福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
600573
2014 年半年度报告
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人王启林、主管会计工作负责人肖国锋及会计机
构负责人（会计主管人员）王碧辉声明：保证本半年度报告中财务
报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构
成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 .................................................................................. 3
第二节 公司简介........................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................. 5
第四节 董事会报告 ....................................................................... 6
第五节 重要事项......................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况....................................................... 21
第七节 优先股相关情况 .............................................................. 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况..................................... 23
第九节 财务报告（未经审计） ................................................... 24
第十节 备查文件目录...................................................................91
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司或本公司 指 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
惠泉啤酒 指 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
燕京啤酒 指 北京燕京啤酒股份有限公司
福建燕京 指 福建燕京啤酒有限公司
福鼎公司 指 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司
抚州公司 指 燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
公司的中文名称简称 惠泉啤酒
公司的外文名称 FuJian YanJing HuiQuan Brewery Co.,Ltd
公司的法定代表人 王启林
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 何泽平 程晓梅
联系地址 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号
电话 0595-87396105 0595-87396105
传真 0595-87384369 0595-87384369
电子信箱 hqbeer@hqbeer .com hqbeer@hqbeer.com
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
三、基本情况变更简介
公司注册地址 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号
公司注册地址的邮政编码 362100
公司办公地址 福建省惠安县螺城镇建设大街 157 号
公司办公地址的邮政编码 362100
公司网址 Http://www .huiquan-beer.com
电子信箱 hqbeer@hqbeer .com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定
www.sse.com.cn
网站的网址
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 惠泉啤酒 600573 -
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2014 年 2 月 12 日
注册登记地点 福建省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 350000100019821
税务登记号码 350521 158164558
组织机构代码 15816455-8
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 409,388,347.97 379,799,221.87 7.79
归属于上市公司股东的净利润 6,935,892.09 -5,501,245.30 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经
-2,341,131.80 -7,938,267.92 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 90,734,279.07 95,716,981.57 -5.21
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,065,125,276.58 1,064,439,384.49 0.06
总资产 1,205,777,268.74 1,151,281,402.41 4.73
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.03 -0.02 不适用
稀释每股收益（元／股） 不适用
扣除非经常性损益后的基本每
-0.01 -0.03 不适用
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.65 -0.53 不适用
扣除非经常性损益后的加权平
-0.22 -0.76 不适用
均净资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
7,037,122.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 2,346,328.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,291.09
少数股东权益影响额 -394.83
所得税影响额 -87,740.97
合计 9,277,023.89
5
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司属于啤酒酿造行业，报告期内公司的主营业务范围未发生变动。
报告期内，公司结合企业经营实际和年度目标任务，对外开拓创新、强化
营销团队，提升品牌影响力；对内节能降耗，变革改良，技术开发，细化经营
管理，扎实推进企业经营各项工作。2014 年 1-6 月,实现营业收入 40,938.83
万元，较上年同期增长 7.79%；实现利润总额 727.88 万元，较上年同期增长
275.25%；实现归属于上市公司股东的净利润 693.59 万元，较上年同期增长了
226.08%，企业经济效益向好。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数 （%）
营业收入 409,388,347.97 379,799,221.87 7.79
营业成本 275,744,346.18 266,713,232.91 3.39
销售费用 61,300,994.91 48,713,506.58 25.84
管理费用 34,521,310.13 31,720,629.58 8.83
财务费用 -646,372.84 -827,392.95 -21.88
经营活动产生的现金流量净额 90,734,279.07 95,716,981.57 -5.21
投资活动产生的现金流量净额 -101,785,754.11 -125,898,978.33 -19.15
筹资活动产生的现金流量净额 -6,250,000.00 - -100.00
注：筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是因为股票分红款
所致；
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
6
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单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例 原因说明
主要是计提坏帐准备
资产减值损失 35,997.89 -23,037.07 -256.26%
所致。
主要是因为银行理财
投资收益 2,346,328.78 1, 460,082.18 60.70%
产品收益增加所致。
主要是本期政府补助
营业外收入 7,084,952.96 1,233,058.62 474.58%
增加所致。
主要是滞纳金支出增
营业外支出 66,122.05 10,948.24 503.95%
加所致。
(2) 经营计划进展说明
报告期内，在董事会的正确领导下，公司管理层和全体员工围绕公司经营
目标，齐心协力、稳步推进各项工作。主要工作重点和措施如下：
1）持续开展事件营销，努力提升品牌影响力。
公司持续开展大型的品牌营销活动，产品的知名度和美誉度不断走高。报
告期内，公司针对市场实际开展有针对性的品牌营销活动。在福建市场，公司
启动以“惠泉啤酒为东亚文化之都喝采”为主题的路演活动。活动以加强消费
者体验为核心，以形式多样、参与面广的互动游戏为手段，通过让消费者免费
品尝，引导消费者亲身感受惠泉“酿造虽繁必不敢省人工，原料虽贵必不敢减
物力”的酿造理念和“持久的新鲜，幽雅的香气，极致的纯净”的独特风味口
感，致力引导消费者体验惠泉品质的全鲜享受。在江西市场，坚持以公关活动
为主、广告为辅，与江西电视台合作，赞助契合年轻消费人群的全新娱乐竞技
类型活动《勇者为王》。在整体的策划和活动过程中，公司还注重与各区域市场
推广活动、客户联谊活动等密切配合，用接地气的活动形式和实打实的产品品
质提升品牌亲和力，唤醒消费者的惠泉品牌记忆，品牌认知度和终端客户的接
受度明显提高。
2）构建营销人才培养体系，强化销售队伍建设。
报告期内，公司规划和搭建营销队伍培训体系，修订完善绩效考核为导向
的薪酬体系。通过开展培训课程需求调查，发放调查问卷，前期已经完成培训
课题调研和培训大纲编写，接下来公司将陆续实施培训课件开发，制定培训管
理制度，确定培训计划，正式组织实施培训，并跟进计划落实情况，以此来提
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高销售人员培训的实用性和实效性，加快销售队伍的培养，使其个人成长与市
场发展需求相匹配，进一步提高市场竞争实力。同时，公司坚持“竞争上岗，
在岗受控”的营销队伍管理原则，抓好绩效+面谈和学习+培训两手。修订激励
方案，加大销售一线人员的业绩奖励，以激励来促动人员主动关注绩效，提高
工作积极性，通过面谈沟通，让每一个人都能明确阶段目标及时加以改进，提
高执行效力。结合实用业务课件培训和销售队伍各层级的岗位标准化培训，提
高销售人员的素质和能力，引导销售人员快速成长。
3）改善产品质量，开发差异化新产品。
报告期内，公司严抓生产流程标准化，持续改进，旨在提供适应并超越消
费者需求的品质过硬的产品。去年坚持做品质为公司经营赢得了转机，今年除
继续优化投料工艺、完善生产工艺、加强过程控制外，技术部门依靠课题攻关
来进一步改进产品质量。成立产品生产规划项目组和产品质量规划项目组，着
手做好公司未来的产品规划工作。通过开展技术攻关、实施关键要素考核，建
立酒体新鲜度评价体系，提高产品新鲜度；通过制订《产品手册》，精确每一个
产品包装信息模块，应用于采购、生产、质量控制全程；加强对子公司的工艺
规范和新产品开发指导，确保公司系列产品工艺标准的一致性；同时，为配合
市场拓展需要，结合消费者口感需求，公司加快新产品“红啤”的研制，该酒
色泽浓厚，香气特殊，将于近期投入市场，是公司又一差异化新产品。
4）强化激励导向，降低能耗物耗。
报告期内，公司出台《年度绩效先锋团队及个人评选办法》，调整月度部门
绩效加分项，加大流程制度改善、技术质量提升和成本消耗节约项目的绩效加
分比重和物质奖励力度，进一步触动部门带领员工自发开展各类技术创新、管
理改善项目，通过做项目来提质量创效益，进而增加个人收入。特别是生产系
统各车间鼓励员工立足岗位，开展工序单项消耗指标攻关、质量零投诉加分激
励、设备故障时间同比下降激励、岗位技能比赛等项目，极大地鼓舞了员工的
创新热情。许多节能措施办法都由员工提出并实施，许多原需外协完成的技术
改造项目都由员工自主完成，并且在实施过程中充分修旧利废，节约了大量的
改造费用。报告期公司员工共实施各类攻关项目 435 项，刷新生产挑战目标 37
次，各消耗指标皆同比下降，水耗和包装酒损更创历史最好水平。公司叉车岗
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
位员工包揽了泉州市职工技能竞赛的所有奖项，一名员工被授予“泉州市五一
劳动奖章”和“泉州市技术能手”称号。
5）加强供应链管理，减少采购流程支出。
在继续做好物资采购公开招投标，充分比质比价降低采购成本的同时，公
司开始探索物资采购“横向一体化”的管理模式，即将进厂物资相关衔接工作
往前移，合理利用供应商资源降低物资采购、管理成本。质量部门建立供方现
场评估标准，科学评价不同生产厂的质量保证水平，为供方选择提供量化依据，
采购部门健全供应商台账，着手建立大宗物资使用情况信息采集及发布制度，
加强物资质量及生产使用情况监控，做好供应商的评价甄选。仓储部门则加强
物资入库储存管理，规范物资编码录入，实现物资管理的信息化、标准化。
6）强化内部控制管理，提升公司治理水平。
根据《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指
引的要求，报告期内公司进一步完善内部控制管理，着手修订公司《内部控制
制度手册》和《内部风险控制手册》，将公司所有的管理制度规章、各种风险防
范措施办法都纳入其中明确细化，确保所有工作都有章可循、有的放矢。重点
开展重大决策、重要人事任免、重大项目和大额资金使用“三重一大”事项内
部控制管理。报告期内，公司将“三重一大”事项列入公司内部审计重点项目，
实施重点控制，实现内控制度的延伸、覆盖，确保内部控制制度落地、有力、
有效，切实防范决策风险，维护企业资产安全，提高工作效能，持续地提升公
司内部控制管理水平，确保企业持续、健康、稳定发展。
(3) 其他
单位：元 币种:人民币
科目 期末数 期初数 变动幅度 原因说明
主要是因为销售回款中收到
应收票据 8,400,000.00 - 100.00%
的银行承兑汇票增加所致。
应收账款 462,345.91 - 100.00% 主要是因为赊销增加所致。
主要是因为预付原料款项增
预付账款 6,895,671.10 4,225,877.94 63.18%
加所致。
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主要是因为借备用金增加所
其他应收款 375,459.99 153,845.81 144.05%
致。
主要是因为购买银行理财产
其他流动资产 90,000,000.00 13,561,909.97 563.62%
品的支出所致。
主要是本期在建项目未完工
在建工程 8,778,942.50 3,273,744.70 168.16%
所致。
主要是因为未支付货款增加
应付账款 69,459,713.89 32,809,943.41 111.70%
所致。
主要是期末未交税金增加所
应交税费 12,101,000.37 4,645,657.71 160.48%
致。
主要是收到定金、押金增加
其他应付款 41,139,552.18 30,717,933.14 33.93%
所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 3.47
啤酒 401,869,437.57 268,133,851.99 33.28 7.98 2.64
个百分点
减少 11.82
其他 1,489,170.11 1,162,804.11 21.92 31.65 55.12
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 3.47
啤酒 401,869,437.57 268,133,851.99 33.28 7.98 2.64
个百分点
减少 11.82
其他 1,489,170.11 1,162,804.11 21.92 31.65 55.12
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
福建省内 298,937,299.01 10.33
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福建省外 104,421,308.67 2.02
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。 公司“惠泉”品牌作为中国名牌，
经过近 20 年的持续投入，在福建、江西等核心销售区域知名度较高，品牌核心
竞争力将成为公司发展的坚实基础。公司实施了以质量、食品、环境、职业健
康安全四位一体的管理体系，实施完整、严密的质量监测与过程控制，并在此
基础上，持续提升产品品质，不断加大产品研发，始终以质量、技术为公司的
核心竞争力，促进企业发展。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 委托理财情况
委托理财产品情况
单位:元 币种:人民币
资金来
是否
委托理 报酬 是否 源并说
委托理财金 委托理财 委托理财 实际收回本 实际获得 经过 是否
合作方名称 财产品 确定 预计收益 关联 明是否
额 起始日期 终止日期 金金额 收益 法定 涉诉
类型 方式 交易 为募集
程序
资金
中国工商银行股 人民币
2014 年 1 月 2014 年 2 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 207,123.29 30,000,000.00 207,123.29 是 否 否 否
8日 18 日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 1 月 2014 年 2 月 固定
份有限公司惠安 理财产 50,000,000.00 345,205.48 50,000,000.00 345,205.48 是 否 否 否
8日 18 日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 1 月 2014 年 2 月 固定
份有限公司惠安 理财产 20,000,000.00 138,082.19 20,000,000.00 138,082.19 是 否 否 否
8日 18 日 收入
支公司 品
中国建设银行股 人民币 2014年1月 2014年2月 固定
份有限公司抚州 理财产 6,000,000.00 42,410.96 6,000,000.00 42,410.96 是 否 否 否
10日 28日 收入
分行营业部 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 2 月 2014 年 4 月 固定
份有限公司惠安 理财产 20,000,000.00 147,945.21 20,000,000.00 147,945.21 是 否 否 否
19 日 9日 收入
支公司 品
人民币
中国银行股份有 2014 年 2 月 2014 年 4 月 固定
理财产 20,000,000.00 152,465.75 20,000,000.00 152,465.75 是 否 否 否
限公司惠安支行 20 日 14 日 收入
品
人民币
北京银行顺义支 2014 年 2 月 2014 年 4 月 固定
理财产 60,000,000.00 210,410.96 60,000,000.00 210,410.96 是 否 否 否
行 20 日 1日 收入
品
中国工商银行股 人民币
2014 年 2 月 2014 年 4 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 226,027.40 30,000,000.00 226,027.40 是 否 否 否
26 日 16 日 收入
支公司 品
12
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
中国工商银行股 人民币
2014 年 3 月 2014 年 4 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 226,027.40 30,000,000.00 226,027.40 是 否 否 否
5日 23 日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 3 月 2014 年 5 月 固定
份有限公司惠安 理财产 20,000,000.00 159,726.03 20,000,000.00 159,726.03 是 否 否 否
12 日 3日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 4 月 2014 年 6 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 201,369.86 30,000,000.00 201,369.86 是 否 否 否
22 日 10 日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 5 月 2014 年 6 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 173,589.04 30,000,000.00 173,589.04 是 否 否 否
6日 18 日 收入
支公司 品
人民币
中国银行股份有 2014 年 5 月 2014 年 6 月 固定
理财产 20,000,000.00 115,945.21 20,000,000.00 115,945.21 是 否 否 否
限公司惠安支行 8日 23 日 收入
品
中国工商银行股 人民币
2014 年 5 月 2014 年 7 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 201,369.86 是 否 否 否
14 日 2日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 5 月 2014 年 7 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 197,260.27 是 否 否 否
28 日 16 日 收入
支公司 品
中国工商银行股 人民币
2014 年 6 月 2014 年 7 月 固定
份有限公司惠安 理财产 30,000,000.00 193,150.68 是 否 否 否
4日 23 日 收入
支公司 品
合计 / 456,000,000.00 / / / 2,938,109.59 366,000,000.00 2,346,328.78 / / / /
2014 年 1 月 22 日，公司第六届董事会第二十次会议审议通过《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司关于投资金融理财产品的议案》。
会议决议为有效提高自有闲置资金的使用效益，在不影响正常经营活动和充分控制投资风险的前提下，公司拟通过具有合法经营资格
的金融机构循环利用不超过人民币 3 亿元的自有闲置资金购买风险小、现金管理工具类的短期理财产品。并授权公司董事、常务副总
经理兼财务总监肖国锋负责上述购买理财产品的相关具体事宜，授权期限自董事会审议通过之日起一年内有效。
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、主要子公司、参股公司分析
（1）对公司净利润影响达到 10%以上的子公司
单位：万元 币种：人民币
子公司 主要产品或服
子公司全称 注册资本 持股比例 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 务/经营范围
燕京惠泉啤酒 控股
啤酒生产销售 16,520.00 99.85% 23,190.89 18,100.49 10,973.57 435.12 349.48
(抚州)有限公司 子公司
（2）其他子公司
单位：万元 币种：人民币
主要产品或服务/
子公司全称 子公司类型 注册资本 持股比例 总资产 净资产 净利润
经营范围
福建燕京惠泉啤酒
控股子公司 啤酒生产销售 8,000.00 81.00% 6,762.62 4,911.09 -429.18
福鼎有限公司
惠安县中新再生资
控股子公司 废旧物资回收销售 50.00 99.99% 163.50 130.64 -2.34
源回收有限公司
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
小型技改投入，有利
污水改造工程 9,525,500.0 0 58.98% 2,836,910.00 5,618,610.00
于环境保护。
技改投入，有助于提
易拉罐线设备 3,800,000.0 0 56.71% 2,154,984.77 2,154,984.77
升企业生产能力。
小型技改投入，有助
新增预洗机、
880,000.00 100.00% 523,798.69 788,733.37 于提升企业产品质
验瓶机
量。
瓶场成品酒周 强化产品防护，提升
450,000.00 100.00% 284,990.92 429,929.92
转仓 产品质量。
极鲜生产线 技改投入，有助于提
650,000.00 100.00% 641,875.09 641,875.09
(包装 A 线) 升企业生产能力。
小型技改投入，有助
其他零星项目 1,000,000.0 0 80.00% 718,177.85 800,348.87
于企业节能降耗。
合计 16,305,50 0.00 / 7,160,737.32 10,434,482.02 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据《公司章程》、《公司未来三年分红规划（2012-2014）》的有关规定，
结合公司生产经营情况，报告期内，公司实施了 2013 年度利润分配，以 25,000
万股股本为基础，每 10 股派发现金股利 0.25 元（含税），共计 625 万元。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联 关联 关联 占同类交
关联交易定 关联交易 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 交易 交易 易金额的
价原则 金额 结算方式
类型 内容 价格 比例(%)
北京燕京啤 参照同类商
购买
酒股份有限 控股股东 原料 品的市场价 0.40 834.89 1.77 银行汇款
商品
公司 格确定
江西燕京啤 参照同类商
股东的子 提供
酒有限责任 啤酒 品的市场价 - 26.72 0.07 银行汇款
公司 劳务
公司 格确定
参照同类商
福建燕京啤 股东的子 销售
原料 品的市场价 - 3.93 100.00 银行汇款
酒有限公司 公司 商品
格确定
合计 / / 865.54 / /
上述关联交易无大额退货情况发生。
上述交易能够有效地降低本公司的采购和运营成本，提高公司的经济效益。
交易的目的是充分利用资源，有效地降低本公司的采购和运营成本。此交易不
影响本公司持续经营能力。
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
此交易符合市场原则，公平公允，有利于本公司利益。上述关联交易不影
响本公司生产经营的独立性及持续经营能力。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
报告期内，公司不存在能为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以
上（含 10％）的托管事项。
2012 年 3 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公
司管理其控股子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2012 年 3 月 29 日至
2014 年 12 月 31 日，托管费用为每年 30 万元。托管方式为由本公司代行燕京
啤酒在福建燕京中的股东权力和权利，在托管期间对福建燕京承担托管人的责
任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在福建燕京啤酒有限公司中的股东权
益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
2013 年 8 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公
司管理其控股子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，托管期限为 2013 年 8
月 10 日至 2016 年 8 月 9 日，托管费用为每年 30 万元。托管方式为由本公司
代行燕京啤酒在燕京啤酒（赣州）有限责任公司中的股东权力和权利，在托管
期间对燕京啤酒（赣州）有限责任公司承担托管人的责任，北京燕京啤酒股份
有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限责任公司中的股东权益（包括但不
限于利润分配权）。托管费用按年支付。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(二) 担保情况
本公司于 2012 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第十九次会议审议通过了
17
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
《关于为控股子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供担保的议案》，同意公
司为福鼎公司因向中国银行福鼎支行申请承兑或短期借款而发生的债务提供最
高额保证，担保的主债权最高余额不超过壹仟万元，担保类型为最高额连带责
任保证。担保期限自 2012 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日止。截至 2014 年 6
月 30 日，福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑汇票
为零。
本公司于 2013 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了
《关于为控股子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司提供担保的议案》，同意公
司为抚州公司与中国建设银行抚州市分行因授信贷款所形成的一系列债权提供
为期三年的最高额保证，担保的主债权最高余额不超过人民币叁仟万元，担保
类型为最高额连带责任保证担保。担保期限自 2013 年 3 月 27 日至 2016 年 3
月 26 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的实际
贷款金额为零，银行承兑汇票为零。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
及 行应 时履
有
承诺 承诺 承诺时间及期 时 说明 行应
承诺方 承诺内容 履
背景 类型 限 严 未完 说明
行
格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
公司的控股股东北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称“燕京啤酒”）于 2003 年 8
月 11 日签署《不竞争承诺函》，承诺将作出一系列的安排，避免与惠泉啤酒产生
同业竞争，与惠泉啤酒变竞争为合作，保证惠泉啤酒拥有独立的产、供、销体系，
与股 北京燕 保证惠泉啤酒的稳定、健康发展。将主要从以下几个方面做好工作：1、明确市 承诺公布时间：
解决
改相 京啤酒 场区域划分：燕京啤酒明确表示与惠泉啤酒进行市场区域划分，把燕京啤酒在福 2003-8-11
同业 是 是
关的 股份有 建省内的销售网络（包括福建燕京啤酒有限公司的销售网络）与惠泉啤酒现有的 承诺期限为长
竞争
承诺 限公司 销售网络统一管理；2、明确产品档次划分：燕京啤酒承诺，在福建省不再销售 期有效
与惠泉啤酒同档次低于惠泉啤酒价格的产品，并且销售的中高档啤酒均通过惠泉
啤酒的销售网络来进行，从而避免相互冲突；3、燕京啤酒成为惠泉啤酒控股股
东后，将保留、巩固惠泉啤酒现有的销售队伍及营销网络，充实其营销管理力量。
与股 北京燕 燕京啤酒在福建省和江西省抚州市、萍乡市、赣州市、鹰潭市市场将以本公司为 承诺公布时间：
解决
改相 京啤酒 主进行运作，并将燕京啤酒（赣州）有限责任公司、福建燕京啤酒有限公司通过 2006-6-21
同业 是 是
关的 股份有 委托经营或其他方式由本公司进行管理；燕京啤酒在以上区域内如有新收购或新 承诺期限为长
竞争
承诺 限公司 建生产基地的事项，将以本公司为主进行运作。 期有效
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
1）限售条件：若没有触发追送股份条款，所持股份自 2008 年度股东大会决议
公告之日起，十二个月内不上市流通，在前项承诺期期满后，其通过证券交易所
挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，即
与股 北京燕 12,500,000 股，在二十四个月内不超过百分之十，即 25,000,000 股。在锁定期 承诺公布时间：
改相 股份 京啤酒 满后，如燕京啤酒通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的惠泉啤酒股份，其 2006-7-3
是 是
关的 限售 股份有 出售股票的价格不得低于公司股权分置改革相关股东会议股权登记日的收盘价 承诺期限为长
承诺 限公司 格。(在公司实施资本公积金转增股份、利润分配、在公司发行新股、可转换债 期有效
券、权证或全体股东按相同比例缩股等事项，则对该价格作相应调整)。2）公司
将在股东背景相类似（特指控股股东或实际控制人均为北京市国资委）的第一家
上市公司实施股权激励后二年内实施股权激励方案。
北京燕 承诺公布时间：
解决 现时由惠泉啤酒托管的福建燕京在当福建燕京连续二年利润总额均超过 1000 万
其他 京啤酒 2012-10-8
同业 元时惠泉啤酒对其进行收购，福建市场继续完全由惠泉啤酒运作，对惠泉啤酒福 是 是
承诺 股份有 承诺期限为长
竞争 建以外的市场销售本公司给以适当协助。
限公司 期有效
公司未来三年（2012-2014 年）的具体股东回报规划：1、公司可以采取现金方
式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。原则上公司每年度进行一
次现金分红，公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分 承诺公布时间：
配。2、公司根据《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，足额提取 2012-6-29 承
其他 法定公积金、任意公积金以后，公司每年以现金方式分配的利润不低于当年实现 诺履行期限：
分红 公司 是 是
承诺 的可供分配利润的百分之十（含百分之十）。且连续三年以现金方式累计分配的 2012 年 6 月 29
利润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。3、在确保足额现金股利 日至 2014 年
分配的前提下，公司可以另行采取股票股利分配的方式进行利润分配。4、公司 12 月 31 日
在每个会计年度结束后，由公司董事会提出分红议案，并提交股东大会进行表决。
公司接受所有股东、独立董事和监事对公司分红的建议和监督。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
20
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 24,696
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 结的股份
增减
(%) 份数量 数量
北京燕京啤酒股份有限
国有法人 50.03 125,067,778 - 无
公司
中国武夷实业股份有限 质押
国有法人 6.58 16,437,827 -
公司 13,000,000
中国对外经济贸易信托
有限公司－外贸信托朱 境内非国有
雀漂亮阿尔法集合资金 法人 1.72 4,311,277 4,311,277 未知
信托计划
赵群 境内自然人 0.40 1,004,843 1,004,843 未知
陈瑞岗 境内自然人 0.38 954,446 - 未知
境内非国有
北京昭德投资有限公司 0.33 829,621 - 未知
法人
邓灏 境内自然人 0.32 803,100 438,700 未知
连永杨 境内自然人 0.32 790,300 -110,200 未知
申银万国证券股份有限 境内非国有
公司约定购回式证券交 0.19 462,700 -8,300 未知
易专用证券账户 法人
张丽华 境内自然人 0.18 461,312 461,312 未知
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京燕京啤酒股份有限公司 125,067,778 人民币普通股
中国武夷实业股份有限公司 16,437,827 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司－外贸信
4,311,277 人民币普通股
托朱雀漂亮阿尔法集合资金信托计划
赵群 1,004,843 人民币普通股
陈瑞岗 954,446 人民币普通股
北京昭德投资有限公司 829,621 人民币普通股
邓灏 803,100 人民币普通股
连永杨 790,300 人民币普通股
申银万国证券股份有限公司约定购回式证券
462,700 人民币普通股
交易专用证券账户
张丽华 461,312 人民币普通股
北京燕京啤酒股份有限公司、中国武夷实业股份
有限公司之间不存在关联关系或一致行动人情
上述股东关联关系或一致行动的说明
况；未知其他股东之间是否存在关联关系或一致
行动人情况。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王启林 董事长 选举 董事会选举
李秉骥 董事长 离任 辞职
肖国锋 董事、常务副总经理兼财务总监 选举 增补董事
刘定能 副总经理 聘任 董事会聘任
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014年6月30日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 283,963,541.06 301,265,016.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,400,000.00
应收账款 462,345.91
预付款项 6,895,671.10 4,225,877.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 375,459.99 153,845.81
买入返售金融资产
存货 173,029,187.17 175,633,911.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,000,000.00 13,561,909.97
流动资产合计 563,126,205.23 494,840,561.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 543,162,036.17 560,954,580.29
在建工程 8,778,942.50 3,273,744.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 84,431,890.64 85,934,322.20
开发支出
商誉 399,629.57 399,629.57
长期待摊费用
递延所得税资产 5,878,564.63 5,878,564.63
其他非流动资产
非流动资产合计 642,651,063.51 656,440,841.39
24
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
资产总计 1,205,777,268.74 1,151,281,402.41
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 69,459,713.89 32,809,943.41
预收款项 7,289,021.96 7,236,964.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,060,001.56 1,003,607.69
应交税费 12,101,000.37 4,645,657.71
应付利息
应付股利
其他应付款 41,139,552.18 30,717,933.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 131,049,289.96 76,414,106.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 131,049,289.96 76,414,106.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 123,732,597.03 123,732,597.03
一般风险准备
未分配利润 185,327,047.74 184,641,155.65
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,065,125,276.58 1,064,439,384.49
少数股东权益 9,602,702.20 10,427,911.77
所有者权益合计 1,074,727,978.78 1,074,867,296.26
负债和所有者权益总计 1,205,777,268.74 1,151,281,402.41
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
25
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014年6月30日
编制单位:福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 249,271,311.66 284,907,329.58
交易性金融资产
应收票据
应收账款 5,460,465.07
预付款项 3,841,953.26 2,812,682.10
应收利息
应收股利
其他应收款 10,337,844.15 9,139,139.11
存货 129,944,441.89 132,885,771.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,000,000.00 10,735,956.36
流动资产合计 488,856,016.03 440,480,878.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 229,369,897.76 229,369,897.76
投资性房地产
固定资产 364,452,469.27 378,085,216.18
在建工程 253,172.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,399,759.14 65,602,582.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,870,381.90 5,870,381.90
其他非流动资产
非流动资产合计 664,345,680.71 678,928,078.82
26
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
资产总计 1,153,201,696.74 1,119,408,957.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 41,611,171.66 24,095,269.03
预收款项 7,317,895.91 5,438,752.28
应付职工薪酬 128,124.25 159,648.46
应交税费 5,317,969.53 3,176,156.03
应付利息
应付股利
其他应付款 25,174,531.63 23,568,226.49
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 79,549,692.98 56,438,052.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 79,549,692.98 56,438,052.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,000,000.00 250,000,000.00
资本公积 506,065,631.81 506,065,631.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 123,732,597.03 123,732,597.03
一般风险准备
未分配利润 193,853,774.92 183,172,675.87
所有者权益（或股东权益）合计 1,073,652,003.76 1,062,970,904.71
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,153,201,6 96.74 1,119,408,957.00
计
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 409,388,347.97 379,799,221.87
其中：营业收入 409,388,347.97 379,799,221.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 411,474,669.00 386,634,791.84
其中：营业成本 275,744,346.18 266,713,232.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 40,518,392.73 40,337,852.79
销售费用 61,300,994.91 48,713,506.58
管理费用 34,521,310.13 31,720,629.58
财务费用 -646,372.84 -827,392.95
资产减值损失 35,997.89 -23,037.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,346,328.78 1,460,082.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 260,007.75 -5,375,487.79
加：营业外收入 7,084,952.96 1,233,058.62
减：营业外支出 66,122.05 10,948.24
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,278,838.66 -4,153,377.41
减：所得税费用 1,168,156.14 1,979,742.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,110,682.52 -6,133,120.18
归属于母公司所有者的净利润 6,935,892.09 -5,501,245.30
少数股东损益 -825,209.57 -631,874.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 -0.02
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,110,682.52 -6,133,120.18
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,935,892.09 -5,501,245.30
归属于少数股东的综合收益总额 -825,209.57 -631,874.88
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
28
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 300,804,793.40 271,898,029.92
减：营业成本 210,595,792.02 204,611,394.28
营业税金及附加 23,533,563.46 23,399,900.92
销售费用 44,278,453.48 32,847,263.54
管理费用 24,986,736.97 22,406,139.17
财务费用 -610,673.49 -1,124,912.40
资产减值损失 25,325.73 7,003.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 12,225,225.82 1,460,082.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,220,821.05 -8,788,676.48
加：营业外收入 6,710,278.00 25,386.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,931,099.05 -8,763,290.48
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,931,099.05 -8,763,290.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 -0.04
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 16,931,099.05 -8,763,290.48
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
29
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 453,765,346.64 415,604,462.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,785,919.55 8,028,283.50
经营活动现金流入小计 467,551,266.19 423,632,745.82
购买商品、接受劳务支付的现金 207,556,173.51 172,007,433.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 83,078,325.45 67,802,926.47
支付的各项税费 57,445,482.74 61,430,123.77
支付其他与经营活动有关的现金 28,737,005.42 26,675,280.67
经营活动现金流出小计 376,816,987.12 327,915,764.25
经营活动产生的现金流量净额 90,734,279.07 95,716,981.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
30
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
取得投资收益收到的现金 2,346,328.78 1,460,082.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,346,328.78 1,460,082.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
14,132,082. 89 27,359,060.51
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 104,132,082.89 127,359,060.51
投资活动产生的现金流量净额 -101,785,754.11 -125,898,978.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,250,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,250,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,301,475.04 -30,181,996.76
加：期初现金及现金等价物余额 301,265,016.10 259,961,395.61
六、期末现金及现金等价物余额 283,963,541.06 229,779,398.85
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
31
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 348,968,528.64 312,747,951.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,405,241.42 1,220,982.26
经营活动现金流入小计 356,373,770.06 313,968,934.12
购买商品、接受劳务支付的现金 189,788,013.45 156,927,059.42
支付给职工以及为职工支付的现金 58,131,242.82 46,803,603.00
支付的各项税费 36,583,583.68 39,937,205.94
支付其他与经营活动有关的现金 20,363,449.48 18,874,937.96
经营活动现金流出小计 304,866,289.43 262,542,806.32
经营活动产生的现金流量净额 51,507,480.63 51,426,127.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,225,225.82 1,460,082.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,225,225.82 1,460,082.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3,1 18,724.37 25,647,851.62
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 93,118,724.37 125,647,851.62
投资活动产生的现金流量净额 -80,893,498.55 -124,187,769.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,250,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,636,017.92 -72,761,641.64
加：期初现金及现金等价物余额 284,907,329.58 257,023,029.66
六、期末现金及现金等价物余额 249,271,311.66 184,261,388.02
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
32
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 专 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 库 项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
股本） 存 储 他
股 备 准备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 123,732,597.03 184,641,155.65 10,427,911.77 1,074,867,296.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 123,732,597.03 184,641,155.65 10,427,911.77 1,074,867,296.26
三、本期增减变动金额（减少
685,892.09 -825,209.57 -139,317.48
以“－”号填列）
（一）净利润 6,935,892.09 -825,209.57 6,110,682.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,935,892.09 -825,209.57 6,110,682.52
（三）所有者投入和减少资本
33
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -6,250,000.00 -6,250,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,250,000.00 -6,250,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 123,732,597.03 185,327,047.74 9,602,702.20 1,074,727,978.78
34
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 专 少数股东权 所有者权益合
一般
实收资本（或 库 项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
存 储
股本） 准备 他
股 备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 121,759,118.67 166,240,628.18 11,052,255.90 1,055,117,634.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 121,759,118.67 166,240,628.18 11,052,255.90 1,055,117,634.56
三、本期增减变动金额（减少
-5,501,245.30 -631,874.88 -6,133,120.18
以“－”号填列）
（一）净利润 -5,501,245.30 -631,874.88 -6,133,120.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -5,501,245.30 -631,874.88 -6,133,120.18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
35
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 121,759,118.67 160,739,382.88 10,420,381.02 1,048,984,514.38
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
36
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014年1—6月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 123,732,597.03 183,172,675.87 1,062,970,904.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 123,732,597.03 183,172,675.87 1,062,970,904.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,681,099.05 10,681,099.05
（一）净利润 16,931,099.05 16,931,099.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 16,931,099.05 16,931,099.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
37
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,250,000.00 -6,250,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,250,000.00 -6,250,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 123,732,597.03 193,853,774.92 1,073,652,003.76
38
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 121,759,118.67 165,411,370.66 1,043,236,121.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 250,000,000.00 506,065,631.81 121,759,118.67 165,411,370.66 1,043,236,121.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -8,763,290.48 -8,763,290.48
（一）净利润 -8,763,290.48 -8,763,290.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -8,763,290.48 -8,763,290.48
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
39
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 250,000,000.00 506,065,631.81 121,759,118.67 156,648,080.18 1,034,472,830.66
法定代表人：王启林 主管会计工作负责人：肖国锋 会计机构负责人：王碧辉
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
二、财务报表附注
一、公司基本情况
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司（原名福建省惠泉啤酒集团股份有限公司)（以下简
称本公司）是经福建省人民政府 1996 年 12 月 27 日颁布的闽政体股[1996]09 号文批准，
由福建省惠安县经济贸易局作为主发起人，联合福建惠泉啤酒集团公司工会等 10 名发
起人，以发起方式设立的股份有限公司，1997 年 2 月 4 日本公司在福建省工商行政管理
局登记注册，注册号 3500001001759，股本 6,880 万元。经股东大会决议，本公司 1997
年度、1998 年度进行增资，增资后总股本变更为 18,700 万元。1999 年 6 月 24 日经惠安
县人民政府惠政[1999]综 171 号文批准，本公司国家股持股单位由惠安县经济贸易局变
更为惠安县国有资产投资经营有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]10 号文核准，本公司采用 100%向二级市场
投资者定价配售的方式发行了人民币普通股股票 6,300 万股，每股面值 1.00 元，发行价
格为每股人民币 7.44 元。发行完成后，本公司总股本由 18700 万元变更为 25000 万元。
经上海证券交易所上证上字[2003]9 号文批准，本公司 6,300 万股社会公众股 2003 年 2 月
26 日在上海证券交易所挂牌交易。
经国务院国有资产监督管理委员会产权函[2003]436 号文件和中国证券监督管理委员会
证监公司字[2004]15 号文件批复，本公司 2004 年度第一大股东由惠安县国有资产投资经
营有限公司变更为北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）。根据中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司 2004 年 4 月 2 日提供的《过户登记确认书》，燕京
啤酒公司持有本公司社会法人股 9,537 万股，占本公司总股本的 38.148％。燕京啤酒公
司于 2004 年 10 月 8 日与本公司自然人股东龚金柱先生、郭振辉先生、林志坚先生，法
人股东晋达国际有限公司、香港圣歌德奇有限公司签订了《股份转让协议》，受让上述
股东所持有的本公司股份共计 3,556.1 万股（占本公司总股本的 14.2244％）。根据中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司 2005 年 3 月 23 日提供的《过户登记确认书》，燕
京啤酒公司持有本公司社会法人股 3,556.1 万股，占本公司总股本的 14.2244％。至此，
燕京啤酒公司共持有本公司社会法人股 13,093.10 万股，占本公司总股本的 52.37％。
2004 年 5 月 14 日，本公司更名为福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司。
经上海证券交易所上证上字[2006]489 号文件批准，并经 2006 年 6 月 26 日召开的股权分
置改革相关股东会议审议通过，本公司于 2006 年 7 月 5 日实施了本次股权分置改革方
案：流通股股东每 10 股获得非流通股股东支付的 2.1 股股票对价，获送股总数为
13,230,000 股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券投资部、审计部、
人力资源部、采购供应部、财务部、市场部、销管部、生产运行部、瓶场管理部、设备
工程部、物流业务部、技术开发部、质量控制部等部门，拥有 3 家子公司。
本公司的经营范围为：生产、销售啤酒（熟啤酒、生啤酒、特种啤酒、鲜啤酒）；对外
贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的
一般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作
为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投
资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务
报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调
整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增
投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
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而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合
并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购
买日当期投资收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之
间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权
相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额
计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
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金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
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本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关
系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具
从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负
债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
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观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
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合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
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单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
账龄在 3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应
单项计提坏账准备的理由
收款项；纳入合并财务报表范围内公司之间的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类
别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和周转材料的摊销方法
本公司除周转用包装物以外的低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。除酒瓶以外的周
转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。酒瓶于实际损耗时计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差
额后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 5 2.71-4.75
专用及通用设备 10-12 5 7.92-9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5-10 5 9.5-19
其他设备 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
51
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①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
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金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件 5 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
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损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
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生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
啤酒销售收入确认的具体方法如下：
已将销售商品的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品保留通常与所有权相联系的
继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售商
品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即销售部签定了销售合同后，
财务部根据销售部合同或订单收款或赊销审批后，物流业务部配送中心根据发货单提
货，仓库作业部出货后将出库单财务联送达财务部，财务部根据《出库单》实际提货量
确认收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表
明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额
计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
56
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益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量
的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
26、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
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动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：啤酒业务和其他业务。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
29、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率 说明
增值税 应税收入 17%
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含
220 元/吨
3000 元，不含增值税）以下的
消费税
每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含
250 元/吨
3000 元，不含增值税）以上的
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%，7% 注
教育费附加 应纳流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：城市维护建设税：本公司子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司、燕京惠泉啤酒（抚
州)有限公司按应纳流转税税额的 7%计缴，本公司及其他子公司按应纳流转税税额的 5%
计缴。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位：万元
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
燕京惠泉啤酒(抚 江西省抚 生产销售
控股子公司 有限责任 李文彬 16,520
州)有限公司 州市 啤酒；
惠安县中新再生资 福建省泉 废旧物资
控股子公司 有限责任 肖国峰 50
源回收有限公司 州市 回收销售
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
燕京惠泉啤酒(抚 生产销售啤
76703851-4 99.85 99.85 是
州)有限公司 酒；
惠安县中新再生资 废旧物资回
73954017-9 99.99 99.99 是
源回收有限公司 收销售
续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出 少数股东权
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股
资额（万元） 益
他项目余额 东损益的金额
燕京惠泉啤酒(抚
16,390 - 27.15 -
州)有限公司
惠安县中新再生资
66.99 - 0.01 -
源回收有限公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司单位：万元
子公司 法人代
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表
福建燕京惠泉啤酒 控股子公 福建省福 生产销售
有限责任 李文彬 8,000
福鼎有限公司 司 鼎市 啤酒；
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
福建燕京惠泉啤酒 生产销售啤
73185555-5 81.00 81.00 是
福鼎有限公司 酒；
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续 2：
实质上构成对子 少数股东权益中
期末实际出 少数股
子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股
资额（万元） 东权益
他项目余额 东损益的金额
福建燕京惠泉啤
6,480 - 933.11 -
酒福鼎有限公司
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目 外币 外币
折算率 人民币金额 折算率 人民币金额
金额 金额
现金： -- -- 13,355.52 -- -- 11,384.10
银行存款： -- -- 283,393,317.67 -- -- 301,116,207.75
其他货币资金： -- -- 556,867.87 -- -- 137,424.25
合计 283,963,541.06 301,265,016.10
期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,400,000.00 -
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 19,400,000.00 元，如果到期时持票人不能获
得付款，本公司将可能被行使追索权。
前五名单位情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
抚州市临川区泰鸿食品贸易商行 2014.06.19 2014.12.19 1,000,000.00
抚州市临川区泰鸿食品贸易商行 2014.06.19 2014.12.19 1,000,000.00
抚州市临川区泰鸿食品贸易商行 2014.06.30 2014.12.30 1,000,000.00
萍乡市鸿源贸易有限公司 2014.06.12 2014.12.12 300,000.00
萍乡市鸿源贸易有限公司 2014.06.12 2014.12.12 300,000.00
合计 3,600,000.00 --
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
486,679.90 100.00 24,333.99 5.00 462,345.91
收账款
其中：账龄组合 486,679.90 100.00 24,333.99 5.00 462,345.91
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 486,679.90 100.00 24,333.99 5.00 462,345.91
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 486,679.90 100.00 24,333.99
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
龙岩长汀李亮 非关联方 344,213.45 1 年以内 70.73
莆田日晶玻璃制品有限公司 非关联方 142,466.45 1 年以内 29.27
合计 486,679.90 100.00
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4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 6,834,874.61 99.12 4,165,081.45 98.56
1至2年 60,796.49 0.88 60,796.49 1.44
2至3年 - -
3 年以上 - -
合计 6,895,671.10 100.00 4,225,877.94 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 未结算原因
北京和佳软件技术有限公司 系 1,100,000.00
非关联方 1 年以内 发票未到
中石化森美（福建）石油有限
非关联方 289,386.37 1 年以内 发票未到
公司泉州分公司
中石化江西抚州石油分公司 非关联方 153,898.72 1 年以内 发票未到
威海市远航科技发展有限公司 非关联方 128,000.00 1 年以内 发票未到
泉州市中环大地科技有限公司 非关联方 82,318.00 1 年以内 发票未到
合计 1,753,603.09
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
395,221.04 92.35 19,761.05 5.00 375,459.99
收账款
其中：账龄组合 395,221.04 92.35 19,761.05 5.00 375,459.99
单项金额虽不重大但单项
32,730.92 7.65 32,730.92 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 427,951.96 100.00 52,491.97 12.27 375,459.99
其他应收款按种类披露（续）
62
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
161,942.96 83.19 8,097.15 5.00 153,845.81
收账款
其中：账龄组合 161,942.96 83.19 8,097.15 5.00 153,845.81
单项金额虽不重大但单项
32,730.92 16.81 32,730.92 100.00 -
计提坏账准备的应收账款
合计 194,673.88 100.00 40,828.07 20.97 153,845.81
说明：
①按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 395,221.04 100.00 19,761.05 161,942.96 100.00 8,097.15
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
陈云山 32,730.92 32,730.92 100.00 无法收回
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 性质或内容 比例%
关系
食堂周转金 非关联方 80,000.00 1 年以内 借备用金 18.69
张忠丽 非关联方 55,457.64 1 年以内 借备用金 12.96
路演备用金 非关联方 50,000.00 1 年以内 借备用金 11.68
路演备用金 非关联方 50,000.00 1 年以内 借备用金 11.68
赵志军 非关联方 38,763.40 1 年以内 借备用金 9.06
合计 274,221.04 64.07
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,705,755.44 66,705,755.44 54,637,192.75 - 54,637,192.75
63
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在产品 9,297,670.31 9,297,670.31 13,526,201.73 90,847.34 13,435,354.39
库存商品 8,992,554.55 8,992,554.55 17,191,507.25 136,715.74 17,054,791.51
周转材料 88,033,206.87 88,033,206.87 90,506,572.55 - 90,506,572.55
委托加工物资
合计 173,029,187.17 173,029,187.17 175,861,474.28 227,563.08 175,633,911.20
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
在产品 90,847.34 90,847.34
库存商品 136,715.74 136,715.74
合计 227,563.08 227,563.08
存货跌价准备（续）
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
存货种类
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例%
在产品 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
合计
7、其他流动资产
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 11,162,127.11
所得税 1,737,376.84
银行理财产品 90,000,000.00
其他税费 662,406.02
合计 90,000,000.00 13,561,909.97
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,671,457,916.00 4,829,787.68 150,000.00 1,676,137,703.68
其中：房屋及建筑物 531,137,567.07 1,080,719.92 532,218,286.99
专用及通用设备 1,060,475,685.88 1,087,810.46 1,061,563,496.34
电子设备 50,953,429.58 944,959.38 51,898,388.96
运输工具 20,442,206.87 1,629,298.08 150,000.00 21,921,504.95
其他设备 8,449,026.60 86,999.84 8,536,026.44
64
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 1,087,029,131.21 22,602,984.61 130,652.81 1,109,501,463.01
其中：房屋及建筑物 175,359,942.88 7,051,924.40 182,411,867.28
专用及通用设备 842,388,910.92 14,155,445.42 856,544,356.34
电子设备 45,955,767.78 609,851.65 46,565,619.43
运输工具 15,818,896.32 454,241.77 130,652.81 16,142,485.28
其他设备 7,505,613.31 331,521.37 7,837,134.68
三、固定资产账面净值合计 584,428,784.79 566,636,240.67
其中：房屋及建筑物 355,777,624.19 349,806,419.71
专用及通用设备 218,086,774.96 205,019,140.00
电子设备 4,997,661.80 5,332,769.53
运输工具 4,623,310.55 5,779,019.67
其他设备 943,413.29 698,891.76
四、减值准备合计 23,474,204.50 23,474,204.50
其中：房屋及建筑物 18,717,051.55 18,717,051.55
专用及通用设备 4,757,152.95 4,757,152.95
电子设备 - -
运输工具 - -
其他设备 - -
五、固定资产账面价值合计 560,954,580.29 －－ －－ 543,162,036.17
其中：房屋及建筑物 337,060,572.64 －－ －－ 331,089,368.16
专用及通用设备 213,329,622.01 －－ －－ 200,261,987.05
电子设备 4,997,661.80 －－ －－ 5,332,769.53
运输工具 4,623,310.55 －－ －－ 5,779,019.67
其他设备 943,413.29 －－ －－ 698,891.76
说明：
①本期折旧额 22,602,984.61 元。
②本期由在建工程转入固定资产原价为 1,655,539.52 元。
9、在建工程
（1）在建工程明细
65
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期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
污水改造工程 5,618,610.00 5,618,610.00 2,781,700.00 2,781,700.00
易拉罐线设备 2,074,984.77 2,074,984.77
新增预洗机、验瓶机 264,934.68 264,934.68
瓶场成品酒周转仓 144,939.00 144,939.00
极鲜生产线(包装 A 线) 641,875.09 641,875.09
其他零星工程 443,472.64 443,472.64 82,171.02 82,171.02
合计 8,778,942.50 8,778,942.50 3,273,744.70 3,273,744.70
（2）重大在建工程项目变动情况
利 息 资 其中：本 本 期 利
转入固定 其他
工程名称 期初数 本期增加 本 化 累 期利息资 息 资 本 期末数
资产 减少
计金额 本化金额 化率%
污水改造工程 2,781,700.00 2,836,910.00 - - - - 5,618,610.00
易拉罐线设备 2,154,984.77 80,000.00 2,074,984.77
新增预洗机、
264,934.68 523,798.69 788,733.37
验瓶机
瓶场成品酒周
144,939.00 284,990.92 429,929.92
转仓
极鲜生产线
- 641,875.09 641,875.09
(包装 A 线)
其他零星项目 82,171.02 718,177.85 356,876.23 443,472.64
合计 3,273,744.70 7,160,737.32 1,655,539.52 8,778,942.50
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数（万元） 工程进度% 资金来源
预算比例%
污水改造工程 952.55 58.98% 58.98% 自筹
易拉罐线设备 380.00 56.71% 56.71% 自筹
新增预洗机、验瓶机 88.00 89.63% 100.00 自筹
瓶场成品酒周转仓 45.00 95.54% 100.00 自筹
极鲜生产线(包装 A 线) 65.00 98.75% 100.00 自筹
其他零星项目 100.00 80.03% 80.00 自筹
合计 1,630.55 -- --
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产情况
66
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 114,246,661.90 114,246,661.90
其中：软件 4,956,416.89 4,956,416.89
土地使用权 109,290,245.01 109,290,245.01
二、累计摊销合计 28,312,339.70 1,502,431.56 29,814,771.26
其中：软件 2,332,416.51 409,529.10 2,741,945.61
土地使用权 25,979,923.19 1,092,902.46 27,072,825.65
三、无形资产账面净值合计 85,934,322.20 84,431,890.64
其中：软件 2,624,000.38 2,214,471.28
土地使用权 83,310,321.82 82,217,419.36
四、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 85,934,322.20 84,431,890.64
其中：软件 2,624,000.38 2,214,471.28
土地使用权 83,310,321.82 82,217,419.36
说明：①本期摊销额 1,502,431.56 元。
②截至 2014 年 6 月 30 日，无形资产不存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
11、商誉
被投资单位名称或形 期末
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 减值准备
股权投资 399,629.57 - - 399,629.57 -
说明：①本公司商誉由于收购福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司股权产生。
②采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的
财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为 2%（上期：
2%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发
展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为 10.15%（上期：
10.15%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发
生减值（上期期末：无）。
12、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,878,564.63 5,878,564.63
67
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（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末数 期初数
资产减值准备 4,322.88 228,337.12
可抵扣亏损 72,479,682.12 75,098,775.28
合计 72,484,005.00 75,327,112.40
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 1,021,893.45 1,021,893.45
2015 年 3,071,014.82 3,071,014.82
2016 年 60,850,861.75 67,860,652.80
2017 年 3,145,214.21 3,145,214.21
2018 年 4,390,697.89 -
合计 72,479,682.12 75,098,775.28
说明： 2016 年度到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损期末较期初减少原因本年
度弥补亏损导致。
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
其中：资产减值损失 23,554,030.69
小计 23,554,030.69
13、资产减值准备明细
合并范 本期减少
本期计
项目 期初数 围变更 期末数
提 转回 转销
增加
（1）坏账准备 40,828.07 35,997.89 76,825.96
（2）存货跌价准备 227,563.08 227,563.08
（3）固定资产减值
23,474,204.50 23,474,204.50
准备
合计 23,742,595.65 35,997.89 227,563.08 23,551,030.46
14、应付账款
68
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
货款 69,234,913.89 32,743,453.41
应付设备及工程款 224,800.00 66,490.00
广告费 -
合计 69,459,713.89 32,809,943.41
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 67,057,507.74 96.54 30,435,165.26 92.76
1至2年 2,035,257.31 2.93 2,029,559.31 6.19
2至3年 74,751.12 0.11 53,021.12 0.16
3年以上 292,197.72 0.42 292,197.72 0.89
合计 69,459,713.89 100.00 32,809,943.41 100.00
（2）期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
15、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 7,289,021.96 7,236,964.20
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 7,066,182.37 96.94 7,007,374.61 96.83
1至2年 34,035.73 0.47 34,035.73 0.47
2至3年 36,240.23 0.50 36,240.23 0.50
3年以上 152,563.63 2.09 159,313.63 2.20
合计 7,289,021.96 100.00 7,236,964.20 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他
关联方的款项。
16、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 - 68,503,245.89 68,503,245.89 -
（2）职工福利费 - 3,579,090.59 3,579,090.59 -
（3）社会保险费 - 8,336,926.06 8,336,926.06 -
69
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：①医疗保险费 - 2,889,492.90 2,889,492.90 -
②基本养老保险费 - 4,519,849.26 4,519,849.26 -
③年金缴费 - -
④失业保险费 - 276,036.08 276,036.08 -
⑤工伤保险费 - 391,447.08 391,447.08 -
⑥生育保险费 - 260,100.74 260,100.74 -
（4）住房公积金 - 1,284,216.00 1,284,216.00 -
（5）辞退福利 - -
（6）工会经费和职工教育经费 1,003,607.69 1,457,093.16 1,400,699.29 1,060,001.56
（7）非货币性福利 - -
（8）其他 - -
其中：以现金结算的股份支付 - -
合计 1,003,607.69 83,160,571.70 83,104,177.83 1,060,001.56
17、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 2,268,392.04 195,942.95
消费税 7,446,347.07 2,405,231.41
企业所得税 -626,365.15 144,017.20
城市建设税 629,875.39 44,212.66
教育费附加 551,156.73 56,202.20
个人所得税 42,709.33 33,715.29
房产税 730,499.55 730,778.48
土地使用税 1,025,032.54 1,025,032.32
印花税 33,352.87 10,525.20
合计 12,101,000.37 4,645,657.71
18、其他应付款
项目 期末数 期初数
往来款 4,008,327.78 233,120.61
押金、保证金 18,729,136.10 18,167,764.87
瓶箱押金、保证金 133,033.56
代收代付款 13,131,330.04 8,848,957.01
设备及工程款 4,880,155.02 2,814,041.80
其他杂费 390,603.24 521,015.29
合计 41,139,552.18 30,717,933.14
70
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 24,351,020.25 59.19 11,299,001.71 36.79
1至2年 6,663,436.25 16.20 7,293,857.38 23.74
2至3年 4,049,183.26 9.84 5,497,891.63 17.90
3年以上 6,075,912.42 14.77 6,627,182.42 21.57
合计 41,139,552.18 100.00 30,717,933.14 100.00
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或其他关联方款项。
（3）一年以上及金额较大的其他应付款主要为经销商缴纳的保证金、押金等。
19、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 25,000.00 25,000.00
20、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 476,984,578.72 - - 476,984,578.72
其他资本公积 29,081,053.09 - - 29,081,053.09
合计 506,065,631.81 - - 506,065,631.81
21、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 123,732,597.03 - 123,732,597.03
22、未分配利润
提取或分
项目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前上期末未分配利润 184,641,155.65 166,240,628.18 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后期初未分配利润 184,641,155.65 166,240,628.18
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,935,892.09 20,374,005.83 --
减：提取法定盈余公积 1,973,478.36
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,250,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 185,327,047.74 184,641,155.65
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
1,125,871.11
公司的金额
23、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 403,358,607.68 373,310,245.21
其他业务收入 6,029,740.29 6,488,976.66
营业成本 275,744,346.18 266,713,232.91
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 401,869,437.57 268,133,851.99 372,179,063.36 261,242,806.70
其他 1,489,170.11 1,162,804.11 1,131,181.85 749,618.30
合计 403,358,607.68 269,296,656.10 373,310,245.21 261,992,425.00
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 401,869,437.57 268,133,851.99 372,179,063.36 261,242,806.70
其他 1,489,170.11 1,162,804.11 1,131,181.85 749,618.30
合计 403,358,607.68 269,296,656.10 373,310,245.21 261,992,425.00
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 298,937,299.01 206,691,646.74 270,953,082.93 202,332,087.31
福建省外 104,421,308.67 62,605,009.36 102,357,162.28 59,660,337.69
合计 403,358,607.68 269,296,656.10 373,310,245.21 261,992,425.00
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福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
前五名客户 51,407,610.06 12.56
24、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 33,699,611.36 32,762,358.34
营业税 13,843.65 4,039,224.28
城市维护建设税 3,602,581.09 3,533,332.87
教育费附加 3,202,356.63 2,937.30
合计 40,518,392.73 40,337,852.79
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
25、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,687,814.96 22,088,947.95
运输费 3,984,211.60 3,477,073.90
广告费 15,662,797.14 14,928,156.74
差旅费 4,176,578.36 4,051,734.72
策划费 1,382,884.26
其他费用支出 2,789,592.85 2,784,709.01
合计 61,300,994.91 48,713,506.58
26、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,790,290.34 16,486,820.80
土地使用税 2,210,254.26 2,210,254.26
折旧 2,768,200.46 2,743,503.06
无形资产摊销 1,502,431.56 1,405,437.90
房产税 1,573,608.54 1,554,886.80
办公费 702,282.08 708,361.16
其他费用性支出 6,974,242.89 6,611,365.60
合计 34,521,310.13 31,720,629.58
27、财务费用
73
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -
减：利息收入 771,517.01 940,021.19
手续费及其他 125,144.17 112,628.24
合计 -646,372.84 -827,392.95
28、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 35,997.89 -23,037.07
合计 35,997.89 -23,037.07
29、投资收益
投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
其他（银行理财产品收益） 2,346,328.78 1,460,082.18
合计 2,346,328.78 1,460,082.18
30、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 7,037,122.00 1,203,724.62 7,037,122.00
罚没利得 47,830.96 25,386.00 47,830.96
违约金收入
其他 3,948.00
合计 7,084,952.96 1,233,058.62 7,084,952.96
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额 说明
与收益相关
经贸局拨奖励金 5,891,100.00 与收益相关 惠安县经济贸易局、县财政局
节能奖励 478,200.00 与收益相关 泉州市经济贸易委员会、泉州市财政局
技术改造补助 300,000.00 与收益相关 惠安县经济贸易局、县财政局
技术创新奖励 80,000.00 与收益相关 抚州市财政局
企业发展基金 287,822.00 120,000.00 与收益相关 抚州市财政局
经贸局拨奖励金 - 1,083,724.62
合计 7,037,122.00 1,203,724.62
74
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
31、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 7,347.19 7,347.19
其中：固定资产处置损失 7,347.19 7,347.19
对外捐赠 6,000.00
非常损失
罚没及滞纳金支出 58,452.90 2,192.27 58,452.90
存货盘亏
其他 321.96 2,755.97 321.96
合计 66,122.05 10,948.24 66,122.05
32、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,168,156.14 1,979,742.77
合计 1,168,156.14 1,979,742.77
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 7,278,838.66 -4,153,377.41
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总
1,819,709.67 -1,038,344.35
额*25%）
某些子公司适用不同税率的影响
对以前期间当期所得税的调整 3,219.76
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列） -12,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失 5,041.68 4,356.65
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
-1,752,447.76
异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,092,632.79 3,026,230.47
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他
所得税费用 1,168,156.14 1,979,742.77
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
75
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 6,935,892.09 -5,501,245.30
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 9,245,263.38 2,437,022.62
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F -2,309,371.29 -7,938,267.92
股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的
P3
影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普
P4
通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 250,000,000.00 250,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+
发行在外的普通股加权平均数 Si*Mi/M0-Sj 250,000,000.00 250,000,000.00
*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股
X1
而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 250,000,000.00 250,000,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.03 -0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S -0.01 -0.03
基本每股收益
说明：本公司本期不存在稀释事项。
34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,037,122.00 1,203,724.62
押金、保证金等 4,312,936.42 4,803,893.00
利息收入 771,517.01 903,199.96
收到单位或个人往来 1,616,513.16 1,088,131.92
罚没、赔款等收入 47,830.96 29,334.00
合计 13,785,919.55 8,028,283.50
76
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
广告策划费 15,662,797.14 15,564,341.38
运输费 4,549,269.85 3,891,718.90
其他付现费用 7,780,116.35 6,711,094.92
支付单位或个人往来 744,822.08 508,125.47
合计 28,737,005.42 26,675,280.67
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资理财产品 90,000,000.00 100,000,000.00
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,110,682.52 -6,133,120.18
加：资产减值准备 35,997.89 -23,037.07
固定资产折旧 22,602,984.61 34,034,296.88
无形资产摊销 1,502,431.56 1,408,295.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,346,328.78 -1,456,235.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,604,724.03 21,846,268.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,006,617.81 -29,669,776.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,230,405.05 75,710,290.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,734,279.07 95,716,981.57
77
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 283,963,541.06 229,779,398.85
减：现金的期初余额 301,265,016.10 259,961,395.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,301,475.04 -30,181,996.76
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 283,963,541.06 301,265,016.10
其中：库存现金 13,355.52 11,384.10
可随时用于支付的银行存款 283,393,317.67 301,116,207.75
可随时用于支付的其他货币资金 556,867.87 137,424.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 283,963,541.06 301,265,016.10
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 283,963,541.06
减：使用受到限制的存款
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 283,963,541.06
37、分部报告
（1）分部利润或亏损、资产及负债
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本期或本期期末 啤酒业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 429,198,166.91 1,489,170.11 21,298,989.05 409,388,347.97
其中：对外交易收入 408,475,248.21 913,099.76 409,388,347.97
其中：分部间交易收入 20,722,918.70 576,070.35 21,298,989.05
营业费用 431,221,910.25 1,509,336.84 21,298,989.05 411,432,258.04
营业利润/(亏损) -2,023,743.34 -20,166.73 -2,043,910.07
资产总额 1,452,736,779.1 1,635,034.46 248,594,544.91 1,205,777,268.7
负债总额 148,968,993.789 328,596.06 18,248,299.88 131,049,289.964
补充信息：
资本性支出
折旧和摊销费用 24,100,747.39 4,668.78 24,105,416.17
折旧和摊销以外的非现金费用
资产减值损失 28,874.57 7,123.32 35,997.89
上期或上期期末 啤酒业务 其他业务 抵销 合计
营业收入 399,541,380.31 1,687,096.74 21,429,255.18 379,799,221.87
其中：对外交易收入 378,668,040.02 1,131,181.85 379,799,221.87
其中：分部间交易收入 20,873,340.29 555,914.89 21,429,255.18
营业费用 406,457,747.16 1,656,299.86 21,479,255.18 386,634,791.84
营业利润/(亏损) -6,916,366.85 30,796.88 -50,000.00 -6,835,569.97
资产总额 1,417,784,310.2 1,731,555.76 246,983,007.60 1,172,532,858.4
负债总额 139,623,684.966 561,421.65 16,636,762.57 123,548,344.042
补充信息：
资本性支出
折旧和摊销费用 42,484,253.00 4,668.78 42,488,921.78
折旧和摊销以外的非现金费用 -
资产减值损失 12,231.67 -35,268.74 -23,037.07
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 关联关 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 系 代码
北京燕京啤酒股 北京市
母公司 上市公司 李福成 啤酒生产销售 63364690-1
份有限公司 顺义区
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
北京燕京啤酒股
121,026.70 50.03 50.03 北京控股集团
份有限公司
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2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京燕京啤酒集团公司 本公司控股股东之股东 10249910-5
福建燕京啤酒有限公司 同受一方控制 74382222-4
燕京啤酒（赣州）有限责任公司 同受一方控制 70571369-2
江西燕京啤酒有限责任公司 同受一方控制 70576609-X
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方
关联方 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
易内容 式及决策程序
（万元） 的比例％ （万元） 额的比例％
北京燕京
参照同类商品的
啤酒股份 原料 834.89 1.77 23.20 0.04
市场价格确定
有限公司
②出售商品、提供劳务
关联 本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 交易 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
式及决策程序
内容 （万元） 额的比例％ （万元） 额的比例％
江西燕京啤酒 参照同类商品的
啤酒 26.72 0.07
有限责任公司 市场价格确定
福建燕京啤酒 参照同类商品的
原料 3.93 100.00 12.31 100.00
有限公司 市场价格确定
（2）关联托管情况
2012 年 3 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股
子公司福建燕京啤酒有限公司，托管期为 2012 年 3 月 29 日至 2014 年 12 月 31 日，托管
费用为每年 30 万元。托管方式为由本公司代行燕京啤酒在福建燕京中的股东权力和权
利，在托管期间对福建燕京承担托管人的责任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在
福建燕京啤酒有限公司中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
2013 年 8 月，北京燕京啤酒股份有限公司与本公司签订了协议，委托本公司管理其控股
子公司燕京啤酒（赣州）有限责任公司，托管期限为 2013 年 8 月 10 日至 2016 年 8 月 9
日，托管费用为每年 30 万元。托管方式为由本公司代行燕京啤酒在燕京啤酒（赣州）
有限责任公司中的股东权力和权利，在托管期间对燕京啤酒（赣州）有限责任公司承担
80
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
托管人的责任，北京燕京啤酒股份有限公司仍享有其在燕京啤酒（赣州）有限责任公司
中的股东权益（包括但不限于利润分配权）。托管费用按年支付。
（3）关联担保情况
本公司于 2012 年 3 月 29 日召开的第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于为控股
子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司提供担保的议案》，同意公司为福鼎公司因向中
国银行福鼎支行申请承兑或短期借款而发生的债务提供最高额保证，担保的主债权最高
余额不超过壹仟万元，担保类型为最高额连带责任保证。担保期限自 2012 年 4 月 1 日
至 2015 年 3 月 31 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实
际贷款金额为零，银行承兑汇票为零。
本公司于 2013 年 3 月 27 日召开的第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于为控股
子公司燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司提供担保的议案》，同意公司为抚州公司与中国
建设银行抚州市分行因授信贷款所形成的一系列债权提供为期三年的最高额保证，担保
的主债权最高余额不超过人民币叁仟万元，担保类型为最高额连带责任保证担保。担保
期限自 2013 年 3 月 27 日至 2016 年 3 月 26 日止。截至 2014 年 6 月 30 日，燕京惠泉啤
酒（抚州）有限公司的实际贷款金额为零，银行承兑汇票为零。
（4）支付关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 26 人，上期关键管理人员 25 人，支付薪酬情况见下表：
关联方 支付关键管理人员 本期发生额 占同类交易金 上期发生额 占同类交易金
薪酬决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
人数 26 25
经过董事会批准
金额（万元） 588.61 8.59 371.10 5.44
说明：人数为报告期末在职高管人数、金额为报告期内任职高管的报酬合计数。
5、关联方应收应付款项
预收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
预收账款 福建燕京啤酒有限公司 54,980.00
七、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
子公司
福建燕京惠泉啤酒 贷款及银行承兑
最高额 1000 万元 2012 年 4 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日
福鼎有限公司 汇票
燕京惠泉啤酒（抚 因授信贷款所形
最高额 3000 万元 2013 年 3 月 27 日至 2016 年 3 月 26 日
州）有限公司 成的一系列债权
81
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：①截至 2014 年 6 月 30 日，福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司的实际贷款金额为零；
银行承兑汇票为零。
②截至 2014 年 6 月 30 日，燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司的实际贷款金额为零；银行
承兑汇票为零。
2、已背书转让的应收票据
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司已背书转让的未到期应收票据金额合计 19,400,000.00 元，
如果到期时持票人不能获得付款，本公司将可能被行使追索权。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
5,133,462.29 93.72 - 5,133,462.29
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
344,213.45 6.28 17,210.67 5.00 327,002.78
收账款
其中：账龄组合 344,213.45 6.28 17,210.67 5.00 327,002.78
单项金额虽不重大但单项
- - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 5,477,675.74 100.00 17,210.67 0.31 5,460,465.07
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：账龄组合
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计
82
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 344,213.45 100.00 17,210.67
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收帐款
应收帐款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
燕京惠泉啤酒(抚 合并范围内，预计可收
5,133,462.29 - -
州)有限公司 回，不计提坏账
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收帐款金额前五名单位情况
与本公司 占应收帐款总额的比
单位名称 金额 年限
关系 例%
燕京惠泉啤酒(抚州)有
子公司 5,133,462.29 1 年以内 93.72
限公司
龙岩长汀李亮 非关联方 344,213.45 1 年以内 6.28
合计 -- 5,477,675.74 100.00
（4）应收关联方款项
占应收帐款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
燕京惠泉啤酒(抚州)有限公司 子公司 5,133,462.29 93.72
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
10,000,000.00 96.59 - - 10,000,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
353,282.32 3.41 15,438.17 5.00 337,844.15
应收款
其中：账龄组合 353,282.32 3.41 15,438.17 5.00 337,844.15
单项金额虽不重大但单项计
-
提坏账准备的其他应收款
合计 10,353,282.32 100.00 15,438.17 0.15 10,337,844.15
83
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
9,000,000.00 98.40 - - 9,000,000.00
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
146,462.22 1.60 7,323.11 5.00 139,139.11
应收款
其中：账龄组合 146,462.22 1.60 7,323.11 5.00 139,139.11
单项金额虽不重大但单项计
-
提坏账准备的其他应收款
合计 9,146,462.22 100.00 7,323.11 0.08 9,139,139.11
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 308,763.40 87.40 7,323.11 146,462.22 100.00 7,323.11
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
福建燕京惠泉啤酒 合并范围内，预计可收
10,000,000.00 - -
福鼎有限公司 回，不计提坏账
③期末单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
燕京惠泉啤酒(抚 合并范围内，预计可收
44,518.92 - -
州)有限公司 回，不计提坏账
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
福建燕京惠泉啤酒福
子公司 10,000,000.00 1 年以内 关联往来 96.59
鼎有限公司
食堂周转金 非关联方 80,000.00 1 年以内 借备用金 0.77
路演备用金 非关联方 50,000.00 1 年以内 借备用金 0.48
路演备用金 非关联方 50,000.00 1 年以内 借备用金 0.48
赵志军 非关联方 38,763.40 1 年以内 借备用金 0.37
合计 -- 10,218,763.40 98.69
84
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）其他金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 性质或内容
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 10,000,000.00 关联往来款
（5）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 子公司 10,000,000.00 96.59
3、长期股权投资
长期股权投资分类
在被投资
核算方 增减
被投资单位名称 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股
法 变动
比例%
对子公司投资 229,369,897.76 229,369,897.76 - 229,369,897.76
燕京惠泉啤酒(抚州)
成本法 163,900,000.00 163,900,000.00 - 163,900,000.00 99.85
有限公司
福建燕京惠泉啤酒
成本法 64,800,000.00 64,800,000.00 - 64,800,000.00 81.00
福鼎有限公司
惠安县中新再生资
成本法 669,897.76 669,897.76 - 669,897.76 99.99
源回收有限公司
合计 229,369,897.76 229,369,897.76 229,369,897.76
长期股权投资分类（续）
在被投资 在被投资单位持股
核算方 减值 本期计提
被投资单位名称 单位表决 比例与表决权比例 本期现金红利
法 准备 减值准备
权比例% 不一致的说明
对子公司投资 9,921,308.00
燕京惠泉啤酒(抚州)有限
成本法 99.85 9,921,308.00
公司
福建燕京惠泉啤酒福鼎
成本法 81.00
有限公司
惠安县中新再生资源回
成本法 99.99
收有限公司
合计 9,921,308.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
85
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 297,242,690.87 269,698,407.75
其他业务收入 3,562,102.53 2,199,622.17
营业成本 210,595,792.02 204,611,394.28
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
啤酒 297,242,690.87 209,225,985.49 269,698,407.75 203,741,153.78
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
福建省内 297,242,690.87 209,225,985.49 269,698,407.75 203,741,153.78
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
前五名客户 43,568,342.45 14.48
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,921,308.00
其他（银行理财产品收益） 2,303,917.82 1,460,082.18
合计 12,225,225.82 1,460,082.18
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因
燕京惠泉啤酒（抚州）有限公司 9,921,308.00 利润分配
合计 9,921,308.00
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,931,099.05 -8,763,290.48
86
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
加：资产减值准备 25,325.73 7,003.07
固定资产折旧 12,681,854.04 24,179,067.30
无形资产摊销 1,202,823.84 1,163,687.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -12,225,225.82 -1,460,082.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,941,329.14 11,153,603.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-4,043,784.62 -10,083,102.10
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
33,994,059.27 35,229,241.86
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,507,480.63 51,426,127.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 249,271,311.66 184,261,388.02
减：现金的期初余额 284,907,329.58 257,023,029.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,636,017.92 -72,761,641.64
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益
87
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 7,037,122.00
受的政府补助除外）
银行理财产品收益 2,346,328.78
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,291.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 9,365,159.69
减：非经常性损益的所得税影响数 87,740.97
非经常性损益净额 9,277,418.72
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 394.83
归属于公司普通股股东的非经常性损益 9,277,023.89
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率% 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.65 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.22 -0.01
的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 6,935,892.09
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 9,277,023.89
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P2=P1-F -2,341,131.80
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,064,439,384.49
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股
Ei -
东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东
Ej -
的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk -
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,065,125,276.58
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
1,064,782,330.53
88
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均
Y2=P2/E2 -0.22
净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额 840 万元，较期初增加 100%，主要是因为销售回款中收到的银
行承兑汇票增加所致。
（2）应收账款期末余额 46.23 万元，较期初增加 100%，主要是因为赊销增加所致。
（3）预付帐款期末余额 689.57 万元，较期初增加 63.18%，主要是因为预付原料款项增
加所致。
（4）其他应收款期末余额 37.55 万元，较期初增加 144.05%，主要是因为借备用金增加
所致。
（5）其他流动资产期末余额 9,000.00 万元，较期初增加 563.62%，主要是因为购买银行
理财产品的支出所致。
（6）在建工程期末余额 877.89 万元，较期初增加 168.16%，主要是本期在建项目未完工
所致。
（7）应付帐款期末余额 6,945.97 万元，较期初增加 111.70%，主要是因为未支付货款增
加所致。
（8）应交税费期末余额 1,210.10 万元，较期初增加 160.48%，主要是期末未交税金增加
所致。
（9）其他应付款期末余额 4,113.96 万元，较期初增加 33.93%，主要是收到定金、押金
增加所致。
（10）资产减值损失本期发生额 3.60 万元，较上期增加 256.26%，主要是计提坏帐准备
所致。
（11）投资收益本期发生额 234.63 万元，较上期增加 60.70%，主要是因为银行理财产品
收益增加所致；
（12）营业外收入本期发生额 708.50 万元，较上期增加 474.58%，主要是本期政府补助
增加所致。
（13）营业外支出本期发生额 6.61 万元，较上期增加 503.95%，主要是滞纳金支出增加
所致。
（14）所得税费用本期发生额 116.82 万元，较上期减少 40.99%，主要是本公司之子公司
盈利减少，所得税费用减少所致。
（15）筹资活动产生的现金流量净额本期数-625.00 万元，较上期减少 100.00%，主要是
本期股票分红增加所致。
十三、财务报表的批准
89
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十五次会议于 2014 年 8 月 6
日批准。
90
福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2014 年半年度报告
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