600.00
景德镇长运收燃油补贴 120,006.00
景德镇长运收建设路面奖励 100,000.00
吉安长运收所得税返还 100,000.00 41,596.00
吉安长运收燃油补贴 32,723.00
吉安长运绿化占地补偿 2,028.10
吉安长运收安检仪补贴 12,857.16 60,000.00
吉安长运建站补贴 40,458.84
吉安长运车辆报废补贴 72,000.00
黄山长运收社保返还 32,697.28 154,562.55
黄山长运黟县车站站场建设 71,130.90 71130.90
黄山长运收大学生就业补贴 7,200.00
黄山长运安检仪补助 7,142.88 23,809.58
黄山长运客运站补助 7,875.00 12,875.00
黄山长运燃油补贴 922,310.40 183,724.62
黄山长运税收返还 171,367.07 236,598.85
黄山长运报废车辆补助 18,000.00
抚州长运安检仪项目 117,142.86 117,142.86
抚州长运物流中心递延收益 40,000.00
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
抚州长运收所得税返还 1,243,655.32
抚州长运收社保补贴 220,000.00
抚州长运新居汽车站拆迁补助款 124.98 124.98
抚州长运收车辆报废补助 144,000.00
抚州公交燃油补贴 214,695.34
新余长运物流中心及孔目江车站、中心站递延收 279,343.32 164,999.94
吉安公交收尾气排放更新发动机补贴 1,000,000.00
吉安公交车辆以旧换新补贴 3,000.00 108,000.00
吉安公交燃油补贴 7,932,300.00
新余公交收"四类人员"免费乘车补贴 2,100,000.00 2,100,000.00
新余公交燃油补贴 7,858,400.00
上饶长运站场建设补助 35,250.00 35,250.00
上饶公司车辆报废补贴 84,623.14
萍乡长运收燃油补贴 912,439.00
萍乡长运社保补贴 132,984.00
婺源长运收税收补贴 93,482.00 185,055.00
婺源长运收车辆报废补贴 18,000.00
马鞍山公交补助 378,000.00
马鞍山长运递延收益 46,446.66 40,090.75
马鞍山长运税收返还 60,000.00
马鞍山长运燃油补贴 196,056.00
南昌长运燃油补贴 492,536.00
大通物流兴发物流园区建设递延收益 25,000.02
长兴物流收税收返还 93,200.00
南旅公司收燃油补贴 373,950.00
南旅公司旅游车辆补贴 217,000.00
江西长运收 2011 年企业奖励款 100,000.00
合计 23,700,823.81 6,795,262.49
（四十七）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 447,699.07 1,065,630.87
其中：固定资产处置损失 447,699.07 1,065,630.87
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 19,600.00 40,300.00
罚款支出 291,432.73 90,819.06
防洪基金 512,814.28 405,682.89
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他 920,106.67 655,308.74
合计 2,191,652.75 2,257,741.56
（四十八）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 25,242,801.06 28,362,468.75
递延所得税调整 70,183.83 725,903.12
合计 25,312,984.89 29,088,371.87
（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期发生 上期发生
期初股份总数 a 额
185,724,00 额
185,724,00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 b 0.00 0.00
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 6.00 6.00
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c× d÷ e-f× g 185,724,00 185,724,00
归属于公司普通股股东的净利润 ÷ e-h
j 0.00
69,067,541. 0.00
72,854,817.
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 k 45
52,476,827. 88
66,295,528.
净利润 按归属于公司普通股股东的净利 l=j÷ i 69
0.37 74
0.39
基本每股收
润计算
按扣除非经常性损益后归属于公
益 m=k÷ i 0.28 0.36
司普通股股东的净利润计算
2、稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期发生 上期发生额
期初股份总数 a 185,724,000 185,724,000.
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 b .00 00
份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 6.00 6.00
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
86
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 序号 本期发生 上期发生额
报告期缩股数 h 额
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c× d÷ 185,724,000 185,724,000.
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 e-f× g÷j e-h .00 00
加权平均数
归属于公司普通股股东的净利润 K 69,067,541. 72,854,817.8
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 l 45
52,476,827. 66,295,528.78
润 按归属于公司普通股股东的净利润 m=k÷ (i+j) 69
0.37 0.394
稀释每股收
计算
按扣除非经常性损益后归属于公司
益 n=l÷ (i+j) 0.28 0.36
普通股股东的净利润计算
（五十）现金流量表项目附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
税收返还以外的政府补贴收入 22,129,902.12
利息收入 1,619,020.72
收到的押金及保证金 24,640,714.46
收到的各项赔款 3,480,535.84
罚款收入 292,996.70
票款往来 56,847,440.55
保险代理收入 7,627,806.92
合计 116,638,417.31
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
支付履约保证金 12,899,463.81
手续费支出 218,704.91
罚没支出 291,432.73
业务招待费、公务用车费、水电费、办公费等付现费用
支付的押金及保证金 48,478,321.45
支付的赔款 1,407,214.23
洪城客运站土地、房屋租金 3,704,152.00
其他 36,314,593.09
合计 114,923,399.65
3、收到其他与投资活动有关的现金
无此项目。
4、支付其他与投资活动有关的现金
项 目 金 额
87
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支付收购上饶公司尾款 14,800,000.00
合计 14,800,000.00
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 金 额
融资租入固定资产 18,157,500.50
合计 18,157,500.50
（五十一）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 89,054,623.35 90,489,353.80
加：资产减值准备 3,008,166.17 2,812,469.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,608,281.45 96,027,566.16
无形资产摊销 7,384,385.97 6,617,250.01
长期待摊费用摊销 -1,175,004.07 1,574,474.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -3,734,118.97 -1,374,196.35
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 181,010.23 1,005,648.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,043,167.51 12,717,366.04
投资损失（收益以“－”号填列） -697,452.33 -33,009.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -438,665.23 337,402.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,639,972.15 -21,423,663.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,200,192.80 44,725,597.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -76,084,869.76 -18,451,870.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 195,989,689.27 215,024,390.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 315,303,505.81 310,653,659.01
减：现金的期初余额 294,627,757.21 176,948,298.64
加：现金等价物的期末余额
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,675,748.60 133,705,360.37
2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 67,125,900.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 67,125,900.00 38,815,900.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 612,813.32
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 66,513,086.68
4．取得子公司的净资产 5,474,762.02
流动资产 8,500,528.79
非流动资产 63,239,026.58
流动负债 57,443,896.09
非流动负债 8,820,897.26
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 15,818,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 15,818,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 745,217.60
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,072,782.40
4．处置子公司的净资产 14,948,149.93
流动资产 15,700,060.65
非流动资产 79,364.27
流动负债 831,274.99
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 315,303,505.81 294,627,757.21
其中：库存现金 4,423,960.09 7,746,441.42
可随时用于支付的银行存款 295,951,698.12 258,505,944.01
可随时用于支付的其他货币资金 14,927,847.60 28,375,371.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 315,303,505.81 294,627,757.21
89
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
附注六、资产证券化业务的会计处理
无此事项。
附注七、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
企业类 法人代
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质
型 表
江西长运集 本公司的 国有独 南昌市广场 公路客货运输、商品仓储、
谢卫
团有限公司 母公司 资企业 南路 118 号 集装箱货运、货物装卸
续表 1
母公司 母公司对本企业 母公司对本企业 本企业最终 组织机构
注册资本
名称 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 控制方 代码
江西长
运集团 江西长运集
128,452,000.00 35.36 35.36 26179943-9
有限公 团有限公司
司
（二）本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类 企业类型 注册地
南昌旅游有限公司 控股子公 有限责任 南昌市八一大道 161 号
江西抚州长运有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 抚州市环城南路 306 号
江西景德镇长运有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 景德镇市新风路 69 号
江西长运出租汽车有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 南昌市广场南路 118 号
江西吉安长运有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 吉安市吉州区井冈山大道 67 号
江西南昌科技大市场有限公 司
控股子公 公司
有限责任 南昌市广场南路 118 号
司
江西长运石油有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 南昌市青山南路 29 号
马鞍山长运客运有限责任公 司
控股子公 公司
有限责任 马鞍山市花山区红旗北路 96 号
司
黄山长运有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 黄山市屯溪区荷花西路 2 号
江西长兴物流有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 南昌市京山北路 45 号
江西新余长运有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 新余市通济路 368 号
江西婺源长运胜达有限责任 司
控股子公 公司
有限责任 婺源县才仕大道路
公司
江西南昌长运有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 南昌市广场南路 118 号
江西长运物业经营有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 南昌市西湖区八一大道 135 号
江西长运大通物流有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 南昌市洪都南大道 313 号
江西萍乡长运有限公司 司
全资子公 公司
有限责任 江西萍乡市经济开发区安源中大道
江西长运新余公共交通有限 司
控股子公 公司
有限责任 10 号
新余市长青南路 198 号
公司
江西长运吉安公共交通有限 司
控股子公 公司
有限责任 吉安市吉州区长岗南路 61 号
公司 司 公司
90
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司全称 子公司类 企业类型 注册地
鄱阳县长途汽车运输有限公 全资子公 有限责任 上饶市鄱阳县鄱阳镇大芝路 128 号
司
上饶汽运集团有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 上饶市信州区带湖路 15 号
江西省鹰潭市汽车运输有限 司
控股子公 公司
有限责任 鹰潭市龙虎山大道 18 号
责任公司
江西长运传媒有限公司 司
控股子公 公司
有限责任 南昌市西湖区广场南路 118 号
司 公司
续表 1
持股 表决权
法人 注册 组织机构
子公司全称 业务性质 比例 比例
代表 资本 代码
(%) (%)
南昌旅游有限 余文 境内、入境旅游、旅游商品开发、
765.00 84.97 84.97 71655500-1
公司 勇 销售
班车客运、包车客运、仓储、物
江西抚州长运 罗鼎
流车展、客运站综合服务、货运 5,000.00 99.93 99.93 66978262-2
有限公司 斌
等
江西景德镇长 周国
公路客、货运输、高速客运等 3,000.00 66.67 66.67 74198526-5
运有限公司 顺
江西长运出租 葛黎
出租汽车、汽车租赁等 3,000.00 99.28 99.28 70554778-6
汽车有限公司 明
江西吉安长运 雷和 道路运输、旅客行包、快件货运、
3,080.00 60.00 60.00 75676880-2
有限公司 鸣 停车站场服务、旅游服务等
江西南昌科技 技贸交易场地租赁、承办科技产
大市场有限公 江琳 品展示会、专利产品交易、科技 650.00 76.92 76.92 72391622-3
司 成果转让等
石油制品、化工产品（危险品除
江西长运石油 戴豪
外）、汽车配件、摩托车及配件、 200.00 100.00 100.00 15856244-1
有限公司 赣
五金、交电、仪器仪表等
马鞍山长运客
王庭
运有限责任公 班车客运、高速客运、包车客运 3,000.00 51.00 51.00 77909007-X
伟
司
黄山长运有限 班车客运、包车运输、出租客运、
姜滨 4,000.00 100.00 100.00 78650651-2
公司 旅游客运、高速客运等
江西长兴物流 戴豪 普通货运、货运站综合服务机械
1,000.00 100.00 100.00 79475771-7
有限公司 赣 维修、停车服务等
班车客运、包车客运、出租汽车
江西新余长运 刘自
客运、高速客运、客运站经营、 3,000.00 90.00 90.00 66746298-3
有限公司 立
货运、普通货运等
江西婺源长运
周国 县内班车客运(在许可证有效期
胜达有限责任 1,500.00 51.00 51.00 66976923-3
顺 内经营)
公司
江西南昌长运 张长 客运站综合服务、货运站综合服
200.00 100.00 100.00 66975143-9
有限公司 海 务、普通货运、县内班车客运、
91
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
持股 表决权
法人 注册 组织机构
子公司全称 业务性质 比例 比例
代表 资本 代码
(%) (%)
县际包车客运、市际包车客运、
省际包车客运等
江西长运物业 刘延
自有房出租、物业管理 200.00 100.00 100.00 66977627-3
经营有限公司 生
一类整车维修、大中型客车整车
江西长运大通 戴豪
修理、大型货车整车修理、小型 5500.00 100.00 100.00 66975877-X
物流有限公司 赣
车整车修理等
班车客运、包车客运、汽车配件
江西萍乡长运 胡建
及轮胎销售、停车服务、国内贸 3,000.00 100.00 100.00 55085286-5
有限公司 萍
易、货物装卸、物业管理等
江西长运新余
刘自 城市公共交通客运业务、物业管
公共交通有限 1,000.00 70.00 70.00 56626045-0
立 理
公司
江西长运吉安 城市公共客运、县际班车客运、
张伟
公共交通有限 县内包车客运、县际包车客运、 800.00 70.00 70.00 56628760-2
进
公司 市际包车客运、出租客运
鄱阳县长途汽
班车客运、保险兼业代理、汽车
车运输有限公 王涛 500.00 100.00 100.00 75676666-3
配件、摩托车销售、日常百货等
司
道路旅运、道路货运、旅游客运、
城市出租车客运、城市公共汽车
上饶汽运集团 陈桂 客运、、商品贸易、汽车经销、
8800.00 56.82 56.82 16144256-3
有限公司 朝 工程建筑、房地产开发、物业管
理、物流配运、汽车维修、驾驶
员培训、住宿服务等
省际班车客运、市际班车客运、
江西省鹰潭市
省际包车客运、市际包车客运、
汽车运输有限 桂斌 1000.00 97.02 97.02 73390509—3
道路旅客运输站、商贸、装卸、
责任公司
房屋租赁、住宿、餐饮
江西长运传媒 会展服务;国内贸易；国内广告
黄笑 200.00 60.00 60.00 59184117-7
有限公司 的设计、制作、发布、代理
（三）本企业的合营和联营企业情况
92
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
本企
业在
本企
企 被投
业持
被投资单位 业 注册 法人 业务性 注册 资单 关联 组织机构
股比
名称 类 地 代表 质 资本 位表 关系 代码
例
型 决权
(%)
比例
(%)
一、合营企
业
二、联营企
业
新国线黄 黄山
有
山风景区 区汤 站场及
限 1000 76278976-
游客集散 口镇 王旭 附属经 20.00 20.00 联营
公 万元 5
中心有限 寨西 营
司
公司 村
上
有 饶市
上饶新东方 限 信州 旅游服 100 万
曾兵 15.00 15.00 联营 78145721-3
旅游公司 公 区解 务 元
司 放路
16 号
上饶
有
上饶市宏达 市信
限 陈一 出租服 100 万
出租汽车有 州区 44.80 44.80 联营 55604697-9
公 礁 务 元
限公司 胜利
司
路3号
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南昌长安客运服务有限公司 与本公司同一母公司 26182104-2
（五）关联方交易
（1）无采购商品/接受劳务情况。
（2）无出售商品/提供劳务情况。
（3）关联受托管理/承包情况
公司承包情况表：
承包方名 承包资 承包起始 承包终止
出包方名称 承包收益定价依据 承包收益
称 产类型 日 日
南昌长安 江西长运 保证税前利润 13 万
全部资 2010 年 7 2013 年 6 元（税后利润 9.75
客运服务 股份有限 800,000.00
产 月1日 月 30 日 万元）超出部分作
有限公司 公司 为承包方的收益
93
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
2010 年双方续签了承包经营合同，承包期限为 2010 年 7 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日，公
司保证承包期间每年实现税前利润 13 万元（税后利润 9.75 万元），超出部分作为公司的承包
收益。
（4）无关联委托管理/出包情况。
（5）关联租赁情况
公司出租情况表：
承租方名 租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 本期确认的
出租方名称
称 类 日 日 定价依据 租赁收益
江 西 长
江西长运
运 集 团 2011 年 10 2012 年 10
股份有限 房屋 建筑面积 83,349.48
有 限 公 月 15 日 月 14 日
公司
司
公司承租情况表：
承租方名 租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁费 本期确认的
出租方名称
称 类 日 日 定价依据 租赁费用
江西长运 江西长运 土地出让金
2001 年 7 2021 年 6 除以年限加
集团有限 股份有限 土地 469,304.00
月1日 月 30 日 上土地每年
公司 公司 的税金
江西长运 江西长运 土地成本除
土地及地 2012 年 1 2012 年 12 以年限加上
集团有限 股份有限 1,490,000
上建筑物 月1日 月 31 日 土地每年的
公司 公司 税金
洪城汽车
江西长运 江西长运 土地成本除
客运站土
2011 年 7 2012 年 7 以年限加上
集团有限 股份有限 地使用权 3,704,150.00
月8日 月7日 土地每年的
公司 公司 及地上建
税金
筑物
2011 年 3 月本公司与江西长运集团有限公司签署了《补充协议》，双方约定：将位于南
昌市西湖区广场南路 118 号（中心站长运停车场）的土地租金自 2011 年 1 月 1 日起，确定为
每年 938,608.01 元。
2012 年 3 月本公司与江西长运集团有限公司续签关于京山北路 32 号、沿江南路 25 号、
洪都南大道 313 号三宗土地及地上建筑物的《土地使用权及地上建筑物租赁合同》,租赁期
为 2012 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日，租金为每年 2,980,000 元。
根据南昌市人民政府办公厅《关于印发南昌长途汽车总站搬迁专题会议纪要的通知》与
《关于同意南昌长途汽车总站搬迁实施方案的批复》（洪府厅字[2011]272 号）要求，本公司
下属的南昌长途汽车总站需要实施搬迁，南昌长途汽车总站所有运输班线、车辆需分流至昌
南客运站、徐坊客运站、洪城客运站和青山北站。因生产经营所需，租赁使用江西长运集团
有限公司位于洪城客运站的土地及地上建筑物等资产。本公司于 2011 年 9 月 30 日与江西长
运集团有限公司签订了《洪城客运站土地使用权及地上建筑物等资产租赁合同》。双方在合
同中约定：江西长运集团有限公司将位于南昌市建设西路 288 号的洪城汽车客运站土地使用
权及地上建筑物租赁给江西长运股份有限公司使用，用于生产经营；原洪城客运站人员遵循
随资产、业务走及自愿原则，有意愿到江西长运股份有限公司工作者，本公司全部予以聘用，
94
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
并签订劳动合同，工资福利待遇按本公司政策执行。租赁期限自 2011 年 7 月 8 日起至 2012
年 7 月 7 日止，租金为 740.83 万元/年。
（6）无关联担保情况。
（7）无关联方资金拆借。
（8）无关联方资产转让、债务重组情况
（9）无其他关联交易。
（六）关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南昌长安客运
795,794.60 39,789.73 1,171,188.52 58,559.43
服务有限公司
新国线黄山风
景区游客集散 1,118,332.90 55,916.65
应收账款 中心
江西长运集团
83,349.48 4,167.47
有限公司
小计 879,144.08 43,957.20 2,289,521.42 114,476.08
江西长运集团
6,026,423.36 7,771,271.35
预付款项 有限公司
小计 6,026,423.36 7,771,271.35
附注八、股份支付
无此事项。
附注九、或有事项的说明
无此事项。
附注十、承诺事项的说明
无此事项。
附注十一、资产负债表日后事项
无此事项。
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江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
附注十二、其他重要事项
（一） 重要资产转让及其出售的说明
1、2012 年 4 月 24 日江西长运股份有限公司、江西南昌港汽车运输有限公司（江西南
昌港汽车运输有限公司是本公司控股子公司上饶汽运集团有限公司的子公司，上饶汽运集团
有限公司持有江西南昌港汽车运输有限公司 60%股权）与南昌市公共交通总公司签署《资产
转让协议》，公司与江西南昌港汽车运输有限公司按照中铭国际资产评估(北京)有限责任公
司对南昌市区至进贤县城客运班线相关资产的评估结果，将南昌市区至进贤县城客运班线相
关资产转让给公交总公司。本公司出让的南昌至进贤客运班线相关资产转让价款为人民币
4,118.23 万元，南昌港汽车运输有限公司出让的南昌至进贤客运班线相关资产转让价款为
人民币 1,112.27 万元。双方资产交接手续已完成。
（二） 企业合并、分立等事项说明
无此事项。
（三） 非货币性资产交换
无此事项。
（四） 债务重组
无此事项。
（五）其他
1、2010 年 12 月 18 日，本公司与武汉亿贝实业有限公司、上饶市闽融投资有限公司、
福州新德投资有限公司、上饶市汉翔投资有限公司、上饶市翔昇投资有限公司、上饶汽运集
团有限公司签订《股权合作框架协议》，并于同日与武汉亿贝实业有限公司签订《股权转让
协议》，以 1.35 亿元收购武汉亿贝实业有限公司所持上饶汽运集团有限公司 56.82%的股权
后，上饶汽运集团有限公司将进行派生分立。2011 年 9 月 9 日，武汉亿贝实业有限公司持
有的上饶汽运集团有限公司 56.82%股权已变更至本公司名下，上述工商登记变更手续已在
上饶市工商行政管理局办理完毕。
截止本报告出具日，上饶汽运集团有限公司正以剥离资产方式进行分立，分立基准日为
2011 年 12 月 31 日，并对《股权合作框架协议》约定的剥离资产进行相关分立处理。针对
已处置收现的部分剥离资产，在扣除相关税费后，上饶汽运集团有限公司支付给除江西长运
股份有限公司以外的其他股东，未处置的剥离资产归入固定资产清理科目。最终本公司持有
分立后上饶汽运集团有限公司 100%股权。
2、2005 年 4 月 23 日，上饶汽运集团有限公司与江西金苑房地产开发有限公司（以下
简称“金苑公司”）签署《土地置换协议书》，金苑公司用位于玉山县冰溪镇怀玉大道边玉
山县城车辆服务园区内 32 亩综合开发用地置换上饶汽运集团有限公司同区域内 19 亩工业用
地。后江西日景置业发展有限公司（以下简称“日景置业”）取代金苑公司履行上饶汽运集
团有限公司与金苑公司签署的《土地置换协议》。2008 年 8 月，日景置业将 32 亩土地过户
给上饶汽运集团有限公司，但上饶汽运集团有限公司只向日景置业交付 12.978 亩土地，尚
有 6.022 亩土地没有交付给日景置业。2010 年 5 月 11 日，日景置业向江西省上饶市中级人
民法院提起诉讼，主张按照双方在《土地置换协议》项下约定的置换比例，日景置业只需用
21.857 亩土地对换上饶汽运的 12.978 亩土地，故日景置业实际多交付了上饶汽运 10.143
亩土地，要求上饶汽运集团有限公司返还 10.143 亩土地或折价返还人民币 1,200 万元。2011
年 6 月 2 日，江西省上饶市中级人民法院作出《民事判决书》（[2010]饶中民一初字第 14
号），判决上饶汽运赔偿日景置业 1,118.40 万元。上饶汽运集团有限公司不服该判决，向
江西省高级人民法院上诉。2011 年 9 月 23 日，江西省高级人民法院作出《民事判决书》[2011]
赣民一终字第 59 号），驳回上饶汽运集团有限公司上诉，维持原判。2012 年 7 月 9 日，上
饶汽运集团有限公司与江西日景置业发展有限公司在江西省高级人民法院主持调解下，达成
96
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
协议（江西省高级人民法院民事调解书（2012）赣民再字第 1 号），上饶汽运集团有限公司
向江西日景置业发展有限公司一次性支付款项 725 万元，双方对上述事项再无争议。
根据 2010 年 12 月 18 日本公司与上饶汽运集团有限公司股东武汉亿贝实业有限公
司签署的《股权合作框架协议》，对于股权交割之前存在的诉讼争议，由原股东承担责任。
上饶汽运集团有限公司原股东已支付完毕上述款项。
3、本公司于 2012 年 5 月 15 日在银行间债券市场发行 2012 年度第一期短期融资券，本
次发行规模为 2.6 亿元人民币，发行期限为 365 天，计息方式为到期一次还本付息，起息日
为 2012 年 5 月 16 日，发行利率为 6.6%。
4、本公司于 2011 年 11 月 4 日收到江西省国有资产监督管理委员会《关于同意江西长
运股份有限公司非公开发行股票的批复》（赣国资产权字［2011］466 号），同意江西长运
股份有限公司非公开发行不超过 5,500 万 A 股，募集资金用于南昌综合客运枢纽工程、南昌
高新区客运站等项目建设以及补充公司流动资金。2011 年 12 月 2 日，中国证券监督管理委
员会正式受理公司非公开发行上报材料。 2012 年 8 月 22 日，中国证券监督管理委员会发
行审核委员会审核了本公司非公开发行 A 股股票的申请，根据会议审核结果，公司本次非公
开发行 A 股股票的申请获得有条件审核通过。
附注十三、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析
法计提坏账 12,979,764. 100.0 1,604,577.6 100.0 8,903,247.1 100.0 1,394,395. 100.0
准备的应收 59 0 9 0 1 0 35 0
账款
合并报表范
围内应收账
款
12,979,764. 100.0 1,604,577.6 100.0 8,903,247.1 100.0 1,394,395. 100.0
组合小计
59 0 9 0 1 0 35 0
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
账款
97
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
12,979,764. 100.0 1,604,577.6 100.0 8,903,247.1 100.0 1,394,395. 100.0
合计
59 0 9 0 1 0 35 0
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,887,356.80 91.58 594,367.84 7,724,373.57 86.76 386,218.68
1至2年 1,994.00 0.02 199.40 49,502.75 0.56 4,950.28
2至3年 338.20 0.00 101.46 55,000.00 0.62 16,500.00
3至4年 15,338.80 0.12 7,669.40 45,268.00 0.51 22,634.00
4至5年 362,486.00 2.79 289,988.80 325,052.00 3.64 260,041.60
5 年以上 712,250.79 5.49 712,250.79 704,050.79 7.91 704,050.79
合计 12,979,764.59 100.00 1,604,577.69 8,903,247.11 100.00 1,394,395.35
3、期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4、本期无转回或收回情况。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
7、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
青年汽车集团有限公司 非关联方 1 年内 12.84
1,666,500.00
南昌长安客运服务有限
关联方 795,794.60 1 年内 6.13
公司
无锡客运有限公司 非关联方 413,173.03 1 年内 3.18
济南交通运输有限公司 非关联方 311,941.14 1 年内 2.40
江西省闽翔实业发展有
非关联方 254,078.00 4-5 年 1.96
限公司
合 计 —— 3,441,486.77 —— 26.51
8、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
(%)
98
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
南昌长安客运服务有 受同一股东控制 795,794.60 6.13
限公司
江西长运集团有限公 控股公司 83,349.48 0.64
司
合 计 —— 879,144.08 6.77
9、无不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。
10、无以应收账款为标的资产进行资产证券化的情况。
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金额
重大但不
需计提坏
账准备的
其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分
析法计提
54,211,720. 5,857,611.4 100.0 52,229,543.2 6,935,950. 100.0
坏账准备 8.25 9.73
47 0 0 5 82 0
的其他应
收款
合并报表
603,049,037 484,671,174.
范围内其 91.75 90.27
.54 29
他应收款
657,260,758 100.0 5,857,611.4 100.0 536,900,717. 100.0 6,935,950. 100.0
组合小计
.01 0 0 0 54 0 82 0
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
657,260,758 100.0 5,857,611.4 100.0 536,900,717. 100.0 6,935,950. 100.0
合计
.01 0 0 0 54 0 82 0
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
99
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 45,540,344.13 84.00 2,277,017.21 36,373,471.56 69.64 1,818,673.58
1至2年 1,228,786.00 2.27 122,878.60 6,224,626.19 11.92 622,462.62
2至3年 5,041,144.81 9.30 1,512,343.44 5,213,928.74 9.98 1,564,178.62
3至4年 886,513.01 1.64 443,256.51 2,946,659.67 5.64 1,473,329.84
4至5年 64,084.40 0.11 51,267.52 67,754.65 0.13 54,203.72
5 年以上 1,450,848.12 2.68 1,450,848.12 1,403,102.44 2.69 1,403,102.44
合计 54,211,720.47 100.00 5,857,611.40 52,229,543.25 100.00 6,935,950.82
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无此事项。
4、本期转回或收回情况。
无此事项。
5、本报告期实际核销的其他应收款情况。
无此事项。
6、本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无此事项。
7、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 年限
收款总额
江西抚州长运有限公司 本公司的子公司 127,296,340.50 1 年内 的比例
19.37
(%)
江西上饶长运有限公司 本公司的子公司 92,267,113.78 1 年内 14.04
黄山长运有限公司 本公司的子公司 60,327,960.00 1 年内 9.18
江西景德镇长运有限公司 本公司的子公司 59,858,426.33 1 年内 9.11
江西新余长运有限公司 本公司的子公司 56,676,451.64 1 年内 8.62
合 计 —— 396,426,292.25 —— 60.32
8、其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
本公司的子公
江西吉安长运有限公司 48,499,738.25 7.38
司
马鞍山长运客运有限责任 本公司的子公
19,084,442.44 2.90
公司 司
本公司的子公
江西景德镇长运有限公司 59,858,426.33 9.11
司
本公司的子公
黄山长运有限公司 60,327,960.00 9.18
司
100
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
本公司的子公
江西长兴物流有限公司 1,000,000.00 0.15
司
本公司的子公
江西新余长运有限公司 56,676,451.64 8.62
司
江西长运大通物流有限公 本公司的子公
27,203,326.49 4.14
司 司
江西婺源长运胜达有限责 本公司的子公
7,214,194.58 1.10
任公司 司
本公司的子公
江西抚州长运有限公司 127,296,340.50 19.37
司
本公司的子公
江西南昌长运有限公司 1,352,000.00 0.21
司
本公司的子公
江西萍乡长运有限公司 37,505,213.58 5.71
司
江西长运新余公共交通有 本公司的子公
10,819,477.65 1.65
限公司 司
本公司的子公
南昌旅游有限公司 613,271.27 0.09
司
江西长运吉安公共交通有 本公司的子公
43,026,393.02 6.55
限责任公司 司
本公司的子公
上饶汽运集团有限公司 92,267,113.78 14.04
司
本公司的子公
鹰潭长运有限公司 4,1687,178.40 6.34
司
634,431,527.
合 计 —— 96.54
93
9、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额。
10、无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
（三）长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成 期初余额 增减变动
南昌旅游有限公司 按成本法核 本
6,400,000.00 6,471,800.61
深圳市财汇投资发展有限公司 算
按成本法核 16,000,000.0 16,000,000.00 -16,000,000.0
江西吉安长运有限公司 算
按成本法核 18,480,000.00 18,480,000.00 0
马鞍山长运客运有限责任公司 算
按成本法核 15,300,000.00 15,300,000.00
江西景德镇长运有限公司 算
按成本法核 20,000,000.00 20,000,000.00
黄山长运有限公司 算
按成本法核 40,000,000.00 40,000,000.00
江西南昌科技大市场有限公司 算
按成本法核 3,050,000.000 3,588,833.75
江西长运出租汽车有限公司 算
按成本法核 29,964,050.0 29,989,229.69
算 0
101
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位 核算方法 初始投资成 期初余额 增减变动
江西长运石油有限公司 按成本法核 本
2,254,300.00 2,253,545.15
江西长兴物流有限公司 算
按成本法核 10,000,000.0 10,000,000.00
江西新余长运有限公司 算
按成本法核 27,000,000.00 27,000,000.00
江西长运物业经营有限公司 算
按成本法核 2,000,000.000 2,000,000.00
江西长运大通物流有限公司 算
按成本法核 9,000,000.00 9,000,000.00
江西南昌长运有限公司 算
按成本法核 2,000,000.00 2,000,000.00
江西婺源长运胜达有限责任公司 算
按成本法核 7,650,000.00 7,650,000.00
江西抚州长运有限公司 算
按成本法核 45,000,000.0 45,000,000.00
江西萍乡长运有限公司 算
按成本法核 30,000,000.00 30,000,000.00
江西长运新余公共交通有限公司 算
按成本法核 7,000,000.000 7,000,000.00
江西长运吉安公共交通有限责任 算
按成本法核 5,600,000.00 5,600,000.00
公司
上饶汽运集团有限公司 算
按成本法核 135,000,000.
鄱阳县长途汽车运输限公司 算
按成本法核 00
江西省鹰潭市汽车运输有限责任 算
按成本法核 57,753,900.0
46,415,900.0 46,415,900.00
0
公司
江西长运传媒有限公司 算
按成本法核 600,000.000 600,000.00
合计 算
—— 536,468,150. 297,333,409.2 31,015,900.00
00 0
续表 1:
在被
在被投资单
投资 在被投资 现
位持股比例 本期计
单位 单位表决 减值 金
被投资单位 期末余额 与表决权比 提减值
持股 权比例 准备 红
例不一致的 准备
比例 (%) 利
说明
(%)
6,471,800.6
84.97 84.97 无
南昌旅游有限公司 1
深圳市财汇投资发
80.00 80.00 无
展有限公司
江西吉安长运有限 18,480,000.
60.00 60.00 无
公司 00
马鞍山长运客运有 15,300,000.
51.00 51.00 无
限责任公司 00
江西景德镇长运有 20,000,000.
66.67 66.67 无
限公司 00
40,000,000.
100.00 100.00 无
黄山长运有限公司 00
江西南昌科技大市 3,588,833.7
76.92 76.92 无
场有限公司 5
102
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
在被
在被投资单
投资 在被投资 现
位持股比例 本期计
单位 单位表决 减值 金
被投资单位 期末余额 与表决权比 提减值
持股 权比例 准备 红
例不一致的 准备
比例 (%) 利
说明
(%)
江西长运出租汽车 29,989,229.
99.28 99.28 无
有限公司 69
江西长运石油有限 2,253,545.1
100.00 100.00 无
公司 5
江西长兴物流有限 10,000,000.
100.00 100.00 无
公司 00
江西新余长运有限 27,000,000.
90.00 90.00 无
公司 00
江西长运物业经营 2,000,000.0
100.00 100.00 无
有限公司 0
江西长运大通物流 55,000,000.
100.00 100.00 无
有限公司 00
江西南昌长运有限 2,000,000.0
100.00 100.00 无
公司 0
江西婺源长运胜达 7,650,000.0
51.00 51.00 无
有限责任公司 0
江西抚州长运有限 45,000,000.
90.00 90.00 无
公司 00
江西萍乡长运有限 30,000,000.
100.00 100.00 无
公司 00
江西长运新余公共 7,000,000.0
70.00 70.00 无
交通有限公司 0
江西长运吉安公共 5,600,000.0
70.00 70.00 无
交通有限责任公司 0
上饶汽运集团有限 135,000,000
56.82 56.82 无
公司 .00
鄱阳县长途汽车运 57,753,900.
100.00 100.00 无
输限公司 00
江西省鹰潭市汽车 46,415,900.
97.02 97.02 无
运输有限责任公司 00
江西长运传媒有限
600,000.00 60.00 60.00 无
公司
合计 567,103,209
—— —— ——
.20
（四）营业收入
103
江西长运股份有限公司 2012 年半年度报告
1、营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 167,077,199.62 173,472,467.08
其他业务收入 18,913,793.66 19,365,176.03
合计 185,990,993.28 192,837,643.11
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车客运 163,157,747.37 115,106,085.43 166,975,326.85 111,039,327.61
其他业务 6,497,140.23 1,173,486.53
合计 3,919,452.25 1,461,009.06
116,567,094.49 173,472,467.08 112,212,814.14
3、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西南昌 167,077,199.62 116,567,094.49 173,472,467.08 112,212,814.14
合 计 167,077,199.62 116,567,094.49 173,472,467.08 112,212,814.14
（五）投资收益
1、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,489,879.72 6,786,962.36
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 7,509,834.39
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 13,999,714.11 6,786,962.36
注：本公司投资收益汇回没有重大限制。
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
马鞍山长运客运有限责任公司 3,613,397.14
江西景德镇长运有限公司 6,489,879.72
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西新余长运有限公司 3,173,565.22
合计 6,489,879.72 6,786,962.36 ——
（六）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,648,493.59 32,763,646.84
加：资产减值准备 -868,157.08 3,209,541.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,848,528.23 28,075,508.79
无形资产摊销 1,531,217.28 914,287.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -1,792,744.37 -1,875,871.77
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,791,407.33 5,821,591.68
投资损失（收益以“－”号填列） -13,999,714.11 -6,786,962.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 217,039.27 -675,111.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,019.84 1,906.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,335,880.41 85,590,115.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,180,464.58 -73,944,148.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,489,466.13 73,094,503.91
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,862,480.99 111,249,987.06
减：现金的期初余额 148,073,528.30 67,008,148.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,211,047.31 44,241,838.67
（七）反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无此事项。
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附注十四、补充资料
（一） 本年度非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 3,734,118.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
23,700,823.81
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
公司受托管理长
受托经营取得的托管费收入 800,000.00
安公司的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,012,283.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -7,456,514.87
少数股东权益影响额（税后） -6,199,997.16
合 计 16,590,713.76
（二）境内外会计准则下会计数据差异
无此事项。
（三）净资产收益率及每股收益
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加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
8.77 0.37 0.37
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.67 0.28 0.28
公司普通股股东的净利润
（四）公司主要会计报表项目的重大情况及原因的说明
1、主要会计报表项目的异常情况
占资
项目 期末数 期初数 变动额 变动率（%） 产比
率（%）
应收账款 58,267,059.46 43,033,056.34 15,214,651.62 35.40 1.82
预付款项 224,444,986.26 250,862,878.59 -26,417,892.33 -10.53 6.99
固定资产 1,353,050,302.77 1,253,400,327.26 99,649,975.51 7.95 42.16
在建工程 116,861,922.09 80,346,093.38 36,515,828.71 45.45 3.64
无形资产 629,358,118.42 568,271,774.58 61,086,343.84 10.75 19.61
其他流动负债 262,097,333.33 262,097,333.33 --------- 8.17
长期应付款 424,446,679.58 414,236,955.16 10,209,724.42 2.46 13.23
财务费用 25,043,167.51 12,717,366.04 12,325,801.47 96.92 0.78
2、原因说明
（1）应收账款变动主要原因：本年度新增子公司鹰潭汽运集团有限公司及各公司未结
算运费增加。
（2）预付账款变动主要原因：本年度鹰潭汽运集团有限公司、含山县彩虹汽车客运公
司责任公司、分宜县汽运实业有限公司项目完成，转入投资成本。
（3）固定资产变动主要原因：本年度新增子公司鹰潭汽运集团有限公司固定资产
6,806.28 万元。
（4）在建工程变动主要原因：子公司江西抚州长运有限公司新客站枢纽站工程项目增
加 2,362.82 万元,子公司江西长运吉安公共交通有限公司公交总站建设项目增加 627.25 万
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元。
（5）无形资产变动主要原因：本年度新增子公司鹰潭汽运集团有限公司无形资产
1,321.78 万元；子公司上饶汽运集团有限公司增加大众新店用地 3,472.65 万元；子公司江
西抚州长运有限公司购买广昌客运站土地 1,199.94 万元。
（6）其他流动负债变动的主要原因：本公司发行短期融资债券 2.6 亿元及应付融资债
券的利息。
（7）长期应付款变动的主要原因：各子公司增加责任经营保证金。
（8）财务费用变动的主要原因：本公司因短期借款及应付短期融资债券增加财务费用。
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八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的中期报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期限内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的文本；
（四）公司章程文本 ；
（五）其他有关资料。
江西长运股份有限公司
董事长：葛黎明
2012 年 8 月 28 日
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