福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
600573
2011 年半年度报告
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................ 2
二、 公司基本情况 ............................................................ 2
三、 股本变动及股东情况 ...................................................... 5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ............................................ 7
五、 董事会报告 .............................................................. 7
六、 重要事项 ............................................................... 12
七、 备查文件目录 ........................................................... 18
八、 财务会计报告（未经审计） ............................................... 19
(一) 财务报表 ............................................................... 19
（二）财务报表附注 .......................................................... 41
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 胡建飞
主管会计工作负责人姓名 肖国锋
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王碧辉
公司负责人胡建飞、主管会计工作负责人肖国锋及会计机构负责人（会计主管人员）王
碧辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 惠泉啤酒
公司的法定英文名称 FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd
公司法定代表人 胡建飞
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(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何泽平 高忠来
联系地址 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号
电话 0595-87396105 0595-87396105
传真 0595-87384369 0595-87384369
电子信箱 hqbeer@hqbeer.com hqbeer@hqbeer.com
(三) 基本情况简介
注册地址 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号
注册地址的邮政编码 362100
办公地址 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号
办公地址的邮政编码 362100
公司国际互联网网址 http://www.huiquan-beer.com
电子信箱 hqbeer@hqbeer.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 惠泉啤酒 600573
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
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单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,323,352,603.95 1,269,907,272.86 4.21
所有者权益（或股东权益） 1,124,885,382.65 1,116,569,522.33 0.74
归属于上市公司股东的每股净资
4.50 4.47 0.67
产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 38,874,266.01 31,562,295.68 23.17
利润总额 39,702,624.95 32,642,557.25 21.63
归属于上市公司股东的净利润 28,315,860.32 26,196,790.99 8.09
归属于上市公司股东的扣除非经
27,530,071.90 25,115,332.89 9.61
常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.113 0.105 7.62
扣除非经常性损益后的基本每股
0.110 0.100 10.00
收益(元)
稀释每股收益(元) 0.113 0.105 7.62
加权平均净资产收益率(%) 2.50 2.34 增加 0.16 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 77,442,717.13 66,229,672.97 16.93
每股经营活动产生的现金流量净
0.30977 0.26492 16.93
额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
其 中 企 业 发 展 基 金
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
821,177.11 720,644.66 元，增值税返还
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
100,532.45 元。
委托他人投资或管理资产的损益 179,794.52 银行委托理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,181.83
所得税影响额 -127,350.66
少数股东权益影响额（税后） -95,014.38
合计 785,788.42
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售条件
股份 109,167,807 43.67 -12,500,000 -12,500,000 96,667,807 38.67
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 109,167,807 43.67 -12,500,000 -12,500,000 96,667,807 38.67
其中：境内非国
有法人持股 109,167,807 43.67 -12,500,000 -12,500,000 96,667,807 38.67
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持
股
二、无限售条件
流通股份 140,832,193 56.33 12,500,000 12,500,000 153,332,193 61.33
1、人民币普通股 140,832,193 56.33 12,500,000 12,500,000 153,332,193 61.33
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 250,000,000 100.00 0 0 250,000,000 100.00
1、 股份变动的批准情况
2011 年 5 月 20 日，经上海证券交易所批准，公司股权分置改革后由北京燕京啤酒股份
有限公司持有的计 12,500,000 股解禁上市流通。（详情请见上海交易所网站）
2、 股份变动的过户情况
报告期内，不存在股份变动的过户情况。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,026 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
境内非国
北京燕京啤酒股份有限公司 50.03 125,067,778 0 96,667,807 无
有法人
境内非国 质押
中国武夷实业股份有限公司 6.58 16,437,827 0 0
有法人 10,000,000
中国工商银行－汇添富均衡增 境内非国
0.82 2,043,971 -1,203,300 0 未知
长股票型证券投资基金 有法人
境内非国
福建省青山纸业股份有限公司 0.68 1,700,408 -1,902,431 0 未知
有法人
境内自然
腾伟丽 0.56 1,389,867 1,389,867 0 未知
人
境外自然
陈瑞岗 0.38 949,246 949,246 0 未知
人
境内非国
北京昭德投资有限公司 0.33 829,621 829,621 0 未知
有法人
中国工商银行－诺安股票证券 境内非国
0.24 597,778 597,778 0 未知
投资基金 有法人
申银万国证券股份有限公司客 境内非国
0.18 453,700 453,700 0 未知
户信用交易担保证券帐户 有法人
境外自然
王光元 0.17 420,900 420,900 0 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 件股份的数量 股份种类
北京燕京啤酒股份有限公司 28,399,971 人民币普通股
中国武夷实业股份有限公司 16,437,827 人民币普通股
中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 2,043,971 人民币普通股
福建省青山纸业股份有限公司 1,700,408 人民币普通股
腾伟丽 1,389,867 人民币普通股
陈瑞岗 949,246 人民币普通股
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北京昭德投资有限公司 829,621 人民币普通股
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 597,778 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券帐户 453,700 人民币普通股
王光元 420,900 人民币普通股
北京燕京啤酒股份有限公司、中国武夷实业股份有限公司、福建
上述股东关联关系或一致行动的说明 省青山纸业股份有限公司之间不存在关联关系或一致行动人情
况；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
有限售 持有的有 易情况
序
条件股 限售条件 新增可上 限售条件
号 可上市交易
东名称 股份数量 市交易股
时间
份数量
若触发股份追送条款，根据燕京啤酒股改前
持有惠泉啤酒股权比例，燕京啤酒追加执行
安排的股份数量为 4,411,044.39 股股份。追
送后燕京啤酒所持股份在股份追送实施完
北京燕京
毕日后十二个月内不上市交易和转让，在前
1 啤酒股份 96,667,807 2012 年 5 月 19 日 12,500,000
项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交
有限公司
易出售的股份占公司股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五，即 12,500,000 股，
在二十四个月内不超过百分之十，即
25,000,000 股。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 8 月 17 日，原公司副总经理安刚先生因个人原因辞去公司副总经理一职。
五、董事会报告
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(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
公司属于啤酒酿造行业，报告期内公司的主营业务范围未发生变动。
1-6 月份，公司累计完成啤酒总销量 18.27 万千升，比去年同期销量 18.94 万千升，减少
0.67 万千升，下降 3.54%。实现主营业务收入 449,465,233.53 元，同比增长 2.30%；完成利润
总额 39,702,624.95 元，同比增长 21.63%；实现归属母公司的净利润 28,315,860.32 元，同比增
长 8.09%；实现归属母公司扣除非经常性损益后的净利润为 27,530,071.90 元，同比增长 9.61%。
期间，公司的销量同比减少，营业收入、利润却能保持增长，主要原因是得益于公司适时的
产品结构调整，低价普通酒销售占比锐减，中高档酒和易拉罐产品销量占比大幅上升。其次
是借助推出干啤新品时机适度上调公司产品销售单价。由于吨酒平均销售利润的增加，有效
消化了销量减少、费用提高等各种减利因素影响，实现公司净利润的增长。
2、形势分析和公司经营管理措施
报告期内，面对严峻的市场竞争格局，公司全体员工在董事会的决策领导下，以集团先
进企业为标杆，积极转变经营惯性思维，稳步推进管理机制变革，不断增强经营体质。在外
部市场上，公司以构建深度分销模式和推广新品为抓手，进一步强化终端管控、产品聚焦和
品牌重塑，提升市场竞争能力。在内部管理上，公司鼓励管理创新，提升精细化管理能力，
不断提高产品质量，有效降本增利。同时，绩效、激励和培训三管齐下，引导员工主动自发
参与管理改进，提高管理效益。主要工作重点和成效如下：
1）．全面构建深度分销模式，抢占营销管理高地。
全面构建以终端为核心、服务市场的深度分销管理模式是公司重要营销调整举措，也是
公司在销售区域内抢先构建起的先进的营销模式。随着深度分销模式的推进，与经销商互利
共赢关系得到加强，销售队伍的能力和水平得以有效提升，终端执行力度得到强化。公司引
进先进的防窜货系统，通过先进的信息技术应用，有效监管产品的市场流向，从生产技术方
面有力支持深度分销模式的构建。全面构建深度分销模式，有效地抢占了市场营销管理的高
地，引领公司市场的健康发展，进一步提升了公司长远发展的能力。
2）．推广新产品塑造新形象，引导消费潮流。
公司放弃一些量小、无利、冲突的品项，聚焦于主流产品。以扁平化销售网络以及构建
掌握资源的深度分销模式为目标，梳理整合公司产品线。惠泉干啤的开发上市是今年公司市
场工作的重头戏，也是扁平化销售网络和构建公司掌握资源的深度分销模式的主要载体，公
司采取差异化竞争策略大力进行推广。为更加突显品牌个性，吸引消费者，进而引导年轻人
的消费潮流，公司邀请台湾艺人何润东出任形象代言人，代言人年轻、阳光、健康的外在形
象与惠泉干啤健康时尚的产品定位、惠泉啤酒目标消费群的特质完全相符，大力吸引年轻消
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费者，有效塑造出惠泉啤酒的品牌形象。
3）．提升精细化管理能力，持续健康发展
公司长期坚持生产精细化管理，通过进一步提升生产精细化管理能力和水平，有效地提
高产品质量，降低生产成本，以应对消费者不断提高的质量要求，以应对各种生产资料、能
源价格、用工成本全面上涨等等给公司带来的成本上升压力。公司有计划进行环保、节能方
面的技改工作，主动有效地实施清洁生产、循环经济的发展模式。如包装生产线洗瓶机碱液
回收循环利用、变频技术在二氧化碳回收系统和空气压缩机等的应用、废塑料箱回收再生产
等技改项目的实施和使用，不仅取得良好的经济效益，而且体现了公司履行社会责任的主动
性，坚持了公司一直倡导的低碳、节能和环保的发展模式。
4）．正激励绩效考核，跨越提升自主管理能力。
有效的激励工作机制，能够改善员工的关键心理状态，强化员工对工作意义的体验，增
强对工作结果负责的精神，进而增加工作的内在激励程度和员工对工作的满意程度。公司采
用正激励的机制，全面实施绩效考核，引导员工自觉而且主动地参加到公司计划开展的工作
中，有效推动劳动竞赛和创先争优的开展，跨越提升了员工自主管理的能力。公司实施员工
成才培养计划，建立起内训师管理制度、师带徒培养计划和管理创新项目管理等一系列管理
制度，搭建其员工成才的平台，使员工能更自发地突显才智，更快、更好、更自觉地锻炼成
长，进而有利于发现人才、培养人才、储备人才。使得员工更具生产力的同时满足他们的成
就需要。
3、财务状况分析
单位：元 币种：人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 报告期末比期初增长（%）
货币资金 162,372,167.02 339,956,566.98 -52.24
应收票据 14,700,000.00 100.00
应收账款 5,421.21 402,131.25 -98.65
预付账款 15,547,097.62 2,444,226.05 536.07
其他应收款 3,023,567.53 468,765.06 545.01
在建工程 28,144,816.72 7,375,248.30 281.61
应付账款 88,782,100.36 57,269,379.00 55.03
预收账款 11,583,592.28 22,305,166.08 -48.07
应付职工薪酬 539,397.41 397,483.46 35.70
应交税金 29,090,337.01 7,939,899.04 266.38
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项目 本期数 上年同期数 增减幅度（%）
销售费用 53,217,513.03 35,556,003.76 49.67
投资收益 179,794.52 100.00
营业外收入 842,288.11 1,207,641.64 -30.25
营业外支出 13,929.17 127,380.07 -89.06
项目 本期数 上年同期数 增减比例（%）
投资活动产生的现金流量净额 -234,970,610.98 -9,465,171.17 2382.48
筹资活动产生的现金流量净额 -20,056,506.11 -35,516,520.00 -43.53
（1）货币资金期末余额 16,237.22 万元，较期初减少 52.24%，主要系购买银行理财产品
所致。
（2）应收票据期末余额 1,470.00 万元，较期初增加 100%，主要系销售回款中收到的银
行承承兑汇票增加所致。
（3）应收帐款期末余额 0.54 万元，较期初减少 98.65%，主要系本期赊销减少所致。
（4）预付账款期末余额 1,554.71 万元，较期初增加 536.07%，主要系本期预付原料款项
增加所致。
（5）其他应收款期末余额 302.36 万元，较期初增加 545.01%，主要系本期备用金增加所
致。
（6）在建工程期末余额 2,814.48 万元，较期初增加 281.61%，主要系本期开工的工程期
末未完工所致。
（7）应付账款期末余额 8,878.21 万元，较期初增加 55.03%，主要系本期未支付货款增加
所致。
（8）预收账款期末余额 1,158.36 万元，较期初减少 48.07%，主要系预收客户货款减少所
致。
（9）应付职工薪酬期末余额 53.94 万元，较期初增加 35.70%，主要系计提的工会经费尚
未支付所致。
（10）应交税金期末余额 2,909.03 万元，较上期增加 266.38%，主要系 6 月计提税金尚未
交缴所致。
（11）销售费用本期发生额 5,321.75 万元，较上期增加 49.67%，主要系本期广告费用投
入增加所致。
（12）投资收益本期发生额 17.98 万元，较上期增加 100%，主要系本期银行理财产品收
入所致。
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（13）营业外收入本期发生额 84.23 万元，较上期减少 30.25%，主要系新公司本期政府
补助减少所致。
（14）营业外支出本期发生额 1.39 万元，较上期减少 89.06%，主要系新公司本期滞纳金
减少所致
（15）投资活动产生的现金流量净额本期数-23,497.06 万元，较上期增加 2382.48%，主要
系本公司购买银行理财产品及技改项目增加所致。
（16）筹资活动产生的现金流量净额本期数-2,005.65 万元，较上期减少 43.53%，主要系
本期分红减少所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 率(%) 同期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
啤酒 443,277,895.77 277,689,424.72 37.36 2.20 -3.67 增加 3.82 个百分点
其他 6,187,337.76 4,106,199.34 33.64 9.41 22.67 减少 7.17 个百分点
分产品
啤酒 443,277,895.77 277,689,424.72 37.36 2.20 -3.67 增加 3.82 个百分点
材料、废料
6,187,337.76 4,106,199.34 33.64 9.41 22.67 减少 7.17 个百分点
等
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
301.73 万元。
2、 主营业务分地区情况
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单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
福建省内 320,359,964.87 5.30
福建省外 129,105,268.66 -4.47
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
污水处理工程 1,120 99.03 有助于环境保护
包装生产线 1,930 91.45 提升企业生产能力
铸塑车间 366 73.07 清洁生产循环利用，有助于节能降耗。
其他零星工程 750 62.65 小型技改投入，有助于企业挖潜降耗。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》、《公司章程》等法律法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公
司运作。为了进一步规范福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司(以下简称“公司”)董事会秘书
的选任、履职、培训和考核工作，明确董事会秘书职责及其分管的工作部门，2011 年 4 月 28
日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于修订〈董事会秘书工作细则〉的议案》。
为了进一步提高公司财务信息披露质量，2011 年 6 月 29 日，公司第五届董事会第十五次会
议审议通过了《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动
自查报告》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
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2011 年 4 月 7 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了利润分配方案，每 10 股派发现金
红利 0.80 元。2011 年 5 月 24 日公司刊登 2010 年度分红派息实施公告，股权登记日为 2011
年 5 月 27 日，除息日为 2011 年 5 月 30 日，现金红利发放日为 2011 年 6 月 3 日，上述方案已
按期实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、依据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的规定，2009 年 5
月 19 日公司 2008 年度股东大会审议通过了《修改〈公司章程〉的议案》，其中明确了现金
分红政策：1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；2）公司可以采取现金或者股
票方式分配股利，连续三年以现金方式累计分配的利润不少于三年实现的年均可分配利润的
百分之三十；3）董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董
事应当对此发表独立意见；公司最近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、
发行可转换公司债券或向原有股东配售股份；4）存在股东违规占用公司资金情况的，公司
应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。公司将按《公司章程》有关利润
分配的规定，并结合当年的经营赢利状况制定现金分红方案。
2、报告期内，公司实施了 2010 年度利润分配，以 25,000 万股股本为基础，每 10 股派
0.8 元，共计 2,000 万元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
13
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联 占同类交
关联交易 关联交 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 关联交易定价原则 易金额的
类型 易金额 结算方式
内容 比例(%)
向关联方采购商品
福建燕京啤 股东的子
购买商品 啤酒 的价格参照同类商 44.86 100.00 银行汇款
酒有限公司 公司
品的市场价格确定
向关联方采购商品
福建燕京啤 股东的子
购买商品 原料 的价格参照同类商 86.85 0.54 银行汇款
酒有限公司 公司
品的市场价格确定
向关联方采购商品
福建燕京啤 股东的子
销售商品 啤酒 的价格参照同类商 275.44 0.98 银行汇款
酒有限公司 公司
品的市场价格确定
向关联方采购商品
福建燕京啤 股东的子
销售商品 原料 的价格参照同类商 26.29 100.00 银行汇款
酒有限公司 公司
品的市场价格确定
说明：a.上述关联交易无大额退货情况发生。
b.上述交易能够有效地降低本公司的采购成本，提高公司的经济效益。公司预计将持
续进行上述关联交易。交易的目的是充分利用资源，有效地降低本公司的采购成本，减少同
业竞争；有利于本公司营销战略的科学实施和市场的统一规划管理；此交易不影响本公司持
续经营能力。公司的独立性。
c.本公司与关联方进行的交易符合诚实信用、公平公正的原则，有利于公司的生产经
营和长远发展，没有损害公司和其他股东的利益。上述关联交易不影响公司的独立性。
d.公司的主要业务不会因此类交易而对关联方形成依赖。
2、 资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生资产收购、出售的事项。
3、 其他重大关联交易
关联托管情况
2008 年 12 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控
股子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2009 年 1 月至 2011 年 12 月。在托管期限内，
北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权益（包括但不限
于利润分配权）。
2010 年 8 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，继续委托本公司管理其
14
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
控股子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，托管期限为 2010 年 8 月 10 日至 2013 年 8 月 9
日，在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限责任公
司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁
事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
15
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
承诺事项 承诺内容 履行情况
公司控股股东北京燕京啤酒股份有限公司的承诺：
1）截至半年
1）限售条件：所持股份自 2008 年度股东大会决议公告之日起，十二个月内
报披露日，
不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的股份
燕京啤酒
占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即 1,250 万股，在二十
严格按照
四个月内不超过百分之十，即 2,500 万股。在上述锁定期满后，如燕京啤酒通
“限售条
过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒股份，其出售股票的价格
股改承诺 件”承诺履
不得低于公司股权分置改革相关股东会会议股权登记日的收盘价格。（在公司
行。2）关于
实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债券、权证
高管股权
或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整）。
激励的方
2）将协助和督促公司董事会在国家相关法律法规允许的前提下，参考 2006
案正在商
年股权分置改革前的二级市场股票价格对公司经营管理层以定向增发或其他
讨中。
方式发行一定数量的股份的股权激励方案，并在履行相关审批程序后实施。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 600,000
境内会计师事务所审计年限 7年
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
16
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
2011 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn
司 2011 年年度报告摘要
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
司第五届董事会第十二次会议决 2011 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn
议公告
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
2011 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn
司第五届监事会第八次会议决议 《中国证券报》B039-B040、 上
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公 海证券报》B21-B22、 《证券
2011 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn
司关于核销部分坏账的公告 日报》E1-E3
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
司关于预计 2011 年度日常关联交 2011 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn
易情况的公告
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
司关于召开 2010 年度股东大会的 2011 年 3 月 16 日 www.sse.com.cn
通知
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公 《 中 国 证 券 报 》 A32 、
司二○一○年度股东大会决议公 《 上 海 证 券 报 》 B84 、 2011 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn
告 《证券日报》B3
《中国证券报》B019、 《上
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
海证券报》B15、 《证 2011 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
司 2011 年第一季度报告
券日报》C3
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公 《中国证券报》B023、
司有限售股条件的流通股上市流 《上海证券报》B31、 2011 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
通的公告 《证券日报》E7
《中国证券报》B012、
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
《上海证券报》B31、 2011 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn
司 2010 年度分红派息实施公告
《证券日报》E20
《中国证券报》B012、
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公
《上海证券报》B23、 2011 年 6 月 15 日 www.sse.com.cn
司澄清公告
《证券日报》C4
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
七、备查文件目录
1、 载有法定代表人签名的年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：胡建飞
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
2011 年 8 月 17 日
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
八、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 162,372,167.02 339,956,566.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,700,000.00
应收账款 5,421.21 402,131.25
预付款项 15,547,097.62 2,444,226.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,023,567.53 468,765.06
买入返售金融资产
存货 160,494,311.12 157,147,279.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00
流动资产合计 556,142,564.50 500,418,969.15
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
19
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 643,564,228.69 665,384,546.25
在建工程 28,144,816.72 7,375,248.30
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 89,222,036.53 90,449,551.65
开发支出
商誉 399,629.57 399,629.57
长期待摊费用
递延所得税资产 5,879,327.94 5,879,327.94
其他非流动资产
非流动资产合计 767,210,039.45 769,488,303.71
资产总计 1,323,352,603.95 1,269,907,272.86
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 88,782,100.36 57,269,379.00
预收款项 11,583,592.28 22,305,166.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 539,397.41 397,483.46
应交税费 29,090,337.01 7,939,899.04
应付利息
应付股利
20
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应付款 50,792,983.32 47,696,869.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 182,788,410.38 137,608,796.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 182,788,410.38 137,608,796.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
资本公积 506,224,326.81 506,224,326.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 118,194,210.40 118,194,210.40
一般风险准备
未分配利润 250,466,845.44 242,150,985.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,124,885,382.65 1,116,569,522.33
少数股东权益 15,678,810.92 15,728,953.65
所有者权益合计 1,140,564,193.57 1,132,298,475.98
负债和所有者权益总计 1,323,352,603.95 1,269,907,272.86
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 114,667,722.53 317,906,082.21
交易性金融资产
应收票据 14,500,000.00
应收账款 3,032,602.15
预付款项 13,617,585.51 1,303,334.22
应收利息
应收股利 10,000,000.00
其他应收款 361,187.93 468,765.06
存货 111,541,458.86 100,903,677.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 200,000,000.00
流动资产合计 467,720,556.98 420,581,859.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 240,432,616.09 240,432,616.09
投资性房地产
固定资产 419,646,463.38 432,919,379.17
22
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 23,670,908.72 6,430,840.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,107,258.81 69,090,166.21
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,879,327.94 5,879,327.94
其他非流动资产
非流动资产合计 757,736,574.94 754,752,329.41
资产总计 1,225,457,131.92 1,175,334,188.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 53,389,653.75 27,675,134.66
预收款项 7,116,944.66 15,887,779.95
应付职工薪酬 233,871.37 130,548.83
应交税费 20,003,390.09 6,161,914.40
应付利息
应付股利
其他应付款 27,951,240.39 23,888,069.03
一年内到期的非流动负债
23
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 108,695,100.26 73,743,446.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 108,695,100.26 73,743,446.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 118,194,210.40 118,194,210.40
一般风险准备
未分配利润 242,502,189.45 227,330,899.75
所有者权益（或股东权益）合计 1,116,762,031.66 1,101,590,741.96
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,225,457,131.92 1,175,334,188.83
计
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
24
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 456,795,094.64 442,568,962.06
其中：营业收入 456,795,094.64 442,568,962.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 418,100,623.15 411,006,666.38
其中：营业成本 287,952,987.77 293,694,517.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 47,211,330.13 50,403,073.04
销售费用 53,217,513.03 35,556,003.76
管理费用 30,911,426.69 32,793,725.69
财务费用 -1,192,634.47 -1,440,653.49
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
25
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 179,794.52
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,874,266.01 31,562,295.68
加：营业外收入 842,288.11 1,207,641.64
减：营业外支出 13,929.17 127,380.07
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,702,624.95 32,642,557.25
减：所得税费用 11,436,907.36 7,437,866.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,265,717.59 25,204,691.06
归属于母公司所有者的净利润 28,315,860.32 26,196,790.99
少数股东损益 -50,142.73 -992,099.93
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.113 0.105
（二）稀释每股收益 0.113 0.105
七、其他综合收益
八、综合收益总额 28,265,717.59 25,204,691.06
归属于母公司所有者的综合收益总
额 28,315,860.32 26,196,790.99
归属于少数股东的综合收益总额 -50,142.73 -992,099.93
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
26
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 343,383,638.53 339,281,821.94
减：营业成本 217,910,767.12 225,986,340.41
营业税金及附加 31,054,541.97 35,139,201.72
销售费用 46,843,672.32 28,575,293.98
管理费用 20,546,113.59 21,580,265.17
财务费用 -1,056,148.41 -1,430,097.57
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 15,511,294.52 15,421,500.00
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 15,421,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,595,986.46 44,852,318.23
加：营业外收入 11,790.00 100,288.00
减：营业外支出 118,958.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,607,776.46 44,833,647.41
减：所得税费用 8,436,486.76 7,353,036.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,171,289.70 37,480,610.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 35,171,289.70 37,480,610.54
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 511,826,920.06 499,135,074.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,227,527.57 4,208,403.36
经营活动现金流入小计 514,054,447.63 503,343,478.27
购买商品、接受劳务支付的现金 241,182,403.82 227,094,746.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
28
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 65,833,088.49 58,243,839.70
支付的各项税费 83,709,860.78 104,987,424.31
支付其他与经营活动有关的现金 45,886,377.41 46,787,795.00
经营活动现金流出小计 436,611,730.50 437,113,805.30
经营活动产生的现金流量净额 77,442,717.13 66,229,672.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 179,794.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 179,794.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
35,150,405.50 9,465,171.17
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
29
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动现金流出小计 235,150,405.50 9,465,171.17
投资活动产生的现金流量净额 -234,970,610.98 -9,465,171.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,056,506.11 37,516,520.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 22,056,506.11 37,516,520.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,056,506.11 -35,516,520.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -177,584,399.96 21,247,981.80
加：期初现金及现金等价物余额 339,956,566.98 271,091,021.01
六、期末现金及现金等价物余额 162,372,167.02 292,339,002.81
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
30
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,449,276.88 372,161,453.27
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,150,253.53 1,601,132.95
经营活动现金流入小计 376,599,530.41 373,762,586.22
购买商品、接受劳务支付的现金 188,824,364.31 179,356,061.81
支付给职工以及为职工支付的现金 51,354,147.78 43,437,166.63
支付的各项税费 59,253,388.35 82,076,497.00
支付其他与经营活动有关的现金 35,649,954.56 32,520,325.31
经营活动现金流出小计 335,081,855.00 337,390,050.75
经营活动产生的现金流量净额 41,517,675.41 36,372,535.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,511,294.52 15,421,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,511,294.52 15,421,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 30,267,329.61 7,760,088.55
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00
投资活动现金流出小计 230,267,329.61 7,760,088.55
投资活动产生的现金流量净额 -224,756,035.09 7,661,411.45
31
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,000,000.00 37,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00 37,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 -37,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -203,238,359.68 6,533,946.92
加：期初现金及现金等价物余额 317,906,082.21 263,363,335.94
六、期末现金及现金等价物余额 114,667,722.53 269,897,282.86
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
32
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减：
实收资本（或股 项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险准备
股
备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 118,194,210.40 242,150,985.12 15,728,953.65 1,132,298,475.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,224,326.81 118,194,210.40 242,150,985.12 15,728,953.65 1,132,298,475.98
三、本期增减变动金额
8,315,860.32 -50,142.73 8,265,717.59
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 28,315,860.32 -50,142.73 28,265,717.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 28,315,860.32 -50,142.73 28,265,717.59
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
33
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-20,000,000.00 -20,000,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 118,194,210.40 250,466,845.44 15,678,810.92 1,140,564,193.57
34
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或股 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 232,696,403.07 16,944,679.56 1,118,126,255.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 232,696,403.07 16,944,679.56 1,118,126,255.86
三、本期增减变动金额
-11,303,209.01 -992,099.93 -12,295,308.94
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 26,196,790.99 -992,099.93 25,204,691.06
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,196,790.99 -992,099.93 25,204,691.06
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
35
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-37,500,000.00 -37,500,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,224,326.81 112,260,846.42 221,393,194.06 15,952,579.63 1,105,830,946.92
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
36
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 118,194,210.40 227,330,899.75 1,101,590,741.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 118,194,210.40 227,330,899.75 1,101,590,741.96
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列） 15,171,289.70 15,171,289.70
（一）净利润 35,171,289.70 35,171,289.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,171,289.70 35,171,289.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
37
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 118,194,210.40 242,502,189.45 1,116,762,031.66
38
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,430,623.93 1,079,757,102.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,430,623.93 1,079,757,102.16
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列） -19,389.46 -19,389.46
（一）净利润 37,480,610.54 37,480,610.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,480,610.54 37,480,610.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
1．提取盈余公积
39
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,500,000.00 -37,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 112,260,846.42 211,411,234.47 1,079,737,712.70
法定代表人：胡建飞 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）财务报表附注
附注
一、公司基本情况
本公司(原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)是经福建省人民政府 1996 年 12 月 27 日
颁布的闽政体股(1996)09 号文批准，由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福
建惠泉啤酒集团公司工会等 10 名发起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997 年 2
月 4 日本公司在福建省工商行政管理局登记注册，注册号 3500001001759，股本 6,880 万
元。经股东大会决议，本公司 1997 年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为 18,700
万元。1999 年 6 月 24 日经惠安县人民政府惠政[1999]综 171 号文批准，本公司国家股持
股单位由惠安县经济贸易局变更为惠安县国有资产投资经营有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用 100%向二级市场
投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票 6,300 万股，每股面值 1.00 元，发行价
格为每股人民币 7.44 元。发行完成后，本公司总股本由 18700 万元变更为 25000 万元。
经上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司 6,300 万股社会公众股 2003 年 2 月
26 日在上海证券交易所挂牌交易。
经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督管理委员会
证监公司字[2004]15 号文件批复，本公司 2004 年度第一大股东由惠安县国有资产投资经
营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司 2004 年 4 月 2 日提供的《过户登记确认书》，燕京
啤酒公司持有本公司社会法人股 9,537 万股，占本公司总股本的 38.148％。燕京啤酒公
司于 2004 年 10 月 8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法
人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述
股东所持有的本公司股份共计 3,556.1 万股（占本公司总股本的 14.2244％）。根据中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司 2005 年 3 月 23 日提供的《过户登记确认书》，燕京
啤酒公司持有本公司社会法人股 3,556.1 万股，占本公司总股本的 14.2244％。至此，燕
京啤酒公司共持有本公司社会法人股 13,093.10 万股，占本公司总股本的 52.37％。
2004 年 5 月 14 日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。
经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经 2006 年 6 月 26 日召开的股权分
置改革相关股东会议审议通过，本公司于 2006 年 7 月 5 日实施了本次股权分置改革方案：
流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 2.1 股股票对价，获送股总数为 13,230,000
股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办、证券投资部、
审计部、人力资源部、采购供应部、财务部、市场部、销售管理部、生产计划部、瓶场
管理部、设备工程部、物流业务部、技术开发部、质量控制部等部门，拥有 4 家子公司。
本公司的主营业务范围为：生产啤酒；对外贸易（不含国家限制或限止的项目）。（以上
经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）
41
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释以及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 06 月 30 日的
财务状况以及 2011 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价
值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值
份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价
值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当转为购买日所属当期投资收益。
42
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被
购买方可辨认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额
等于初始确认金额加上其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权
益，可能导致少数股东权益的金额为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权
益和少数股东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股
东权益的金额与收取或支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，
应在丧失控制权时转入当期投资收益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金融资产。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表
中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
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（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在
短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时
的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支
付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估
计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非
纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析
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法计提坏账准备，见附注二、10、（3）。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
账龄在 3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客
单项计提坏账准备的理由 户应收款项；纳入合并财务报表范围内公司之间的应收
款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
本公司对于纳入合并财务报表范围关联方的应收款项不计提坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备。
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价
准备在原已计提的金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司除周转用包装物以外的低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权
投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权
投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业
基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财
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务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影
响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，
形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
专用及通用设备 10-12 5 7.92-9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5-10 5 9.5-19
其他设备 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
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（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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16、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
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20、收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）
相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出
决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一
年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低
进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
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（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的
会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则
以其现值列示。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
54
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：啤酒业务和其他业务。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
30、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错：否。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率 说明
增值税 应税收入 17%
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含
220 元/吨
3000 元，不含增值税）以下的
消费税
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含
250 元/吨
3000 元，不含增值税）以上的
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%，7% 注1
教育费附加 应纳流转税额 4%，5% 注2
企业所得税 应纳税所得额 25%
注 1：城市维护建设税：本公司子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒(抚
州)有限公司按应纳流转税税额的 7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的 5%
计缴。
55
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
注 2：教育费附加：本公司子公司燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 2009 年及以前年度按应
纳流转税税额的 3%计缴，自 2010 年 9 月起按应纳流转税税额的 5%计缴；本公司及其他
子公司按应纳流转税税额的 4%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司单位：万元
持股比例%
子公司 业务 注册 经营 表决权 是否合
子公司全称 注册地 直接 间接 比例% 并报表
类型 性质 资本 范围
持股 持股
燕 京 惠 泉 啤 酒 (抚 控股子 江西省 生产销售 16,520 生产销售 99.21 0.64 99.85 是
州)有限公司 公司 抚州市 啤酒； 啤酒；
福建燕京惠泉啤 控股子 福建省 生产销售 8,000 生产销售 81.00 - 81.00 是
酒福鼎有限公司 公司 福鼎市 啤酒； 啤酒；
泉州市兴龙包装 控股子 福建省 生产销售 1,000 生产销售 85.00 - 85.00 是
用品有限公司 公司 泉州市 纸箱 纸箱
惠安县中新再生资 控股子 福建省 废旧物资 50 废旧物资 90.00 9.99 99.99 是
源回收有限公司 公司 泉州市 回收销售 回收销售
续：
少数股东权益中用于
实质上构成对子公司净
子公司全称 期末实际出资额 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他项目余额
金额
燕京惠泉啤酒(抚 16,390 - 28.35 -
州)有限公司
福建燕京惠泉啤酒 6,480 - 1,507.79 -
福鼎有限公司
泉州市兴龙包装用 1,106.27 - 36.73 -
品有限公司
惠安县中新再生资 66.99 - 0.02 -
源回收有限公司
56
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 34,263.96 8,907.59
人民币 34,263.96 8,907.59
银行存款： 162,337,903.06 339,868,830.57
人民币 162,337,903.06 339,868,830.57
其他货币资金： 78,828.82
人民币 78,828.82
合计 162,372,167.02 339,956,566.98
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,700,000.00
说明：截至 2011 年 6 月 30 日，公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑票据金额
7,000,000.00 元，如果到期时持票人不能获得付款，本公司将可能被行使追索权。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
5,706.54 100.00 285.33 5.00
收账款
其中：账龄组合 5,706.54 100.00 285.33 5.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 5,706.54 100.00 285.33
57
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
423,296.05 100.00 21,164.80 5.00
收账款
其中：账龄组合 423,296.05 100.00 21,164.80 5.00
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 423,296.05 100.00 21,164.80 -
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 5,706.54 100.00 285.33 423,296.05 100.00 21,164.80
（2）截至 2011 年 06 月 30 日，期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
（3）应收账款金额单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
中山溪西批发部 非关联方 5,706.54 1 年以内 100.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
3,087,554.25 98.95 63,986.72 2.07
应收款
其中：账龄组合 3,087,554.25 98.95 63,986.72 2.07
单项金额虽不重大但单项计
32,730.92 1.05 32,730.92 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 3,120,285.17 100.00 96,717.64
58
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
511,872.31 93.99 43,107.25 8.42
应收款
其中：账龄组合 511,872.31 93.99 43,107.25 8.42
单项金额虽不重大但单项计
32,730.92 6.01 32,730.92 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 544,603.23 100.00 75,838.17
说明：A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,087,554.25 100.00 63,986.72 165,817.76 32.39 8,290.89
1至2年 345,000.00 67.40 34,500.00
2至3年 1,054.55 0.21 316.36
合计 3,087,554.25 100.00 63,986.72 511,872.31 100.00 43,107.25
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其它应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
陈云山 32,730.92 32,730.92 100 无法收回
（2）截至 2011 年 06 月 30 日，期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
广东佛山海鹏物
非关联方 2,268,386.57 1 年以内 72.70
资回收公司
陈秀宽 非关联方 100,000.00 1 年以内 3.20
仇炳强 非关联方 99,135.90 1 年以内 3.18
黄敦满 非关联方 92,919.77 1 年以内 2.98
叶丽云 非关联方 80,000.00 1 年以内 2.56
合计 -- 2,640,442.24 -- 84.62
5、预付款项
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 15,374,697.62 98.89 2,271,826.05 92.94
1至2年 128,000.00 0.82 128,000.00 5.24
2至3年 24,400.00 0.16 24,400.00 1.00
3 年以上 20,000.00 0.13 20,000.00 0.82
合计 15,547,097.62 100.00 2,444,226.05 100.00
（2）公司前五名预付款项合计 5,805,420.14 元，占全部预付款项的 37.34%。
（3）截至 2011 年 06 月 30 日，期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份股东的款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,767,889.03 62,767,889.03 61,281,204.23 - 61,281,204.23
周转材料 65,304,205.09 65,304,205.09 64,683,171.39 - 64,683,171.39
库存商品 11,863,679.43 11,863,679.43 13,708,748.34 - 13,708,748.34
在产品 20,558,537.57 20,558,537.57 17,474,155.85 - 17,474,155.85
委托加工物资 - - -
合计 160,494,311.12 160,494,311.12 157,147,279.81 157,147,279.81
（2）截至 2011 年 06 月 30 日，期末存货不存在可变现净值低于账面价值的情况，故未计提
存货跌价准备。
7、其他流动资产
种类 期末数 期初数
银行理财产品 200,000,000.00
其他流动资产披露（续）
种类 金额 年收率利 起日期 止期日
中国银行的理财产品 80,000,000.00 3.46% 11年4月14日 11年7月14日
工商银行的理财产品 50,000,000.00 4.10% 11年3月22日 11年8月18日
60
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
工商银行的理财产品 70,000,000.00 4.50% 11年4月1日 11年12月12日
合计 200,000,000.00 --
8、固定资产
固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,591,393,917.41 14,483,582.06 110,100.00 1,605,767,399.47
其中：房屋及建筑物 530,031,560.92 3,379,045.00 533,410,605.92
专用及通用设备 984,682,180.15 9,188,316.13 993,870,496.28
电子设备 47,716,340.00 892,158.64 110,100.00 48,498,398.64
运输设备 21,064,831.58 682,174.14 21,747,005.72
其他设备 7,899,004.76 341,888.15 8,240,892.91
二、累计折旧合计 902,535,166.66 36,298,394.62 104,595.00 938,728,966.28
其中：房屋及建筑物 139,318,447.06 7,171,908.45 146,490,355.51
专用及通用设备 697,794,404.36 28,061,821.30 725,856,225.66
电子设备 42,995,809.55 490,831.73 104,595.00 43,382,046.28
运输设备 16,145,102.77 349,899.32 16,495,002.09
其他设备 6,281,402.92 223,933.82 6,505,336.74
三、固定资产账面净值
688,858,750.75 667,038,433.19
合计
其中：房屋及建筑物 390,713,113.86 386,920,250.41
专用及通用设备 286,887,775.79 268,014,270.62
电子设备 4,720,530.45 5,116,352.36
运输设备 4,919,728.81 5,252,003.63
其他设备 1,617,601.84 1,735,556.17
四、减值准备合计 23,474,204.50 23,474,204.50
其中：房屋及建筑物 18,717,051.55 18,717,051.55
专用及通用设备 4,757,152.95 4,757,152.95
电子设备 - -
运输设备 - -
其他设备 - -
五、固定资产账面价值
665,384,546.25 643,564,228.69
合计
其中：房屋及建筑物 371,996,062.31 368,203,198.86
61
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
专用及通用设备 282,130,622.84 263,257,117.67
电子设备 4,720,530.45 5,116,352.36
运输设备 4,919,728.81 5,252,003.63
其他设备 1,617,601.84 1,735,556.17
说明：①本期折旧额 36,298,394.62 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 7,969,863.00 元。
9、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
污水处理工程 11,091,132.64 11,091,132.64 3,130,440.00 - 3,130,440.00
包装生产线 11,146,189.87 11,146,189.87 3,300,400.00 - 3,300,400.00
铸塑车间 1,433,586.21 1,433,586.21
其他零星工程 4,473,908.00 4,473,908.00 944,408.30 - 944,408.30
合计 28,144,816.72 28,144,816.72 7,375,248.30 - 7,375,248.30
（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期 本期利
转入固定
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 利息资本 期末数
资产
本化累 化金额 息资本
污水处理工程 3,130,440.00 7,960,692.64 11,091,132.64
包装生产线 3,300,400.00 14,349,758.37 6,503,968.50 11,146,189.87
铸塑车间 2,674,512.41 1,240,926.20 1,433,586.21
其他零星工程 944,408.30 3,754,468.00 224,968.30 4,473,908.00
合计 7,375,248.30 28,739,431.42 7,969,863.00 28,144,816.72
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
污水处理工程 1,120 万元 99.03% 99.03% 自筹
包装生产线 1,930 万元 91.45% 91.45% 自筹
铸塑车间 366 万元 73.07% 73.07% 自筹
其他零星工程 750 万元 62.65% 62.65% 自筹
（3）截至 2011 年 06 月 30 日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
62
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
10、无形资产
无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 110,636,371.31 110,636,371.31
土地使用权 109,290,245.01 109,290,245.01
软件 1,346,126.30 1,346,126.30
二、累计摊销合计 20,186,819.66 1,227,515.12 21,414,334.78
土地使用权 19,422,508.43 1,092,902.46 20,515,410.89
软件 764,311.23 134,612.66 898,923.89
三、无形资产账面净值合计 90,449,551.65 89,222,036.53
土地使用权 89,867,736.58 88,774,834.12
软件 581,815.07 447,202.41
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 90,449,551.65 89,222,036.53
土地使用权 89,867,736.58 88,774,834.12
软件 581,815.07 447,202.41
说明：①本期摊销额 1,227,515.12 元。
②截至 2011 年 06 月 30 日，无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
11、商誉
形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
股权投资 399,629.57 - - 399,629.57 -
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 2%（上
期：2%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场
发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 4.74%（上期：
4.74%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生
减值（上期期末：无）。
12、递延所得税资产与递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
63
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,879,327.94 5,879,327.94
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 53,895.71 53,895.71
可抵扣亏损 15,942,031.40 15,435,197.56
合计 15,995,927.11 15,489,093.27
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2013 年 4,078,637.08 4,078,637.08
2014 年 3,418,739.52 3,418,739.52
2015 年 8,444,654.80 7,937,820.96
合计 15,942,031.40 15,435,197.56
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 23,571,207.47
可抵扣亏损 15,942,031.40
小计 39,513,238.87
13、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
（1）坏账准备 97,002.97 97,002.97
（2）固定资产减值准备 23,474,204.50 23,474,204.50
合计 23,571,207.47 23,571,207.47
14、短期借款
短期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00-
64
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
说明：本公司为子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供最高额 1000 万元的债务担
保，担保期限为 2009 年 4 月 1 日至 2012 年 3 月 31 日，截止 2011 年 06 月 30 日，子公司
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款为 2,000,000.00 元。
15、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 88,486,642.64 99.67 56,973,921.28 99.48
1至2年 20.34 20.34 -
2至3年 15,930.00 0.02 15,930.00 0.03
3年以上 279,507.38 0.31 279,507.38 0.49
合计 88,782,100.36 100.00 57,269,379.00 100.00
（2）截至 2011 年 06 月 30 日，期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位或其他关联方的款项。
16、预收款项
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 11,245,460.75 97.08 21,901,693.04 98.19
1至2年 9,447.24 0.08 31,352.28 0.14
2至3年 17,337.79 0.15 60,774.26 0.27
3年以上 311,346.50 2.69 311,346.50 1.40
合计 11,583,592.28 100.00 22,305,166.08 100.00
（2）截至 2011 年 06 月 30 日，期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东或其他关联方的款项。
（3）一年以上的预收款项为预收经销商酒款后再未发生业务的款项。
17、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 - 52,638,192.03 52,638,192.03
（2）职工福利费 - 3,023,969.80 3,023,969.80
（3）社会保险费 134,592.00 7,440,564.40 7,575,156.40
其中：①医疗保险费 - 2,566,274.84 2,566,274.84
②基本养老保险费 127,392.00 4,129,284.12 4,256,676.12
65
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
③年金缴费 -
④失业保险费 7,200.00 385,576.23 392,776.23
⑤工伤保险费 - 225,531.24 225,531.24
⑥生育保险费 - 133,897.97 133,897.97
（4）住房公积金 - 1,523,557.00 1,523,557.00
（5）辞退福利 -
（6）工会经费和职工教育经费 262,891.46 1,249,135.67 972,629.72 539,397.41
（7）非货币性福利 -
（8）其他 -
其中：以现金结算的股份支付 -
合计 397,483.46 65,875,418.90 65,733,504.95 539,397.41
18、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 9,615,318.15 -1,336,428.39
营业税 -
消费税 9,402,765.33 2,770,361.03
城市建设税 1,165,423.59 392,832.42
教育费附加 872,798.17 244,047.71
企业所得税 8,409,364.48 4,761,422.07
个人所得税 133,406.38 112,831.35
房产税 4,111.37 297,892.90
土地使用税 -568,559.60 598,380.22
印花税 55,709.14 98,559.73
合计 29,090,337.01 7,939,899.04
19、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 36,894,581.64 72.64 30,418,945.29 63.78
1至2年 3,705,027.00 7.29 6,571,282.07 13.78
2至3年 2,208,162.49 4.35 2,295,862.69 4.81
3年以上 7,985,212.19 15.72 8,410,779.25 17.63
合计 50,792,983.32 100.00 47,696,869.30 100.00
66
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）截至 2011 年 06 月 30 日，期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东单位或其他关联方款项。
（3）一年以上的其他应付款主要为经销商缴纳的保证金、押金等。
20、股本
期初数 本期增减（+、-） 期末数
股份类别 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 250,000,000.00 - - - - - 250,000,000.00
截至 2011 年 06 月 30 日，持本公司 5%以上股份的股东名称及比例：
股东名称 比例
北京燕京啤酒股份有限公司 50.03%
中国武夷实业股份有限公司 6.58%
21、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 476,984,578.72 - - 476,984,578.72
其他资本公积 29,239,748.09 - - 29,239,748.09
合计 506,224,326.81 - - 506,224,326.81
22、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 118,194,210.40 118,194,210.40
23、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 242,150,985.12 232,696,403.07 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
67
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
调整后期初未分配利润 242,150,985.12 232,696,403.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,315,860.32 52,887,946.03 --
减：提取法定盈余公积 5,933,363.98 母公司净利润 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,000,000.00 37,500,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 250,466,845.44 242,150,985.12
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公
1,556,971.95
司的金额
说明：根据 2010 年度股东大会审议通过的 2010 年度利润分配方案,以 2010 年末总股本
25,000 万股为基数，每 10 股派现金 0.8 元,共派发现金股利 2000 万元。
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 449,465,233.53 439,375,317.32
其他业务收入 7,329,861.11 3,193,644.74
营业成本 287,952,987.77 293,694,517.38
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 443,277,895.77 277,689,424.72 433,720,029.64 288,280,468.59
其他 6,187,337.76 4,106,199.34 5,655,287.68 3,347,407.53
合计 449,465,233.53 281,795,624.06 439,375,317.32 291,627,876.12
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 443,277,895.77 277,689,424.72 433,720,029.64 288,280,468.59
材料、废料等 6,187,337.76 4,106,199.34 5,655,287.68 3,347,407.53
合计 449,465,233.53 281,795,624.06 439,375,317.32 291,627,876.12
（4）主营业务（分地区）
68
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 320,359,964.87 200,439,186.34 304,233,262.07 201,929,640.94
福建省外 129,105,268.66 81,356,437.72 135,142,055.25 89,698,235.18
合计 449,465,233.53 281,795,624.06 439,375,317.32 291,627,876.12
（5）前五名客户的营业收入情况
公司前五名客户的营业收入合计 64,962,022.93 元，占全部营业收入的 14.22%。
25、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 39,325,837.90 42,502,719.13 详见附注三.1
城市建设税 4,489,149.41 4,661,558.22 详见附注三.1
教育费附加 3,393,242.82 3,237,295.69 详见附注三.1
营业税 3,100.00 1,500.00 详见附注三.1
合计 47,211,330.13 50,403,073.04
26、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,436,588.59 11,274,811.17
运输费 6,268,868.38 7,531,629.01
广告费 18,149,592.01 8,434,204.27
差旅费 5,675,769.66 5,996,425.85
策划费 1,058,000.00
其他费用支出 2,628,694.39 2,318,933.46
合计 53,217,513.03 35,556,003.76
27、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,876,230.32 18,129,992.66
土地使用税 2,118,597.14 2,118,597.14
折旧 2,287,183.98 2,537,318.56
无形资产摊销 1,227,515.12 1,232,330.97
房产税 1,597,461.96 1,290,507.17
办公费 745,306.36 1,177,446.10
业务招待费 911,448.80 848,616.59
其他费用支出 6,147,683.01 5,458,916.50
合计 30,911,426.69 32,793,725.69
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
28、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 56,506.11 16,520.00
减：利息资本化
减：利息收入 1,370,531.86 1,547,377.12
承兑汇票贴息
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 121,391.28 90,203.63
合计 -1,192,634.47 -1,440,653.49
29、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
银行理财产品收益 179,794.52
合计 179,794.52
30、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
政府补助 821,177.11 1,204,830.62 821,177.11
其他 21,111.00 2,811.02 21,111.00
合计 842,288.11 1,207,641.64 842,288.11
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
企业发展基金 720,644.66 763,853.97
增值税返还 100,532.45 440,976.65
合计 821,177.11 1,204,830.62
31、营业外支出
70
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 5,505.00 5,505.00
其中：固定资产处置损失 5,505.00 5,505.00
罚款支出 424.17 119,357.43 424.17
对外捐赠 2,000.00 8,000.00 2,000.00
非常损失
其他 6,000.00 22.64 6,000.00
合计 13,929.17 127,380.07 13,929.17
32、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,436,907.36 7,437,866.19
递延所得税调整
合计 11,436,907.36 7,437,866.19
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 39,702,624.95 32,642,557.25
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 9,925,656.24 8,160,639.31
某些子公司适用不同税率的影响 -122,496.08
税收优惠的纳税影响
不可抵扣的费用 1,384,542.66 19,625.02
利用以前期间的税务亏损 126,708.46 -619,902.06
未确认递延所得税的税务亏损
国产设备投资抵免所得税
所得税费用 11,436,907.36 7,437,866.19
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净
P1 28,315,860.32 26,196,790.99
利润
报告期归属于公司普通股股东的非
F 785,788.42 1,081,458.10
经常性损益
71
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期扣除非经常性损益后归属于
P2=P1-F 27,530,071.90 25,115,332.89
公司普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东
P3 - -
的净利润的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润的影 P4 - -
响
期初股份总数 S0 250,000,000.00 250,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股
S1 -
利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
Si -
股份数
增加股份下一月份起至报告期期末
Mi -
的月份数
报告期因回购等减少股份数 Sj -
减少股份下一月份起至报告期期末
Mj -
的月份数
报告期缩股数 Sk -
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M0- 250,000,000.00 250,000,000.00
Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为
已发行普通股而增加的普通股加权 X1 -
平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平
X2=S+X1 250,000,000.00 250,000,000.00
均数
其中：可转换公司债转换而增加
-
的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的
-
普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加
权数
归属于公司普通股股东的基本每股
Y1=P1/S 0.113 0.105
收益
扣除非经常性损益后归属于公司普
Y2=P2/S 0.110 0.100
通股股东的基本每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股 Y3=（P1＋P3）
0.113 0.105
收益 /X2
扣除非经常性损益后归属于公司普 Y4=（P2＋P4）
0.110 0.100
通股股东的稀释每股收益 /X2
说明：本公司本期不存在稀释事项。
72
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 821,177.11 1,204,830.62
押金、保证金等 1,457,876.93
利息收入 1,370,531.86 1,545,695.81
收回使用受到限制的存款等
其他 35,818.60
合计 2,227,527.57 4,208,403.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 6,769,831.96 7,941,011.96
押金、保用金等 5,175,992.36 11,638,854.59
广告策划费 24,196,859.29 8,544,476.92
其他付现管理费用 9,743,693.80 18,663,451.53
合计 45,886,377.41 46,787,795.00
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,265,717.59 25,204,691.06
加：资产减值准备
固定资产折旧 36,298,394.62 37,351,128.89
无形资产摊销 1,227,515.12 1,215,015.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,205.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,506.11 16,520.00
投资损失（收益以“－”号填列） -179,794.52
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,347,031.31 17,558,200.43
73
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,555,341.29 -43,821,604.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 61,675,545.81 28,705,722.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 77,442,717.13 66,229,672.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 162,372,167.02 292,339,002.81
减：现金的期初余额 339,956,566.98 271,091,021.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -177,584,399.96 21,247,981.80
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 162,372,167.02 292,339,002.81
其中：库存现金 34,263.96 20,799.42
可随时用于支付的银行存款 162,337,903.06 292,318,203.39
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 162,372,167.02 292,339,002.81
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 162,372,167.02
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 162,372,167.02
减：期初现金及现金等价物余额 339,956,566.98
现金及现金等价物净增加额（减少“—”） -177,584,399.96
74
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
36、分部报告
（1）分部利润或亏损、资产及负债
2011年半年度 啤酒业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 477,513,258.62 6,967,203.75 27,685,367.73 456,795,094.64
其中:对外交易收入 452,528,035.28 4,267,059.36 456,795,094.64
其中:分部间交易收入 24,985,223.34 2,700,144.39 27,685,367.73
营业费用 421,503,896.72 7,873,940.70 12,285,367.73 417,092,469.69
利润总额 56,009,361.90 -906,736.95 15,400,000.00 39,702,624.95
资产总额 1,567,721,789.66 11,085,224.19 255,454,409.90 1,323,352,603.95
负债总额 188,146,627.82 8,338,772.85 13,696,990.29 182,788,410.38
2010年半年度 啤酒业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 439,611,170.30 28,281,056.90 28,516,909.88 439,375,317.32
其中:对外交易收入 433,720,029.64 5,655,287.68 439,375,317.32
其中:分部间交易收入 5,891,140.66 22,625,769.22 28,516,909.88
营业费用 389,039,853.79 30,709,816.16 13,016,909.88 406,732,760.07
利润总额 50,571,316.51 -2,428,759.26 15,500,000.00 32,642,557.25
资产总额 1,484,313,288.74 20,469,642.11 246,722,407.61 1,258,060,523.24
负债总额 144,469,211.10 12,525,353.22 4,764,988.00 152,229,576.32
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
北京燕京啤酒 北京市
股份有限公司 母公司 上市公司 李福成 啤酒生产销售 63364690-1
顺义区
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司持 母公司对本公司表 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
股比例% 决权比例% 控制方
北京燕京啤酒股 北京燕京啤酒有
121,026.70 50.03 50.03
份有限公司 限公司
2、本公司的子公司情况
子公司 企业 法人 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地
类型 类型 代表 质 本(万元) 例% 比例% 代码
燕京惠泉啤酒(抚 控股子 有限 江西省 啤酒生
张万启 16,520.00 99.85 99.85 76703851-4
州)有限公司 公司 公司 抚州市 产销售
75
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
福建燕京惠泉啤 控股子 有限 福建省 啤酒生
张万启 8,000.00 81.00 81.00 73185555-5
酒福鼎有限公司 公司 公司 福鼎市 产销售
泉州市兴龙包装 控股子 有限 福建省 纸箱生
张万启 1,000.00 85.00 85.00 61189235-1
用品有限公司 公司 公司 泉州市 产销售
废旧物
惠安县中新再生资 控股子 有限 福建省
肖国锋 资回收 50.00 99.99 99.99 73954017-9
源回收有限公司 公司 公司 泉州市
销售
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京燕京啤酒集团公司 本公司控股股东之股东之股东 10249910-5
福建燕京啤酒有限公司 同一母公司 74382222-4
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 同一母公司 70571369-2
新疆燕京农产品开发有限公司 同一母公司 66666661-8
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、采购商品、接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
交易
关联方名称 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容
（万元） 额的比例(%) （万元） 额的比例(%)
北京燕京啤酒股份有限公司 原料 18.23 0.09
福建燕京啤酒有限公司 啤酒 44.86 100.00 622.93 100.00
福建燕京啤酒有限公司 原料 86.85 0.54
说明：本公司向关联方采购商品的价格参照同类商品的市场价格确定。
B、出售商品、提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
交易
关联方名称 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容
（万元） 额的比例(%) （万元） 额的比例(%)
福建燕京啤酒有限公司 啤酒 275.44 0.98 270.37 0.61
福建燕京啤酒有限公司 原料 26.29 100.00 2.15 100.00
说明：本公司向关联方销售商品的价格参照同类商品的市场价格确定。
（2）关联托管情况
2008 年 12 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控
股子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2009 年 1 月至 2011 年 12 月。在托管期限内，
北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权益（包括但不
限于利润分配权）。
76
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年 8 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，继续委托本公司管理其
控股子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，托管期限为 2010 年 8 月 10 日至 2013 年 8
月 9 日，在托管期限内，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限
责任公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。
（3）关联担保情况
本公司为子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供最高额 1000 万元的债务担保，担
保期限为 2009 年 4 月 1 日至 2012 年 3 月 31 日，截止 2011 年 06 月 30 日，子公司福建燕
京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为 200 万元，银行承兑汇票为零。
七、或有事项
1、本公司为子公司提供债务担保的情况：
对方单位 担保业务种类 担保金额 担保期限
福建燕京惠泉啤酒 贷款及银行
福鼎有限公司 承兑汇票 最高额 1000 万元 2009 年 4 月 1 日至 2012 年 3 月 31 日
说明：截止 2011 年 06 月 30 日，子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额
为 200 万元；银行承兑汇票为零。
2、已背书转让的应收票据
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司已背书转让的未到期应收票据金额合计 7,000,000.00 元，
如果到期时持票人不能获得付款，本公司将可能被行使追索权。
除上述事项外，截至 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担
保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
77
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
3,032,602.15- 100.00- - -
收账款
其中：账龄组合 3,032,602.15- 100.00- - -
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 3,032,602.15- 100.00 - -
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提
- - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
- - - -
收账款
其中：账龄组合 - - - -
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,032,602.15 100.00
1至2年
2至3年
合计 3,032,602.15 100.00
（3）应收账款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
福建燕京惠泉啤 子公司 2,521,711.97 1 年以内 83.15
酒福鼎有限公司
燕京惠泉啤酒(抚 子公司 510,890.18 1 年以内 16.85
州)有限公司
合计 -- 3,032,602.15 100.00
78
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）截至 2011 年 06 月 30 日，期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
404,295.18 100.00 43,107.25 10.66
应收款
其中：账龄组合 404,295.18 100.00 43,107.25 10.66
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 404,295.18 100.00 43,107.25
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
511,872.31 100.00 43,107.25 8.42
应收款
其中：账龄组合 511,872.31 100.00 43,107.25 8.42
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 511,872.31 100.00 43,107.25 -
（2）账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 404,295.18 100.00 43,107.25 165,817.76 32.39 8,290.89
1至2年 345,000.00 67.40 34,500.00
2至3年 1,054.55 0.21 316.36
合计 404,295.18 100.00 43,107.25 511,872.31 100.00 43,107.25
（3）截至 2011 年 06 月 30 日，期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
79
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
仇炳强 非关联方 99,135.90 1 年以内 24.52
叶丽云 非关联方 80,000.00 1 年以内 19.79
林小军 非关联方 50,000.00 1 年以内 12.37
潘位东 非关联方 50,000.00 1 年以内 12.37
庄展福 非关联方 20,000.00 1 年以内 4.94
合计 -- 299,135.90 73.99
（5）截至 2011 年 06 月 30 日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。
3、长期股权投资
80
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
在被 投 资
在被投 单位 持 股
在被投资
被投资单 资单位 比例 与 表 本期计提 本期现金红
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位名称 表决权 决权 比 例 减值准备 利
比例%
比例% 不一 致 的
说明
①对子公司
240,432,616.09 240,432,616.09 - 240,432,616.09 15,500,000.00
投资
燕京惠泉啤
酒 ( 抚 州 ) 有 成本法 163,900,000.00 163,900,000.00 - 163,900,000.00 99.85 99.85 15,000,000.00
限公司
福建燕京惠
泉 啤 酒 福 鼎 成本法 64,800,000.00 64,800,000.00 - 64,800,000.00 81.00 81.00
有限公司
泉州市兴龙
包 装 用 品 有 成本法 11,062,718.33 11,062,718.33 - 11,062,718.33 85.00 85.00
限公司
惠安县中新
再 生 资 源 回 成本法 669,897.76 669,897.76 - 669,897.76 99.99 99.99 500,000.00
收有限公司
合计 240,432,616.09 240,432,616.09 - 240,432,616.09 15,500,000.00
81
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 332,687,745.73 336,240,173.84
其他业务收入 10,695,892.80 3,041,648.10
营业成本 343,383,638.53 339,281,821.94
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 332,687,745.73 212,652,214.36 336,240,173.84 224,604,847.24
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 332,687,745.73 212,652,214.36 336,240,173.84 224,604,847.24
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 293,911,309.83 187,863,670.20 282,482,610.72 188,695,368.86
福建省外 38,776,435.90 24,788,544.16 53,757,563.12 35,909,478.38
合计 332,687,745.73 212,652,214.36 336,240,173.84 224,604,847.24
（5）公司前五名客户的营业收入合计 62,044,080.46 元，占全部营业收入的 18.65%。
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 15,331,500.00 15,421,500.00
银行理财产品收益 179,794.52
合计 15,511,294.52 15,421,500.00
82
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
惠安县中新再生资
450,000.00 540,000.00 利润分配
源回收有限公司
燕京惠泉啤酒(抚州)
14,881,500.00 14,881,500.00 利润分配
有限公司
合计 15,331,500.00 15,421,500.00
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,171,289.70 37,480,610.54
加：资产减值准备
固定资产折旧 26,300,176.68 27,640,162.87
无形资产摊销 982,907.40 970,407.42
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -15,511,294.52 -15,421,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,637,780.93 14,869,889.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,739,276.31 -31,212,355.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,951,653.39 2,045,320.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 41,517,675.41 36,372,535.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 114,667,722.53 269,897,282.86
减：现金的期初余额 317,906,082.21 263,363,335.94
83
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -203,238,359.68 6,533,946.92
二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益
银行理财产品收益 179,794.52
政府补助 821,177.11
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,181.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 1,008,153.46
减：非经常性损益的所得税影响数 127,350.66
非经常性损益净额 880,802.80
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 95,014.38
归属于公司普通股股东的非经常性损益 785,788.42
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.50 0.113 0.113
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.43 0.110 0.110
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 28,315,860.32
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 785,788.42
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 27,530,071.90
股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,116,569,522.33
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司
Ei 0
普通股股东的净资产
84
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普
Ej 20,000,000.00
通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 0
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 0
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月
Mk 0
份数
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,124,885,382.65
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,134,060,785.82
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益
Y1=P1/E2 2.50%
率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/E2 2.43%
加权平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末余额 16,237.22 万元，较期初减少 52.24%，主要系购买银行理财产品所致。
（2）应收票据期末余额 1,470.00 万元，较期初增加 100%，主要系销售回款中收到的银行承承兑
汇票增加所致。
（3）应收帐款期末余额 0.54 万元，较期初减少 98.65%，主要系本期赊销减少所致。
（4）预付账款期末余额 1,554.71 万元，较期初增加 536.07%，主要系本期预付原料款项增加所
致。
（5）其他应收款期末余额 302.36 万元，较期初增加 545.01%，主要系本期备用金增加所致。
（6）在建工程期末余额 2,814.48 万元，较期初增加 281.61%，主要系本期开工的工程期末未完
工所致。
（7）应付账款期末余额 8,878.21 万元，较期初增加 55.03%，主要系本期未支付货款增加所致。
（8）预收账款期末余额 1,158.36 万元，较期初减少 48.07%，主要系预收客户货款减少所致。
（9）应付职工薪酬期末余额 53.94 万元，较期初增加 35.70%，主要系计提的工会经费尚未支付
所致。
（10）应交税金期末余额 2,909.03 万元，较上期增加 266.38%，主要系 6 月计提税金尚未交缴所
致。
（11）销售费用本期发生额 5,321.75 万元，较上期增加 49.67%，主要系本期广告费用投入增加
所致。
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2011 年半年度报告
（12）投资收益本期发生额 17.98 万元，较上期增加 100%，主要系本期银行理财产品收入所致。
（13）营业外收入本期发生额 84.23 万元，较上期减少 30.25%，主要系新公司本期政府补助减少
所致。
（14）营业外支出本期发生额 1.39 万元，较上期减少 89.06%，主要系新公司本期滞纳金减少所
致
（15）投资活动产生的现金流量净额本期数-23,497.06 万元，较上期增加 2382.48%，主要系本公
司购买银行理财产品及技改项目增加所致。
（16）筹资活动产生的现金流量净额本期数-2,005.65 万元，较上期减少 43.53%，主要系本期分
红减少所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十六次会议于 2011 年 8 月 17 日批准。
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
2011 年 8 月 17 日
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