东阳青雨影视文化股份有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日
一、公司基本情况
东阳青雨影视文化股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系东阳青雨影视文化有限公
司(以下简称青雨影视)，青雨影视系由自然人张静和张宏震共同投资组建的有限责任公司，于
2007 年 4 月 12 日在东阳市工商行政管理局登记注册，取得 330783000033328 号企业法人营业执
照。青雨影视设立时注册资本人民币 300 万元，其中：张静出资人民币 165 万元，占注册资本
的 55%；张宏震出资人民币 135 万元，占注册资本的 45%。公司注册地：浙江横店影视产业实验
区 C1-011-B。法定代表人：张静。
经历次增资及股权转让，青雨影视以 2011 年 9 月 30 日为基准日于 2011 年 11 月 10 日整体
变更设立本公司，在金华市工商行政管理局登记注册，取得变更后的注册号为 330783000033328
的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 4,800 万元，总股本为 4,800 万股(每股面值人民
币 1 元)。根据公司 2011 年 12 月 12 日召开的临时股东大会决议和修改后章程规定，公司增加
注册资本人民币 90.00 万元，其中余淳出资人民币 30.00 万元，朱艳出资人民币 15.00 万元，
陈海飞出资人民币 15.00 万元，刘天池出资人民币 15.00 万元，武灵一出资人民币 15.00 万元。
变更后公司注册资本为人民币 4,890.00 万元，总股本为 4,890 万股(每股面值人民币 1 元)。上
述增资事项公司已于 2011 年 12 月 21 日办妥工商变更登记手续。
根据公司 2013 年 6 月 24 日临时股东大会决议和修改后章程规定，张静将其持有的公司
7.3595%的股权，即人民币 359.8787 万元的出资额转让给山南青辰投资管理有限公司，张宏震
将其持有的公司 6.0214%的股权，即人民币 294.4463 万元的出资额转让给山南青辰投资管理有
限公司，武灵一将其持有的公司 0.3068%的股权，即人民币 15.00 万元的出资额转让给刘永梅，
张远将其持有的公司 0.1022%的股权，即人民币 5.00 万元的出资额转让给刘永梅，张为将其持
有的公司 0.1022%的股权，即人民币 5.00 万元的出资额转让给刘永梅。上述股权转让事项公司
已于 2013 年 6 月 28 日办妥工商变更登记手续。
据公司 2013 年 8 月 21 日召开的临时股东大会决议和修改后章程规定，姜伟将其持有公司
2.9141%的股权，即人民币 142.50 万元的出资额转让给山南景行投资管理有限公司，刘永梅将
其持有的公司 0.1022%的股权，即人民币 5 万元的出资额转让给杨柳，刘永梅将其持有的 0.0409%
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的股权，即人民币 2 万元价格的出资额转让给王宗波，杨焰将其持有的公司 0.1022%的股权，即
人民币 5 万元的出资额转让给股东刘永梅。上述股权转让事项公司已于 2013 年 12 月 26 日办妥
工商变更登记手续。
根据公司 2014 年 1 月 8 日临时股东大会决议和修改后章程规定，张静将其持有的公司
5.5196%的股权，即人民币 269.9090 万元的出资额转让给山南青辰投资管理有限公司，张宏震
将其持有的公司 4.5119%的股权，即人民币 220.6347 万元的出资额转让给山南青辰投资管理有
限公司，姜伟将其持有的公司 2.1856%的股权，即人民币 106.8750 万元的出资额转让给山南景
行投资管理有限公司，刘海将其持有的公司 0.2454%的股权，即人民币 12 万元的出资额转让给
刘永梅，马莉将其持有的公司 0.0204%的股权，即人民币 1 万元的出资额转让给刘永梅。上述股
权转让事项公司已于 2014 年 1 月 10 日办妥工商变更登记。
截止 2014 年 4 月 30 日，公司总股本为人民币 4,890 万元，其中：山南青辰投资管理有限
公司出资人民币 1,144.8687 万元，占股本总额 23.4124%；山南丰永投资管理有限公司(原杭州
丰永投资管理有限公司)出资人民币 960 万元，占股本总额 19.6319%；张静出资人民币 809.7271
万元，占股本总额 16.5588%；张宏震出资 662.7042 万元，占股本总额 13.5522%；姜伟出资人
民币 320.625 万元，占股本总额 6.5567%；山南景行投资管理有限公司出资人民币 249.3750 万
元，占股本总额 5.0997%；杭州浙文投资有限公司出资人民币 192 万元，占股本总额 3.9264%；
沈海鹰等 34 位自然人出资人民币 550.70 万元，占股本总额 11.2618%。
股东名称 股份数 股权比例
山南丰永投资管理有限工公司 9,600,000 19.6319%
山南青辰投资管理有限公司 11,448,687 23.4124%
杭州浙文投资有限公司 1,920,000 3.9264%
山南景行投资管理有限公司 2,493,750 5.0997%
张静 8,097,271 16.5588%
张宏震 6,627,042 13.5522%
姜伟 3,206,250 6.5567%
沈海鹰 960,000 1.9632%
林黎胜 336,000 0.6871%
李鹏 300,000 0.6135%
钱雁秋 240,000 0.4908%
詹军 240,000 0.4908%
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周一民 150,000 0.3067%
陈彦 150,000 0.3067%
郑大圣 150,000 0.3067%
付玮 100,000 0.2045%
罗海琼 80,000 0.1636%
张建新 80,000 0.1636%
刘永梅 660,000 1.3497%
张玮 300,000 0.6135%
高琳 300,000 0.6135%
张璐 300,000 0.6135%
刘金刚 200,000 0.4090%
杨焰 50,000 0.1022%
杨柳 50,000 0.1022%
张驰 20,000 0.0409%
王宗波 20,000 0.0409%
李德 15,000 0.0307%
雷云华 12,000 0.0245%
姜一 10,000 0.0204%
王海丽 10,000 0.0204%
陆旭健 10,000 0.0204%
杨夏 8,000 0.0164%
余靓 3,000 0.0061%
寇克 3,000 0.0061%
余淳 300,000 0.6135%
朱艳 150,000 0.3067%
陈海飞 150,000 0.3067%
刘天池 150,000 0.3067%
合 计 48,900,000 100.00%
本公司属广播电影电视行业。经营范围为：制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画
片、广播剧、电视剧（节目制作经营许可证有效期至 2015 年 4 月 1 日止）；影视服装道具租赁；
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影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展、会务服务；摄影、摄像服务；制作、
代理、发布：影视广告。
本公司的基本组织架构如下：
公司拥有武汉青雨影视文化有限公司 1 家子公司。
本财务报告已于 2014 年 9 月 1 日经公司第一届董事会第 23 次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企
业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制本次两年及一期申报财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本申报财务报表的实际会计期间为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 4 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形
成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应
确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之
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和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公
司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量
纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响
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符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
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量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
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4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重
财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经
济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
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6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 500 万元以上(含)或占应收账款账面余额
单项金额重大的判断依
5%以上的款项；其他应收款——金额 100 万元以上(含)或占
据或金额标准
其他应收款账面余额 10%以上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
根据其未来现金流量现值低于其
关联方组合 其他应收本公司关联方款项
账面价值的差额计提坏账准备
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备用金押金保证 其他应收备用金、押金、保证金 根据其未来现金流量现值低于其
金组合 款项 账面价值的差额计提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内(含 6 个月,下同) 0 0
6 个月-1 年 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括原材料、在产品(在拍电视剧)、库存商品(完成拍摄电视剧)、低值易耗品等。
(1)原材料系为计划拍摄电视剧所发生的文学剧本支出，在电视剧投入拍摄时，转入在产品
(在拍电视剧)；
(2)在产品(在拍电视剧)系拍摄制作过程中的影视剧成本或拍摄完成但未取得《电视剧发行
许可证》的电视剧产品，在拍摄完成并取得《电视剧发行许可证》后转入库存商品(完成拍摄电
视剧)；
(3)库存商品(完成拍摄电视剧)系公司已入库的电视剧产品之实际成本。
2．企业取得存货按实际成本计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制电视剧业务的，按
以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，
先通过“其他应付款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧
库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合
同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成
摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际
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结算金额将该款项转作电视剧库存成本。
3．企业发出存货的成本计量采用个别计价法。电视剧已结转入库的全部实际成本自符合收
入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
(1)企业一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款时，应将其全部实际成本一次性结转
销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
(2)企业采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(一定区域、一定时期
内)将发行权、播映权转让给电视台，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视产品，应在符合
收入确认条件之日起，在不超过 24 个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔
(期)结转销售成本。
4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同
价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本予以全部结转。
5．存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
6．低值易耗品按一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
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次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表
中，对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同
时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十二) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(1)外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
(3)投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
(4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照
《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计
准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。
3．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 4 5.00 23.75
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电子设备 5 5.00 19.00
办公家具 5 5.00 19.00
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
4．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
5．固定资产减值准备的提取
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单
项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
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在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确
定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
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无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十四) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五)资产减值
本项会计政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值。
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于
其账面价值的，将差额确认为减值损失。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司于每期末判断相关资产是否
存在可能发生减值的迹象；因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单
项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的
减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项资
产的减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
3．上述资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
本公司的营业收入主要为电视剧销售及其衍生收入，主要收入确认方法如下：
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电视剧销售收入：在电视剧完成摄制或购入，且经广播电影电视行政主管部门审查通过并
取得《电视剧发行许可证》后，公司将电视剧播映带或其他载体移交给购货方并取得收款权利
时确认收入。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供
劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补
助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的
政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为
与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
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后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
报告期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
(二十一) 前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
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三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 3%、6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
水利建设专项资金 应税营业额 0.1%
堤防费 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]根据“财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知”（财
税[2011]110 号）及“财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服
务业营业税改征增值税试点的通知”（财税[2012]71 号），公司自 2012 年 12 月 1 日起由营业税
纳税人改为增值税一般纳税人。子公司武汉青雨影视文化有限公司自 2012 年 12 月 1 日起由营
业税纳税人改为增值税小规模纳税人。
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
武汉青雨影视文化有 影视剧、动画片、影视广
有限责任公司 武汉市 影视制作、发行 300.00 告、影视专题片的策划、
限公司 制作、发行。
(续上表)
实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合并
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
武汉青雨影视文化有限公司 300.00 100.00 100.00 是
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 4 月 30 日，本
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期系指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 4 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
库存现金 9,096.52 254.58
银行存款 20,073,553.36 31,856,379.73
合 计 20,082,649.88 31,856,634.31
(2)期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,000,000.00
(2)期末无已质押的应收票据。
(3)期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方
但尚未到期的票据情况。
(4)期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项 金 额 重
大并 单 项 计 8,729,400.00 5.81 872,940.00 10.00 17,110,640.00 9.52 855,532.00 5.00
提坏账准备
按组 合 计 提 138,910,275.00 92.51 8,803,598.50 6.34 143,643,605.00 79.96 7,444,960.00 5.18
坏账准备
单项 金 额 虽
不重 大 但 单
2,520,000.00 1.68 252,000.00 10.00 18,900,600.00 10.52 1,507,500.00 7.98
项计 提 坏 账
准备
合 计 150,159,675.00 100.00 9,928,538.50 6.61 179,654,845.00 100.00 9,807,992.00 5.46
第 38 页 共 70 页
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以
上，单项计提坏账准备的应收账款；
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低于
黑龙江电视台《飞虎神鹰》 8,729,400.00 872,940.00 10.00 其账面价值的差额计提
2)按组合计提坏账准备的应收账款
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 73,402,635.00 52.84 93,276,695.00 64.93
6 个月-1 年 15,956,690.00 11.49 797,834.50 10,638,000.00 7.41 531,900.00
1-2 年 45,553,540.00 32.79 4,555,354.00 34,476,500.00 24.00 3,447,650.00
2-3 年 1,094,000.00 0.79 547,000.00 3,574,000.00 2.49 1,787,000.00
3 年以上 2,903,410.00 2.09 2,903,410.00 1,678,410.00 1.17 1,678,410.00
小 计 138,910,275.00 100.00 8,803,598.50 143,643,605.00 100,00 7,444,960.00
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低
浙江广播电视集团《潜伏》 2,520,000.00 252,000.00 10.00 于其账面价值的差额计提
(3)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1)云南电视台 非关联方 41,694,920.00 [注 1] 27.77
2)安徽电视台 非关联方 16,212,800.00 6 个月以内 10.80
3)河北电视台 非关联方 14,357,240.00 [注 2] 9.56
第 39 页 共 70 页
4)贵州电视台 非关联方 12,656,000.00 6 个月以内 8.43
5)乐视网（天津）信息技术有限公司 非关联方 10,560,000.00 [注 3] 7.03
小 计 95,480,960.00 63.59
[注 1]其中：6 个月以内 14,408,960.00 元；1-2 年 27,285,960.00 元。
[注 2]其中：6 个月以内 1,491,600.00 元；1-2 年 12,865,640.00 元。
[注 3]其中：6 个月以内 5,760,000.00 元；6 个月-1 年 4,800,000.00 元。
(5)期末已有账面余额 133,561,900.00 元应收账款用于质押担保。
4．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
6 个月以内 101,254.00 0.51 12,101,254.00 60.30
6 个月-1 年 14,608,659.00 73.71 4,788,659.00 23.86
1-2 年 4,950,000.00 24.97 3,180,000.00 15.84
2-3 年 160,000.00 0.81
合计 19,819,913.00 100.00 20,069,913.00 100.00
(2)预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备
姜伟 6,000,000.00 6,000,000.00
(3)金额前五名的预付款项
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 性质和内容
姜伟 关联方 6,000,000.00 6 个月-1 年 预付导演、编剧款
钱雁秋 非关联方 5,000,000.00 6 个月-1 年 预付联合拍摄款项
卞智洪 非关联方 1,620,000.00 [注 1] 预付编剧款
尚敬 非关联方 1,320,000.00 [注 2] 预付导演款
束焕 非关联方 600,000.00 1-2 年 预付编剧款
小计 14,540,000.00
[注 1]其中：6 个月-1 年 1,160,000.00 元；1-2 年 460,000.00 元。
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[注 2]其中：6 个月-1 年 300,000.00 元；1-2 年 1,020,000.00 元。
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提 33,954,701.03 100.00 48,886.02 0.14 30,964,701.03 0.97 33,613.35 0.11
坏账准备
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 33,954,701.03 100.00 48,886.02 0.14 30,964,701.03 100.00 33,613.35 0.11
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款；
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
① 账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 3,000,000.00 89.86
6 个月-1 年 192,210.00 5.76 9,610.50 265,135.00 76.04 13,256.75
1-2 年 84,925.00 2.54 8,492.50 53,566.03 15.36 5,356.60
2-3 年 61,566.03 1.84 30,783.02 30,000.00 8.60 15,000.00
小 计 3,338,701.03 100.00 48,886.02 348,701.03 100.00 33,613.35
第 41 页 共 70 页
②其他组合：
期末数 期初数
组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 30,616,000.00 30,616,000.00
(3)期末其他应收本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项为 30,616,000.00 元，详见
本财务报表附注八(三)所述。
(4)期末其他应收关联方款项30,616,000.00元，占预付款项余额的90.17%，详见本财务报
表附注八(三)所述。
(5)期末其他应收款金额前五名的情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
张静 关联方 25,616,000.00 [注] 75.44
张宏震 关联方 5,000,000.00 1-2 年 14.73
钱雁秋 非关联方 3,000,000.00 6 个月以内 8.84
王涌 非关联方 82,925.00 1-2 年 0.24
刘兵 非关联方 50,000.00 6 个月-1 年 0.15
小 计 33,748,925.00 99.40
[注]其中6个月以内6,930,000.00元，6个月-1年15,830,000.00元，1-2年2,856,000.00元。
6．存货
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,804,285.72 6,804,285.72 8,187,619.05 8,187,619.05
在产品(在拍影视剧) 129,347,187.59 129,347,187.59 106,287,382.63 106,287,382.63
库存商品(完成拍摄
影视剧) 2,732,901.90 2,732,901.90 4,765,449.08 4,765,449.08
合 计 138,884,375.21 138,884,375.21 119,240,450.76 119,240,450.76
(2)期末存货余额中无资本化利息金额。
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7.其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴税费 2,291,459.08 2,250,459.97
8．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
运输工具 410,000.00 410,000.00
电子设备 802,826.66 802,826.66
办公家具 24,600.00 24,600.00
合 计 1,237,426.66 1,237,426.66
2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 32,458.32 32,458.32
电子设备 262,643.60 50,845.96 313,489.56
办公家具 7,096.50 1,558.00 8,654.50
合 计 269,740.10 84,862.28 354,602.38
3)账面净值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
运输工具 410,000.00 32,458.32 377,541.68
电子设备 540,183.06 50,845.96 489,337.10
办公家具 17,503.50 1,558.00 15,945.50
合 计 967,686.56 84,862.28 882,824.28
[注]本期折旧额 84,862.28 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
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项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
运输工具 410,000.00 377,541.68 尚未办妥车辆过户手续
9．无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值合计 150,000.00 150,000.00
商标 150,000.00 150,000.00
2)累计摊销合计 35,869.57 6,521.74 42,391.31
商标 35,869.57 6,521.74 42,391.31
3)账面净值合计 114,130.43 6,521.74 107,608.69
商标 114,130.43 6,521.74 107,608.69
[注]本期摊销额 6,521.74 元。
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．递延所得税资产
期末数 期初数
递延所得税资产项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备的所得税影响 2,482,134.63 9,928,538.50 2,451,998.00 9,807,992.00
11．短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 15,000,000.00
质押借款 110,000,000.00 94,000,000.00
保证+质押借款 28,900,000.00 46,000,000.00
合 计 138,900,000.00 155,000,000.00
12．应付账款
(1) 明细情况
第 44 页 共 70 页
账 龄 期末数 期初数
1-2 年 4,279,934.00 4,279,934.00
(2)期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 内容
上海元吉传播合作公司 4,279,934.00 联合拍摄《铁血壮士》结算款
13．预收款项
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
电视剧预收款 27,009,000.00 22,009,000.00
预收广告费 1,440,000.00 1,440,000.00
合 计 28,449,000.00 23,449,000.00
(2)账龄分析
账 龄 期末数 期初数
6 个月以内 12,120,000.00 8,440,000.00
7-12 月 3,279,000.00 9,659,000.00
1-2 年 13,050,000.00 5,350,000.00
合 计 28,449,000.00 23,449,000.00
(2)期末无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额预收款项均系预收的尚未完成制作的电视剧播映权转让款项。
14．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 344,520.77 851,614.67 958,227.88 237,907.56
职工福利费 60,698.38 60,698.38
社会保险费 24,040.42 103,242.69 119,315.47 7,967.64
其中：基本养老保险费 14,145.00 57,783.54 66,275.54 5,653.00
医疗保险费 7,745.70 40,857.05 47,622.96 979.79
失业保险费 976.65 3,316.57 3,998.75 294.47
第 45 页 共 70 页
工伤保险费 515.35 532.69 596.30 451.74
生育保险费 657.72 752.84 821.92 588.64
住房公积金 191.00 26,918.00 30,531.92 -3,422.92
工会经费 960.00 960.00
其他 1,161.70 1,161.70
合 计 368,752.19 1,044,595.44 1,170,895.35 242,452.28
15．应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,816,373.53 4,289,402.07
城市维护建设税 200,519.10 223,999.73
教育费附加 140,847.11 154,926.75
地方教育附加 101,113.76 110,500.18
水利建设专项资金 8,058.36
堤防费 14.56
代扣代缴个人所得税 14,335,806.92 14,330,182.98
文化事业建设费 43,200.00
合 计 17,594,660.42 19,160,284.63
16．应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款 282,674.33 333,666.67
企业债券 757,507.76 1,242,312.73
合 计 1,040,182.09 1,575,979.40
17．应付股利
单位名称 期末数 期初数
杭州丰永投资管理有限公司 950,807.00 950,807.00
浙江省创业投资集团管理有限公司 190,162.00 190,162.00
杭州浙文投资有限公司 2,669,938.65 2,669,938.65
第 46 页 共 70 页
沈海鹰 1,067,975.46 1,067,975.46
合 计 4,878,883.11 4,878,883.11
18．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 1,440,000.00 645,900.00
联合拍摄投资款 17,000,000.00 16,500,000.00
其他 1,372,616.55 609,772.86
合 计 19,812,616.55 17,755,672.86
(2)期末无其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因的说明
账龄超过 1 年的其他应付款项目 期末数 内容
《离婚后再战江湖》联合拍摄投资
深圳广播电影电视集团 4,000,000.00
款，电视剧尚未播出
(4)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
吉林鸿普影视文化有限公司 5,000,000.00 《离婚后再战江湖》联合拍摄投资款
深圳广播电影电视集团 4,000,000.00 《离婚后再战江湖》联合拍摄投资款
泰州广播电视台 2,000,000.00 《离婚后再战江湖》联合拍摄投资款
苏州广播电视总台 2,000,000.00 《离婚后再战江湖》联合拍摄投资款
扬州广播电视总台 2,000,000.00 《离婚后再战江湖》联合拍摄投资款
宿迁广播电视台 2,000,000.00 《离婚后再战江湖》联合拍摄投资款
小 计 17,000,000.00
19．应付债券
期初应 本期已 期末应
债券名称 发行日期 期限 发行金额 付利息 付利息 付利息 期末余额
私募债券 2013-01-20 36 个月 30,000,000.00 1,242,312.73 1,275,000.00 757,507.76 29,603,119.35
第 47 页 共 70 页
20．股本
(1)明细情况
股东名称 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31
杭州丰永投资管理有限工公司 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00
山南青辰投资管理有限公司 11,448,687.00 6,543,250.00
杭州浙文投资有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 1,920,000.00
山南景行投资管理有限公司 2,493,750.00 1,425,000.00
张静 8,097,271.00 0,796,361.00 14,395,148.00
张宏震 6,627,042.00 8,833,389.00 11,777,852.00
姜伟 3,206,250.00 4,275,000.00 5,700,000.00
林黎胜 336,000.00 336,000.00 336,000.00
李鹏 300,000.00 300,000.00 300,000.00
钱雁秋 240,000.00 240,000.00 240,000.00
詹军 240,000.00 240,000.00 240,000.00
周一民 150,000.00 150,000.00 150,000.00
陈彦 150,000.00 150,000.00 150,000.00
郑大圣 150,000.00 150,000.00 150,000.00
付玮 100,000.00 100,000.00 100,000.00
罗海琼 80,000.00 80,000.00 80,000.00
张建新 80,000.00 80,000.00 80,000.00
刘永梅 660,000.00 530,000.00 230,000.00
张玮 300,000.00 300,000.00 300,000.00
高琳 300,000.00 300,000.00 300,000.00
张璐 300,000.00 300,000.00 300,000.00
刘金刚 200,000.00 200,000.00 200,000.00
杨焰 50,000.00 50,000.00 100,000.00
杨柳 50,000.00 50,000.00 50,000.00
张驰 20,000.00 20,000.00 20,000.00
王宗波 20,000.00 20,000.00 20,000.00
李德 15,000.00 15,000.00 15,000.00
第 48 页 共 70 页
雷云华 12,000.00 12,000.00 12,000.00
姜一 10,000.00 10,000.00 10,000.00
王海丽 10,000.00 10,000.00 10,000.00
陆旭健 10,000.00 10,000.00 10,000.00
杨夏 8,000.00 8,000.00 8,000.00
余靓 3,000.00 3,000.00 3,000.00
寇克 3,000.00 3,000.00 3,000.00
沈海鹰 960,000.00 960,000.00 960,000.00
马莉 10,000.00 10,000.00
刘海 120,000.00 120,000.00
余淳 300,000.00 300,000.00 300,000.00
朱艳 150,000.00 150,000.00 150,000.00
陈海飞 150,000.00 150,000.00 150,000.00
刘天池 150,000.00 150,000.00 150,000.00
武灵一 150,000.00
张远 50,000.00
张为 50,000.00
合 计 48,900,000.00 48,900,000.00 48,900,000.00
(2)报告期股本变动情况详见本财务报表附注一之说明。
21．资本公积
项 目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31
股本溢价 60,080,699.72 60,080,699.72 60,080,699.72
22．盈余公积
(1)明细情况
项 目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31
法定盈余公积 8,096,169.08 8,096,169.08 5,806,957.94
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
报告期内盈余公积计提情况详见本财务报表附注五(一)23(2)之说明。
第 49 页 共 70 页
23．未分配利润
(1)明细情况
项 目 2014.4.30 2013.12.31 2012.12.31
上年年末余额 4,669,233.34 52,118,461.98 23,915,130.67
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 4,669,233.34 52,118,461.98 23,915,130.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,859,033.66 22,839,982.50 31,345,486.25
减：提取法定盈余公积 2,289,211.14 3,142,154.94
应付普通股股利 68,000,000.00
期末未分配利润 -1,189,800.32 4,669,233.34 52,118,461.98
(2)利润分配情况说明
公司2012年度按2012年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积3,142,154.94元。
公司2013年度按2013年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积2,289,211.14元。
根据公司2013年6月10日2012年度股东大会审议批准的2012年度利润分配方案，派发现金股
利48,000,000.00元(含税)。
根据公司2013年12月30日2013年第四次临时股东大会审议批准的2013年度利润分配预案，
派发现金股利20,000,000.00元(含税)。
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
1)营业收入
主营业务收入 4,557,773.58 121,709,464.16 270,358,532.53
2)营业成本
主营业务成本 2,032,547.18 83,458,823.66 201,957,108.89
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
行业名称 收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
电视剧销售 4,557,773.58 2,032,547.18 121,709,464.16 83,458,823.66 270,358,532.53 201,957,108.89
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(3)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年 1-4 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
江苏电视台 1,388,679.23 30.47
山东电视台 1,228,679.24 26.96
南宁电视台 450,000.01 9.87
河北电视台 294,339.62 6.46
宁波电视台 220,377.36 4.84
小 计 3,582,075.46 78.60
2)2013 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
安徽电视台 18,125,283.02 14.89
云南电视台 13,593,358.49 11.17
贵州电视文化传媒有限公司 12,080,188.68 9.93
乐视网（天津）信息技术有限公司 11,162,264.15 9.17
福建省广播影视集团 7,085,377.36 5.82
小 计 62,046,471.70 50.98
3)2012 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
云南电视台 46,633,921.05 17.25
湖北省广播电视总台 40,741,615.10 15.07
山东广播电视台 31,616,292.26 11.69
河南电视台 17,017,064.15 6.29
河北电视台 14,546,483.02 5.38
小 计 150,555,375.58 55.68
2．营业税金及附加
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
营业税 10,686,430.71
第 51 页 共 70 页
城市维护建设税 287,167.76 806,323.84
教育费附加 172,291.91 483,749.31
地方教育附加 114,861.26 322,499.54
水利建设专项资金 4,557.77 121,709.45 277,143.97
堤防费 14.55 75.00
合 计 4,557.77 696,044.93 12,576,222.37
[注]计缴标准详见本附注三税项之说明。
3．销售费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 192,957.39 605,246.45 915,539.09
节目磁带、录制、
1,466,490.42 1,381,365.52 3,470,628.67
邮寄费
办公招待宣传费 36,132.40 955,988.22 1,632,548.25
差旅交通费 126,687.50 547,539.76 827,759.65
合 计 1,822,267.71 3,490,139.95 6,846,475.66
4．管理费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 587,452.21 2,226,607.77 2,386,366.20
差旅交通费 452,153.04 1,355,959.13 3,100,695.52
办公及业务招待费 1,158,396.76 2,683,933.90 4,847,279.87
税金 20,217.99 72,760.08 146,650.37
中介费用 188,679.24 493,706.60 2,171,361.00
折旧、摊销费 91,384.02 294,114.82 161,137.82
其他 595,238.10
合 计 2,498,283.26 7,127,082.30 13,408,728.88
5．财务费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
利息支出 3,971,686.60 13,441,488.06 7,630,163.37
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减：利息收入 26,310.69 522,460.80 68,051.19
手续费支出 7,364.71 90,777.52 19,162.71
合 计 3,952,740.62 13,009,804.78 7,581,274.89
6．资产减值损失
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
坏账损失 135,819.17 5,362,529.22 858,228.63
9．营业外收入
(1)明细情况
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
政府补助 16,573,009.85 11,077,693.00
各种奖励款 48,339.80
合 计 16,621,349.65 11,077,693.00
(2)政府补助说明
1)2013 年收到政府补助 16,573,009.85 元。其中：
项目 金额 说明
文化产业发展专 东阳市人民政府《关于进一步加快横店影视文化产业
16,417,709.85
项资金 发展的若干意见》（市委[2012]46 号）
水利建设专项资
155,300.00 东地税发[2013]36 号
金减免
合计 16,573,009.85
2)2012 年收到政府补助 11,077,693.00 元。其中：
项目 金额 说明
文化产业发展专 东阳市人民政府《关于进一步加快横店影视文化产业
10,977,693.00
项资金 发展的若干意见》（市委[2012]46 号）
“金马奖”最佳
100,000.00 浙江横店影视产业实验区管委会[2012]3 号
年度机构
合计 11,077,693.00
10．营业外支出
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
其他 728.16 80,589.62
第 53 页 共 70 页
11．所得税费用
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
当期所得税费用 3,279,694.46 7,225,108.48
递延所得税费用 -30,136.63 -1,013,877.61 -362,408.52
合 计 -30,136.63 2,265,816.85 6,862,699.96
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
政府补助 16,573,009.85 11,077,693.00
银行利息收入 26,310.69 522,460.80 68,051.19
收到往来款 6,460,000.00 8,083,419.17 20,522,000.00
收到的奖金 48,339.80
合 计 6,486,310.69 25,227,229.62 31,667,744.19
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
支付往来款 7,520,000.00 37,798,210.00 141,891.03
付现费用 3,222,674.51 8,716,144.21 15,059,014.88
合 计 10,742,674.51 46,514,354.21 15,200,905.91
3．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,859,033.66 22,839,982.50 31,345,486.25
加：资产减值准备 135,819.17 5,362,529.22 858,228.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 84,862.28 152,849.42 84,376.93
无形资产摊销 6,521.74 19,565.22 16,304.35
长期待摊费用摊销 121,700.18 60,456.54
第 54 页 共 70 页
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,971,686.60 13,441,488.05 7,470,154.86
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -30,136.63 -1,013,877.61 -362,408.52
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -19,643,924.45 -12,268,841.82 10,171,451.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 25,124,170.89 -31,870,545.40 -80,534,132.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,365,019.57 -3,966,729.08 -1,276,094.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,154,985.51 -7,181,879.32 -32,166,176.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,082,649.88 31,856,634.31 33,210,659.77
减：现金的期初余额 31,856,634.31 33,210,659.77 23,348,400.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,773,984.43 -1,354,025.46 9,862,259.17
(2)现金和现金等价物
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
一、现金 20,082,649.88 31,856,634.31 33,210,659.77
其中：库存现金 9,096.52 254.58 7,829.66
可随时用于支付的银行存款 20,073,553.36 31,856,379.73 33,202,830.11
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,082,649.88 31,856,634.31 33,210,659.77
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2014 年 1 月 1 日，期末系指 2014 年 4 月 30 日，本
期系指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 4 月 30 日。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项 金 额 重
大并 单 项 计 8,729,400.00 5.81 872,940.00 10.00 17,110,640.00 9.52 855,532.00 5.00
提坏账准备
按组 合 计 提 138,910,275.00 92.51 8,803,598.50 6.34 143,643,605.00 79.96 7,444,960.00 5.18
坏账准备
单项 金 额 虽
不重 大 但 单
2,520,000.00 1.68 252,000.00 10.00 18,900,600.00 10.52 1,507,500.00 7.98
项计 提 坏 账
准备
合 计 150,159,675.00 100.00 9,928,538.50 6.61 179,654,845.00 100.00 9,807,992.00 5.46
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额500万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以
上，单项计提坏账准备的应收账款；
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低于
黑龙江电视台《飞虎神鹰》 8,729,400.00 872,940.00 10.00 其账面价值的差额计提
2)按组合计提坏账准备的应收账款
本公司期末对上述按组合列示的应收账款采用账龄分析法计提坏账准备，明细情况如下：
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期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 73,402,635.00 52.84 93,276,695.00 64.93
6 个月-1 年 15,956,690.00 11.49 797,834.50 10,638,000.00 7.41 531,900.00
1-2 年 45,553,540.00 32.79 4,555,354.00 34,476,500.00 24.00 3,447,650.00
2-3 年 1,094,000.00 0.79 547,000.00 3,574,000.00 2.49 1,787,000.00
3 年以上 2,903,410.00 2.09 2,903,410.00 1,678,410.00 1.17 1,678,410.00
小 计 138,910,275.00 100.00 8,803,598.50 143,643,605.00 100,00 7,444,960.00
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低
浙江广播电视集团《潜伏》 2,520,000.00 252,000.00 10.00 于其账面价值的差额计提
(3)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
1)云南电视台 非关联方 41,694,920.00 [注 1] 27.77
2)安徽电视台 非关联方 16,212,800.00 6 个月以内 10.80
3)河北电视台 非关联方 14,357,240.00 [注 2] 9.56
4)贵州电视台 非关联方 12,656,000.00 6 个月以内 8.43
5)乐视网（天津）信息技术有限公司 非关联方 10,560,000.00 [注 3] 7.03
小 计 95,480,960.00 63.59
[注 1]其中：6 个月以内 14,408,960.00 元；1-2 年 27,285,960.00 元。
[注 2]其中：6 个月以内 1,491,600.00 元；1-2 年 12,865,640.00 元。
[注 3]其中：6 个月以内 5,760,000.00 元；6 个月-1 年 4,800,000.00 元。
(5)期末已有账面余额 133,561,900.00 元应收账款用于质押担保。
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
占总额 计提 占总额 计提
种 类 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
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按组合计提坏 33,952,701.03 100.00 48,686.02 0.14 30,962,701.03 100.00 33,413.35 0.11
账准备
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 33,952,701.03 100.00 48,686.02 0.14 30,962,701.03 100.00 33,413.35 0.11
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额100万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%
以上，单项计提坏账准备的其他应收款；
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
① 账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
6 个月以内 3,000,000.00 89.91
6 个月-1 年 192,210.00 5.76 9,610.50 265,135.00 76.47 13,256.75
1-2 年 82,925.00 2.49 8,292.50 51,566.03 14.88 5,156.60
2-3 年 61,566.03 1.84 30,783.02 30,000.00 8.65 15,000.00
小 计 3,336,701.03 100.00 48,686.02 346,701.03 100.00 33,413.35
②其他组合：
期末数 期初数
组 合
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
关联方组合 30,616,000.00 30,616,000.00
(3)期末其他应收本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项为 30,616,000.00 元，详见
本财务报表附注八(三)所述。
(4)期末其他应收关联方款项30,616,000.00元，占预付款项余额的90.17%，详见本财务报
表附注八(三)所述。
(5)期末其他应收款金额较大的情况
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占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
张静 关联方 25,616,000.00 [注] 75.45
张宏震 关联方 5,000,000.00 1-2 年 14.73
钱雁秋 非关联方 3,000,000.00 6 个月以内 8.84
王涌 非关联方 82,925.00 1-2 年 0.24
刘兵 非关联方 50,000.00 6 个月-1 年 0.15
小 计 33,748,925.00 99.41
[注]其中6个月以内6,930,000.00元，6个月-1年15,830,000.00元，1-2年2,856,000.00元。
3．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
武汉青雨影视文化有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
武汉青雨影视文化有限公司 100.00 100.00
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 2014年1-4月 2013年度 2012年度
1)营业收入
主营业务收入 4,557,773.58 121,709,464.16 270,358,532.53
2)营业成本
主营业务成本 2,032,547.18 83,458,823.66 201,957,108.89
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
2014 年 1-4 月 2012 年度 2011 年度
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本 收 入 成 本
电视剧销售 4,557,773.58 2,032,547.18 121,709,464.16 83,458,823.66 270,358,532.53 201,957,108.89
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(3)公司前五名客户的营业收入情况
1)2014 年 1-4 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
江苏电视台 1,388,679.23 30.47
山东电视台 1,228,679.24 26.96
南宁电视台 450,000.01 9.87
河北电视台 294,339.62 6.46
宁波电视台 220,377.36 4.84
小 计 3,582,075.46 78.60
2)2013 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
安徽电视台 18,125,283.02 14.89
云南电视台 13,593,358.49 11.17
贵州电视文化传媒有限公司 12,080,188.68 9.93
乐视网（天津）信息技术有限公司 11,162,264.15 9.17
福建省广播影视集团 7,085,377.36 5.82
小计 62,046,471.70 50.98
3)2012 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
云南电视台 46,633,921.05 17.25
湖北省广播电视总台 40,741,615.10 15.07
山东广播电视台 31,616,292.26 11.69
河南电视台 17,017,064.15 6.29
河北电视台 14,546,483.02 5.38
小 计 150,555,375.58 55.68
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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净利润 -5,818,758.33 22,892,111.40 31,421,549.43
加：资产减值准备 135,819.17 5,362,699.22 856,798.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 84,862.28 152,849.42 84,376.93
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 121,700.18 60,456.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,971,686.60 13,441,488.05 7,470,154.86
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -30,136.63 -1,013,877.61 -362,408.52
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -19,643,924.45 -12,268,841.82 10,171,451.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 25,124,170.89 -31,877,945.40 -80,514,132.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,029,965.58 -3,945,086.24 -1,344,631.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,853,685.11 -7,134,902.80 -32,156,384.81
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,042,034.40 29,117,319.23 30,424,368.17
减：现金的期初余额 29,117,319.23 30,424,368.17 20,402,317.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,075,284.83 -1,307,048.94 10,022,050.79
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七、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数
坏账准备 9,841,605.35 135,819.17 9,977,424.52
八、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
张静、张宏震夫妇直接持有本公司 30.1110%的股权，通过持有山南丰永投资管理有限公司
81.7708%[注]的股权间接持有本公司 16.0532%的股权，通过持有山南青辰投资管理有限公司
100.00%的股权间接持有本公司 23.4124%的股权，合计持有本公司 69.5766%的股权，为本公司
实际控制人。
[注]经 2014 年 7 月 15 日山南丰永投资管理有限公司股权转让，张静、张宏震合计持有其
股权变更为 96.1459%。
2．本公司的子公司情况
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
武汉青雨影视文化有限公司 子公司 有限责任公司 武汉市 张静 影视制作、发行
(续上表)
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
武汉青雨影视文化有限公司 300 万元 100.00 100.00 55197723-X
3. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码证 备注
山南丰永投资管理有限公司 本公司之股东 57435966-1
山南青辰投资管理有限公司 本公司之股东 06466405-X
山南景行投资管理有限公司 本公司之股东
姜伟 本公司之股东、董事
李鹏(笔名龙一) 本公司之监事
主要投资者张静之弟弟、本公司之
张玮 副总经理
高琳 张玮之配偶
刘永梅 主要投资者张宏震之妹妹
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武汉天缘经济发展有限公司 受同一股东张静之控制 于 2012 年 03 月 23 日注销
孝感宏裕文化传播有限责任
受本公司副总经理张玮控制之企业 于 2012 年 01 月 20 日注销
公司
姜伟工作室 受姜伟控制的主体
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
采购商品/接受劳务情况表
2014 年 1-4 月
关联方名称 关联交易内容 定价方式及决策程序 占同类交易
金额 金额比例(%)
李鹏 小说剧本 协议价
姜伟 导演、编剧 协议价
姜伟工作室 电视剧拍摄服务 协议价 1,000,000.00 5.09
(续上表)
2013 年度 2012 年度
关联方名称 占同类交易金 占同类交易金
金额 额比例(%) 金额 额比例(%)
李鹏 500,000.00 16.72%
姜伟 6,000,000.00 10.14%
姜伟工作室
合 计 6,500,000.00
2．关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
张静 本公司 运输工具 2011.01.01 2015.12.31 协议价
张宏震 本公司 运输工具 2011.01.01 2015.12.31 协议价
刘永梅 本公司 运输工具 2011.01.01 2015.12.31 协议价
张宏震 武汉靑雨 房屋 2013.08.01 2023.07.31 协议价
(续上表)
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
出租方名称 占同类交易 占同类交易 占同类交易
金额 金额比例(%) 金额 金额比例(%) 金额 金额比例(%)
张静 120,666.67 54.85 362,000.00 54.85 362,000.00 54.85
第 63 页 共 70 页
张宏震 80,000.00 36.36 240,000.00 36.36 240,000.00 36.36
刘永梅 19,333.33 8.79 58,000.00 8.79 58,000.00 8.79
张宏震 4,000.00 3.45 5,000.00 0.01
合计 224,000.00 665,000.00 660,000.00
3. 关联担保情况
金额单位：万元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 备注
经履行完毕
1,000.00 2013-09-25 2014-08-26 否
张静、张宏震 本公司 [注]
1,890.00 2014-01-17 2014-07-01 否
本公司 张玮 500.00 2014-01-02 2015-01-02 否
小计 3,390.00
[注]该等借款同时由公司电视剧播映权提供质押担保。
4．关联方资金拆借
关联方 拆出金额
张静 25,616,000.00
张宏震 5,000,000.00
合计 30,616,000.00
5. 与关联方签署合作协议
(1)2011 年 4 月，公司与姜伟签署《协议书》，聘请其担任公司电影、电视剧作品的创作、
编剧或导演、兼职工作，期限为 10 年，在此期间内，姜伟不得为公司之外的任何单位和个人担
任相同或类似的工作。
(2)2011 年 5 月，李鹏与公司签署《合作协议书》，约定：李鹏将其创作完成但尚未许可他
人使用的 6 部作品的改编权和摄制权，许可公司专有使用，许可期限自合同签署之日起 10 年；
同意已许可他人使用的作品改编权和摄制权，自许可到期之日，许可公司专有使用，许可期限
为取得授权之日起 10 年；未来 10 年内创作的所有小说/剧本作品的改编权和摄制权全部授予公
司使用，授权期限自作品完成并交付公司之日起 10 年；公司每年向其支付授权许可使用费 50
万元。2012 年度公司已支付其 50 万元特许权使用费。2013 年 1 月 1 日该合同已终止。
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(三) 关联方应收应付款项
2014.04.30 2013.12.31 2012.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)预付款项
姜伟 6,000,000.00 6,000,000.00
(2)其他应收款
张静 25,616,000.00 25,616,000.00
张宏震 5,000,000.00 5,000,000.00
小计 30,616,000.00 30,616,000.00
(3)其他应付款
张宏震 9,000.00 4,000.00
山南青辰投资
管理有限公司 1,440,000.00
小计 1,449,000.00 4,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
关键管理人员人数 5 5-6 6
在本公司领取报酬人数 5 5-6 6
报酬总额(万元) 20.80 68.20 99.61
九、或有事项
(一) 未决诉讼形成的或有负债及其财务影响
2011 年 2 月,东阳荣煊影视文化发展有限公司提起诉讼,起诉公司及有关第三方侵犯了其
对电视剧《神探狄仁杰》(1-3 部)的著作权,构成了不正当竞争,请求法院判决被告承担原告因
此受到的直接损失 2,050 万元人民币。
2011 年 12 月,北京市第二中级人民法院判决被告共同赔偿原告经济损失 80 万元,后各方
已就一审判决提起上诉。截止本财务报告批准报出日,该案尚在审理中。公司也未计提对应的或
有负债。公司股东张静、张宏震已出具承诺，将实际承担该案最终判决确定的赔偿金额。
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(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1．本公司为合并范围以外关联方提供担保情况详见本财务报表附注八(二)3 之说明。
2．本公司为非关联方提供的担保事项
本公司为非关联方湖北固安五金工业有限公司在湖北银行开具的银行承兑汇票提供保证担
保，担保金额 1,800 万元，担保期限为 2014 年 2 月 19 日至 2014 年 8 月 15 日。该事项于 2014
年 8 月 15 日到期后，公司继续为非关联方湖北固安五金工业有限公司在湖北银行开具的银行承
兑汇票提供保证担保，担保金额 1,800 万元，担保期限为 2014 年 8 月 15 日至 2015 年 2 月 15
日。
十、承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：人民币元)
担保单位 质押权人 质押标的物 质押物账面价值 担保借款余额 借款到期日 备注
10,000,000.00 2014-08-26 [注
中国银行东阳横店支行 电视剧播映权 33,340,000.00
18,900,000.00 2014-07-01 1]
电视剧播映权 16,000,000.00 2015-02-25
电视剧播映权 10,000,000.00 2015-03-28
东阳青雨影视文化 电视剧播映权 15,000,000.00 2015-04-03
湖北银行孝感分行营业
股份有限公司 电视剧播映权 15,000,000.00 2015-04-09 [注
部 189,573,920.00
电视剧播映权 15,000,000.00 2015-04-11 2]
电视剧播映权 11,000,000.00 2015-04-15
电视剧播映权 19,000,000.00 2014-07-22
电视剧播映权 9,000,000.00 2014-09-03
合 计 138,900,000.00
[注 1]本公司与中国银行东阳横店支行于 2014 年 1 月 13 日签订的《应收账款质押合同》
（合同编号为：横店 2014 年人质字 020 号）约定公司以已出售的部分电视剧播映权合同总金额
为 33,340,000.00 元产生的收款权提供质押担保。同时该笔借款由张静和张宏震提供保证担保，
详见本附注八(二)3 之说明。
[注 2]本公司与湖北银行孝感分行营业部于 2013 年 2 月 18 日签订的《最高额质押合同》
（合同编号为：C2013020600000105）约定公司以已出售的部分电视剧播映权合同产生的收款权
提 供 最 高 额 130,000,000.00 的 债 权 提 供 质 押 担 保 。 该 部 分 收 款 权 的 合 同 总 金 额 为
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189,573,920.00 元。
十一、资产负债表日后非调整事项
(一)设立子公司
公司于 2014 年 7 月设立全资子公司东阳青雨艺人经纪有限公司, 东阳青雨艺人经纪有限公
司于 2014 年 7 月 9 日在东阳市工商行政管理局登记注册,取得注册号为 330783000125098 的《企
业法人营业执照》。
(二)公司股权转让
2014 年 2 月 10 日，公司召开 2014 年第二次临时股东大会，公司股东陈海飞将其持有的公
司 0.3067%的股权，即 15 万股股份转让给公司股东刘永梅；公司股东刘永梅将其持有的公司
0.3067%的股权，即 15 万股股份转让给新股东李晓燕；公司股东刘永梅将其持有的公司 0.0409%
的股权，即 2 万股股份转让给新股东强海霞；公司股东刘永梅将其持有的公司 0.0143%的股权，
即 0.7 万股股份转让给公司股东余靓；公司股东刘永梅将其持有的公司 0.0143%的股权，即 0.7
万股股份转让给公司股东寇克；公司股东张静将其持有的公司 3.0674%的股权，即 150 万股股份
转让给新股东孙红雷；公司股东陈彦将其持有的公司 0.1534%的股权，即 7.5 万股股份转让给公
司股东刘永梅。上述股权转让已于 2014 年 7 月 18 日办妥工商变更登记。
2014 年 8 月，公司股东山南青辰投资管理有限公司将其持有的公司 2.7972%的股权，即
136.7831 万股股份转让给公司新股东上海沁朴股权投资基金合伙企业（有限合伙）。上述股权转
让已于 2014 年 8 月 15 日办妥工商变更登记。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常
性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家
16,621,349.65 11,077,693.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有
关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的
资金占用费除外
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企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -728.16 -80,589.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目 363,207.54 -3,396.23
小 计 -728.16 16,903,967.57 11,074,296.77
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 70,654.48 -849.06
非经常性损益净额 -728.16 16,833,313.09 11,075,145.83
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 -728.16 16,833,313.09 11,075,145.83
归属于少数股东的非经常性损益
(二) 净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每
股收益如下：
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1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
加权平均净资产收益率
报告期利润
2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 -4.93% 14.80% 20.73%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.93% 3.89% 13.40%
(2)计算过程
2014 年 2013 2012
项 目 序号
1-4 月 年度 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1 -5,859,033.66 22,839,982.50 31,345,486.25
非经常性损益 2 -728.16 16,833,313.09 11,075,145.83
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
东的净利润 3=1-2 -5,858,305.50 6,006,669.41 20,270,340.42
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 121,746,102.14 166,906,119.64 135,560,633.39
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
司普通股股东的净资产 7 48,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
司普通股股东的净资产 9 20,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 10
其他交易或事项引起的净资产增减变动 11
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
末的累计月数 12
报告期月份数 13 4 12 12
加权平均净资产 14[注] 118,816,585.31 154,326,110.89 151,233,376.52
加权平均净资产收益率 15=1/14 -4.93% 14.80% 20.73%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 16=3/14 -4.93% 3.89% 13.40%
[注]14=4+1*0.5+5*6/13-7*8/13-9*10/13±11*12/13
2．每股收益
(1)明细情况
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