江西长运股份有限公司

                     董事会审计委员会工作细则
                              (2021 年修订稿)


                                  第一章 总则
    第一条 为强化董事会决策功能，完善公司治理结构，根据《中华人民共和
国公司法》、《上市公司治理准则》、《江西长运股份有限公司章程》（以下简称“公
司章程”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
    第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司
内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                               第二章   人员组成


    第三条 审计委员会委员由三名董事组成，其中独立董事二名，委员中至少
有一名独立董事为专业会计人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设召集人一名，由专业会计人士的独立董事成员担任，
负责主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。
    第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
任期期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据
上述第三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，由公司审计部人员组
成，负责日常工作联络和筹备审计委员会会议等工作。


                                第三章职责权限


    第八条   审计委员会的主要职责权限：
    （一）提请聘请或更换外部审计机构；
   （二）监督公司的内部审计制度及其实施；
   （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
   （四）审核公司的财务信息及其相关披露信息；
   （五）审查公司内控制度，对公司的内控制度的健全和完善提出意见和建议；
   （六）对公司重大关联交易进行监督检查；
   （七）董事会授权的其他事宜。
   第九条   审计委员会对董事会负责，委员会的提案须以书面形式提交董事会
审议决定，审计委员会应配合监事会对公司财务活动进行检查、监督。


                               第四章   决策程序


   第十条   审计工作组负责做好审计委员会检查、监督活动的前期准备工作，
提供公司有关方面的资料：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露信息情况；
   （五）公司重大关联交易的协议、合同及实施情况；
   （六）其他相关事宜。
   第十一条   审计委员会召开会议，对审计工作组提供的报告和资料进行评
议，并就下列事项形成提案，书面呈报董事会讨论。
   （一）对外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换意见；
   （二）评价公司内部审计制度是否己得到有效实施，公司财务报告是否全面
真实；
   （三）评价公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关
联交易是否合乎相关法律法规；
   （四）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
   （五）其他相关事宜。
                               第五章   议事规则


    第十二条   审计委员会会议分为例会和临时会议。在每一个会计年度内，委
员会应至少召开二次例会，会议召开前 3 天须通知全体成员。临时会议由审计委
员会委员提议召开，并于会议召开前通知全体委员。审计委员会会议由召集人主
持，召集人不能出席时可委托其他一名成员主持。
    第十三条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。
    第十四条   审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。
    第十五条     审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十六条     如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意
见，费用由公司支付。
    第十七条   审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。
    第十八条   审计委员会会议应当有记录，并由出席会议的委员在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
    第十九条     审计委员会通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事
会。
    第二十条   出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。


                               第六章      附则


    第二十一条    本工作细则自董事会通过之日起执行。
    第二十二条    本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公
司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即
修订本细则，报董事会审议通过。
   第二十三条   本细则由公司董事会负责解释。