浙江万好万家实业股份有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度
浙江万好万家实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-71
审计报告
信会师报字[2013]第 610011 号
浙江万好万家实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江万好万家实业股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产
负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度的现金流量表
和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和合并所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一三年三月十一日
审计报告 第 2 页
浙江万好万家实业股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 18,399,186.10 72,745,307.43
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 6,666.64 6,666.63
应收利息
应收股利
其他应收款 （一） 279,645,817.90 204,869,243.06
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 298,051,670.64 277,621,217.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 （二） 505,344,141.14 374,344,141.14
投资性房地产
固定资产 15,652,245.72 16,675,947.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,240.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 541,026,626.86 411,020,088.52
资产总计 839,078,297.50 688,641,305.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江万好万家实业股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 273,508.00 46,324.00
应交税费 1,346,365.05 797,481.22
应付利息
应付股利
其他应付款 52,613,584.38 102,048,840.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 74,233,457.43 102,892,646.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 74,233,457.43 102,892,646.03
股东权益：
股本 218,093,090.00 218,093,090.00
资本公积 306,143,509.76 306,143,509.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 45,910,432.29 27,673,674.61
一般风险准备
未分配利润 194,697,808.02 33,838,385.24
股东权益合计 764,844,840.07 585,748,659.61
负债和股东权益总计 839,078,297.50 688,641,305.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 87,580,216.61 156,236,829.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 103,918,943.09 141,264,702.91
应收票据
应收账款 （三） 582,765.62 91,166,364.63
预付款项 （四） 1,935,992.24 31,865,011.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 23,430,102.93 57,461,033.13
买入返售金融资产
存货 （六） 385,377,201.43 295,464,829.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 602,825,221.92 773,458,771.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 （七） 53,000,000.00 81,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 （八） 15,000,000.00 23,500,000.00
投资性房地产
固定资产 （九） 117,562,305.14 19,364,988.29
在建工程 （十） 6,569,864.56 582,649.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 30,383,957.78
开发支出
商誉 （十二） 44,227,009.79 36,356,509.50
长期待摊费用 （十三） 18,070,711.04
递延所得税资产 （十四） 9,760,798.73 24,313,113.58
其他非流动资产
非流动资产合计 294,574,647.04 185,117,260.87
资产总计 897,399,868.96 958,576,031.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 56,825,678.23 38,651,872.55
预收款项 （十八） 26,318,698.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 1,187,921.87 525,079.60
应交税费 （二十） 43,293,896.90 94,752,283.89
应付利息 （二十一） 2,117,260.27 5,483,606.22
应付股利
其他应付款 （二十二） 136,835,645.25 157,603,202.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十三） 103,376,793.00
其他流动负债
流动负债合计 316,579,100.84 400,392,838.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 316,579,100.84 400,392,838.06
股东权益：
股本 （二十四） 218,093,090.00 218,093,090.00
资本公积 （二十六） 305,131,059.35 305,131,059.35
减：库存股
专项储备 （二十五） 2,962,919.63
盈余公积 （二十七） 45,910,432.29 27,673,674.61
一般风险准备
未分配利润 （二十八） -78,920,104.00 7,285,369.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 493,177,397.27 558,183,193.83
少数股东权益 87,643,370.85
股东权益合计 580,820,768.12 558,183,193.83
负债和股东权益总计 897,399,868.96 958,576,031.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江万好万家实业股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加 548,001.49 586,725.67
销售费用
管理费用 3,986,797.87 2,590,168.35
财务费用 -9,455,469.18 -10,062,618.20
资产减值损失 292.96 -12,899,107.18
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三） 177,440,000.00 -5,239,505.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 182,360,376.86 14,545,325.45
加：营业外收入 7,200.00 7,200.00
减：营业外支出 0.05
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 182,367,576.81 14,552,525.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 182,367,576.81 14,552,525.45
五、其他综合收益
六、综合收益总额 182,367,576.81 14,552,525.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 20,602,232.76 243,219,047.87
其中：营业收入 （二十九） 20,602,232.76 243,219,047.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 52,085,697.81 188,362,170.55
其中：营业成本 （二十九） 20,437,941.29 40,301,254.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 717,837.03 54,105,710.01
销售费用 （三十一） 133,304.00 78,156,297.04
管理费用 （三十二） 21,942,759.40 17,842,690.42
财务费用 （三十三） 1,434,145.26 9,089,514.81
资产减值损失 （三十六） 7,419,710.83 -11,133,296.71
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） （三十四） 38,301,737.63 -59,863,597.14
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十五） -59,576,246.96 26,277,503.59
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） -52,757,974.38 21,270,783.77
加：营业外收入 （三十七） 1,985,289.86 428,070.35
减：营业外支出 （三十八） 281,102.68 858,075.95
其中：非流动资产处置损失 71,026.24 19,082.93
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） -51,053,787.20 20,840,778.17
减：所得税费用 （三十九） 14,564,553.09 1,942,206.48
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） -65,618,340.29 18,898,571.69
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -64,697,319.84 19,445,008.12
少数股东损益 -921,020.45 -546,436.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） -0.30 0.09
（二）稀释每股收益 （四十） -0.30 0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -65,618,340.29 18,898,571.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 -64,697,319.84 19,445,008.12
归属于少数股东的综合收益总额 -921,020.45 -546,436.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
浙江万好万家实业股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,853,452.59 106,718,827.71
经营活动现金流入小计 2,853,452.59 106,718,827.71
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,184,171.27 632,586.09
支付的各项税费 376,711.73
支付其他与经营活动有关的现金 71,414,184.45 139,603,747.89
经营活动现金流出小计 72,975,067.45 140,236,333.98
经营活动产生的现金流量净额 -70,121,614.86 -33,517,506.27
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 19,643,382.70
取得投资收益所收到的现金 179,218,273.30 40,920,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 77,500,000.00
投资活动现金流入小计 256,718,273.30 60,563,382.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 66,391.00
的现金
投资支付的现金 131,000,000.00 70,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 77,500,000.00
投资活动现金流出小计 208,566,391.00 70,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 48,151,882.30 -9,436,617.30
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 85,148,840.81
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 85,148,840.81
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,825,052.61
支付其他与筹资活动有关的现金 48,551,336.16
筹资活动现金流出小计 52,376,388.77
筹资活动产生的现金流量净额 -32,376,388.77 85,148,840.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,346,121.33 42,194,717.24
加：期初现金及现金等价物余额 72,745,307.43 30,550,590.19
六、期末现金及现金等价物余额 18,399,186.10 72,745,307.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 142,362,828.67 149,633,610.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 16,327,919.77 131,496,660.21
经营活动现金流入小计 158,690,748.44 281,130,270.29
购买商品、接受劳务支付的现金 110,588,814.74 62,550,267.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,177,112.86 18,914,637.72
支付的各项税费 53,065,936.65 12,205,998.83
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 41,347,244.17 103,767,762.42
经营活动现金流出小计 211,179,108.42 197,438,666.61
经营活动产生的现金流量净额 -52,488,359.98 83,691,603.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,168,886,603.45 120,278,986.58
取得投资收益所收到的现金 10,599,676.54 12,338,936.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 835,474.89
收到其他与投资活动有关的现金 （四十一） 81,644,219.06
投资活动现金流入小计 1,261,135,499.05 133,453,398.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,404,412.77 37,772,630.34
的现金
投资支付的现金 1,131,986,756.20 333,308,498.95
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十一） 77,500,000.00
投资活动现金流出小计 1,218,891,168.97 371,081,129.29
投资活动产生的现金流量净额 42,244,330.08 -237,627,731.04
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 51,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 51,500,000.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 26,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 190,738,129.16
筹资活动现金流入小计 101,500,000.00 216,838,129.16
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,679,107.10 2,617,320.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 159,233,475.83
筹资活动现金流出小计 170,912,582.93 2,617,320.67
筹资活动产生的现金流量净额 -69,412,582.93 214,220,808.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -79,656,612.83 60,284,681.13
加：期初现金及现金等价物余额 156,236,829.44 95,952,148.31
六、期末现金及现金等价物余额 76,580,216.61 156,236,829.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
浙江万好万家实业股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 218,093,090.00 306,143,509.76 27,673,674.61 33,838,385.24 585,748,659.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,093,090.00 306,143,509.76 27,673,674.61 33,838,385.24 585,748,659.61
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 18,236,757.68 160,859,422.78 179,096,180.46
（一）净利润 182,367,576.81 182,367,576.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 182,367,576.81 182,367,576.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 18,236,757.68 -21,508,154.03 -3,271,396.35
1．提取盈余公积 18,236,757.68 -18,236,757.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,271,396.35 -3,271,396.35
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 218,093,090.00 306,143,509.76 45,910,432.29 194,697,808.02 764,844,840.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江万好万家实业股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 218,093,090.00 306,143,509.76 26,218,422.06 20,741,112.34 571,196,134.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,093,090.00 306,143,509.76 26,218,422.06 20,741,112.34 571,196,134.16
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 1,455,252.55 13,097,272.90 14,552,525.45
（一）净利润 14,552,525.45 14,552,525.45
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 14,552,525.45 14,552,525.45
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,455,252.55 -1,455,252.55
1．提取盈余公积 1,455,252.55 -1,455,252.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 218,093,090.00 306,143,509.76 27,673,674.61 33,838,385.24 585,748,659.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
减：库存 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 备
一、上年年末余额 218,093,090.00 305,131,059.35 27,673,674.61 7,285,369.87 558,183,193.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,093,090.00 305,131,059.35 27,673,674.61 7,285,369.87 558,183,193.83
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填
列） 2,962,919.63 18,236,757.68 -86,205,473.87 87,643,370.85 22,637,574.29
（一）净利润 -64,697,319.84 -921,020.45 -65,618,340.29
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -64,697,319.84 -921,020.45 -65,618,340.29
（三）所有者投入和减少资本 88,564,391.30 88,564,391.30
1．所有者投入资本 51,500,000.00 51,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 37,064,391.30 37,064,391.30
（四）利润分配 18,236,757.68 -21,508,154.03 -3,271,396.35
1．提取盈余公积 18,236,757.68 -18,236,757.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,271,396.35 -3,271,396.35
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,962,919.63 2,962,919.63
1．本期提取 2,970,427.63 2,970,427.63
2．本期使用 7,508.00 7,508.00
（七）其他
四、本期期末余额 218,093,090.00 305,131,059.35 2,962,919.63 45,910,432.29 -78,920,104.00 87,643,370.85 580,820,768.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江万好万家实业股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
减：库存 专项储 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 备 备
一、上年年末余额 218,093,090.00 305,131,059.35 26,218,422.06 -10,704,385.70 764,716.93 539,502,902.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,093,090.00 305,131,059.35 26,218,422.06 -10,704,385.70 764,716.93 539,502,902.64
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填
列） 1,455,252.55 17,989,755.57 -764,716.93 18,680,291.19
（一）净利润 19,445,008.12 -546,436.43 18,898,571.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,445,008.12 -546,436.43 18,898,571.69
（三）所有者投入和减少资本 -218,280.50 -218,280.50
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -218,280.50 -218,280.50
（四）利润分配 1,455,252.55 -1,455,252.55
1．提取盈余公积 1,455,252.55 -1,455,252.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 218,093,090.00 305,131,059.35 27,673,674.61 7,285,369.87 558,183,193.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
浙江万好万家实业股份有限公司
二〇一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
浙江万好万家实业股份有限公司（以下简称 ―公司‖）前身系无锡庆丰股份有限公司，2006
年 8 月 16 日，公司与万好万家集团有限公司（以下简称―万好万家集团‖）签署了《资产
置换协议》，公司以全部资产（交易性金融资产除外）和负债，与万好万家集团合法拥
有的浙江万家房地产开发有限公司（以下简称―万家房产‖）99%的股权、浙江万好万家
连锁酒店有限公司（原浙江新宇之星宾馆有限公司，以下简称―万好万家酒店‖）100%的
股权以及杭州白马大厦写字楼第 12 层进行资产置换。上述资产置换已于 2006 年 12 月
25 日完成，公司主营业务由棉纺织生产加工转变为房地产开发、连锁酒店经营投资等业
务。
公司以 2006 年 6 月 30 日股份总额 194,093,090 股为基数，以资本公积金向全体流通股
股东实施定向转增，每 10 股流通股股份定向转增 4 股股份，相当于非流通股股东向流
通股股东每 10 股送 2.4594 股股份。上述方案已于 2006 年 12 月 14 日经江苏省人民政府
国有资产监督管理委员会以苏国资复[2006]178 号文正式批准，于 2006 年 12 月 21 日经
召开的公司股权分置改革相关股东会议审议通过，并于 2007 年 1 月 23 日在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司实施股权登记。业经立信会计师事务所有限公司验证，
并出具信会师报字（2007）第 23093 号验资报告。
2007 年 7 月，公司名称变更为浙江万好万家实业股份有限公司。
公司注册资本为 218,093,090.00 元，经营范围为：房地产投资、酒店投资管理。
公司注册地与总部办公地均为：浙江省杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12 楼。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司控制的子（孙）公司包括：
子孙公司名称 简称
浙江万家房地产开发有限公司 万家房产
浙江台州万家房地产开发有限公司 台州房产
杭州万好万家股权投资有限公司 股权投资公司
上海万好万家投资管理有限公司 上海投资公司
浙江万好万家矿业投资有限公司 矿业投资公司
宽城满族自治县铧丰矿业有限公司 铧丰矿业
浙江铧丰能源有限公司 铧丰能源
浙江新华泛信息技术有限公司 新华泛信息
浙江快捷通网络技术有限公司 快捷通网络
财务报表附注 第 1 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计
政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
财务报表附注 第 2 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原
已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计
量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确
认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负
债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计
量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差
异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司
及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该
财务报表附注 第 3 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，
均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记
账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
财务报表附注 第 4 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外
经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当
期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
财务报表附注 第 5 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率
在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包
括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第 6 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认
为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，
计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
财务报表附注 第 7 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相
以账龄作为信用风险特征组合 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合并范围内的应收款项 合并范围内的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法。
合并范围内的应收款项 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 8 8
3 年以上 30 30
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项
财务报表附注 第 8 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
房地产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
财务报表附注 第 9 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入
商品房成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生
的成本。
6、 维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人
收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计
入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
财务报表附注 第 10 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并
成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基
础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积
（其他资本公积）。
财务报表附注 第 11 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的
会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务
报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础
计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影
响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项
的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲
减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按
与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中
的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企
业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加
重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回
金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额
财务报表附注 第 12 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3～40 5 31.67～2.38
机器设备 5～15 5 19.00～6.33
运输设备 5 5 19.00
电子及其他设备 4～10 5 23.75～9.50
固定资产装修 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
固定资产减值准备。
财务报表附注 第 13 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该
固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计
净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程
实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发
生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建
工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
财务报表附注 第 14 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用
暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对
外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产
活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
财务报表附注 第 15 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定
其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条
件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 预计受益期限
采矿权 13.53 年 预计开采年限
财务报表附注 第 16 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发
生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价
值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
财务报表附注 第 17 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支
出，在发生时计入当期损益。
(十七) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入
当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
财务报表附注 第 18 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项 目 摊销年限 依据
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 1.75 年
中较短的期限平均摊销
按协议约定的租赁期与预计收益年限两者中
土地租赁费 30 年
较短的期限平均摊销
房屋建造支出 10 年 预计使用年限
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判
断标准
1）钢材、铁精粉销售收入：与客户签订了产品销售合同，商品已交付给客户，相
关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
2）房地产销售收入：在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，
取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及
已确认余下房款的付款安排），确认销售收入的实现。
公司将已收到但未达到收入确认条件的房款计入预收款项科目，待符合上述收入
确认条件后转入营业收入科目。
2、 增值电信业务收入的确认
本公司与电信运营商或第三方支付平台对网络游戏虚拟商品销售数量进行核
对结算后，相关收入和成本能可靠计量时，确认增值电信业务收入的实现。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照
财务报表附注 第 19 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 20 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其
他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、
共同控制的其他企业。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
财务报表附注 第 21 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%、7% 注1
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征 30%-60% 注2
按各地税务规定
土地使用税 按应税土地面积计征
的标准
房产税 按房屋计税余值计征 1.2%
矿产资源税 按开采原矿石数量计征 9.6 元/吨
注 1：除铧丰矿业按应缴流转税税额的 1%计缴之外，其余公司均按应缴流转税税额的
7%计缴；
注 2：土地增值税按房地产开发项目形成的土地增值额，按超率累进税率 30-60%缴纳，
在房地产开发项目土地增值税清算前，转让经营用房按实际销售额的 3%预缴。
(二) 税收优惠及批文
本期无税收优惠。
财务报表附注 第 22 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
实质上构成 少数股东分担的
注册资 期末实际 表决权 少数股东 权益中用
对子公司净 持股比 是否合 本期亏损超过少
子公司全称 简称 子公司类型 注册地 业务性质 本 经营范围 出资额 比例 权益 于冲减少
投资的其他 例(%) 并报表 数股东在该子公
（万元） （万元） (%) （万元） 数股东损
项目余额 司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
杭州万好万家股权投
股权投资公司 全资子公司 杭州 股权投资 3,000 股权投资、咨询等 3,000 100 100 是
资有限公司
浙江台州万家房地产 全资子公司 房地产开发经营、建
台州房产 台州 房产 500 500 100 100 是
开发有限公司 的子公司 筑材料销售
上海万好万家投资管
上海投资公司 全资子公司 上海 投资 5,000 投资、咨询管理等 5,000 100 100 是
理有限公司
浙江万好万家矿业投 矿业投资、矿产品、
矿业投资公司 控股子公司 杭州 矿业投资 10,000 8,250 注1 注1 是 1,717.39
资有限公司 百货材料销售
浙江铧丰能源有限公 控股子公司
铧丰能源 杭州 煤炭批发 1,000 煤炭批发经营 1,000 注2 注2 是
司 的子公司
浙江快捷通网络技术 控股子公司 支付清算系统的开 60 60
快捷通网络 杭州 第三方支付 10,000 10,000 是 -9.00
有限公司 的子公司 发及相关技术服务 (注 3) (注 3)
注 1：矿业投资公司注册资本 10,000 万元，根据公司章程约定，股东应自公司设立起两年内缴清出资，其中本公司认缴 6,500 万元，占总认缴出资
额的比例为 65%。截止 2012 年 12 月 31 日，矿业投资公司实收资本 8,250 万元，其中本公司出资 6,500 万元，占实收资本比例为 78.79%。
注 2：根据矿业投资公司章程，本公司认缴出资额占矿业投资公司注册资本的比例为 65%。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司实际出资额占矿业投
财务报表附注 第 23 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
资公司实收资本的比例为 78.79%，矿业投资公司持有铧丰能源 100%股权。
注 3：截止 2012 年 12 月 31 日，本公司直接持有新华泛信息 60%股权，新华泛信息持有快捷通网络 100%股权，按持股比例折算公司间接持有快
捷通网络 60%股权。
2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东
实质上构成 少数股东分担的
期末实际 持股 是否 少数股东 权益中用
注册资本 对子公司净 表决权 本期亏损超过少
子公司全称 简称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 出资额 比例 合并 权益 于冲减少
（万元） 投资的其他 比例(%) 数股东在该子公
（万元） (%) 报表 （万元） 数股东损
项目余额 司期初所有者权
益的金额
益中所享有份额
后的余额
浙江万家房地产开发 房地产开发经营、
万家房产 全资子公司 温州 房产 2,000 2,000 100 100 是
有限公司 建筑材料销售
宽城满族自治县铧丰 控股子公司 铁矿石采 铁原矿采选、铁精
铧丰矿业 承德 5,000 5,000 注 注 是 2,923.67
矿业有限公司 的子公司 选 粉购销
浙江新华泛信息技术
新华泛信息 控股子公司 杭州 增值电信 11,000 增值电信业务 11,000 60 60 是 4,132.27
有限公司
注：根据矿业投资公司章程，本公司认缴出资额占矿业投资公司注册资本的比例为 65%。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司出资额占矿业投资公司实收资
本的比例为 78.79%，矿业投资公司持有铧丰矿业 70%股权。
财务报表附注 第 24 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 5 家，原因为：
（1）2012 年 6 月，公司出资设立矿业投资公司，注册资本为 10,000 万元，公司
持有矿业投资公司 65%股权，截止 2012 年 12 月 31 日，矿业投资公司实际到位出
资 8,250 万元，其中本公司出资 6,500 万元，持股比例为 78.79%。公司从矿业投
资公司设立开始将其纳入合并报表范围。
（2）2012 年 7 月，公司以货币资金 6,600 万元增资新华泛信息，增资后新华泛信
息注册资本 11,000 万元，公司持有新华泛信息 60%股权。新华泛信息于 2012 年 7
月办妥工商变更登记手续，公司从 2012 年 7 月开始将新华泛信息纳入合并报表范
围。
（3）2012 年 7 月，新华泛信息出资设立快捷通网络，注册资本 10,000 万元，新
华泛信息持有快捷通网络 100%股权。公司从 2012 年 7 月开始将快捷通网络纳入
合并报表范围。
（4）2012 年 10 月，矿业投资公司以货币资金 7,300 万元增资铧丰矿业，增资后
铧丰矿业注册资本 5,000 万元，矿业投资公司持有铧丰矿业 70%股权。铧丰矿业
于 2012 年 12 月办妥工商变更登记手续，公司从 2012 年 12 月开始将铧丰矿业纳
入合并报表范围。
（5）2012 年 12 月，矿业投资公司出资设立铧丰能源，注册资本 1,000 万元，矿
业投资公司持有铧丰能源 100%股权。公司从铧丰能源设立开始将其纳入合并报表
范围。
2、 本期未减少合并单位。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
矿业投资公司 82,055,500.00 -444,500.00
新华泛信息（注 1） 103,306,669.17 -755,570.77
快捷通网络 99,775,057.90 -224,942.10
铧丰矿业（注 2） 72,658,682.78 -508,709.40
铧丰能源 9,995,835.50 -4,164.50
注 1：新华泛信息从 2012 年 7 月开始纳入合并报表范围，故上表本期净利润为 2012
年 7-12 月份净利润；
财务报表附注 第 25 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
注 2：铧丰矿业从 2012 年 12 月开始纳入合并报表范围，故上表本期净利润为 2012
年 12 月份净利润。
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 非同一控制下企业合并新华泛信息的情况
本公司以 2012 年 7 月 1 日为购买日，支付现金人民币 6,600 万元作为合并成本购
买了新华泛信息 60%的权益。合并成本在购买日的总额为人民币 6,600 万元。
新华泛信息成立于 2010 年 1 月，注册地址为杭州市武林新村 104 号 3017 室，主
要从事增值电信业务。在被合并之前，新华泛信息的控股股东为王赛萍。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 6,600 万元，在合并中取新华泛信息 60%
新华泛信息 3,562,656.04 权益，新华泛信息可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币
104,062,239.94 元，两者的差额人民币 3,562,656.04 元确认为商誉。
新华泛信息可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值 公允价值
流动资产 104,188,882.81 104,188,882.81
非流动资产 53,864.92 53,864.92
流动负债 180,507.79 180,507.79
自购买日至本期期末的收 自购买日至本期期末的净 自购买日至本期期末的经
被购买方
入 利润 营活动净现金流
新华泛信息 426,935.32 -755,570.77 258,042.96
2、 非同一控制下企业合并铧丰矿业的情况
本公司的控股子公司矿业投资公司以 2012 年 12 月 1 日为购买日，支付现金人民
币 7,300 万元作为合并成本购买了铧丰矿业 70%的权益。合并成本在购买日的总
额为人民币 7,300 万元。
铧丰矿业成立于 2008 年 3 月，注册地址为河北宽城满族自治县华尖乡沟口子村，
主要从事铁原矿采选、铁精粉购销。在被合并之前，铧丰矿业的股东为张余、羿
顺华。
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
财务报表附注 第 26 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
矿业投资公司的合并成本为人民币 7,300 万元，在合并中取铧
丰矿业 70%权益，铧丰矿业可辨认净资产在购买日的公允价值
铧丰矿业 4,307,844.25
为人民币 98,131,651.08 元，两者的差额人民币 4,307,844.25
元确认为商誉。
铧丰矿业可辨认资产和负债的情况
购买日
项目
账面价值 公允价值
流动资产 83,662,116.98 83,662,116.98
非流动资产 73,156,596.07 101,083,774.60
流动负债 83,643,812.87 83,643,812.87
专项储备 2,970,427.63 2,970,427.63
自购买日至本期期末的净利 自购买日至本期期末的经营
被购买方 自购买日至本期期末的收入
润 活动净现金流
铧丰矿业 3,949,655.44 -508,709.40 3,894,818.71
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 144,556.40 37,271.87
小计 144,556.40 37,271.87
银行存款
人民币 76,435,660.21 156,199,557.57
小计 76,435,660.21 156,199,557.57
其他货币资金
人民币 11,000,000.00
小计 11,000,000.00
合 计 87,580,216.61 156,236,829.44
财务报表附注 第 27 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 11,000,000.00
截至 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金人民币 1,100 万元为本公司向银行申请开具保函
所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
1、 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
股票与基金投资 103,918,943.09 141,264,702.91
合计 103,918,943.09 141,264,702.91
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 587,040.97 99.71 5,870.40 1.00 92,087,237.00 100.00 920,872.37 1.00
1-2 年（含 2 年） 1,679.00 0.29 83.95 5.00
合计 588,719.97 100.00 5,954.35 92,087,237.00 100.00 920,872.37
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
以账龄作为信用风险 588,719.97 100.00 5,954.35 1.01 92,087,237.00 100.00 920,872.37 1.00
财务报表附注 第 28 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
特征组合
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合计 588,719.97 100.00 5,954.35 92,087,237.00 100.00 920,872.37
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 587,040.97 99.71 5,870.40 92,087,237.00 100.00 920,872.37
1-2 年（含 2 年） 1,679.00 0.29 83.95
合计 588,719.97 100.00 5,954.35 92,087,237.00 100.00 920,872.37
3、 无本期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款以及本期通过重组等其他方
式收回的应收账款情况。
4、 本期未核销应收账款。
5、 期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
6、 应收账款中欠款金额前三名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 512,114.18 1 年以内 86.99
第二名 非关联方 64,651.49 1 年以内 10.98
第三名 非关联方 11,954.30 注 2.03
合计 588,719.97 100.00
注：其中 1 年以内 10,275.30 元，1 至 2 年 1,679.00 元。
财务报表附注 第 29 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
7、 期末无应收关联方账款情况。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、 本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1,830,597.74 94.56 31,759,617.11 99.67
1-2 年（含 2 年） 105,394.50 0.33
2-3 年（含 3 年） 105,394.50 5.44
合计 1,935,992.24 100.00 31,865,011.61 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 369,311.60 1 年以内 未到期结算
第二名 非关联方 350,000.00 1 年以内 未到期结算
第三名 非关联方 176,575.36 1 年以内 未到期结算
第四名 非关联方 135,063.00 1 年以内 未到期结算
第五名 非关联方 118,589.56 1 年以内 未到期结算
合计 1,149,539.52
3、 期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注 第 30 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 21,746,479.23 89.95 217,464.78 1.00 50,148,942.00 85.28 501,489.42 1.00
1-2 年（含 2 年） 121,516.03 0.50 6,075.80 5.00 6,977,490.33 11.86 348,874.52 5.00
2-3 年（含 3 年） 770,295.09 3.19 61,623.61 8.00 36,787.91 0.06 2,943.03 8.00
3 年以上 1,538,538.25 6.36 461,561.48 30.00 1,644,456.94 2.80 493,337.08 30.00
合计 24,176,828.60 100.00 746,725.67 58,807,677.18 100.00 1,346,644.05
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
以账龄作为信用风险特
24,176,828.60 100.00 746,725.67 3.09 58,807,677.18 100.00 1,346,644.05 2.29
征组合
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 24,176,828.60 100.00 746,725.67 58,807,677.18 100.00 1,346,644.05
财务报表附注 第 31 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,746,479.23 89.95 217,464.78 50,148,942.00 85.28 501,489.42
1－2 年 121,516.03 0.50 6,075.80 6,977,490.33 11.86 348,874.52
2－3 年 770,295.09 3.19 61,623.61 36,787.91 0.06 2,943.03
3 年以上 1,538,538.25 6.36 461,561.48 1,644,456.94 2.80 493,337.08
合计 24,176,828.60 100.00 746,725.67 58,807,677.18 100.00 1,346,644.05
3、 本期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
易产生
墙改保证金 保证金 600,096.60 无法收回 否
5、 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
尽职调查保证金
第一名 非关联方 20,000,000.00 1 年以内 82.72
（注 1）
第二名 非关联方 984,336.84 3 年以上 4.07 代垫款
第三名 非关联方 900,000.00 注2 3.72 国土资源保证金
第四名 非关联方 642,982.09 2至3年 2.66 项目清算暂付款
第五名 非关联方 552,520.00 1 年以内 2.29 代垫款
合计 23,079,838.93 95.46
注 1：截止本报告批准报出日，尽职调查保证金已全部收回。
注 2：其中 1 年以内 400,000.00 元，3 年以上 500,000.00 元。
财务报表附注 第 32 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
7、 期末无应收关联方账款情况。
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,649,070.68 3,649,070.68
开发成本 282,479,757.92 282,479,757.92 182,250,882.14 182,250,882.14
开发产品 99,248,372.83 99,248,372.83 113,213,947.16 113,213,947.16
合计 385,377,201.43 385,377,201.43 295,464,829.30 295,464,829.30
（1）开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计投资总额 期末余额 年初余额
马屿大厦 2010 年 6 月 2014 年 6 月 177,132,340.00 134,715,147.26 71,933,337.32
现代景苑 2010 年 6 月 2013 年 12 月 150,960,935.00 147,764,610.66 110,317,544.82
合计 282,479,757.92 182,250,882.14
（2）开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
玉海大厦 2004 年 12 月 1,839,594.91 1,839,594.91
新江南人家 2005 年 10 月 12,447,413.62 12,447,413.62
东方商务广场 2006 年 12 月 47,023.95 47,023.95
台州万家华庭 2008 年 6 月 37,103,345.97 37,103,345.97
天地阳光商务楼 2011 年 12 月 61,776,568.71 667,473.99 14,633,048.32 47,810,994.38
合计 113,213,947.16 667,473.99 14,633,048.32 99,248,372.83
财务报表附注 第 33 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 计入期末存货余额的借款费用资本化金额
本期减少 本期确认资
存货项目名称 年初余额 本期增加 本期转入 期末余额 本化金额的
其他减少
存货额 资本化率
天地阳光商务楼 1,380,135.58 1,380,135.58
马屿大厦 1,890,502.38 1,890,502.38
现代景苑 3,436,596.98 3,436,596.98
合计 6,707,234.94 6,707,234.94
(七) 持有至到期投资
1、 持有至到期投资情况
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 33,000,000.00 61,000,000.00
信托计划 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 53,000,000.00 81,000,000.00
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
其他股权投资 23,500,000.00 23,500,000.00
小计 23,500,000.00 23,500,000.00
减：减值准备 8,500,000.00
合计 15,000,000.00 23,500,000.00
财务报表附注 第 34 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 长期股权投资明细情况
其中：联营及 在被投资单
在被投资
合营企业其 在被投资 位持股比例 本期
核算 增减 单位表决 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 他综合收益 期末余额 单位持股 与表决权比 减值准备 现金
方法 变动 权比例 减值准备
变动中享有 比例(%) 例不一致的 红利
(%)
的份额 说明
百力达太阳能股份
成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 0.50 0.50 8,500,000.00 8,500,000.00
有限公司
北京雷力农用化学
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 8.8235 8.8235
有限公司
合计 23,500,000.00 23,500,000.00 23,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
长期股权投资减值准备计提情况详见“附注十、其他重要事项说明之（三）”。
3、 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
财务报表附注 第 35 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期新增 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 29,344,303.72 108,987,311.34 594,997.49 137,736,617.57
其中：房屋及建筑物 21,846,296.23 90,105,580.28 111,951,876.51
机器设备 11,428,660.27 11,428,660.27
运输工具 6,611,289.00 213,618.34 594,997.49 6,229,909.85
电子及其他设备 886,718.49 5,783,840.45 6,670,558.94
固定资产装修 1,455,612.00 1,455,612.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 9,979,315.43 6,538,857.04 4,175,111.21 518,971.25 20,174,312.43
其中：房屋及建筑物 5,188,494.66 3,035,572.90 2,800,480.56 11,024,548.12
机器设备 3,305,235.80 90,399.81 3,395,635.61
运输工具 4,167,592.51 75,550.63 589,075.65 518,971.25 4,313,247.54
电子及其他设备 623,228.26 122,497.71 537,390.07 1,283,116.04
固定资产装修 157,765.12 157,765.12
三、固定资产账面净值合计 19,364,988.29 102,448,454.30 4,251,137.45 117,562,305.14
其中：房屋及建筑物 16,657,801.57 87,070,007.38 2,800,480.56 100,927,328.39
机器设备 8,123,424.47 90,399.81 8,033,024.66
运输工具 2,443,696.49 138,067.71 665,101.89 1,916,662.31
电子及其他设备 263,490.23 5,661,342.74 537,390.07 5,387,442.90
固定资产装修 1,455,612.00 157,765.12 1,297,846.88
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子及其他设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 19,364,988.29 102,448,454.30 4,251,137.45 117,562,305.14
其中：房屋及建筑物 16,657,801.57 87,070,007.38 2,800,480.56 100,927,328.39
机器设备 8,123,424.47 90,399.81 8,033,024.66
运输工具 2,443,696.49 138,067.71 665,101.89 1,916,662.31
电子及其他设备 263,490.23 5,661,342.74 537,390.07 5,387,442.90
固定资产装修 1,455,612.00 157,765.12 1,297,846.88
财务报表附注 第 36 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
注：固定资产原值本期增加额中包含本期收购股权的新华泛信息、铧丰矿业的固定资产
原值 54,485,332.23 元，累计折旧本期新增的金额 6,538,857.04 元系购买新华泛信息、
铧丰矿业累计折旧的金额。
本期折旧额 4,175,111.21 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,868,828.00 元，由存货转入固定资产原价为
14,633,048.32 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 29,223,321.83 元，详见“附注八、承诺
事项之（二）”。
2、 期末无暂时闲置的固定资产。
3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 期末无持有待售的固定资产情况。
6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 16,400,474.18 尚在办理中 2013 年
7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装饰工程 582,649.50 582,649.50
一采区井巷工程 10,000.00 10,000.00
三采区井巷工程 129,403.26 129,403.26
选厂改造工程 3,304,861.73 3,304,861.73
在安装设备 1,572,649.57 1,572,649.57
安捷睿达互联网
1,552,950.00 1,552,950.00
支付系统项目
合计 6,569,864.56 6,569,864.56 582,649.50 582,649.50
期末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
财务报表附注 第 37 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 31,311,900.00 31,311,900.00
(1).软件 37,800.00 37,800.00
(2).采矿权 31,274,100.00 31,274,100.00
2、累计摊销合计 927,942.22 927,942.22
(1).软件 7,560.00 7,560.00
(2).采矿权 920,382.22 920,382.22
3、无形资产账面净值合计 31,311,900.00 927,942.22 30,383,957.78
(1).软件 37,800.00 7,560.00 30,240.00
(2).采矿权 31,274,100.00 920,382.22 30,353,717.78
4、减值准备合计
(1).软件
(2).采矿权
无形资产账面价值合计 31,311,900.00 927,942.22 30,383,957.78
(1).软件 37,800.00 7,560.00 30,240.00
(2).采矿权 31,274,100.00 920,382.22 30,353,717.78
注：采矿权本期增加额为本期收购股权的铧丰矿业的采矿权 31,274,100.00 元，采矿权累
计摊销本期增加额中 721,921.48 元系购买铧丰矿业的采矿权累计摊销的金额。
本期摊销额 206,020.74 元。
(十二) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或 期末减
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项 值准备
万家房产 36,356,509.50 36,356,509.50
铧丰矿业 4,307,844.25 4,307,844.25
新华泛信息 3,562,656.04 3,562,656.04
合计 36,356,509.50 7,870,500.29 44,227,009.79
商誉的说明：
1、本期新增商誉的计算过程详见“附注四、企业合并及合并财务报表之（五）”所述。
2、商誉减值测试的方法
1）根据收益现值法测算，万家房产公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；
财务报表附注 第 38 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
且万家房产在开发项目经预测能为公司带来持续盈利能力。故与万家房产相关
的商誉本期未减值。
2）根据收益现值法测算，铧丰矿业公允价值与其账面净资产之间差额大于商誉；
且铧丰矿业的采矿权经预测能为公司带来持续盈利能力，故与铧丰矿业相关的
商誉本期未减值。
3）根据新华泛信息五年期战略规划和经营预算，经预测能为公司带来持续盈利能
力。故与新华泛信息相关的商誉本期未减值。
(十三) 长期待摊费用
其他增加
项目 年初余额 其他增加 本期增加 本期摊销 期末余额
的原因
租入固定资产改良 16,644.44 16,644.44 注1
土地租赁费 14,044,253.05 45,896.67 13,998,356.38 注2
房屋建造支出(注 3) 4,120,941.28 48,586.62 4,072,354.66 注2
合计 18,181,838.77 111,127.73 18,070,711.04
注 1：收购新华泛信息所致。
注 2：收购铧丰矿业所致。
注 3：公司于租赁的集体土地上建造的房屋，无法办理产权证书。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 145,508.25 566,879.11
预提土地增值税 8,957,323.02 8,957,323.02
预收售房款 657,967.46
股票投资公允价值变动损益 14,788,911.45
小 计 9,760,798.73 24,313,113.58
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
财务报表附注 第 39 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
可抵扣差异项目
资产减值准备 582,033.00
预提土地增值税（注 1） 35,829,292.08
预收售房款（注 2） 26,318,698.32
小计 62,730,023.40
注 1：预提土地增值税系应计提土地增值税与预缴金额的差异。
注 2：根据国家税务总局有关文件，房地产企业按预售收入一定比例并入当期应纳
税所得额，计缴企业所得税，在公司开票确认收入后，又可以转回抵缴企业
所得税，属于暂时性差异，故形成递延所得税资产。
(十五) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 其他增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 2,267,516.42 165,549.37 1,080,289.17 600,096.60 752,680.02
存货跌价准备 2,248,436.94 2,248,436.94
长期股权投资减值准
8,500,000.00 8,500,000.00
备
合计 2,267,516.42 8,500,000.00 2,413,986.31 1,080,289.17 2,848,533.54 9,252,680.02
注：其他增加系收购新华泛信息、铧丰矿业所致；
长期股权投资减值准备本期新增详见“附注十、其他重要事项说明之（三）”。
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00
信托借款 30,000,000.00
合计 50,000,000.00
信托借款具体情况详见“附注十、其他重要事项说明之（二）”。
(十七) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
财务报表附注 第 40 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 48,110,176.97 37,163,447.51
1-2 年 7,227,076.22 776,197.29
2-3 年 776,197.29
3 年以上 712,227.75 712,227.75
合计 56,825,678.23 38,651,872.55
2、 期末数中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无应付关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
实事集团建设工程有限公司（瑞安分公司） 895,577.29 暂估工程款
台州市三益人防设备有限公司 177,587.00 暂估工程款
浙江开元光电照明科技有限公司 132,540.00 暂估工程款
(十八) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 26,318,698.32
合 计 26,318,698.32
2、 预收售房款情况：
项目名称 年初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例
现代景苑 26,318,698.32 2013 年 12 月 11%
3、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
4、 期末数中无预收关联方款项。
5、 期末无账龄超过一年的大额预收款项情况。
财务报表附注 第 41 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(十九) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 520,156.00 5,084,873.18 331,544.90 4,802,295.14 1,134,278.94
（2）职工福利费 427,294.32 427,294.32
（3）社会保险费 3,339.60 731,761.22 707,356.29 27,744.53
（4）住房公积金 1,584.00 192,969.00 168,654.60 25,898.40
（5）工会经费和职工教育经费 37,737.10 37,737.10
（6）其他 37,786.00 37,786.00
合计 525,079.60 6,512,420.82 331,544.90 6,181,123.45 1,187,921.87
注：其他增加系收购新华泛信息、铧丰矿业所致。
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -212,724.53
营业税 561,544.04 9,019,738.57
企业所得税 -7,276,365.75 19,001,532.21
个人所得税 -120,223.28 -128,561.90
城市维护建设税 39,379.80 631,453.44
土地增值税 49,827,771.28 65,249,956.59
教育费附加 143,125.35 566,683.77
水利建设专项资金 14,259.38 193,101.06
印花税 1,109.52 123,903.04
土地使用税 94,477.11 94,477.11
房产税 183,052.54
矿产资源税 33,733.44
车船使用税 4,758.00
合计 43,293,896.90 94,752,283.89
财务报表附注 第 42 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二十一) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
信托借款 2,117,260.27 5,483,606.22
合计 2,117,260.27 5,483,606.22
(二十二) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 67,968,500.30 154,369,679.47
1-2 年 67,650,000.00 200,922.35
2-3 年 922.35 1,488,137.32
3 年以上 1,216,222.60 1,544,463.66
合 计 136,835,645.25 157,603,202.80
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
万好万家集团 51,000,000.00 85,701,336.16
合 计 51,000,000.00 85,701,336.16
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
万好万家集团 51,000,000.00 85,701,336.16
合 计 51,000,000.00 85,701,336.16
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
唐山亿霖文化礼品有限公司 19,000,000.00 未到期结算
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00 未到期结算
石首市东方广场超市有限公司 10,300,000.00 未到期结算
财务报表附注 第 43 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
万好万家集团 51,000,000.00 暂借款
唐山亿霖文化礼品有限公司 19,000,000.00 合作开发款 注
浙江星海房地产开发有限公司 11,300,000.00 合作开发款 注
石首市东方广场超市有限公司 10,300,000.00 合作开发款 注
注：合作开发事项详见“附注八、承诺事项之（一）”。
(二十三) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 103,376,793.00
合 计 103,376,793.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
苏州信托 103,376,793.00
合计 103,376,793.00
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币 本币 外币
本币金额
金额 金额 金额
苏州信托 2011.4.30 2012.10.29 人民币 9.00 33,626,793.00
苏州信托 2011.5.25 2012.11.24 人民币 8.50 69,750,000.00
合计 103,376,793.00
财务报表附注 第 44 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 218,093,090.00 218,093,090.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 218,093,090.00 218,093,090.00
合计 218,093,090.00 218,093,090.00
财务报表附注 第 45 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二十五) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 其他增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,970,427.63 7,508.00 2,962,919.63
合计 2,970,427.63 7,508.00 2,962,919.63
注：其他增加系收购铧丰矿业所致。
安全生产费按开采的矿石产量每吨 10 元计提。
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 303,572,400.67 303,572,400.67
2.其他资本公积
其他 1,558,658.68 1,558,658.68
合计 305,131,059.35 305,131,059.35
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,673,674.61 18,236,757.68 45,910,432.29
合计 27,673,674.61 18,236,757.68 45,910,432.29
注：根据公司章程，按 2012 年度母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十八) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 7,285,369.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -64,697,319.84
减：提取法定盈余公积 18,236,757.68 注1
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,271,396.35 注2
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -78,920,104.00
注 1：根据公司章程，按母公司税后净利润的 10%提取法定盈余公积。
财务报表附注 第 46 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
注 2：根据公司 2011 年年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日的公司总股本
218,093,090 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.15 元（含税），
共计派发现金股利 3,271,396.35 元。
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 20,602,232.76 243,219,047.87
营业成本 20,437,941.29 40,301,254.98
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材销售业务 16,225,642.00 16,206,347.75
铁精粉销售业务 3,949,655.44 3,915,922.00
增值电信业 426,935.32 315,671.54
房地产业 157,313,840.00 36,995,417.77
酒店服务业 85,463,930.21 2,886,171.20
建筑安装业 441,277.66 419,666.01
合计 20,602,232.76 20,437,941.29 243,219,047.87 40,301,254.98
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材销售业务 16,225,642.00 16,206,347.75
铁精粉销售业务 3,949,655.44 3,915,922.00
增值电信业 426,935.32 315,671.54
房地产业 157,313,840.00 36,995,417.77
酒店服务业 85,463,930.21 2,886,171.20
建筑安装业 441,277.66 419,666.01
合计 20,602,232.76 20,437,941.29 243,219,047.87 40,301,254.98
财务报表附注 第 47 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 20,602,232.76 20,437,941.29 243,219,047.87 40,301,254.98
合计 20,602,232.76 20,437,941.29 243,219,047.87 40,301,254.98
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 16,225,642.00 78.76
第二名 1,616,322.20 7.85
第三名 1,666,666.60 8.09
第四名 666,666.64 3.24
第五名 399,956.84 1.94
合计 20,575,254.28 99.88
(三十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 608,967.81 12,687,850.70 附注三、（一）
城市维护建设税 42,667.29 887,376.11 附注三、（一）
教育费附加 30,476.65 633,429.02 附注三、（一）
矿产资源税 33,733.44 附注三、（一）
土地增值税 1,991.84 39,897,054.18 附注三、（一）
合计 717,837.03 54,105,710.01
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
主机托管费 65,846.80
咨询费 12,300.00
服务费 55,123.20
酒店装修 15,968,561.72
房租费 26,135,101.91
能耗费 12,349,489.60
职工薪酬 10,420,205.88
客房物料消耗 1,866,667.04
财务报表附注 第 48 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
维修费 2,933,058.53
固定资产折旧 3,114,337.14
客房清洗费 1,497,134.18
电讯信息费 1,346,572.76
广告宣传费 498,634.20
其他 34.00 2,026,534.08
合计 133,304.00 78,156,297.04
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,974,555.46 6,823,877.26
瑞立集团利润分成 3,965,351.96
固定资产折旧 3,914,778.73 1,375,642.10
审计咨询费 1,962,529.80 3,784,165.95
办公费 1,201,990.55 1,121,245.50
其他税费 1,025,430.65 229,867.95
业务招待费 585,081.08 860,990.02
汽车费用 576,248.52 515,360.67
差旅费 489,440.74 981,397.60
电讯信息费 146,076.59 313,288.86
物业管理费 629,371.10
申牌费 426,000.00
其他 1,045,904.22 1,836,854.51
合计 21,942,759.40 17,842,690.42
(三十三) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 5,041,375.21 8,144,400.96
减：利息收入 3,678,461.86 1,317,021.60
其他 71,231.91 2,262,135.45
合计 1,434,145.26 9,089,514.81
财务报表附注 第 49 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(三十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 38,301,737.63 -59,863,597.14
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -12,347,404.16 -59,863,597.14
因资产终止确认而转出至投资收益 50,649,141.79
合计 38,301,737.63 -59,863,597.14
(三十五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 13,502,962.93
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 3,749,154.66 1,883,747.90
持有至到期投资期间取得的投资收益 2,440,000.00 1,688,915.95
处置交易性金融资产取得的投资收益 -65,765,401.62 9,201,876.81
合 计 -59,576,246.96 26,277,503.59
(三十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -1,080,289.17 1,510,085.99
长期股权投资减值损失 8,500,000.00
交易性金融资产减值损失 -12,643,382.70
合计 7,419,710.83 -11,133,296.71
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
政府补助 1,973,600.00 1,973,600.00
其他 11,689.86 428,070.35 11,689.86
合计 1,985,289.86 428,070.35 1,985,289.86
2、 政府补助明细
项目 拔款单位 取得时间 本期金额
投资扶持奖励 上海市虹口区招商服务中心 2012 年 6 月 1,500,000.00
住房补助 上海市虹口区招商服务中心 2012 年 9 月 473,600.00
合计 1,973,600.00
财务报表附注 第 50 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(三十八) 营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 71,026.24 19,082.93 71,026.24
其中：固定资产处置损失 71,026.24 19,082.93 71,026.24
公益性捐赠 100,000.00 100,000.00
水利建设专项资金 18,790.04 229,444.72
罚款及赔款支出 2,133.38 538,788.47 2,133.38
其他 89,153.02 70,759.83 89,153.02
合计 281,102.68 858,075.95 262,312.64
(三十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,969.39 25,622,146.52
递延所得税调整 14,554,583.70 -23,679,940.04
合计 14,564,553.09 1,942,206.48
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股
份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及
财务报表附注 第 51 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -64,697,319.84 19,445,008.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -44,428,532.25 35,437,159.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 218,093,090.00 218,093,090.00
基本每股收益（元/股） -0.30 0.09
基本每股收益（元/股）（扣除非经常性损益后） -0.20 0.16
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 218,093,090.00 218,093,090.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 218,093,090.00 218,093,090.00
（2）稀释每股收益
本公司不存在稀释性潜在普通股。稀释每股收益指标结果与基本每股收益相同。
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到政府补助 1,973,600.00
利息收入 1,900,188.56
收到现代景苑订金 10,000,000.00
收到的其他往来 2,444,257.35
其他 9,873.86
合 计 16,327,919.77
财务报表附注 第 52 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
审计咨询费 1,962,529.80
办公费 1,176,838.11
物业管理费 629,371.10
业务招待费 585,081.08
汽车费用 576,248.52
差旅费 489,440.74
申牌费 426,000.00
电讯信息费 146,076.59
支付尽职调查保证金 20,000,000.00
支付保函保证金 11,000,000.00
支付的其他往来 3,571,314.91
其他 784,343.32
合 计 41,347,244.17
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回实事集团建设工程有限公司瑞安分公司预借工程款 67,500,000.00
收回温州海米特集团有限公司借款 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,144,219.06
合 计 81,644,219.06
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付实事集团建设工程有限公司瑞安分公司预借工程款 67,500,000.00
出借温州海米特集团有限公司借款 10,000,000.00
合 计 77,500,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
归还苏州信托计划 56,886,005.06
归还万好万家集团资金拆借 34,701,336.16
铧丰矿业归还借款 67,646,134.61
合 计 159,233,475.83
财务报表附注 第 53 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -65,618,340.29 18,898,571.69
加：资产减值准备 7,419,710.83 -11,133,296.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,175,111.21 4,489,979.24
无形资产摊销 206,020.74 65,051.70
长期待摊费用摊销 111,127.73 15,968,561.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
71,026.24 19,082.93
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -38,301,737.63 59,863,597.14
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,263,101.91 8,144,400.96
投资损失（收益以―－‖号填列） 59,576,246.96 -26,277,503.59
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 14,554,583.70 -23,679,940.04
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -97,396,173.43 -61,267,518.27
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 67,688,420.98 46,044,937.04
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -8,229,950.93 52,555,679.87
其他 -7,508.00
经营活动产生的现金流量净额 -52,488,359.98 83,691,603.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 76,580,216.61 156,236,829.44
减：现金的期初余额 156,236,829.44 95,952,148.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -79,656,612.83 60,284,681.13
财务报表附注 第 54 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 139,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 139,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 143,144,219.06
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -4,144,219.06
4、取得子公司的净资产 179,466,712.49
流动资产 193,050,999.79
非流动资产 73,210,460.99
流动负债 83,824,320.66
专项储备 2,970,427.63
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 8,000,000.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 8,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,164,525.11
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 835,474.89
4、处置子公司的净资产 -45,739,761.65
流动资产 42,056,734.66
非流动资产 95,871,941.54
流动负债 177,568,437.85
非流动负债 6,100,000.00
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 76,580,216.61 156,236,829.44
其中：库存现金 144,556.40 37,271.87
可随时用于支付的银行存款 76,435,660.21 156,199,557.57
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 76,580,216.61 156,236,829.44
财务报表附注 第 55 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注 第 56 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 母公司对本公 对本公司的表决 本公司最 组织机构
母公司名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
关系 司的持股比例 权比例 终控制方 代码
万好万家集 房地产投资、实业
母公司 民营企业 杭州 孔德永 10,000.00 44.98% 44.98% 孔德永 75594891-6
团有限公司 投资等
(二) 本公司的子公司情况：
1、 公司控股子公司情况： （金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
股权投资公司 全资子公司 民营企业 杭州 孔德永 股权投资 3,000 100 100 79668669-2
万家房产 全资子公司 民营企业 温州 孔德永 房地产开发 2,000 100 100 14560808-4
上海投资公司 全资子公司 民营企业 上海 孔德永 投资管理咨询 5,000 100 100 58345288-4
矿业投资公司 控股子公司 民营企业 杭州 孔德永 矿业投资 10,000 注 注 59852601-4
新华泛信息 控股子公司 民营企业 杭州 孔德永 增值电信业务 11,000 60 60 69953352-0
注：持股比例情况详见“附注四、企业合并及合并财务报表之（一）”。
财务报表附注 第 57 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
2、 万家房产子公司如下： （金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
台州房产 全资子公司 民营企业 台州 孔德永 房地产开发 500 100 100 67723314-8
3、 矿业投资公司子公司如下： （金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
铧丰矿业 控股子公司的子公司 民营企业 承德 邓建民 铁矿石采选 5,000 注 注 10912238-6
铧丰能源 控股子公司的子公司 民营企业 杭州 孔德永 煤炭批发 1,000 注 注 05673018-4
注：持股比例情况详见“附注四、企业合并及合并财务报表之（一）”。
4、 新华泛信息子公司如下： （金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
控股子公司
快捷通网络 民营企业 杭州 孔德永 第三方支付 10,000 60 60 05011705-5
的子公司
财务报表附注 第 58 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(三) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司
交易已作抵销。
2、 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
万好万家集团 股权投资公司 44,835,724.00 2011.4.30 2012.10.29 是
万好万家集团 股权投资公司 93,000,000.00 2011.5.25 2012.11.24 是
本公司 万好万家集团 65,230,000.00 2011.6.20 2013.6.20 否 注
万好万家集团 本公司 20,000,000.00 2012.7.6 2013.7.6 否
上海投资公司 本公司 20,000,000.00 2012.7.6 2013.7.6 否
注：根据 2010 年度股东大会决议，公司为万好万家集团 1 亿元银行借款提供
担保，截止至 2012 年 12 月 31 日，实际担保金额为 6,523 万元，该担保项下
借款余额为 5,100 万元，该借款全部提供给公司使用。
3、 关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 年初金额 本期拆入 本期归还 期末金额
万好万家集团 85,701,336.16 218,086,592.59 252,787,928.75 51,000,000.00
注：本期公司拆入资金平均天数为 52 天。
（2）向关联方拆出资金
关联方 年初金额 本期拆出 本期收回 期末金额
万好万家集团 5,697,327.68 5,697,327.68
注：本期公司拆出资金平均天数为 15 天。本期公司收到万好万家集团 2011 年度利
息收入 458,387.00 元。
4、 其他关联交易
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 785,000.00 696,000.00
财务报表附注 第 59 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
5、 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款
万好万家集团 51,000,000.00 85,701,336.16
七、 或有事项
万家房产按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止
2012 年 12 月 31 日，万家房产承担的担保金额为 720 万元。
八、 承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、 2011 年 5 月 11 日，万家房产与唐山亿霖文化礼品有限公司、石首市东方广场超市
有限公司、瑞安市易丹服饰有限公司、瑞安市通达针织原料有限公司、杭州华蔚
园林工程有限公司等 5 家单位就共同开发瑞安市马屿镇现代景苑（马岩地块）事
项签订合作合同。该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约 19,623 平方米，建设用
地面积为 10,794 平方米，项目总投资 6,850 万元，其中：万家房产投入 2,950 万元、
唐山亿霖文化礼品有限公司投入 1,900 万元、石首市东方广场超市有限公司投入
1,030 万元、瑞安市易丹服饰有限公司投入 400 万元、瑞安市通达针织原料有限公
司投入 340 万元、杭州华蔚园林工程有限公司投入 230 万元，合计 6,850 万元。该
项目以万家房产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项
目以万家房产名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比
例分享合作投资收益，分担投资风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”。
2、 2011 年 7 月 21 日，万家房产与浙江星海房地产开发有限公司、瑞安市岳社眼镜厂、
瑞安市元宝山梅花鹿养殖专业合作社、瑞安市天润投资有限公司、瑞安市国大娱
乐有限公司等 5 家单位就共同开发瑞安市马屿镇马屿大厦项目事项签订合作合
同。该项目位于瑞安市马屿镇，建筑面积约 34,590 平方米，建设用地面积为
14,427.85 平方米，项目总投资 3,800 万元，其中，万家房产投入 990 万元、浙江
星海房地产开发有限公司投入 1,130 万元、瑞安市岳社眼镜厂投入 770 万元、瑞安
市元宝山梅花鹿养殖专业合作社投入 380 万元、瑞安市天润投资有限公司投入 380
万元、瑞安市国大娱乐有限公司投入 150 万元，合计 3,800 万元。该项目以万家房
产名义与瑞安市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》，项目以万家房产
财务报表附注 第 60 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
名义独立负责运作，双方按照合作股份比例进行投资，并按股份比例分享合作投
资收益，分担投资风险。上述合作方的出资列于“其他应付款”。
（二） 其他承诺事项
2012 年 7 月 6 日，上海投资公司与中信银行股份有限公司杭州分行签订编号为（2012）
信银杭延最抵字第 000245 号的最高额抵押合同，上海投资公司以原值为 30,553,679.98
元，净值为 29,223,321.83 元的房屋建筑物为公司不高于人民币 2,000 万元的债务提供
抵押。截止 2012 年 12 月 31 日，公司在上述最高额抵押合同担保下短期借款余额 2,000
万元，该项短期借款同时由万好万家集团提供担保。
九、 资产负债表日后事项
1、 根据公司 2013 年 3 月 11 日第五届董事会第六次会议决议，2012 年度利润分配预
案为：不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本，该利润分配预案尚待股东
大会审议批准。
2、 2013 年 2 月，股权投资公司与中融国际信托有限公司签订的《中融-增强 12 号融
创一期证券投资集合资金信托计划》、《中融-增强 12 号融创一期证券投资集合
资金信托合同》存续期限届满，信托计划进行清算，股权投资公司已偿还所有信
托资金及信托费用、保管费和优先信托受益。
十、 其他重要事项说明
(一) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 年初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 的减值
值变动
金融资产
1. 以 公 允 价 值 计 量 且
其变动计入当期损益
141,264,702.91 -12,347,404.16 103,918,943.09
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产
金融资产小计 141,264,702.91 -12,347,404.16 103,918,943.09
投资性房地产
生产性生物资产
财务报表附注 第 61 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 年初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 的减值
值变动
其他
上述合计 141,264,702.91 -12,347,404.16 103,918,943.09
金融负债
(二) 信托合同情况
1、 2011 年 4 月、5 月，股权投资公司与苏州信托签订《苏信财富价值成长 1101 集
合资金信托计划》（以下简称“信托 1101 计划”）、《苏信财富价值成长 1102 集
合资金信托计划》（以下简称“信托 1102 计划”），约定苏州信托分别向公众发行
规模为人民币 4,483.57 万元、9,300.00 万元，共计 13,783.57 万元的信托计划（其
中：优先信托资金为信托计划总额的 75%为 10,337.68 万元，劣后信托资金为信
托计划总额的 25%为 3,445.89 万元）。股权投资公司以持有的创元科技、海利得
限售股为质押，取得苏州信托上述信托计划募集的资金 13,783.57 万元，同时股权
投资公司认购全部劣后信托资金，股权投资公司实际向苏州信托取得信托资金
10,337.68 万元（优先信托资金部分），期限为 18 个月。
根据双方签订的信托计划，2012 年度股权投资公司共计提信托费用、保管费和优
先受益人普通信托收益共计 237.04 万元，计入“财务费用”科目。
2012 年 8 月，上述信托计划到期清算，股权投资公司已偿还所有信托资金及信托
费用、保管费和普通信托受益。
2、 2012 年 1 月，股权投资公司与中融国际信托有限公司（以下简称“中融信托”）
签订《中融-增强 12 号融创一期证券投资集合资金信托计划》（以下简称“信托
计划”）、《中融-增强 12 号融创一期证券投资集合资金信托合同》（以下简称
“信托合同”），约定中融信托向社会公众发行规模为人民币 6,000 万元的信托
计划（其中：优先信托资金 3,000 万元，一般信托资金 3,000 万元），信托计划存
续期限为 12 个月，优先信托资金年收益比例为 8%，信托资金用于上海或深圳证
劵交易所上市 A 股股票投资。股权投资公司认购全部一般信托单位资金 3,000 万
元，为该信托计划的一般信托委托人，股权投资公司实际向中融信托取得信托资
金 3,000 万元（优先信托资金部分），期限 12 个月，年末在“短期借款”中核算。
信托合同约定：当信托财产单位净值小于 0.75 元时，一般信托委托人有义务向信
托计划追加资金；当信托财产单位净值小于 0.70 元时，中融信托将对信托财产进
行止损变现，若止损变现后 10 个交易日内一般信托委托人未按合同约定足额追加
财务报表附注 第 62 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
资金，信托计划将提前终止。截止 2012 年 12 月 31 日，信托财产净值总额为 5,328.97
万元，信托财产单位净值为 0.89 元。
根据双方签订的信托计划，2012 年度股权投资公司计提优先信托受益 211.73 万
元，计入“财务费用”科目。
2013 年 2 月，上述信托计划已到期清算，股权投资公司已偿还所有信托资金及信
托费用、保管费和优先信托受益。
(三) 未决仲裁情况
2010 年 11 月，股权投资公司与百力达太阳能股份有限公司（以下简称“百力达公司”）
签订《关于杭州万好万家股权投资有限公司增资入股百力达太阳能股份有限公司之投
资协议》（以下简称“投资协议”），投资协议约定：股权投资公司出资 850 万元，
取得百力达公司 0.5%股权，其中：50 万元计入百力达公司新增实收资本，其余 800 万
元计入资本公积；并约定若百力达公司出现累计亏损达净资产 10%，或 2011 年经审计
的净利润未达到 2.5 亿元等 8 种情形时，股权投资公司可以要求百力达公司股东代表卫
松根等 25 人（以下简称“股东代表”）以现金方式回购股权投资公司持有的百力达公
司股权，现金回购价格为股权投资公司投资本金加上按年利 10%计算的投资收益。
百力达公司 2011 年经审计的净利润为-15,648.81 万元，净利润未达到 2.5 亿元，且累
计亏损已超过净资产 10%。故股权投资公司于 2012 年 2 月向百力达公司股东代表发送
《关于百力达太阳能股份有限公司之股权回购的函》，要求股东代表以现金方式回购
其持有的股权，但百力达公司股东代表未履行投资协议约定的回购股份的义务。
2012 年 8 月，股权投资公司向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会就上述股份回购
事宜提交仲裁申请。截止本报告批准报出日，仲裁尚未裁决。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司已对该项长期股权投资计提长期股权投资减值准备 850
万元。
财务报表附注 第 63 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 279,612,902.24 99.99 644.28 204,838,758.69 99.98 487.53
1-2 年（含 2 年） 35,326.25 0.01 1,766.31 5.00 32,602.00 0.02 1,630.10 5.00
合计 279,648,228.49 100.00 2,410.59 204,871,360.69 100.00 2,117.63
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
以账龄作为信用风险特
99,754.56 0.04 2,410.59 2.42 81,354.50 0.04 2,117.63 2.60
征组合
合并范围内的应收款项 279,548,473.93 99.96 204,790,006.19 99.96
组合小计 279,648,228.49 100.00 2,410.59 204,871,360.69 100.00 2,117.63
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 279,648,228.49 100.00 2,410.59 204,871,360.69 100.00 2,117.63
财务报表附注 第 64 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 64,428.31 64.59 644.28 48,752.50 59.93 487.53
1－2 年 35,326.25 35.41 1,766.31 32,602.00 40.07 1,630.10
合计 99,754.56 100.00 2,410.59 81,354.50 100.00 2,117.63
3、 本期无期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、 本期未核销其他应收款。
5、 期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
的情况。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
第一名 全资子公司 183,942,704.02 1 年以内 65.78 暂借款
第二名 全资子公司 89,505,769.91 1 年以内 32.01 暂借款
第三名 控股子公司 6,100,000.00 1 年以内 2.18 暂借款
第四名 非关联方 88,159.00 注 0.03 公积金
第五名 非关联方 8,094.31 1 年以内 社会保险
合计 279,644,727.24 100.00
注：其中 1 年以内 54,894.00 元，1-2 年 33,265.00 元。
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
股权投资公司 全资子公司 183,942,704.02 65.78
万家房产 全资子公司 89,505,769.91 32.01
矿业投资公司 控股子公司 6,100,000.00 2.18
财务报表附注 第 65 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
合计 279,548,473.93 99.97
8、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 66 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合 在被投资单 在被投资单位持
在被投资
营企业其他综合 位表决权比 股比例与表决权 减值准 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 本期现金红利
收益变动中享有 例 比例不一致的说 备 减值准备
比例(%)
的份额 (%) 明
子公司：
万家房产 成本法 294,344,141.14 294,344,141.14 294,344,141.14 100.00 100.00 175,000,000.00
股权投资公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
上海投资公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
矿业投资公司 成本法 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00 78.79 78.79
新华泛信息 成本法 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 60.00 60.00
成本法小计 505,344,141.14 374,344,141.14 131,000,000.00 505,344,141.14
合计 505,344,141.14 374,344,141.14 131,000,000.00 505,344,141.14
财务报表附注 第 67 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(三) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 175,000,000.00 40,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -46,159,505.91
持有至到期投资期间取得的投资收益 2,440,000.00 920,000.00
合 计 177,440,000.00 -5,239,505.91
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不
到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
万家房产 175,000,000.00 40,000,000.00 本期分配以前年度累计利润
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 182,367,576.81 14,552,525.45
加：资产减值准备 292.96 -12,899,107.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,052,292.66 1,051,346.76
无形资产摊销 7,560.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -9,232,074.37
投资损失（收益以―－‖号填列） -177,440,000.00 5,239,505.91
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -66,769,400.07 -38,061,877.56
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -107,862.85 -3,399,899.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -70,121,614.86 -33,517,506.27
财务报表附注 第 68 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,399,186.10 72,745,307.43
减：现金的期初余额 72,745,307.43 30,550,590.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,346,121.33 42,194,717.24
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -71,026.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,973,600.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,778,273.30
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-21,274,509.33 注
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
财务报表附注 第 69 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项目 本期金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,596.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,373,226.40
少数股东权益影响额（税后） -122,302.38
合计 -20,268,787.59
注：
该项目金额包括：交易性金融资产公允价值变动损益 38,301,737.63 元，持有交易性金融
资产期间取得的投资收益 3,749,154.66 元，持有至到期投资期间取得的投资收益
2,440,000.00 元，以及处置交易性金融资产取得的投资收益-65,765,401.62 元。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.34 -0.30 -0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普
-8.47 -0.20 -0.20
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或上 变动比率
报表项目 变动原因
期金额） 期金额） （%）
货币资金 87,580,216.61 156,236,829.44 -43.94 主要系本期归还借款较多所致
应收账款 582,765.62 91,166,364.63 -99.36 主要系本期房产销售款收回所致
主要系上期预付购房款本期结转固
预付款项 1,935,992.24 31,865,011.61 -93.92
定资产所致
其他应收款 23,430,102.93 57,461,033.13 -59.22 主要系本期收回信托追加资金所致
存货 385,377,201.43 295,464,829.30 30.43 主要系本期开发成本增加所致
持有至到期投资 53,000,000.00 81,000,000.00 -34.57 期末银行理财产品减少所致
财务报表附注 第 70 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
期末余额（或本 年初余额（或上 变动比率
报表项目 变动原因
期金额） 期金额） （%）
长期股权投资 15,000,000.00 23,500,000.00 -36.17 计提长期股权投资减值准备所致
固定资产 117,562,305.14 19,364,988.29 507.09 主要系本期合并范围增加所致
在建工程 6,569,864.56 582,649.50 1,027.58 主要系本期合并范围增加所致
无形资产 30,383,957.78 主要系本期合并范围增加所致
长期待摊费用 18,070,711.04 主要系本期合并范围增加所致
主要系股票公允价值变动产生的递
递延所得税资产 9,760,798.73 24,313,113.58 -59.85
延所得税资产转回所致
短期借款 50,000,000.00 本期新增借款所致
应付账款 56,825,678.23 38,651,872.55 47.02 主要系应付工程款增加所致
预收款项 26,318,698.32 本期预收房产销售款所致
应付职工薪酬 1,187,921.87 525,079.60 126.24 主要系本期合并范围增加所致
主要系应交企业所得税、土地增值
应交税费 43,293,896.90 94,752,283.89 -54.31
税减少所致
应付利息 2,117,260.27 5,483,606.22 -61.39 借款减少所致
一年内到期的非流
103,376,793.00 -100.00 本期归还苏州信托所致
动负债
专项储备 2,962,919.63 本期合并范围增加所致
营业收入 20,602,232.76 243,219,047.87 -91.53 主要系本期未实现房产销售所致
营业成本 20,437,941.29 40,301,254.98 -49.29 主要系本期未实现房产销售所致
主要系本期营业税、土地增值税减
营业税金及附加 717,837.03 54,105,710.01 -98.67
少所致
销售费用 133,304.00 78,156,297.04 -99.83 主要系合并范围变化所致
财务费用 1,434,145.26 9,089,514.81 -84.22 主要系利息支出减少所致
主要系上期收回闽发证券破产清算
资产减值损失 7,419,710.83 -11,133,296.71 -166.64 款，以及本期计提长期股权投资减
值损失所致
主要系股票处置公允价值变动损益
公允价值变动收益 38,301,737.63 -59,863,597.14 -163.98
转出至投资收益所致
投资收益 -59,576,246.96 26,277,503.59 -326.72 主要系本期股票处置损失较大所致
营业外收入 1,985,289.86 428,070.35 363.78 主要系本期收到政府补助所致
营业外支出 281,102.68 858,075.95 -67.24 主要系本期罚款赔款支出减少所致
主要系股票公允价值变动产生的递
所得税费用 14,564,553.09 1,942,206.48 649.90
延所得税资产转回所致
财务报表附注 第 71 页
浙江万好万家实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 3 月 11 日批准报出。
浙江万好万家实业股份有限公司
（加盖公章）
二〇一三年三月十一日
财务报表附注 第 72 页