万好万家网络科技有限公司
审计报告及财务报表
2012 年度、2013 年 1-10 月
万好万家网络科技有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-44
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 610367 号
万好万家网络科技有限公司董事会：
我们审计了后附的万好万家网络科技有限公司（以下简称“贵公
司”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 10 月 31 日的资
产负债表和合并资产负债表，2012 年度、2013 年 1-10 月的利润表和
合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合
并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 10 月 31
日的财务状况以及 2012 年度、2013 年 1-10 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一三年十二月三日
审计报告 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十 2013.10.31 2012.12.31
流动资产：
货币资金 560,110.54 681,756.78
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 366,726.99 518,760.64
预付款项 44,849.40 24,500.00
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,422,529.42 97,691.49
存货 352,957.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,747,173.90 1,322,708.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 120,000,000.00 100,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,815,350.53 2,201,801.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,103.72 1,930.81
其他非流动资产
非流动资产合计 121,816,454.25 102,203,731.93
资产总计 124,563,628.15 103,526,440.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十 2013.10.31 2012.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 106,209.25
预收款项
应付职工薪酬 12,805.26 19,198.53
应交税费 355,438.88 9,557.48
应付利息
应付股利
其他应付款 20,015,139.73 15,139.73
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 20,383,383.87 150,104.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 20,383,383.87 150,104.99
所有者权益：
实收资本 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -5,819,755.72 -6,623,664.15
所有者权益合计 104,180,244.28 103,376,335.85
负债和所有者权益总计 124,563,628.15 103,526,440.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2013.10.31 2012.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 5,529,348.19 2,008,996.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 25,000,000.00
应收票据
应收账款 （三） 366,726.99 518,760.64
预付款项 （四） 313,734.40 79,415.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （五） 92,744,953.37 71,451,395.01
买入返售金融资产
存货 （六） 352,957.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 99,307,720.50 99,058,568.22
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 4,698,840.69 3,188,688.44
在建工程 （八） 1,196,100.00 1,552,950.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 9,625.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 284,499.78
递延所得税资产 （十一） 49,136.69 1,978.56
其他非流动资产
非流动资产合计 6,238,202.16 4,743,617.00
资产总计 105,545,922.66 103,802,185.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2013.10.31 2012.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 563,083.34 143,209.25
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十四） 374,414.31 374,216.84
应交税费 （十五） 644,361.93 107,825.70
应付利息
应付股利
其他应付款 （十六） 33,055.84 33,377.68
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,614,915.42 658,629.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,614,915.42 658,629.47
所有者权益：
实收资本 （十七） 110,000,000.00 110,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 （十八） -6,068,992.76 -6,856,444.25
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 103,931,007.24 103,143,555.75
少数股东权益
所有者权益合计 103,931,007.24 103,143,555.75
负债和所有者权益总计 105,545,922.66 103,802,185.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、营业收入 （四） 1,436,970.17 3,848,212.42
减：营业成本 （四） 1,157,969.18 2,809,159.67
营业税金及附加 126,672.12 129,299.93
销售费用 146,602.00 102,270.00
管理费用 332,529.44 1,368,242.41
财务费用 -1,398,517.11 -6,951.82
资产减值损失 -4,102.84 8,517.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,075,817.38 -562,325.50
加：营业外收入
减：营业外支出 2,836.68 3,848.22
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,072,980.70 -566,173.72
减：所得税费用 269,072.27 12,997.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 803,908.43 -579,170.98
五、其他综合收益
六、综合收益总额 803,908.43 -579,170.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、营业总收入 1,436,970.17 3,848,212.42
其中：营业收入 （十九） 1,436,970.17 3,848,212.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 392,755.00 4,933,157.51
其中：营业成本 （十九） 1,157,969.18 2,809,159.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十） 512,458.51 224,181.73
销售费用 （二十一） 590,785.34 148,016.00
管理费用 （二十二） 6,425,569.36 3,470,894.90
财务费用 （二十三） -8,481,865.41 -1,727,803.52
资产减值损失 （二十四） 187,838.02 8,708.73
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十五） 56,920.54 321,550.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,101,135.71 -763,394.41
加：营业外收入
减：营业外支出 （二十六） 9,725.74 5,542.54
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,091,409.97 -768,936.95
减：所得税费用 （二十七） 303,958.48 12,949.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 787,451.49 -781,886.46
六、其他综合收益
七、综合收益总额 787,451.49 -781,886.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,590,124.34 4,242,064.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,485,851.11 2,212,283.89
经营活动现金流入小计 23,075,975.45 6,454,348.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,324,609.64 2,459,964.99
支付给职工以及为职工支付的现金 128,979.75 597,828.08
支付的各项税费 52,279.60 217,997.47
支付其他与经营活动有关的现金 1,691,752.70 378,377.33
经营活动现金流出小计 3,197,621.69 3,654,167.87
经营活动产生的现金流量净额 19,878,353.76 2,800,180.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,386,060.00
投资支付的现金 20,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,000,000.00 102,386,060.00
投资活动产生的现金流量净额 -20,000,000.00 -102,386,060.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 100,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,646.24 414,120.76
加：期初现金及现金等价物余额 681,756.78 267,636.02
六、期末现金及现金等价物余额 560,110.54 681,756.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,590,124.34 4,242,064.74
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,710,875.88 2,646,054.50
经营活动现金流入小计 3,301,000.22 6,888,119.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,012,495.62 2,477,880.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,770,748.73 1,240,095.78
支付的各项税费 361,908.97 267,997.47
支付其他与经营活动有关的现金 5,411,144.81 1,542,689.51
经营活动现金流出小计 9,556,298.13 5,528,663.43
经营活动产生的现金流量净额 -6,255,297.91 1,359,455.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 25,000,000.00 108,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 56,920.54 321,550.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,879,123.79
投资活动现金流入小计 31,936,044.33 108,321,550.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,119,628.00 5,011,915.00
投资支付的现金 133,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,040,767.12 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 22,160,395.12 208,011,915.00
投资活动产生的现金流量净额 9,775,649.21 -99,690,364.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 100,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 100,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,520,351.30 1,669,091.49
加：期初现金及现金等价物余额 2,008,996.89 339,905.40
六、期末现金及现金等价物余额 5,529,348.19 2,008,996.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-10 月
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 110,000,000.00 -6,623,664.15 103,376,335.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 110,000,000.00 -6,623,664.15 103,376,335.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 803,908.43 803,908.43
（一）净利润 803,908.43 803,908.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 803,908.43 803,908.43
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 110,000,000.00 -5,819,755.72 104,180,244.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 10,000,000.00 -6,044,493.17 3,955,506.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -6,044,493.17 3,955,506.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 100,000,000.00 -579,170.98 99,420,829.10
（一）净利润 -579,170.98 -579,170.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -579,170.98 -579,170.98
（三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 100,000,000.0
1．所有者投入资本 100,000,000.00 100,000,000.0
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 110,000,000.00 -6,623,664.15 103,376,335.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年 1-10 月
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 110,000,000.00 -6,856,444.25 103,143,555.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 110,000,000.00 -6,856,444.25 103,143,555.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 787,451.49 787,451.49
（一）净利润 787,451.49 787,451.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 787,451.49 787,451.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 110,000,000.00 -6,068,992.76 103,931,007.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 10,000,000.00 -6,074,557.79 3,925,442.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 10,000,000.00 -6,074,557.79 3,925,442.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 100,000,000.00 -781,886.46 99,218,113.54
（一）净利润 -781,886.46 -781,886.46
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -781,886.46 -781,886.46
（三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 100,000,000.00
1．所有者投入资本 100,000,000.00 100,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 110,000,000.00 -6,856,444.25 103,143,555.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
万好万家网络科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 由王赛萍、陈琴素、陈
笑凯共同出资组建，于 2010 年 1 月 11 日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号
为 330000000046108 号的企业法人营业执照。注册资本为 1,000 万元。
经过历次的增资和股权转让，截止 2013 年 10 月 31 日，公司注册资本为 11,000 万
元。本公司的控股股东为浙江万好万家实业股份有限公司。
公司经营范围为：许可经营项目：增值电信业务（有效期至 2015 年 3 月 30 日）；一
般经营项目：计算机技术开发、技术咨询服务、技术转让，网络技术开发，计算机
软件开发，计算机网络工程设计，计算机系统集成，计算机网络维护，计算机软硬
件、教学科研仪器、电子产品、机电设备、通讯器材、办公用品的销售。
截止 2013 年 10 月 31 日，公司控制的子公司包括：
子公司名称 简称
浙江快捷通网络技术有限公司 快捷通网络
浙江游易保网络科技有限公司 游易保网络
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)
的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告期为 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日止。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
财务报表附注 第 3 页
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 4 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
财务报表附注 第 5 页
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(八) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相
以账龄作为信用风险特征组合 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
合并范围内的应收款项 浙江万好万家实业股份有限公司合并范围内的应收账款、其他应收款。
按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄作为信用风险特征组合 账龄分析法。
合并范围内的应收款项 不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1－2年 5 5
2－3年 8 8
3年以上 30 30
财务报表附注 第 6 页
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单
项减值测试；
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(九) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：周转材料、库存商品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第 7 页
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十一) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5 5 19.00
电子及其他设备 3-5 5 31.67～19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十二) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 2年 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
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4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项 目 摊销年限 依据
租入固定资产装修 3年 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销
空调电缆线 3年 预计使用年限
企业 QQ 服务费 3年 预计使用年限
(十六) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 增值电信业务收入的确认
本公司与电信运营商或第三方支付平台对网络游戏虚拟商品销售数量进行核
对结算后，相关收入和成本能可靠计量时，确认增值电信业务收入的实现。
(十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(二十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十一)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十二)前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
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三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
本期无税收优惠。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构
期末实 少数股东权 冲减子公司少数股东
注册资 成对子公 表决权 是否 少数股
子公司 际出资 持股比 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 简称 注册地 业务性质 本（万 经营范围 司净投资 比例 合并 东权益
类型 额（万 例(%) 减少数股东 少数股东在该子公司
元） 的其他项 (%) 报表 （万元）
元） 损益的金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
浙江快捷通网络技术 快捷通 全资子 支付清算系统的开发
杭州 第三方支付 10,000 10,000 100 100 是
有限公司 网络 公司 及相关技术服务
浙江游易保网络科技 游易保 全资子 网络在线技术咨询服
杭州 游戏保险 2,000 2,000 100 100 是
有限公司 网络 公司 务、信息咨询服务
2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
3、 无通过非同一控制下企业合并取得的子公司。
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
本报告期新增合并单位 2 家，原因为：
（1）2012 年 7 月，公司出资设立快捷通网络，注册资本 10,000 万元，公司持有快
捷通网络 100%股权。公司从 2012 年 7 月开始将快捷通网络纳入合并报表范围。
（2）2013 年 8 月，公司出资设立游易保网络，注册资本 2,000 万元，公司持有游易
保网络 100%股权。公司从 2013 年 8 月开始将游易保网络纳入合并报表范围。
(四) 本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
1、 本报告期新纳入合并范围的子公司：
2012 年度
名称 2012 年末净资产 2012 年度净利润
快捷通网络 99,775,057.90 -224,942.10
2013 年 1-10 月
名称 2013 年 10 月末净资产 2013 年 1-10 月净利润
游易保网络 19,773,186.85 -226,813.15
(五) 本报告期未发生同一控制下企业合并。
(六) 本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(七) 本报告期未发生反向购买。
(八) 本报告期未发生吸收合并。
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2013.10.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 165,512.01 63,786.28
银行存款
人民币 5,363,836.18 1,945,210.61
合 计 5,529,348.19 2,008,996.89
其中无使用受到限制的货币资金。
(二) 交易性金融资产
项 目 2013.10.31 2012.12.31
中信理财之信赢系列（周周赢） 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 358,960.01 96.78 3,589.60 1.00 522,389.48 99.68 5,223.89 1.00
1-2年（含2年） 11,954.30 3.22 597.72 5.00 1,679.00 0.32 83.95 5.00
合 计 370,914.31 100.00 4,187.32 524,068.48 100.00 5,307.84
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2、 应收账款按种类披露
2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
以账龄作为信用风险
370,914.31 100.00 4,187.32 1.13 524,068.48 100.00 5,307.84 1.01
特征组合
组合小计 370,914.31 100.00 4,187.32 1.13 524,068.48 100.00 5,307.84 1.01
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 370,914.31 100.00 4,187.32 1.13 524,068.48 100.00 5,307.84 1.01
3、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报
告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款以及
本报告期通过重组等其他方式收回的应收账款情况。
4、 本报告期未核销应收账款。
5、 本报告期各期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的
股东单位款项。
6、 本报告期各期末无应收关联方账款情况。
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2013.10.31 2012.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 313,734.40 100.00 79,415.68 100.00
合 计 313,734.40 100.00 79,415.68 100.00
2、 本报告期各期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的
股东单位款项。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 92,937,312.80 100.00 192,359.43 71,399,773.90 99.92 649.79
1-2年（含2年） 55,022.00 0.08 2,751.10 5.00
合 计 92,937,312.80 100.00 192,359.43 71,454,795.90 100.00 3,400.89
2、 其他应收款按种类披露：
2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
以账龄作为信用风险特征组合 19,235,942.93 20.70 192,359.43 1.00 120,001.38 0.17 3,400.89 2.83
合并范围内的应收款项 73,701,369.87 79.30 71,334,794.52 99.83
组合小计 92,937,312.80 100.00 192,359.43 0.21 71,454,795.90 100.00 3,400.89
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
合 计 92,937,312.80 100.00 192,359.43 0.21 71,454,795.90 100.00 3,400.89
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3、 本报告期无报告期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应
收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 本报告期各期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位款项。
7、 本报告期各期末应收关联方账款情况，见“附注六、关联方及关联交易”。
8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
(六) 存货
2013.10.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 298,031.71 298,031.71
发出商品 54,925.84 54,925.84
合 计 352,957.55 352,957.55
(七) 固定资产
项目 2011.12.31 本期新增 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 33,400.00 3,458,965.00 3,492,365.00
其中：运输设备
电子及其他设备 33,400.00 3,458,965.00 3,492,365.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 14,824.21 288,852.35 303,676.56
其中：运输设备
电子及其他设备 14,824.21 288,852.35 303,676.56
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项目 2011.12.31 本期新增 本期减少 2012.12.31
三、固定资产账面净值合计 18,575.79 3,458,965.00 288,852.35 3,188,688.44
其中：运输设备
电子及其他设备 18,575.79 3,458,965.00 288,852.35 3,188,688.44
四、减值准备合计
其中：运输设备
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 18,575.79 3,458,965.00 288,852.35 3,188,688.44
其中：运输设备
电子及其他设备 18,575.79 3,458,965.00 288,852.35 3,188,688.44
2012 年度折旧额 288,852.35 元。
项目 2012.12.31 本期新增 本期减少 2013.10.31
一、账面原值合计： 3,492,365.00 2,173,350.00 5,665,715.00
其中：运输设备 249,495.00 249,495.00
电子及其他设备 3,492,365.00 1,923,855.00 5,416,220.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 303,676.56 663,197.75 966,874.31
其中：运输设备 7,900.68 7,900.68
电子及其他设备 303,676.56 655,297.07 958,973.63
三、固定资产账面净值合计 3,188,688.44 2,173,350.00 663,197.75 4,698,840.69
其中：运输设备 249,495.00 7,900.68 241,594.32
电子及其他设备 3,188,688.44 1,923,855.00 655,297.07 4,457,246.37
四、减值准备合计
其中：运输设备
电子及其他设备
五、固定资产账面价值合计 3,188,688.44 2,173,350.00 663,197.75 4,698,840.69
其中：运输设备 249,495.00 7,900.68 241,594.32
电子及其他设备 3,188,688.44 1,923,855.00 655,297.07 4,457,246.37
2013 年 1-10 月折旧额 663,197.75 元。
2、 本报告期无暂时闲置的固定资产。
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3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。
4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 本报告期无持有待售的固定资产情况。
6、 本报告期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
(八) 在建工程
1、 在建工程情况
2013.10.31 2012.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安捷睿达互联网支付
1,196,100.00 1,196,100.00 1,552,950.00 1,552,950.00
系统项目
合 计 1,196,100.00 1,196,100.00 1,552,950.00 1,552,950.00
2、 2013 年 10 月末在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
(九) 无形资产
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.10.31
1、账面原值合计 10,500.00 10,500.00
(1).软件 10,500.00 10,500.00
2、累计摊销合计 875.00 875.00
(1).软件 875.00 875.00
3、无形资产账面净值合计 10,500.00 875.00 9,625.00
(1).软件 10,500.00 875.00 9,625.00
4、减值准备合计
(1).软件
5、无形资产账面价值合计 10,500.00 875.00 9,625.00
(1).软件 10,500.00 875.00 9,625.00
2013 年 1-10 月摊销额 875.00 元。
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(十) 长期待摊费用
项 目 2011.12.31 其他增加 本期增加 本期摊销 2012.12.31 其他增加的原因
租入固定资产装修 16,644,44 16,644,44
合 计 16,644,44 16,644,44
项 目 2012.12.31 其他增加 本期增加 本期摊销 2013.10.31 其他增加的原因
租入固定资产装修 269,000.00 7,472.22 261,527.78
空调电缆线 13,500.00 375.00 13,125.00
企业QQ服务费 10,128.00 281.00 9,847.00
合 计 292,628.00 8,128.22 284,499.78
(十一) 递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项 目 2013.10.31 2012.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 49,136.69 1,978.56
小 计 49,136.69 1,978.56
（2） 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 2013.10.31 2012.12.31
可抵扣差异项目
资产减值准备 196,546.75 8,708.73
小计 196,546.75 8,708.73
(十二) 资产减值准备
本期减少
项 目 2011.12.31 本期增加 其他增加 2012.12.31
转回 转销
坏账准备 8,708.73 8,708.73
合 计 8,708.73 8,708.73
本期减少
项 目 2012.12.31 本期增加 其他增加 2013.10.31
转回 转销
坏账准备 8,708.73 187,838.02 196,546.75
合 计 8,708.73 187,838.02 196,546.75
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(十三) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 2013.10.31 2012.12.31
1 年以内 563,083.34 143,209.25
合 计 563,083.34 143,209.25
2、 本报告期各期末无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款
项。
3、 本报告期各期末无应付关联方款项。
(十四) 应付职工薪酬
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,310,857.22 989,774.14 321,083.08
（2）职工福利费 7,908.40 7,908.40
（3）社会保险费 233,021.49 207,541.73 25,479.76
（4）住房公积金 82,158.00 54,504.00 27,654.00
（5）工会经费和职工教育经费 14,000.00 14,000.00
（6）其他 11,800.00 11,800.00
合 计 1,659,745.11 1,285,528.27 374,216.84
项目 2012.12.31 本期增加 本期减少 2013.10.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 321,083.08 2,287,276.27 2,286,984.02 321,375.33
（2）职工福利费 34,800.33 34,800.33
（3）社会保险费 25,479.76 343,202.59 331,514.37 37,167.98
（4）住房公积金 27,654.00 126,096.00 137,879.00 15,871.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,378.70 3,378.70
合计 374,216.84 2,794,753.89 2,794,556.42 374,414.31
(十五) 应交税费
税费项目 2013.10.31 2012.12.31
营业税 234,578.81 92,813.67
企业所得税 351,116.61
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税费项目 2013.10.31 2012.12.31
个人所得税 25,723.68 1,890.14
城市维护建设税 16,420.54 6,496.95
教育费附加 11,728.97 4,640.69
水利建设专项资金 4,773.32 1,964.25
印花税 20.00
合计 644,361.93 107,825.70
(十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 2013.10.31 2012.12.31
1 年以内 33,055.84 33,377.68
合 计 33,055.84 33,377.68
2、 报告期各期末无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
情况。
3、 报告期各期末无应付关联方款项。
4、 报告期各期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
(十七) 实收资本
（金额单位：万元）
2011.12.31 2012.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
陈笑凯 200.00 20.00 2,300.00 2,500.00 22.73
王赛萍 618.20 61.82 618.20
陈琴素 181.80 18.18 181.80
浙江万好万家实业
6,600.00 6,600.00 60.00
股份有限公司
卢世源 1,180.00 1,180.00 10.72
高爱娟 500.00 500.00 4.55
杭州德泽投资管理
220.00 220.00 2.00
有限公司
合 计 1,000.00 100.00 10,800.00 800.00 11,000.00 100.00
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2012.12.31 2013.10.31
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
浙江万好万家实业
6,600.00 60.00 6,600.00 60.00
股份有限公司
陈笑凯 2,500.00 22.73 2,500.00 22.73
卢世源 1,180.00 10.72 1,180.00 10.72
高爱娟 500.00 4.55 500.00 4.55
杭州德泽投资管理
220.00 2.00 220.00 2.00
有限公司
合 计 11,000.00 100.00 11,000.00 100.00
实收资本说明：
公司由王赛萍、陈琴素、陈笑凯共同出资组建，于 2010 年 1 月 11 日取得浙江省工
商行政管理局颁发的注册号为 330000000046108 号的企业法人营业执照。注册资本
为 1,000 万元。其中：王赛萍出资 618.20 万元，占注册资本 61.82％；陈琴素出资
181.80 万元，占注册资本 18.18％；陈笑凯出资 200 万元，占注册资本 20％。上述
出资业经杭州华磊会计师事务所有限公司验证，并出具杭华磊验字（2010）第 022
号验资报告。
2012 年 5 月，根据股东会决议和股权转让协议，陈琴素将其持有的股权 181.80 万元、
王赛萍将其持有的股权 109.20 万元、陈笑凯将其持有的股权 54.50 万元，共计股权
345.50 万元转让给黄海光。
2012 年 7 月，根据股东会决议和股权转让协议，王赛萍将其持有的股权 509 万元、
黄海光将其持有的股权 345.50 万元，，共计股权 854.50 万元转让给陈笑凯。
2012 年 7 月，据股东会决议，公司增加注册资本 10,000 万元，其中：浙江万好万家
实业股份有限公司新增出资 6,600 万元，陈笑凯新增出资 1,500 万元，卢世源新增出
资 1,180 万元，高爱娟新增出资 500 万元，杭州德泽投资管理有限公司新增出资 220
万元。上述增资业经浙江瑞信会计师事务所有限公司验证，并出具浙瑞验字（2012）
第 180 号验资报告。
上述变更均已办理工商变更登记手续。
(十八)未分配利润
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度 提取或分配比例
年初未分配利润 -6,856,444.25 -6,074,557.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 787,451.49 -781,886.46
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项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
期末未分配利润 -6,068,992.76 -6,856,444.25
(十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
主营业务收入 1,436,970.17 3,848,212.42
营业成本 1,157,969.18 2,809,159.67
2、 主营业务（分行业）
2013 年 1-10 月 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
增值电信业 1,436,970.17 1,157,969.18 3,848,212.42 2,809,159.67
合 计 1,436,970.17 1,157,969.18 3,848,212.42 2,809,159.67
(二十) 营业税金及附加
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度 计缴标准
营业税 457,552.05 200,162.26 附注三、（一）
城市维护建设税 32,028.77 14,011.36 附注三、（一）
教育费附加 22,877.69 10,008.11 附注三、（一）
合 计 512,458.51 224,181.73
(二十一)销售费用
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
主机托管费 527,001.34 65,846.80
服务费 63,262.00 55,123.20
咨询费 12,300.00
其他 522.00 14,746.00
合 计 590,785.34 148,016.00
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(二十二)管理费用
项目 2013 年 1-10 月 2012 年度
职工薪酬 2,072,467.63 1,500,118.78
申牌费 1,705,021.50 426,000.00
固定资产折旧 662,828.31 289,182.35
差旅费 337,027.97 159,870.90
办公费 259,154.42 282,099.47
房租 285,684.00 123,448.00
业务招待费 130,385.52 182,847.23
物业管理费 100,363.97 4,083.03
其他 872,636.04 503,245.14
合计 6,425,569.36 3,470,894.90
(二十三)财务费用
类 别 2013 年 1-10 月 2012 年度
减：利息收入 8,490,955.48 1,733,366.86
其他 9,090.07 5,563.34
合 计 -8,481,865.41 -1,727,803.52
(二十四)资产减值损失
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
坏账损失 187,838.02 8,708.73
合 计 187,838.02 8,708.73
(二十五)投资收益
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 56,920.54 321,550.68
合 计 56,920.54 321,550.68
(二十六)营业外支出
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
水利建设专项资金 9,725.74 5,542.54
合 计 9,725.74 5,542.54
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(二十七)所得税费用
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 351,116.61 14,928.07
递延所得税调整 -47,158.13 -1,978.56
合 计 303,958.48 12,949.51
(二十八)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 787,451.49 -781,886.46
加：资产减值准备 187,838.02 8,708.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 663,197.75 288,852.35
无形资产摊销 875.00
长期待摊费用摊销 8,128.22 16,644.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -6,879,123.79 -1,334,794.52
投资损失（收益以“－”号填列） -56,920.54 -321,550.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,158.13 -1,978.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -352,957.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,522,914.33 2,719,348.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 956,285.95 766,111.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,255,297.91 1,359,455.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
现金的期末余额 5,529,348.19 2,008,996.89
减：现金的期初余额 2,008,996.89 339,905.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,520,351.30 1,669,091.49
财务报表附注 第 35 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联关 法定代 母公司对本公 对本公司的 本公司最终 组织机构
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
系 表人 司的持股比例 表决权比例 控制方 代码
浙江万好万家实业 实业投资、投资管理、建
母公司 实业投资 杭州 孔德永 21,809.309 60% 60% 孔德永 60791159-9
股份有限公司 材和矿产品的销售等
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
快捷通网络 全资子公司 民营企业 杭州 孔德永 第三方支付 10,000 100 100 05011705-5
游易保网络 全资子公司 民营企业 杭州 孔德永 游戏保险 2,000 100 100 07534696-2
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方与本
其他关联方名称 组织机构代码
公司的关系
浙江万家房地产开发有限公司（以下简称“万家房产”） 同一控股股东 14560808-4
浙江万好万家矿业投资有限公司（以下简称“矿业投资公司”） 同一控股股东 59852601-4
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关联方资金拆借
关联方拆出资金
2012 年度
关联方 2011.12.31 本期拆出 本期收回 2012.12.31
万家房产 50,000,000.00 50,000,000.00
矿业投资公司 20,000,000.00 20,000,000.00
2012 年度公司计提万家房产占用资金利息 1,150,684.93 元；计提矿业投资公司
占用资金利息 184,109.59 元。
2013 年 1-10 月
关联方 2012.12.31 本期拆出 本期收回 2013.10.31
万家房产 50,000,000.00 70,000,000.00 50,000,000.00 70,000,000.00
矿业投资公司 20,000,000.00 20,000,000.00
2013 年 1-10 月公司计提万家房产占用资金利息 2,301,369.87 元，财务咨询费
1,400,000.00 元；计提矿业投资公司占用资金利息 986,301.37 元。
3、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
2013.10.31 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
万家房产 73,701,369.87 51,150,684.93
矿业投资公司 20,184,109.59
财务报表附注 第 37 页
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七、 或有事项
无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
2013 年 11 月，公司名称由浙江新华泛信息技术有限公司更名为万好万家网络科技
有限公司，住所变更为杭州市密渡桥路 1 号白马大厦 12B 室。上述变更事项已办妥
工商变更手续。
十、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2013.10.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 358,960.01 96.78 3,589.60 1.00 522,389.48 99.68 5,223.89 1.00
1-2年（含2年） 11,954.30 3.22 597.72 5.00 1,679.00 0.32 83.95 5.00
合 计 370,914.31 100.00 4,187.32 524,068.48 100.00 5,307.84
2、 应收账款按种类披露
2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
以账龄作为信用风险
370,914.31 100.00 4,187.32 1.13 524,068.48 100.00 5,307.84 1.01
特征组合
财务报表附注 第 38 页
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2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
组合小计 370,914.31 100.00 4,187.32 1.13 524,068.48 100.00 5,307.84 1.01
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 370,914.31 100.00 4,187.32 1.13 524,068.48 100.00 5,307.84 1.01
3、 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报
告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款以及
本报告期通过重组等其他方式收回的应收账款情况。
4、 本报告期未核销应收账款。
5、 本报告期各期末应收账款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的
股东单位款项。
6、 本报告期各期末无应收关联方账款情况。
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
8、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
9、 本报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 39 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2013.10.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,422,756.99 100.00 227.57 0.02 45,879.38 45.47 458.79 1.00
1-2年（含2年） 55,022.00 54.53 2,751.10 5.00
合 计 1,422,756.99 100.00 227.57 0.02 100,901.38 100.00 3,209.89 3.18
2、 其他应收款按种类披露
2013.10.31 2012.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
以账龄作为信用
22,756.99 1.60 227.57 1.00 100,901.38 100.00 3,209.89 3.18
风险特征组合
合并范围内的应
1,400,000.00 98.40
收款项
组合小计 1,422,756.99 100.00 227.57 0.02 100,901.38 100.00 3,209.89 3.18
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 1,422,756.99 100.00 227.57 0.02 100,901.38 100.00 3,209.89 3.18
3、 本报告期无报告期初已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的其他应
收款情况。
财务报表附注 第 40 页
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4、 本报告期未核销其他应收款。
5、 本报告期各期末其他应收款中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位欠款的情况。
6、 本报告期各期末应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 2013.10.31 2012.12.31
万家房产 同一控股股东 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
8、 本报告期无未全部终止确认的被转移其他应收款的情况。
9、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。
财务报表附注 第 41 页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比 本期计 本期
减值
被投资单位 核算方法 投资成本 2011.12.31 增减变动 企业其他综合收益 2012.12.31 位持股比例 位表决权比 例与表决权比例不一 提减值 现金
准备
变动中享有的份额 (%) 例(%) 致的说明 准备 红利
子公司：
快捷通网络 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
其中：联营及合营企业 在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 本期计 本期
核算方 减值
被投资单位 投资成本 2012.12.31 增减变动 其他综合收益变动中享 2013.10.31 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 提减值 现金
法 准备
有的份额 (%) 例(%) 不一致的说明 准备 红利
子公司：
快捷通网络 成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
游易保网络 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
合计 120,000,000.00 100,000,000.00 20,000,000.00 120,000,000.00
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
主营业务收入 1,436,970.17 3,848,212.42
营业成本 1,157,969.18 2,809,159.67
2、 主营业务（分行业）
2013 年 1-10 月 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
增值电信业 1,436,970.17 1,157,969.18 3,848,212.42 2,809,159.67
合 计 1,436,970.17 1,157,969.18 3,848,212.42 2,809,159.67
(五) 现金流量表补充资料
项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 803,908.43 -579,170.98
加：资产减值准备 -4,102.84 8,517.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 386,450.59 202,834.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 16,644.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 827.09 -1,930.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -352,957.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,189,050.84 2,781,714.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,233,278.88 371,571.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,878,353.76 2,800,180.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
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项 目 2013 年 1-10 月 2012 年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 560,110.54 681,756.78
减：现金的期初余额 681,756.78 267,636.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -121,646.24 414,120.76
十一、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 12 月 3 日批准报出。
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（加盖公章）
二〇一三年十二月三日
财务报表附注 第 44 页